臺灣彰化地方法院刑事簡易判決
112年度金簡字第9號
公訴人臺灣彰化地方檢察署檢察官
被告蘇湘喻
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年度偵字第11293、15657號；本院原案號：111年度金訴字第341號），被告自白犯罪，本院合議庭認為宜以簡易判決處刑，裁定由受命法官獨任逕以簡易判決處刑，判決如下︰
主文
丙○○幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案之犯罪所得新臺幣貳萬陸仟參佰元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
犯罪事實及理由
一、犯罪事實：丙○○預見將自己金融機構網路銀行帳號、密碼提供予他人使用，足供他人作為詐欺取財犯罪之用，他人用以轉帳後即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，竟仍以縱若有人持以詐欺取財，或掩飾、隱匿特定犯罪所得，亦不違反其本意，而基於幫助他人詐欺取財、洗錢之不確定故意，於民國111年4月5日22時許，在臺北市○○區○○路0段000號溫拿旅館，將其上海商業儲蓄銀行帳號00000000000000號帳戶（下稱系爭帳戶）之網路銀行帳號、密碼，提供予姓名年籍不詳綽號「小胖」之人使用，以此方式幫助他人實施詐欺取財、洗錢。嗣該「小胖」所屬詐欺集團成員取得丙○○系爭帳戶網路銀行帳號、密碼後，即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意，分別為下列行為：
㈠於111年3月9日至同年4月8日，詐欺集團成員以LINE通訊軟體向甲○○佯稱：接單就可以賺錢，會代墊捐款，不需要支付任何費用，帳號申辦完成後即可開始工作，須付本金5萬元，線上客服會協助儲值，儲值後執行長會幫忙操作，可以直接申請提領，金流公司有規定需給防通報款，防通報款是中獎的款項，要補中獎稅額20％給金流公司代為繳納，繳納後中獎金額無需申報所得稅，方得完成出款等語，致甲○○陷於錯誤，於111年4月8日13時1分許，依指示轉帳新臺幣（下同）232,000元至合作金庫商業銀行（下稱合作金庫）帳號0000000000000號帳戶（該帳戶為榮祥國際工程有限公司申辦，下稱榮祥公司，其負責人 張建豐 所涉部分，另案經臺灣宜蘭地方檢察署檢察官提起公訴）。嗣該詐欺集團成員隨即於111年4月8日13時20分許，將榮祥公司合作金庫帳戶內517,044元（扣除手續費後為517,029元）轉入系爭帳戶，於同日13時21分再將系爭帳戶內517,043元轉至 中國 信託商業銀行股份有限公司（下稱中國信託銀行）帳號000000000000號帳戶，而掩飾、隱匿詐欺取財犯罪所得之去向。
㈡於111年3月23日至同年4月9日，該詐欺集團成員以LINE通訊軟體向乙○○佯稱：到「GMP娛樂城」註冊帳號，匯款1,000元當作註冊金後，加入LINE群組，會有老師帶領你投資帶單賺錢，如果娛樂城有30,000元，老師會答應帶單云云，致乙○○陷於錯誤，於111年4月9日11時49分許，依指示轉帳30,000元至榮祥公司合作金庫帳號0000000000000號帳戶，款項轉入後，詐欺集團成員隨即於同日將榮祥公司上開合作金庫帳戶內之130,235元、60,355元、116,125元轉至系爭帳戶，於同日11時52分、12時15分許，再將系爭帳戶裡的131,520元、175,862元轉至中國信託銀行帳號000000000000號帳戶，而掩飾、隱匿詐欺取財犯罪所得之去向。
二、前項犯罪事實，有下列證據可資為佐：
㈠被告丙○○於警詢、偵查中及本院準備程序時之供述。
㈡證人即告訴人甲○○於警詢時之證言、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、帳戶個資檢視、告訴人甲○○提出之遭詐騙之方式說明、交易明細截圖及說明、彰化銀行匯款回條聯（偵15657號卷第15至26頁、第39至45頁）
㈢證人即告訴人乙○○於警詢時之證言、臺南市政府警察局永康分局鹽行派出所受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、告訴人乙○○提出之LINE通訊軟體對話紀錄（偵11293號卷第15至18頁、第21至39頁）。
㈣經濟部中區辦公室111年5月31日書函所附榮祥公司之有限公司設立及歷次變更登記表（偵11293號卷第41至47頁）
㈤榮祥公司之合作金庫帳號0000000000000號帳戶開戶資料及交易明細（偵11293號卷第49至59頁）。
㈥系爭帳戶之開戶資料及交易明細（偵11293號卷第63至69頁、偵15657號卷第27至32頁）。
㈦被告所使用行動電話之資料查詢、雙向通聯紀錄、上網歷程紀錄（偵11293號卷第107至125頁）。
三、論罪科刑部分：
㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。
㈡被告以一提供系爭帳戶網路銀行帳號、密碼之行為，同時侵害告訴人乙○○、甲○○2人之個人法益，並同時觸犯幫助詐欺取財、幫助一般洗錢罪二罪名，均為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重論以一幫助一般洗錢罪。
㈢被告幫助他人犯前開罪名，為幫助犯，依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之；被告於本院準備程序時已自白洗錢犯罪（見本院卷第41至42頁筆錄），依洗錢防制法第16條第2項之規定，遞減輕其刑。
㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供系爭帳戶網路銀行帳號、密碼予他人使用，使他人得以利用作為詐騙之工具，致使犯罪難以查緝，等同助長犯罪，並使告訴人甲○○、乙○○受有損害，犯後因家中經濟狀況不佳無法賠償告訴人甲○○、乙○○所受之損害，及其犯罪之手段、所生危害、被告智識程度為高職畢業、離婚、育有2名未成年子女與前夫共同撫養照顧、現與父母、兄嫂同住之家庭狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，就併科罰金部分，並諭知易服勞役之折算標準。
四、關於沒收：被告於警詢、偵查中已坦承提供金融機構網路銀行帳號、密碼共獲得26,300元之報酬（見偵15657號卷第12至13頁、偵11293號卷第88頁被告筆錄），該26,300元屬於被告之犯罪所得，應依刑法第38條之1第1項前段之規定宣告沒收之，並依同條第3項之規定，諭知於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。至起訴書雖認被告住宿溫拿旅館有獲得住宿4日共8,000元之利益，然被告供稱：暱稱「金剛」的人叫我這幾天都待在旅館裡，不能出來，「小胖」會在附近，三餐及薪水「小胖」會拿給我…。對方說因為帳戶的提款卡及存摺都在我這裡，怕我會把他們存入系爭帳戶的錢領走，所以要我待在旅館，並且會送餐給我等語（偵15657號卷第13頁、偵11293號卷第88頁），則被告於提供系爭帳戶網路銀行帳號、密碼供他人使用期間被要求待在旅館內，僅係該詐欺集團為避免被告提領系爭帳戶所採取之手段，尚難認被告住宿溫拿旅館4日屬於被告提供系爭帳戶網路銀行帳號、密碼所獲得之財產上利益，非屬被告之犯罪所得，無諭知沒收、追徵之必要，併此敘明。
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第454條第1項，逕以簡易判決處如主文所示之刑。
本案經檢察官朱健福提起公訴，檢察官鄭安宇到庭執行職務。
中 華 民 國 112 年 1 月 13 日
刑事第二庭法官王素珍
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，得於判決書送達之日起20日內，以書狀敘述理由，向本院提出上訴（須附繕本）。
告訴人或被害人如對本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中 華 民 國 112 年 1 月 13 日
書記官王心怡
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。