裁判字號：臺灣新北地方法院111年審金訴字第768號刑事判決
裁判日期：民國112年03月24日
裁判案由：洗錢防制法等
臺灣新北地方法院刑事判決111年度審金訴字第768號公訴人臺灣新北地方檢察署檢察官被告吳俊鴻上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年度偵字第46782號、第49772號、第54951號），被告於準備程序中對被訴事實為有罪陳述，本院合議庭裁定由受命法官獨任行簡式審判程序，並判決如下：
主文吳俊鴻幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，並應於緩刑期內，按本院一一二年度 司附民 移調字第三二八號調解筆錄所載之金額及履行方式向 楊以誠 支付損害賠償。
事實
一、吳俊鴻知悉金融帳戶係個人理財之重要工具，為攸關個人財產、信用之表徵，依一般社會生活之通常經驗，可預見提供金融帳戶予他人使用，可能成為他人作為不法收取其他人款項及用以掩飾、隱匿財產犯罪所得之工具，竟仍基於幫助詐欺及洗錢之不確定故意，於民國111年5月14日22時27分許，在新北市○○區○○路000號、209號「統一超商龍濱門市」，以交貨便方式將其申設之臺灣銀行帳號000000000000號帳戶（下稱臺灣銀行帳戶）、彰化商業銀行帳號00000000000000號帳戶（下稱彰化銀行帳戶）之存摺、提款卡及密碼，寄送予真實姓名、年籍不詳自稱「 蔡欣玲 」之詐騙集團成員使用。嗣該詐欺集團成員取得吳俊鴻上開臺灣銀行、彰化銀行帳戶後，即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示之時間，以附表所示之方式，對 梁君怡 、 江佩怡 、楊以誠（下稱梁君怡等3人）施用詐術，致其等均陷於錯誤，依指示分別於附表所示之匯款時間，匯出如附表所示金額之款項至如附表所示之帳戶內，旋遭該詐欺集團成員提領一空，以此方式掩飾或隱匿犯罪所得來源及去向，並意圖使他人逃避刑事追訴，而移轉犯罪所得。嗣梁君怡等3人發覺遭詐騙，報警處理，始循線查悉上情。
二、案經梁君怡、楊以誠訴由新北市政府警察局新店分局；江佩怡訴由臺南市政府警察局第四分局報告臺灣新北地方檢察署檢察官偵查起訴。
理由
一、按除被告所犯為死刑、無期徒刑、最輕本刑為3年以上有期徒刑之罪或高等法院管轄第一審案件者外，於第一次審判期日前之準備程序進行中，被告先就被訴事實為有罪之陳述時，審判長得告知被告簡式審判程序之旨，並聽取當事人、代理人、辯護人及輔佐人之意見後，裁定進行簡式審判程序，刑事訴訟法第273條之1第1項定有明文。經核本件被告所犯係死刑、無期徒刑、最輕本刑為3年以上有期徒刑以外之罪，其於準備程序中就被訴之事實為有罪陳述，經法官告知簡式審判程序之旨，並聽取公訴人及被告之意見後，本院合議庭依刑事訴訟法第273條之1第1項規定，裁定由受命法官獨任進行簡式審判程序，合先敘明。
二、上揭犯罪事實，業據被告吳俊鴻於本院審理時坦承不諱，核與證人即告訴人梁君怡、江佩怡、楊以誠於警詢時證述之情節相符，復有被告申設之臺灣銀行、彰化銀行開戶基本資料及交易明細表各1份（見111年度偵字第46782號偵查卷【下稱偵一卷】第17頁至第19頁、111年度偵字第54951號偵查卷【下稱偵二卷】第81頁至第83頁）及附表「證據資料」欄所示證據在卷可資佐證，足認被告前開自白與事實相符，應可採信。本件事證明確，其犯行堪予認定，應依法論科。
三、論罪科刑：㈠按幫助犯之成立，係以幫助之意思，對於正犯資以助力，而
未參與實行犯罪構成要件之行為，故行為人主觀上認識被幫助者正欲從事犯罪或係正在從事犯罪，而其行為足以幫助他人實現犯罪構成要件者，即具有幫助故意，且不以直接故意（確定故意）為必要，間接故意（不確定故意）亦屬之。又行為人是否認識正犯所實施之犯罪，而基於幫助犯意施以助力，屬於行為人主觀上有無幫助犯意之內在狀態，除行為人一己之供述外，法院非不能審酌行為人智識程度、社會經驗、生活背景、接觸有關資訊情形等個人客觀情狀相關事證，綜合判斷行為人該主觀認識情形，為其事實認定（最高法院111年度台上字第4225號判決要旨參照）。又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108年度台上大字第3101號裁定意旨參照）。本案被告雖提供上開臺灣銀行、彰化銀行帳戶予詐欺集團成員使用，並由該詐欺集團成員持以作為實施詐欺取財、洗錢犯行之犯罪工具，且用以製造金流斷點，而掩飾或隱匿該等犯罪所得之去向、所在，然其單純提供帳戶供人使用之行為，並不等同於向被害人施以欺罔之詐術行為，亦與直接實施洗錢行為尚屬有間，且無證據證明被告有參與詐欺取財、洗錢犯行之構成要件行為，或與該詐欺集團成員有詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，則被告提供帳戶供人使用之行為，當係對於該詐欺集團成員遂行詐欺取財、洗錢犯行資以助力。是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。
㈡按洗錢防制法透過防制洗錢行為，促進金流透明，得以查緝
財產犯罪被害人遭騙金錢之流向，而兼及個人財產法益之保護，從而，洗錢防制法第14條第1項洗錢罪之罪數計算，應以被害人人數為斷（最高法院110年度台上字第1812號判決意旨參照）。被告以一提供上開臺灣銀行、彰化銀行帳戶之行為，幫助詐欺集團成員對附表所示之被害人施用詐術騙取其等財物後加以提領，隱匿該等犯罪所得去向，而犯3次詐欺取財、洗錢罪，係一行為觸犯數幫助詐欺取財、幫助洗錢等數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
㈢被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，依正犯之刑減輕之。
㈣被告於本院審理時自白本件洗錢犯行，應依洗錢防制法第16條第2項之規定減輕其刑，並依法遞減之。
㈤爰審酌被告提供金融帳戶予詐欺集團成員不法使用，助長社
會詐欺財產犯罪之風氣，使特定犯罪所得遭隱匿或掩飾，無法追查犯罪所得之去向、所在及查緝真正實行詐欺取財行為之人，致使附表所示之被害人受騙而受有財產上損害，擾亂金融交易往來秩序，增加被害人求償上之困難，實無可取，另考量其犯後於本院審理時坦承犯行，並表達有與告訴人等和解之意願，且已與告訴人楊以誠調解成立並賠償部分損失，有本院調解筆錄在卷可佐（見本院卷第57頁至第58頁，告訴人梁君怡、江佩怡則未到庭調解），兼衡其犯罪之動機、目的、手段、告訴人3人之財產損失數額，及被告高職畢業之智識程度、未婚，自陳擔任工程師、無需扶養他人、經濟狀況一般之生活情形（見被告個人戶籍資料、本院卷第75頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準。又卷內尚乏被告確有因本件幫助洗錢等犯行取得犯罪所得之具體事證，自無從依刑法沒收相關規定沒收其犯罪所得，附此敘明。
㈥被告前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有臺灣高
等法院被告前案紀錄表1份在卷可參，其因一時失慮致罹刑典，事後坦承犯行，且已與到庭之告訴人楊以誠調解成立並賠償部分款項，堪認確有悔意，信其經此偵審程序，應知所警惕而無再犯之虞，是本院認所宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1款規定，併予宣告緩刑2年，以啟自新。另依刑法第74條第2項第3款規定，命被告應依本院112年度司附民移調字第328號調解筆錄所載之金額及履行方式賠償告訴人楊以誠，倘被告違反本院諭知之上開應行負擔事項且情節重大，依刑法第75條之1第1項第4款之規定，其緩刑之宣告仍得由檢察官向本院聲請撤銷，併此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官江祐丞提起公訴，檢察官陳伯青到庭執行職務。
中華民國112年3月24日
刑事第二十三庭法官藍海凝上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀(應附繕本)，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官吳宜遙中華民國112年3月24日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第30條幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：
編號告訴人詐騙時間及方式匯款時間匯款金額（新臺幣）匯入帳戶證據資料1梁君怡詐欺集團成員於111年5月16日某時許，在旋轉拍賣網站佯裝為賣家，以通訊軟體LINE暱稱「Sandy」向梁君怡佯稱：可販售筆電云云，致梁君怡陷於錯誤，而依指示匯款。111年5月17日17時1分許4萬1,000元臺灣銀行帳戶告訴人梁君怡之內政部警政署反詐欺諮詢專線紀錄表、新北市政府警察局永和分局新生派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、網路銀行交易成功畫面擷圖、與詐欺集團成員對話記錄擷圖各1份（見偵一卷第21頁、第25頁、第29頁、第31頁至第39頁）2江佩怡詐欺集團成員於111年5月16日16時27分許，佯裝為etseq網路賣家撥打電話予江佩怡，並佯稱：誤以為其為批發商，多刷12組訂單，需配合取消批發商身分云云，致江佩怡陷於錯誤，而依指示匯款。111年5月17日17時24分許4萬9,900元臺灣銀行帳戶告訴人江佩怡之內政部警政署反詐欺諮詢專線紀錄表、高雄市政府警察局楠梓分局楠梓派出所受理各類案件紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受（處）理案件證明單、網路銀行交易成功畫面擷圖各1份（見111年度偵字第49772號偵查卷第19頁至第24頁、第27頁）111年5月17日17時42分許4萬6,000元3楊以誠詐欺集團成員於111年5月17日19時50分許，佯裝為viewfinder服飾業者撥打電話予楊以誠，並佯稱：因服務員設定錯誤，如要解除錯誤設定，需依指示操作定云云，致楊以誠陷於錯誤，而依指示匯款。111年5月17日19時57分許4萬9,987元彰化銀行帳戶告訴人楊以誠之內政部警政署反詐欺諮詢專線紀錄表、臺中市政府警察局豐原分局社口派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、中華郵政存摺封面及內頁影本、臺灣銀行存摺封面及內頁影本各1份、詐騙電話手機通話記錄翻拍照片2張（見偵二卷第47頁至第48頁、第53頁至第55頁、第57頁、第69頁、第71頁、第73頁）111年5月17日20時許2萬9,987元111年5月17日20時3分許4萬9,987元111年5月17日20時5分許2萬123元