裁判字號：臺灣高等法院臺中分院92年上訴字第2378號刑事判決
裁判日期：民國93年05月26日
裁判案由：常業詐欺等
臺灣高等法院臺中分院刑事判決九十二年度上訴字第二三七八號
上訴人臺灣台中地方法院檢察署檢察官上訴人即被告Ｔ○○上訴人即被告Ｕ○○右二人共同選任辯護人 羅豐胤 律師
黃靖閔 律師上訴人即被告ｄ○○上訴人即被告甲Ｅ○上訴人即被告黃○○右三人共同選任辯護人羅豐胤律師
洪明儒 律師上訴人即被告甲天○上訴人即被告ｍ○○上訴人即被告宇○○上訴人即被告己○○被告Ｓ○○○右五人共同選任辯護人羅豐胤律師
王雅泠 律師上訴人即被告Ｒ○○上訴人即被告Ｄ○○右二人共同選任辯護人 許哲嘉 律師上訴人即被告甲Ｆ○上訴人即被告ｊ○○右二人共同選任辯護人 蔡本勇 律師上訴人即被告丁○○選任辯護人 張仕賢 律師上訴人即被告Ｍ○○右上訴人因被告常業詐欺等案件，不服臺灣台中地方法院九十年度重訴字第五四四號中華民國九十二年九月十九日第一審判決（起訴案號：臺灣台中地方法院檢察署八十九年度偵字第二二一二、七一六四號，及由台灣台北地方法院檢察署移一年度偵字第一五四四二號），提起上訴，本院判決如左：
主文原判決除恐嚇無罪確定及上訴駁回部分外，其餘均撤銷。
Ｔ○○共同以意圖為自己不法之所有，以詐術使人將本人之物交付為常業，累犯，處有期徒刑陸年肆月。扣案之如附表四編號2～4、8～11、21～22、25、27、29～32、3
9、41、43～44、59～60所示之物，均沒收。又共同連續洗錢，累犯，處有期徒刑捌月。應執行有期徒刑陸年捌月。扣案之如附表四編號2～4、8～11、21～22、25、27、29～32、39、41、43～44、59～60所示之物，均沒收。
Ｕ○○共同以意圖為自己不法之所有，以詐術使人將本人之物交付為常業，處有期徒刑伍年捌月。扣案之如附表四編號2～4、8～11、21～22、25、27、29～32、39、41、43～44、59～60所示之物，均沒收。
ｄ○○共同以意圖為自己不法之所有，以詐術使人將本人之物交付為常業，處有期徒刑伍年肆月。扣案之如附表四編號2～4、8～11、21～22、25、27、29～32、39、41、43～44、59～60所示之物，均沒收。
ｍ○○共同以意圖為自己不法之所有，以詐術使人將本人之物交付為常業，處有期徒刑參年。扣案之如附表四編號2～4、8～11、21～22、25、27、29～32、39、41、43～44、59～60所示之物，均沒收。又共同連續洗錢，處有期徒刑柒月。應執行有期徒刑參年貳月。扣案之如附表四編號2～4、8～11、21～22、25、27、29～32、33、
41、43～44、59～60所示之物，均沒收。Ｍ○○共同以意圖為自己不法之所有，以詐術使人將本人之物交付為常業，累犯，處有期徒刑參年貳月。扣案之如附表四編號2～4、8～11、21～22、25、27、29～32、3
9、41、43～44、59～60所示之物，均沒收。甲天○共同以意圖為自己不法之所有，以詐術使人將本人之物交付為常業，處有期徒刑參年；扣案之如附表四編號2～4、8～11、21～22、25、27、29～32、39、41、43～44、59～60所示之物，均沒收。
Ｒ○○、黃○○、ｊ○○、Ｄ○○、甲Ｅ○、己○○、宇○○共同以意圖為自己不法之所有，以詐術使人將本人之物交付為常業，各處有期徒刑貳年捌月。扣案之如附表四編號2～4、8～11、21～22、25、27、29～32、39、41、43～44、59～60所示之物，均沒收。
甲Ｆ○共同以意圖為自己不法之所有，以詐術使人將本人之物交付為常業，處有期徒刑貳年肆月。扣案之如附表四編號2～4、8～11、21～22、25、27、29～32、39、41、43～44、59～60所示之物，均沒收。
丁○○共同連續洗錢，處有期徒刑柒月。
其餘上訴駁回。
事實
一、Ｔ○○曾於民國八十五年十二月十九日因詐欺案件，經本院判處有期徒刑十月確定，甫於八十六年九月七日執行完畢；Ｍ○○亦曾於八十五年一月十八日因賭博案件，經台灣台中地方法院判處有期徒刑四月，如易科罰金以三百元折算一日確定，並於同年八月二十六日易科罰金執行完畢，惟渠二人竟不知悔改。Ｔ○○與Ｕ○○、 張永霖 （另經原審通緝中）三人，共同基於意圖為自己不法所有之常業詐欺犯意聯絡，自八十八年三月間某日起至八十九年一月三十一日止，共同虛以「 仲盛 投資公司」、「 豐盛 投資公司」、「 景順 投資司」、「 詠盛 投資公司」等為名義（詳如附表一所示），組成刮刮樂詐騙集團，由Ｔ○○、Ｕ○○、張永霖共同籌劃，Ｔ○○、張永霖並負責經由報紙或雜誌廣告購買郵局人頭帳戶、人頭申請設立之電話門號及行動電話門號、印製刮刮樂海報等，且將前開所購向中華電信股份有限公司（下稱中華公司）申設租用如附表一所示之電話刊登於刮刮樂海報內，部分電話並分別申請使用指定轉接功能，將電話轉接至如附表一所示之前揭行動電話，作為與被害人聯絡之用，而由位於中國大陸福建省廈門市○○區○○路蓮花大廈十八樓出租公寓之成員負責接聽，以逃避警方查緝；且由Ｔ○○、張永霖負責陸續大量印製「仲盛投資公司」、「豐盛投資公司」、「景順投資公司」、「詠盛投資公司」等為名義之刮刮樂海報，其上印有「現金新台幣（下同）五十萬元、刮中即送」、「瘋狂樂透大放送、祝您幸運中獎」之文字；大致準備就緒後，即由Ｕ○○、張永霖進駐租得之前開中國大陸福建省廈門市○○區○○路蓮花大廈十八樓公寓內，而ｄ○○、Ｕ○○之兄Ｒ○○、Ｕ○○之妻甲天○、Ｒ○○之妻Ｄ○○、甲Ｆ○、黃○○、宇○○、ｊ○○、Ｍ○○、甲Ｅ○、己○○、Ｔ○○之妻ｍ○○等人乃分別於八十八年五月間至同年十二月間應徵或經由Ｕ○○、Ｔ○○、張永霖之介紹，先後加入該集團， 渠等 亦均共同基於意圖為自己不法所有之常業詐欺犯意聯絡，由張永霖、Ｕ○○於大陸地區負責，並接聽電話；另ｄ○○、Ｒ○○、Ｄ○○、甲Ｆ○、黃○○、宇○○、ｊ○○、Ｍ○○等亦分別以主任、會長或客服部等名稱接聽電話，ｄ○○並負責管理大陸現場人員，宇○○另擔任會計事務，甲天○則負責處理該大陸地區成員之生活開銷事務；至台灣地區則由Ｔ○○負責，由Ｔ○○聯繫不知情之綽號「 小傑 」不詳姓名成年男子將前揭已預先印製好之刮刮樂廣告紙裝入信封內，交予Ｔ○○，或由Ｔ○○指示甲Ｅ○、己○○前往領取，並自中華電信各縣市之電話簿或報紙廣告查得被害人住址、電話，再由甲Ｅ○、己○○分別將上述內裝有詐騙之刮刮樂廣告紙並寫明被害人姓名、地址之信封，載運至各地郵筒分散寄予各被害人，每一張刮刮樂廣告紙均可刮中陸獎五十萬元，待被害人刮中彩金後打電話向該等集團查詢時，則轉接至中國大陸廈門地區由該地成員分別虛以前開集團之會長、副會長、主任、會計師、督察、律師事務所人員、律師及幸運得獎人等身分接聽電話，佯稱恭賀被害人中獎，及要被害人提供在金融機構開戶之帳號，以便將彩金匯入該帳戶內，以取信被害人；惟向被害人表示，依稅法規定中獎需先向國稅局繳納百分之十五之稅金（即七萬五千元），始能領取彩金，要求被害人先將該筆稅金匯入如附表二所示之預先設立人頭帳戶內，俟被害人依約匯入該稅金後，渠等即向被害人詐稱：被害人並非該等集團會員，需先繳納會員費港幣六萬元成為正式會員後始能領取彩金，而會員費日後可退還，不加入會員則先前匯入之款項無法退還，待被害人依約將款項匯入渠等預先所開設帳戶內後，渠等再向被害人詐稱：被害人又中彩金五百二十倍，要求被害人再匯一成彩金之金額始可領取彩金，或以港幣差額、轉投資、簽賭六合彩、賽馬、中獎抽成、電腦IC維修費、組頭工本費及補繳會員費等名目，自七萬五千元至數百萬元不等之款項，使被害人陷錯誤而陸續匯款，適有如附表三所示之被害人ｆ○○等人陷於錯誤，分別匯入如附表三所示之金額。復由大陸地區成員以行動電話通知台灣地區之Ｔ○○，再由Ｔ○○指派甲Ｅ○、 王雲禎 、ｍ○○分別至全省各郵局以提款卡或存摺提領被害人ｆ○○等人匯入之每筆金額，領得所有詐騙之款項後，均交由Ｔ○○管理，總計獲利約六千八百四十萬八千五百元。再由Ｔ○○發放薪水予成員，或匯款至大陸供該地區成員使用，而成員月薪約四萬元至五萬元不等，渠等並均恃此為生，資以為業。
二、Ｔ○○、ｍ○○二人另共同基於洗錢之概括犯意聯絡，於上開期間內，將渠等以前揭方法詐得之財物，除部分用於生活開銷及支付上開成員之薪資外，為掩飾、隱匿渠等因上開常業詐欺屬重大犯罪所得之財物，渠等遂先以不知情之Ｓ○○○名義購買車號0000000號及Ｘ８－０１８８號高級自小客車，並分別向不知情之 廖雅惠 、 張林木笑 分別借用台中北屯郵局及台中十一信帳戶、旗山郵局帳戶使用；另透過不知情Ｓ○○○借用 謝文欽 於中國信託商業銀行台中分行綜合存款帳戶使用，渠等均將借得之他人名義之帳戶供作存放前開詐得財物之用，以掩飾、隱匿渠等因上開常業詐騙重大犯罪所得之財物，而逃避及妨礙對渠等所犯上開常業詐欺罪之追查或處罰。
三、Ｔ○○、ｍ○○二人復承前共同洗錢之概括犯意聯絡，由Ｔ○○推由ｍ○○出面向丁○○借用其所有之金融機構帳戶及保險箱使用，以掩飾、隱匿渠等因上開常業詐騙重大犯罪所得之財物之用；而丁○○亦預見出借金融機構帳戶及保險箱予他人使用，將被犯罪集團（詐欺取財等）用於掩飾、隱匿重大犯罪所得財物，仍悍然不顧，其預見ｍ○○無故蒐集他人之存摺、帳戶或保險箱使用，將可能以收購之存摺、帳戶及保險箱，以掩飾、隱匿重大犯罪所得財物，丁○○竟仍基於洗錢之不確定概括犯意，且與ｍ○○、Ｔ○○共同基於犯意聯絡，容忍ｍ○○、Ｔ○○使用其帳戶及保險箱以遂行洗錢之犯行，乃分別於八十八年七月間、八十八年七月二十六日，應ｍ○○要求，將其所有之郵局帳號（局號000000-0帳號000000-0）、中國信託商業銀行0000000000000帳號，及在彰化商業銀行台中分行租用保險箱（箱號F265），提供予ｍ○○及Ｔ○○使用，作為掩飾、隱匿渠等上開常業詐騙重大犯罪所得財物之用，而逃避及妨礙對渠等所犯上開常業詐欺罪之追查或處罰。
四、嗣於八十九年一月三十一日下午，為警先後持搜索票搜索ｊ○○、黃○○、ｄ○○、Ｔ○○、Ｕ○○、Ｍ○○、甲Ｆ○、宇○○、Ｄ○○等住處，並扣 得渠 等所有供上開常業詐欺所用之如附表四所示編號2～4、8～11、21～22、25、27、29～32、39、41、43～44、59～60所示之物品，進而陸續查悉上情，並查獲其餘之人。
五、案經內政部警政署刑事警察局移送臺灣臺中地方法院檢察署檢察官偵查起訴及由臺灣臺北地方法院檢察署檢察官移送併案審理。
理由
壹、有罪部分（撤銷改判部分）：
一、訊據上訴人即被告ｍ○○、甲天○、宇○○均矢口否認有共同參與犯罪事實欄一之常業詐欺犯行，被告ｍ○○辯稱：不知 伊夫 Ｔ○○從事何職，Ｔ○○告知伊所取得大量錢財，均係其賭博贏得云云；被告甲天○辯稱：伊去廈門找Ｕ○○，並未參與，伊僅負責照料Ｕ○○之生活起居云云；被告宇○○辯稱：伊係隨同王黃○○至廈門遊玩，伊並未參與云云；另訊據上訴人即被告甲Ｆ○、ｊ○○、甲Ｅ○、己○○等對有參與上開常業詐欺之部分行徑，大致坦承在卷，惟均辯稱：當時伊等均不知道所為是詐欺行為云云。
二、經查：
（一）右揭犯罪事實欄一之常業詐欺犯行，業據①上訴人即被告Ｕ○○於警訊時供承：我在集團內擔任主任或會長之職，工作為接聽收到傳單後打電話來詢問之客戶電話˙˙（問）詐財集團之成員上有何人？負責之工作？（答）張永霖係最高負責人，Ｔ○○為台灣之負責人，工作項目為印製郵寄刮刮樂宣傳單、領款、贓款之集中、發放薪水、匯款至大陸等，己○○負責郵寄宣傳單、領錢，甲Ｅ○負責郵寄宣傳單、領錢，ｄ○○負責接聽被害人電話；又黃○○、Ｍ○○、ｊ○○、Ｄ○○、甲Ｆ○以上五人亦負責接聽電話；另宇○○（黃○○之女友）則負責會計及接聽電話˙˙其於八十八年三月開始從事刮刮樂詐騙事業，刮刮樂集團名稱是用仲盛公司，之前曾用豐盛、景順，其與張永霖為實際負責人˙˙（問）大陸地區由誰負責？（答）張永霖與我及ｄ○○負責接電話，且張永霖又聘僱甲Ｆ○、ｊ○○、宇○○、黃○○負責接聽電話等語（見八十九年度偵字第二二一二號偵查卷一第九四頁反面、九五頁反面、二○一頁正面、二六五頁、三一二頁）。②上訴人即被告ｄ○○供承：我於八十八年十月份透過Ｕ○○之介紹，才加入這個詐騙集團，主要負責接聽電話，講解領獎辦法及繳納稅金相關事宜˙˙其並非豐順公司負責人，我是在大陸管理現場，我在八十八年十月過去四趟˙˙擔任「仲盛投資理財顧問公司」大陸廈門據點之負責人，另一名負責人為Ｕ○○，其工作在負責管理現場人員，而甲天○負責在大陸處理詐騙集團成員之生活開銷，Ｕ○○、甲Ｆ○、Ｄ○○、ｊ○○、黃○○、宇○○大家都有接聽電話，Ｒ○○有打過幾次電話，但因為不善於言辭所以後來負責打掃工作，另Ｔ○○負責台灣領錢事宜等語（見八十九年度偵字第二二一二號偵查卷一第二○四頁反面、二七○頁反面、三八八頁反面至三八九頁正面、八十九年度偵字第七一六四號偵查卷第三四、三六頁）。③上訴人即被告Ｔ○○供承：我在「景順投資公司」擔任臺灣地區總聯絡人，且為總負責人，其他還有己○○與甲Ｅ○二人負責領款之全部事宜，其負責海報之製作，由其聯絡印刷廠印刷製作，並由其提供海報內印製之聯絡電話˙˙（問）在大陸之工作成員有誰？其內部分工為何？何種關係？（答）在大陸人員有Ｕ○○、Ｒ○○、Ｄ○○、ｄ○○以及負責提款的己○○及甲Ｅ○˙˙我是負責領取顧客匯入的贓款，到提款機提錢˙˙一覽表內的帳戶是由其購買回來的，行動電話是其從報紙廣告上指定轉接行動電話購買來的，印製宣傳單、海報是由其與一名名叫「小傑」的男子接洽，拿回來之後把它整理好，再帶回去給甲Ｅ○和己○○轉寄出去˙˙（問）傳單由誰印製？（答）張永霖直接打電話給印刷廠印製，再由張永霖或印刷廠打電話給我去拿宣傳單，我拿了以後再由己○○或甲Ｅ○去寄，有時會要他們倆人和我直接去拿宣傳單等語（見八十九年度偵字第二二一二號偵查卷一第一○六、一○七、一九九、二五九、二六○、三一二頁）。④上訴人即被告Ｄ○○供承：我是到中國大陸廈門接聽刮刮樂詐騙電話及負責打掃環境工作，ｄ○○要他向被害人說她有中獎，以增加其可信度，我於八十九年一月二十二日與ｄ○○、ｊ○○、甲Ｆ○、Ｍ○○等人搭機先回台灣˙˙我和Ｍ○○、ｊ○○、甲Ｆ○、ｄ○○一起過去的，我們的薪水是向Ｕ○○領的˙˙我不知道老闆是何人，每月都是由綽號「 小如 」（甲Ｆ○）的同事打電話給我後再去領取˙˙其自八十八年十月中旬起才受僱於該詐騙集團，擔任打掃、中獎見證人及第一線詐欺被害人的工作等語（見八十九年度偵字第二二一二號偵查卷一第一三○反面、一三五反面、二○三反面、二八○反面、三五三正面）。⑤上訴人即被告Ｍ○○供承：我於八十八年十二月二十七日與ｄ○○一起前往大陸廈門，郭帶我到廈門負責接聽電話，我們住在廈門松柏路一棟大廈在該處接聽電話，當被害人打電話進來，我就向他們說仲盛公司是經營投資黃金及股票的公司，因為是宣傳期所以辦這個刮刮樂活動˙˙ｄ○○除了帶我去大陸以外，還有帶「建良」（ｊ○○）、「 美如 」（甲Ｆ○）、「玉華」（Ｄ○○）三人一同前往廈門，均是負責接聽電話等語（見八十九年度偵字第二二一二號偵查卷一第一二五、一二六、二○二頁）。④上訴人即被告甲Ｅ○供承：我只負責幫Ｔ○○寄刮刮樂廣告單及領錢而已，在公司我並沒有什麼職務，每次都是Ｔ○○拿存摺簿及印章給我和己○○到郵局去領錢˙˙我的工作是領錢及寄信，與己○○一樣，我和Ｔ○○是同學，我去上班時他就當面交給我薪水˙˙我是在台灣與Ｔ○○一起做。我是負責宣傳單以及領錢，我和己○○一起去投遞等語（見八十九年度偵字第二二一二號偵查卷一第一一三、二○○、三九○頁）。⑦上訴人即被告己○○供承：我擔任刮刮樂宣傳海報分裝投遞及提領贓款˙˙其於八十八年十月下旬，看到傳單說要徵人，便加入之，與其接洽者要他把印刷好的傳單寄發，並拿提款卡要他去提錢等語（見八十九年度偵字第二二一二號偵查卷一第一一○反面、二○○頁）。⑧上訴人即被告Ｒ○○供承：我於八十八年六月間由豐盛投資公司負責人ｄ○○請我到他經營之刮刮樂詐騙集團上班，我負責接聽電話、打掃、燒開水、煮飯，其接聽電話之內容為，當被害人打電話到公司問有沒有中獎，其就告訴他說「你有中獎」，當被害人繼續問公司是真的還是假的，我說是真的˙˙豐盛投資公司中國大陸的負責人是ｄ○○，在那邊上班的共有五人，除了我（符）以外還有我太太Ｄ○○、甲Ｆ○、Ｍ○○及Ｕ○○˙˙我是領薪水的，其接聽被害人打過來的電話，騙被害人說我是中獎人，以騙取被害人的信任等語（見八十九年度偵字第二二一二號偵查卷一一一八頁反面、一一九頁正面、二○二頁反面、二六二頁反面）。⑨上訴人即被告ｊ○○供承：（問）你與Ｕ○○共組刮刮樂集團？（答）我有與他一起去大陸，我在大陸接電話，請對方留下電話˙˙（問）你於何時？何地與何人從事刮刮樂刮刮樂不法詐財？（答）Ｕ○○帶我甲Ｆ○、Ｒ○○、Ｄ○○一起到大陸廈門，Ｕ○○拿一張紙條給我，叫我學習接電話的應接台詞。（問）現場進行刮刮樂詐騙行為的人共有幾人，由何人負責？（答）現場人員有Ｕ○○、張永霖、Ｄ○○、ｄ○○、Ｍ○○、Ｒ○○、甲天○及甲Ｆ○，另外我還見過黃○○與宇○○。（問）甲Ｆ○在現場從事何工作？（答）她剛開始學習時有接了幾通電話等語（見八十九年度偵字第二二一二號偵查卷一第四○四頁反面、四一三反面）。⑩上訴人即被告甲Ｆ○供承：我每次均是去廈門，同行的有Ｕ○○、ｄ○○、Ｄ○○、Ｒ○○、ｊ○○、甲天○等人，我前三次都是去玩，第四次透過Ｕ○○認識張永霖，言談中他（張）有邀我加入，我沒答應，第五次時我覺得在台灣沒有工作，便答應加入該詐騙集團，學習如何接電話，並按照稿子與被害人交談。在八十八年十二月二十七日前往廈門時就加入詐騙集團，由張永霖提供紙條，然後她照著念等語（見八十九年度偵字第二二一二號偵查卷一第四一九頁反面、四二三頁反面）。互核渠等上開供述情節大致相符，堪足採信。另被告Ｕ○○、Ｔ○○、Ｄ○○、ｄ○○、Ｒ○○、黃○○、Ｍ○○等人嗣或於偵查、原審審理時，或於本院調查、審理時亦均坦承共同參與上開常業詐欺之犯行無訛，並經如附表三所示ｆ○○等一○六名被害人於警訊時指訴甚詳，且前揭被害人確於收到刮刮樂廣告紙而刮中獎後，有分別匯入如附表三匯款金額欄所示之金額至指定帳戶（如附表二所示各欄所示帳戶）之事實，並有多數被害人分別提出之匯款收據影本等件附卷可稽。此外，復有刮刮樂廣告紙影本、被告Ｕ○○等人之入出境資料附卷可參，且有犯罪事實欄所述扣案之物品可資佐證。另參諸被告甲天○於警訊時亦坦稱：我所知道和我先生（指Ｕ○○）一起從事刮刮樂詐財行為的有ｄ○○、ｊ○○、Ｄ○○、甲Ｆ○、黃○○、宇○○、Ｍ○○等人，他們均有至大陸負責接聽電話，我並未擔任任何職務，他們在大陸所花費部分，向我申請公款支付˙˙我有和Ｕ○○一起去大陸管帳˙˙我於八十八年十一月份得知我先生（Ｕ○○）從事刮刮樂詐財，Ｕ○○要其用自己名義開戶，對贓款作提存動作等語（見八十九年度偵字第二二一二號偵查卷一第一四四頁反面、三五一頁反面至三五二反面），亦與被告Ｔ○○所自承匯款至大陸以供大陸成員開銷等情相符，顯見被告甲天○就上開詐欺之犯行，應甚明晰，亦有共同犯意聯絡與行為之分擔。又觀被告ｍ○○於警訊時亦坦稱：我先生（指Ｔ○○）三年前曾從事徵信業，後來無業便沒有正當工作，我知道他最近從事類似刮刮樂之類的工作，收入多少我不清楚，我知道他最近錢賺滿多的，他所賺的錢大部分存入我的帳戶內˙˙之後其又利用所借用之張林木笑、廖雅惠、謝文欽及丁○○等人之帳戶來提存前述Ｔ○○之贓款，且用以購車、購屋等語（見八十九年度偵字第二二一二號偵查卷一第一三三頁正面、二八七頁），顯見被告ｍ○○事前明知其夫Ｔ○○無業，且從事類似刮刮樂詐財之情事，並有大批存摺、提款單及豐厚收入，其後復使用該筆贓款購買房地、自小客車，並藉由廖雅惠、張林木笑、謝文欽、丁○○等人之帳戶予以存提被告Ｔ○○上開詐騙所得之贓款，其亦有共同參與前揭詐欺犯行甚明。
（二）另按刑法上所謂「常業」，指反覆以同種類行為為目的之社會活動之職業性犯罪而言，至於犯罪所得之多寡，是否恃此犯罪為唯一之謀生職業，則非所問，縱令兼有其他職業，仍無礙於該常業犯罪之成立；且常業犯既係賴某種犯罪為生，當然屬非法營業，縱令其營業可能隨時因遭取締或查獲而停業，不能視為正業，自不能因此即認其非常業犯（參最高法院八十五年度台上字第五一０號判例、八十八年度台上字第二九一六號判決）。查被告Ｕ○○、ｄ○○、Ｔ○○、甲天○、Ｄ○○、ｍ○○、Ｍ○○、甲Ｅ○、己○○、Ｒ○○、甲Ｆ○、ｊ○○、宇○○、黃○○等人成立詐騙集團，以寄發刮刮樂海報，並設專供聯絡之電話向不特定之人詐騙錢財，足見渠等係以反覆同種類之行為為目的之社會活動，且前後計向已指證之如附表三所示被害人詐欺獲利所得，即高達六千八百四十萬八千五百元（詳如附表三所示），而被告Ｕ○○、ｄ○○、Ｔ○○、甲天○、Ｄ○○、ｍ○○、Ｍ○○、甲Ｅ○、己○○、Ｒ○○、甲Ｆ○、ｊ○○、宇○○、黃○○等人除可獲得固定月薪外，部分成員尚有金額不定之紅利，渠等顯均係以犯此詐欺罪之所得恃以維生，均應成立常業詐欺罪無誤。
（三）綜上所述，被告ｍ○○、甲天○、宇○○、甲Ｆ○、ｊ○○、甲Ｅ○、己○○等人上開所辯，顯為避重就輕，卸責之詞，均不足採信。渠等確有與被告Ｔ○○、Ｕ○○、Ｒ○○、ｄ○○、Ｍ○○、Ｄ○○、黃○○等共同涉犯上開常業詐欺犯行，堪以認定。
三、另訊據上訴人即被告Ｔ○○、ｍ○○、丁○○等人，均矢口否認有何洗錢之犯行，被告ｍ○○辯稱：伊係向被告丁○○借用帳戶與保險箱，以作為存放自己之錢云云；被告丁○○辯稱：伊僅單純將帳戶及保險箱借用予被告ｍ○○使用，並不知悉其係要用來存放詐騙取得贓款云云；被告Ｔ○○則辯稱：車號0000000號自小客車係自八十八年三月四日起分十二期購買，有證明書一紙可憑；另車號00－0000號自小客車，係 張敏玲 所購等情，亦有訂購契約書一紙可憑，就此部分，伊並無洗錢之犯行云云。
四、經查：
（一）被告Ｔ○○於警訊時坦承右揭犯罪事實欄二、三所載以不知情之Ｓ○○○名義購買車號0000000號及Ｘ８－０１８８號高級自小客車，並向不知情之廖雅惠、張林木笑分別借用台中北屯郵局及台中十一信帳戶、旗山郵局帳戶使用，以及借用謝文欽於中國信託商業銀行台中分行綜合存款帳戶使用，另推由被告ｍ○○向被告丁○○借用其所有之郵局帳號（局號000000-0帳號000000-0）、中國信託商業銀行0000000000000帳號之帳戶，及所租用彰化商業銀行台中分行保險箱（箱號F265）供作掩飾、隱匿上開常業詐欺重大犯罪所得贓款之用之事實（見八十九年度偵字第二二一二號偵查卷一第二○○、第二六○、二六一頁），核與證人Ｓ○○○、廖雅惠、張林木笑、謝文欽、丁○○等人分別於警訊時所供述之情節大致相符，並有存摺及帳戶明細影本、保險箱租用契約影本等件附卷可稽，被告Ｔ○○此部分洗錢之犯行，至堪認定。
（二）又被告Ｔ○○於警訊中亦供承：以贓款購買前開二輛自小客車，並登記在被告Ｓ○○○名下等語（見八十九年度偵字第二二一二號偵查卷一第一○八頁正面、三一二頁），而張敏玲於警訊時亦並未主張：車號00－0000號自小客車為其所購等語（見八十九年度偵字第二二一二號偵查卷一第八八頁正面），是該車號00－0000號自小客車，雖係被告Ｔ○○於八十八年三月四日所購，然其於同年三月間某日即與被告張永霖共同籌畫本件詐欺犯行，且該買賣係分期付款方式為之，被告Ｔ○○僅須付頭期款即可使用該車，而嗣後期款則以前開犯罪所得之贓款給付，而其竟以被告Ｓ○○○之名義為之？另車號00－0000號自小客車雖係由張敏玲之名義訂約購買，且登記Ｓ○○○為所有人，惟該訂購合約書亦僅記載訂金二十萬元，即其餘款項仍可由被告Ｔ○○以前開犯罪所得之贓款中給付，足徵被告Ｔ○○就上開車輛亦有掩飾、隱匿其因常業詐欺重大犯罪所得財物之行徑。是被告Ｔ○○上開所辯，自難憑信，其涉有上開洗錢之犯行，亦堪以認定。
（三）另觀被告ｍ○○於警訊時亦供承：警方於其住處所查扣張林木笑、廖雅惠、謝文欽及丁○○等人之存摺，其中廖雅惠、謝文欽、丁○○三人是伊的朋友，是她先生（指Ｔ○○）要她去借的˙˙且關於Ｔ○○前開贓款，其並藉由廖雅惠、張林木笑、謝文欽、丁○○等人之帳戶予以存提，且用之購車或購屋等語（見同上第二二一二號偵查卷第一卷二八六反面至第二八七頁）；足認被告ｍ○○就上揭部分，亦有與被告Ｔ○○共同參與掩飾、隱匿上開因常業詐欺重大犯罪所得財物之行為。又被告丁○○自承被告ｍ○○為其男友之妹，則其與被告ｍ○○之關係，自非比尋常；且被告丁○○縱基於朋友情誼，而以己名義向銀行租用保險箱，並將鑰匙交予ｍ○○，倘被告丁○○不知該保險箱內為何物？其又如何承擔該承租人之責任？再者，被告丁○○提供其帳戶供ｍ○○使用，如不知被告ｍ○○究有何金錢來源，其焉須大費周章提供其上開帳戶及保險箱予被告ｍ○○夫婦使用，自不免啟人疑竇？且被告丁○○如無不法犯行，其焉須於上開保險箱之鑰匙於八十九年一月三十一日遭警查扣後，竟旋即於八十九年二月三日夥同被告ｊ○○前往銀行向承辦行員謊稱遺失保險箱鑰匙，乃重新申領取得鑰匙後，迅將保險箱內之物品、錢財提領一空？此有彰化銀行台中分行保險箱租戶相關資料在卷足憑（見八十九年度偵字第七一六四號偵查卷第一○二至一○六頁）。參諸現今國人若要在金融機構開立帳戶或保險箱使用，手續甚為簡便，無何困難，不需借用他人之帳戶或保險箱。故出借存摺、提款卡、印鑑章或保險箱等予他人，竟不知用途即告知密碼或提供保險箱鑰匙，供人存款、提款或置放財物於保險箱內，顯可知悉該不明白告知之對方係欲持其所交付前開存摺、提款卡或保險箱等物以從事詐欺或其他不法行為使用，此為一般人所能判斷之事項，否則其自行開戶或租用即可，何需借用他人之帳戶或保險箱？而被告丁○○曾受教育，且已年滿三十歲，有警訊筆錄在卷可稽，則依被告丁○○之曾受教育與其年齡不小業經社會歷練觀之，尚難謂其無前開判斷能力。故被告丁○○對前開提供帳戶、保險箱以掩飾、隱匿被告Ｔ○○、ｍ○○因上開常業詐欺重大犯罪所得之事實，於主觀上顯有預見其發生，而其發生並不違背其本意之不確定洗錢故意。此外，復有保險箱租用契約書、廖雅惠等人帳戶及其明細等件附卷可稽。是被告ｍ○○、丁○○二人上開所辯，及被告Ｔ○○所辯稱：上開借用保險箱、帳戶洗錢之事，均與被告ｍ○○無關云云，均殊難採信，被告ｍ○○，丁○○二人與被告Ｔ○○共同涉犯上開洗錢之犯行，亦均堪以認定。
五、查被告Ｕ○○、Ｒ○○、Ｔ○○、ｄ○○、黃○○、ｍ○○、甲天○、宇○○、Ｄ○○、甲Ｆ○、ｊ○○、Ｍ○○、甲Ｅ○、己○○等人，就犯罪事實欄一，核渠等所為，均係犯刑法第三百四十條常業詐欺罪。又常業詐欺罪，係屬洗錢防制法第三條第一項第五款所稱之重大犯罪，被告Ｔ○○、ｍ○○、丁○○為掩飾、隱匿常業詐欺重大犯罪所得之財物後，洗錢防制法業經修正，於九十二年二月六日經總統公布，於同年月八日生效；修正後洗錢防制法第二條業將「掩飾他人因重大犯罪所得財物或財產上利益者」屬洗錢行為規定，移置於第二款，且「寄藏他人因重大犯罪所得財物或財產上利益者」本屬同法第二條第二款之洗錢行為；然修正後洗錢防制法第九條第二項洗錢罪之法定刑「七年以下有期徒刑，得併科新臺幣五百萬元以下罰金」，較修正前該法第九條第一項洗錢罪之法定刑「五年以下有期徒刑，得併科新臺幣三百萬元以下罰金」為重，經比較新舊法後，應以舊法即修正前洗錢防制法第九條第一項規定，對被告Ｔ○○、ｍ○○、丁○○有利，爰依刑法第二條第一項但書規定，適用有利渠等之修正前洗錢防制法第九條第一項之規定。是被告Ｔ○○、ｍ○○、丁○○上開所為，均係犯修正前洗錢防制法第九條第一項之洗錢罪。被告Ｕ○○、Ｒ○○、Ｔ○○、ｄ○○、黃○○、ｍ○○、甲天○、宇○○、Ｄ○○、甲Ｆ○、ｊ○○、Ｍ○○、甲Ｅ○、己○○等人與張永霖間，就右揭常業詐欺犯行；及被告Ｔ○○、ｍ○○間，就右揭犯罪事實欄二、被告Ｔ○○、ｍ○○、丁○○就上揭犯罪事實欄三之洗錢犯行，均各有犯意聯絡及行為分擔，均應分別論以共同正犯。被告Ｔ○○、ｍ○○、丁○○就上開所為多次洗錢之犯行，時間緊接，且觸犯構成要件相同之罪名，顯各係基於概括之犯意反覆為之，均應以連續犯論以一罪，並各依法加重其刑。又被告Ｔ○○、Ｍ○○曾分別有犯罪事實欄所示之犯罪紀錄，有台灣台中地方法院檢察署刑案資料查註紀錄表、台灣高等法院被告全國前案紀錄表各二份在卷可稽，其二人分別於前案受有期徒刑之執行完畢後，五年內再犯本件有期徒刑以上之常業詐欺，皆為累犯，就常業詐欺罪部分，各依法加重其刑；另就被告Ｔ○○所犯洗錢罪部分，遞加重其刑。被告Ｔ○○、ｍ○○各所犯前開常業詐欺、洗錢二罪間，犯意各別，行為互殊，均應予分論併罰。至被告Ｔ○○、ｍ○○所為犯罪事實欄二，其中有關借用他人帳戶洗錢部分，雖未據起訴，然因與渠等其他遭起訴之犯罪事實欄二之部分及三之洗錢犯行，具有連續犯裁判上一罪之關係；又臺灣臺北地方法院檢察署九十一年度偵字第一五四二二號被告Ｕ○○詐欺案併送併辦部分，即指除被告丁○○、Ｓ○○○外之其餘被告所為如附表三所示編號一○六部分之詐欺犯行（被害人為 陳柏如 ），雖亦未經起訴，惟因上開部分與該被告等（除被告丁○○、Ｓ○○○外）右揭已被起訴成罪之常業詐欺犯行間，具有實質上包括一罪之關係，均為起訴效力所及，本院自得併予審理。原審以本案事證明確，對被告等（除被告Ｓ○○○外）十五人予以論罪科刑，固非無見，然（一）原審就被告Ｕ○○於判決主文欄，同時判決諭知「有期徒刑伍年捌月」及「如附表四編號有期徒刑陸年肆月」，其量處之刑度顯有所不一，且不明確。（二）原審就被告等（被告丁○○、Ｓ○○○除外）所為上開常業詐欺犯行，漏未與張永霖論以共同正犯。（三）又原審於判決理由內載明認定被告等所共同詐騙之金額計六千八百四十萬八千五百元，惟於犯罪事實欄卻誤載為約一億元。（四）又綜觀卷內相關事證，被告丁○○僅係於被告Ｔ○○等於詐騙取得贓款後，始提供上開帳戶、保險箱予以掩飾、隱匿之，其並非於被告Ｔ○○等於實施常業詐欺犯行之際，借用上開帳戶及保險箱予Ｔ○○等，以作為渠等供被害人匯款，實施常業詐欺犯罪行為，取得財物之用，此亦據被告Ｔ○○供明在卷，則被告丁○○上開所為，應僅係涉犯前揭洗錢罪，並無另涉犯幫助常業詐欺罪之餘地（檢察官亦未起訴被告丁○○涉有幫助常業詐欺罪嫌），惟原審卻誤認被告丁○○另涉犯幫助常業詐欺罪，且與遭起訴之洗錢罪嫌，具有想像競合犯裁判上一罪之關係，併予審酌，並從一重論以幫助常業詐欺罪處斷。（五）被告Ｔ○○雖坦認另於八十七年十二月間，曾利用廖雅惠持貼有「廖雅惠」照片之 陳時合 身分證一枚，及先前委由不知情刻印店偽刻「陳時合」印章一枚，前往玉山銀行，假冒陳時合之名義申辦活期儲蓄存款，由廖雅惠在申請書及印鑑卡上偽簽「陳時合」，並蓋用前開偽刻之「陳時合」印章後，交由玉山銀行承辦人員辦理該活期儲蓄存款手續而持以行使等情。然觀被告Ｔ○○涉犯此部分行使偽造私文書罪嫌，並未經檢察官起訴，而依被告Ｔ○○於本院調查時所供，其申辦上開帳戶之際，並未欲作為日後其上開所犯常業詐欺供被害人匯款之用，或作為取得詐騙贓款洗錢之所需；另參諸卷內事證，亦無積極證據足認被告Ｔ○○其後確有利用上開帳戶，實施上開常業詐欺供被害人匯款，或供取得詐騙贓款洗錢之用，則被告Ｔ○○所為上揭行使偽造私文書之罪嫌，與其遭起訴涉犯之常業詐欺、洗錢罪間，尚難認有何方法、結果牽連犯裁判上一罪之關係，應非起訴效力所及，自不得併予審判，然原審卻誤認該行使偽造私文書部分，與被告Ｔ○○被訴洗錢罪遭論罪科刑部分，具有方法、結果牽連犯裁判上一罪關係，併予裁判。（六）扣案之被告己○○所有如附表四所示61之行動電話一支、ＳＩＭ卡二張（門號0000000000號、0000000000號），訊據被告己○○堅決否認係供本案常業詐欺犯罪所用，亦查無積極事證足認該物品係供本案犯罪直接所用，自無庸併予宣告沒收，然原審卻予以宣告沒收之，以上均容有未洽。是檢察官上訴意旨指摘原審就被告Ｕ○○於判決主文欄，所判決諭知之刑度不一，且不明確；被告丁○○上訴意旨指摘其並無涉犯幫助常業詐欺犯行，即均有理由；至其餘被告等（被告Ｓ○○○除外）上訴意旨，或稱原審量刑過重，或辯稱：並未共同參與本件常業詐欺犯行，或亦未涉有洗錢罪行云云，及檢察官另上訴意旨指摘原審對上開被告等（被告Ｓ○○○除外）量刑過輕云云，則均屬無據。然原審判決除恐嚇無罪確定及如後所述上訴駁回部分外，其餘既有上開可議之處，仍屬無可維持，自應由本院予以撤銷改判。爰審酌被告等（被告Ｓ○○○除外）之素行，犯罪之動機、目的，被告等（被告丁○○、Ｓ○○○除外）共同參與刮刮樂詐財，使一般民眾誤信而遭騙，其受騙人數之多，詐得金額之鉅，均遠比一般詐欺罪嚴重，不但對受騙之個人、家庭造成嚴重打擊，使得部分被害人一生積蓄遭詐騙一空，毀於一旦之間，造成無法彌補之損害，並使社會產生貪婪、投機之惡習與歪風，則渠等犯罪情節嚴重，所生之損害鉅大，自應予從重處罰，不宜輕縱。而衡諸被告Ｔ○○、Ｕ○○二人均為該詐騙集團之主要籌畫負責人，另被告ｄ○○並於大陸現場負責管理其他詐騙成員，及被告等（被告丁○○、Ｓ○○○除外）加入詐欺集團，期間有長達數月者，有未及一月者，量刑不宜劃一。又被告Ｔ○○、ｍ○○借用他人帳戶或保險箱以掩飾、隱匿自己因犯罪所取得之財物、被告丁○○亦提供帳戶及保險箱，以掩飾、隱匿被告Ｔ○○等上開常業詐騙犯罪所得財物，均造成事後警方查緝本案犯罪之困難，及妨礙上開犯罪財物之追查；並參酌渠等犯罪後之態度等一切情狀，分別量處如主文所示之刑；並就被告Ｔ○○、ｍ○○部分，併定其應執行之刑，以資懲儆。
六、扣案之如附表四所示編號2～4（Ｍ○○之萬用手冊、護照及大陸通行證）、8～11（Ｍ○○之行動電話及ＳＩＭ卡、ｄ○○之護照及大陸通行證）、21～22（Ｔ○○等護照及台胞證）、25（點鈔機）、27（甲Ｆ○入境許可證）、29～32（Ｔ○○之ＣＤ片、電話機、手提電腦）、39（Ｔ○○、ｍ○○等信用卡、金融卡）、41（Ｔ○○等行動電話）、43～44（銀行保險箱鑰匙、Ｔ○○等入境許可證）、59～60（甲Ｅ○、己○○之票品證單、牛皮信封）所示之物，分別為被告等所有供本件犯罪所用之物， 業據渠 等供明在卷，爰併依刑法第三十八條第一項第二款宣告沒收之。另如附表四所示編號1（曾柄為、 陳銘洲 身分證）、18～19（大正公司有價證券、 張敏鈴 之彰銀支票本）、26（彰銀餘額查詢單）、42（陳時合之華信銀行印鑑卡）、45～46（ 符立成 之大陸通行證、Ｓ○○○之台新銀行存摺）、48～49（Ｓ○○○之台新銀行利息收據、符立成之台新銀行匯款回條）、58（偵訊筆錄）、61（己○○所有行動電話一支、ＳＩＭ卡二張）所示物品，或非被告等所有之物，或非供被告等本件犯罪所用之物，爰不另為沒收之諭知。
至如附表四所示編號5～7（Ｍ○○之金融單位金融卡、存摺）、12～17（ｄ○○及其所使用之存摺、金融卡及定期存單）、20（寶石鑑定書）、23～24（歌林別墅房地買賣契約書、工程合約書）、28（支票計六十二萬元）、33～37（現金三○九萬元、黃金、手錶、美金支票）、40（彰銀定存單，計三百萬元）、47（Ｔ○○金融單位存摺）、50～57（車號00﹣4010號自小客車保單、車籍及戒指、手錶、現金計五百萬元）所示之財物，雖係被告等犯罪所得之物，惟為供被害人等將來取償之用，爰不予宣告沒收之。
七、公訴意旨另略以：（一）被告Ｔ○○在便利商店領取他人遺失之身分證，而向中華公司申請租用如附表一所示之電話，足以生損害於中華公司對於客戶資料管理之正確性，又涉犯刑法第二百十六條、第二百十條之行使偽造私文書及同法第三百三十七條侵占遺失物等罪嫌云云。（二）被告Ｔ○○、ｍ○○復共同基於洗錢之犯意，將以前揭方法詐得財物後，除部分用於生活開銷及支付上開成員等人薪水外，大都則以渠等名義購買金塊、美金支票、台中市○○街○○○號六樓、台中市○○區○○段第三三七之十七號土地、台中市○區○○街○○號地下二樓（登記ｍ○○名下），以掩飾自己因重大犯罪所得之財物，而認亦涉犯洗錢罪嫌云云。按犯罪事實應依證據認定之，無證據不得認定犯罪事實，刑事訴訟法第一百五十四條第二項定有明文。又認定不利於被告之事實，須依積極證據，苟積極證據不足為不利於被告事實之認定，即應為有利於被告之認定，更不必有何有利之證據（參最高法院三十年上字第八一六號判例）。訊據被告Ｔ○○、ｍ○○固坦承有購買上開物品，惟渠等堅決否認有公訴人所指此部分犯行，並均辯稱：渠等既係以自己名義購買上開物品，即無該當洗錢罪所稱掩飾、隱匿之情事等語，被告Ｔ○○則另辯稱：係透過報紙廣告向他人購買，且均由張永霖主導，並未領用他人身分證前往中華公司申請設立電話使用等語。經查：（一）本案刮刮樂詐騙集團之組織龐大，分工細膩，而刮刮樂詐騙集團為達詐財之目的，往往於實施詐騙前即取得申辦聯絡電話持以犯罪之用，則被告Ｔ○○等是否完全知悉附表一所示各聯絡電話之申辦，已非無疑。又按社會上有專門偽造證件之集團販賣偽造之證件，亦有非法轉租所申辦之電話供人使用，並利用報章雜誌刊登買賣他人證件、帳戶及承租之電話供人使用等情，恆見需款孔急者有因此出賣其證件、帳戶及轉租其電話供人非法使用。是刮刮樂詐騙集團取得人頭帳戶及聯絡電話之方式甚多，並不困難，實無必要自行充當人頭以申請帳戶或承租電話，亦可免曝犯行。
且本案經觀諸如附表一所示之部分聯絡電話之裝機申請書，明顯亦非由被告Ｔ○○所填寫。且亦無任何證據證明被告Ｔ○○有自己或指示他人代為申辦如附表一所示電話之事實，此外，復無侵占之身分證扣案可資佐證，自難認被告Ｔ○○有何侵占他人所遺失之身分證件，並持之冒用申請電話使用，行使偽造私文書之犯行。（二）次按，是否該當（修正前）洗錢防制法第九條第一項之洗錢罪，依同法第一條、第二條第一款之規定，應以行為人是否有為逃避或妨礙其所犯之罪之追查或處罰，而另有掩飾或隱匿自己犯罪所得之財物之洗錢行為為必要，亦即行為人須有為逃避或妨礙其所犯之罪之追查或處罰，進而掩飾或隱匿其犯罪所得財物之犯意（洗錢之犯意），並有為逃避或妨礙其所犯之罪之追查或處罰而有掩飾或隱匿之行為（洗錢之行為），始克相當。若行為人僅單純的變賣犯罪所得之財物供己花用，並無洗錢之犯意或無洗錢之行為，自不能以（修正前）洗錢防制法第九條第一項之罪相繩。又洗錢防制法之立法目的，係為防止洗錢者利用洗錢行為，掩飾其犯罪事實，逃避或妨礙重大犯罪（同法第三條）之追查或處罰，以阻遏洗錢者享受其重大犯罪所得之財物或財產上之利益，其所保護之法益，重在「妨礙國家對於重大犯罪之訴追及處罰」。因之，是否為洗錢行為，自應就犯罪全部過程加以觀察，包括有無因而使重大犯罪所得之財物或財產上利益之性質、來源、所在地、所有權或其他權利改變，因而妨礙重大犯罪之追查或處罰，或有無阻撓或危及對重大犯罪所得之財物或財產上利益來源追查或處罰之行為在內（參最高法院九十一年度台上字第四九五六號判決）。查被告Ｔ○○、ｍ○○等，以渠等詐欺所得之財物購買房地、黃金、美金等物，既均係以自己名義為之，此乃純屬事後處分贓物之行徑，揆諸上開判決意旨說明，自難認渠等有何前揭所述「有為逃避或妨礙其犯罪所得之追查或處罰，進而掩飾或隱匿其犯罪所得財物之犯意與犯行」，是渠等上開所為，核亦應與洗錢行為之所定之掩飾或隱匿之要件不符。綜上，被告Ｔ○○、ｍ○○被訴上開部分犯行，原應為無罪之判決，惟因公訴人認該部分與前開經起訴常業詐欺罪遭論罪科刑部分，具有方法、結果牽連犯之裁判上一罪關係，原審爰均不另為無罪之諭知，經核並無不合。
貳、無罪部分（上訴駁回部分）：
一、公訴意旨又略以：被告Ｕ○○、甲天○、ｊ○○基於洗錢之犯意，將前揭常業詐欺所得財物，Ｕ○○以其名義購買車號0000000號高級自小客車、及台中市○區○○街○○號九樓公寓（登記Ｕ○○名下），以掩飾自己因重大犯罪所得之財物；被告ｊ○○亦租用彰化商業銀行台中分行保險箱（箱號八六六）供被告ｍ○○、Ｔ○○寄藏贓款。另被告Ｓ○○○為Ｒ○○、Ｔ○○、Ｕ○○之母，亦基於共同洗錢之犯意，明知Ｔ○○以前開犯行所得之贓款購入車牌號碼0000000號（八十八年三月二十四日發照）、Ｘ８─○一八八號高級自小客車（八十八年十二月二十三日發照），竟同意將前開車輛登記在自己名下，以掩飾 符氏 兄弟因重大犯罪所得之財物，因認被告Ｕ○○、甲天○、Ｓ○○○、ｊ○○共同涉犯洗錢防制法第九條之洗錢罪嫌云云。
二、原審審理結果認：並無積極證據足認被告Ｕ○○、甲天○、Ｓ○○○、ｊ○○有何公訴人所指訴之上開洗錢行為，就此部分乃均諭知渠等無罪。
三、訊據被告Ｕ○○、甲天○、ｊ○○等人固坦承有將前開所得財物予以購買自小客車、公寓或提供銀行保險箱供寄藏常業詐欺犯罪所得財物等情屬實；另訊據被告Ｓ○○○固亦坦承：同意以其名義由被告Ｔ○○購買前開二輛高級自小客車等情在卷，惟均堅決否認有何洗錢之故意與犯行等語，被告ｊ○○並辯稱：該保險箱伊早於八十七年八月間就申辦供被告Ｔ○○使用，並非為專供渠等洗錢之用，始加以申辦等語。
四、經查：
（一）被告Ｕ○○、甲天○二人以渠等詐欺所得之財物購買房、地、車輛等物，既均係以自己名義為之，有該土地登記簿謄本、所有權狀等資料附卷足憑（見原審卷第一宗第一九七至二○一頁），則如上所述，此乃純屬事後處分贓物之行徑，自難認渠等有何前揭所述「有為逃避或妨礙其犯罪所得之追查或處罰，進而掩飾或隱匿其犯罪所得財物之犯意與犯行」，是渠等二人上開所為，核與洗錢行為之所定之掩飾或隱匿之要件不符。次按自己犯罪所得之物，應包括共同正犯在內。因之，被告ｊ○○既係共同參與前開常業詐欺犯行，則就該共犯犯罪所得之財物，自仍應屬自己犯罪所得之財物，則其提供銀行保險箱之行為，即與洗錢防制法第二條第二款所定必須寄藏屬「他人」因重大犯罪所得財物之洗錢行為犯罪構成要件不符；再被告ｊ○○既以自己名義申辦該保險箱使用，有其提出之保險箱申請證明書附於本院卷足憑，則其所為，亦與上揭洗錢所定之「掩飾或隱匿」之要件相違，自均難以洗錢罪論處。
（二）另按一般父母對於子女之收入來源或多寡，並非必然完全清楚，則公訴人僅以被告Ｓ○○○身為被告Ｔ○○、Ｕ○○、Ｒ○○之母，對於經常往返大陸、台灣之Ｕ○○、Ｒ○○及Ｔ○○之資力當知之甚詳，旋即推論被告Ｓ○○○顯有洗錢之故意云云，尚嫌率斷，且乏佐證。又被告Ｓ○○○所稱：其子即被告Ｔ○○購車為節省汽車保險之支出而借用其名義登記乙節，亦與常情相符，此並經證人即承辦上開汽車保險之業務員 謝燕芬 於原審證述屬實（見原審卷第一宗第四○一、四○二頁），復有該汽車保險要保書及保險費率對照表各一紙附卷可憑（見原審卷第一宗第四○四至四一四頁）。此外，復查無其他積極證據足資證明被告Ｕ○○、甲天○、Ｓ○○○、ｊ○○有何公訴人所指述上開洗錢犯行，渠等被訴此部分洗錢之犯罪，應屬不能證明。是原審就此部分，依刑事訴訟法第三百零一條第一項規定，諭知渠等四人無罪之判決，經核並無不合，檢察官上訴意旨認仍應予以論罪科刑，而指摘原判決不當，經查為無理由，應予駁回。
參、末被告Ｔ○○自承於八十七年十二月間，利用廖雅惠持貼有「廖雅惠」照片之陳時合身分證一枚，及先前委由不知情刻印店偽刻「陳時合」印章一枚，前往玉山銀行申辦活期儲蓄存款，並由廖雅惠再申卿書及印鑑卡上偽簽「陳時合」並蓋用前開偽刻之「陳時合」印章後，並交由玉山銀行承辦人員辦理該活期儲蓄存款手續而持以行使，足以生損害於玉山銀行存款戶管理之正確性及陳時合等情，其另涉有行使偽造私文書之犯行，應由檢察官另行偵辦，併予敘明。
肆、據上論斷，應依刑事訴訟法第三百六十八條、第三百六十九條第一項前段、第三百六十四條、第二百九十九條第一項前段，修正前洗錢防制法第九條第一項、刑法第十一條前段、第二條第一項但書、第二十八條、第五十六條、第三百四十條、第四十七條、第五十一條第五款、第三十八條第一項第二款判決如主文。
本案經檢察官甲辰○到庭執行職務。
中華民國九十三年五月二十六日
臺灣高等法院臺中分院刑事第八庭
審判長法官羅得村
法官劉榮服法官黃文進右正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後十日內向本院提出上訴書狀，其未敘述上訴之理由者並得於提起上訴後十日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）。
書記官許麗花中華民國九十三年五月二十七日附錄本案論罪科刑法條全文：
刑法第三百四十條：
以犯第三百三十九條之罪為常業者，處一年以上七年以下有期徒刑，得併科五萬元以下罰金。修正前洗錢防制法第九條第一項：
洗錢者，處五年以下有期徒刑，得併科新台幣三百萬元以下罰金。
Ｆ附表一：刮刮樂廣告單上聯絡電話及轉接之行動電話┌──────┬──────┬───────────────┬─────┐│公司名稱│廣告單上聯絡│轉接後之行動電話號碼│備註│││電話│││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│景順投資公司│00-0000000│轉接0000000000再轉接0000000000││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│景順投資公司│00-0000000│000000000││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│景順投資公司│00-0000000│0000000000││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│景順投資公司│00-0000000│0000000000││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│景順投資公司│00-0000000│0000000000││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│景順投資公司│00-0000000│轉接00-0000000再轉接0000000000││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│景順投資公司│00-0000000│轉接00-0000000再轉接行動電話││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│仲盛投資公司│00-0000000││88/9/7拆機│├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│仲盛投資公司│00-0000000││88/9/7拆機│├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│仲盛投資公司│00-0000000│││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│仲盛投資公司│00-0000000│││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│仲盛投資公司│00-0000000││88/9/7拆機│├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│仲盛投資公司│00-0000000││88/9/7拆機│├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│仲盛投資公司│00-00000000│││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│仲盛投資公司│00-0000000│││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│仲盛投資公司│00-0000000│││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│仲盛投資公司│00-0000000│││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│仲盛投資公司│00-00000000│││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│仲盛投資公司│00-0000000│轉接00-0000000再轉接0000000000││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│仲盛投資公司│00-0000000│││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│豐盛投資公司│00-0000000│││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│豐盛投資公司│00-0000000│││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│豐盛投資公司│00-0000000│││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│豐盛投資公司│00-0000000│││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│豐盛投資公司│000-000000│││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│豐盛投資公司│00-0000000│││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│詠盛投資公司│00-0000000│0000000000││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│詠盛投資公司│00-0000000│0000000000││├──────┼──────┼───────────────┼─────┤│詠盛投資公司│00-0000000│0000000000││└──────┴──────┴───────────────┴─────┘附表二：供被害人匯款之人頭帳戶┌──┬────┬─────────┬──────────┐│編號│戶名│郵局局號│帳號│├──┼────┼─────────┼──────────┤│一│ 蘇存仁 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│二│ 陳盈萍 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│三│璩 寶慶 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│四│ 陳子彥 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│五│ 蔡志偉 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│六│ 盧維芳 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│七│ 李美燕 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│八│ 黃馨玉 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│九│ 曾秋英 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│十│ 葉道明 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│十一│ 劉政宏 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│十二│ 黃霖維 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│十三│ 鄭安記 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│十四│ 呂蓁怡 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│十五│ 李素丹 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│十六│ 洪榮村 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│十七│ 龔詩賢 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│十八│ 王冠文 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│十九│ 林秋貞 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│二十│ 洪愛惠 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│二一│ 李美芬 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│二二│ 李正偉 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│二三│ 黃俊達 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│二四│ 陳盛隆 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│二五│ 汪立德 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│二六│ 莊志賢 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│二七│ 楊克平 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│二八│ 高志華 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│二九│ 陳秉忠 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│三十│ 翁英傑 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│三一│ 蔡仁倉 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│三二│ 陳淑玲 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│三三│ 顏如敏 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│三四│ 劉雅菁 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│三五│ 李玉絹 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│三六│ 李秀雯 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│三七│ 馮竹雅 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│三八│ 林世文 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│三九│ 陳俊峰 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│四十│ 翁珮綺 │000000－0│000000－0│├──┼────┼─────────┼──────────┤│四一│ 廖素娟 │000000－0│000000－0│└──┴────┴─────────┴──────────┘附表三：
┌───┬────┬─────┬─────┬───┬──┬───────┐│編號│被害人│時間│匯款金額│匯款│集團│匯入帳戶│││││新台幣：元│收據│名稱│（參附表一）│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│一│ｆ○○│88.11.30起│9,375,000│十三張│景順│一、六、八、九││││││││、十、十一、十││││││││二、十三│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│二│乙○○│88.07.31起│445,000│四張│仲盛│二三│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│三│Ｊ○○│88.08.02│75,000│一張│仲盛│二三│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│四│Ｗ○○│88.08.02起│135,000│一張│仲盛│二三、三二│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│五│ 李玉珍 │88.08.06│75,000│一張│仲盛│二四│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│六│ｇ○○│88.12.02起│1,135,000│五張│景順│十三、十六│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│七│ｐ○○│89.07.17起│135,000│二張│仲盛│一、三七│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│八│丙○○│88.11.10起│255,000│七張│景順│六、十七│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│九│Ｘ○○│88.10.19起│1,315,000│五張│豐盛│二、四│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│十│玄○○│88.12.06起│315,000│三張│景順│一、十六│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│十一│戌○○○│88.11.30起│915,000│五張│景順│八、十六│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│十二│Ｚ○○│88.12.02起│355,000│四張│詠盛│八、三八│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│十三│ｃ○○│88.12.30│50,000│一張│仲盛│十三│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│十四│甲玄○│88.08.10起│670,000│十四張│仲盛│三三、三四│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│十五│午○○│89.01.20起│315,000│三張│景順│三、六│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│十六│甲午○○│88.11.06起│1,625,000│七張│景順│四、十、十四│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│十七│ｗ○○│88.12.08│75,000│一張│景順│一│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│十八│甲未○│88.08.02│315,000│三張│仲盛│二三、三一│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│十九│ｖ○○│88.08.02起│860,000│一張││二三、三二│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│二十│ｅ○○│88.08.06起│135,000│二張│仲盛│二十、二一│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│二一│甲申○│89.01.04起│135,000│二張│仲盛│十三│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│二二│甲寅○│88.07.26起│1,205,000│六張│仲盛│七、二二│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│二三│亥○○│88.07.29起│525,000│三張│仲盛│七、二三│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│二四│甲己○│88.08.10起│345,000│六張│仲盛│二一、二四│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│二五│Ｂ○○│89.01.04起│8,325,000│十張│仲盛│十一、十二、十││││││││三、二五、二六││││││││、二七│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│二六│ 林松茂 │89.01.13起│905,000│六張│仲盛│七、十三│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│二七│ｉ○○│88.08.03│75,000│一張│仲盛│十九│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│二八│甲○○│89.01.03起│1,608,000│九張│仲盛│一、六、十二、││││││││三十│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│二九│ｋ○○│88.11.02起│345,000│四張│景順│五、七│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│三十│甲甲○○│88.11.24起│175,000│二張│景順│六、十六│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│三一│甲地○│88.12.06起│195,000│三張│景順│一、三八│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│三二│巳○○│88.12.04起│135,000│二張│景順│六、十│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│三三│Ｎ○○│88.07.21起│2,205,000│九張│仲盛│七、二十、二一│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│三四│ｓ○○│88.11.03起│1,195,000│九張│景順│四、十一、十八││││││││二四│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│三五│ｔ○○│88.11.24起│215,000│四張│景順│六、十一│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│三六│甲宇○│88.11.11│135,000│二張│景順│六、十五│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│三七│戊○○│88.12.01│135,000│二張│景順│十一、三十│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│三八│Ｃ○○│89.01.12起│905,000│四張│仲盛│六、十一、三五│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│三九│丑○○│89.01.15起│135,000│二張│仲盛│六、十一│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│四十│Ｖ○○│88.07.17起│3,015,000│八張│仲盛│二二、二三、││││││││三六│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│四一│甲酉○│88.11.03起│5,815,000│十一張│景順│三、四、七、││││││││十一│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│四二│甲Ｄ○│88.11.25起│370,000│八張│景順│六│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│四三│天○│88.11.22起│195,000│四張│景順│一、十五│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│四四│甲子○│88.12.02│75,000│一張│景順│六│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│四五│Ｅ○○│89.01.15│75,000│一張│仲盛│七│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│四六│甲乙○│88.12.02起│890,000│六張│景順│六、三八│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│四七│辰○○│88.08.13起│670,000│六張│豐盛│三九│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│四八│甲戌○│88.11.17│75,000│一張│景順│十三│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│四九│甲丑○│88.11.18│135,000│０張│景順│一、十五│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│五十│Ｏ○○│88.11.11│75,000│一張│景順│一│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│五一│寅○○○│88.11.11起│255,000│十張│景順│十三、十五│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│五二│Ｈ○○│88.11.22起│1,015,000│六張│景順│一、十七│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│五三│ｎ○○│88.11.25起│315,000│三張│景順│一、十六│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│五四│甲卯○│88.12.01起│355,000│四張│景順│八、十一│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│五五│壬○○│88.12.01起│135,000│二張│景順│十一│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│五六│ｚ○│88.10.22起│2,145,000│十張│景順│二、三、四、五│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│五七│ｌ○○│88.11.18起│345,000│四張│景順│六、十七│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│五八│Ｌ○○│88.12.04│23,500│一張│景順│一│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│五九│Ｆ○○│88.12.25起│195,000│三張│景順│六、十一│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│六十│甲壬○│88.07.27起│345,000│四張│仲盛│二十│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│六一│ 林素琴 │88.12.04起│345,000│一張│景順│六│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│六二│甲宙○│88.11.04起│135,000│三張│仲盛│四、十五│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│六三│甲庚○│88.12.02│75,000│一張│景順│十三│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│六四│甲Ｃ○│88.11.20│75,000│一張│景順│一│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│六五│甲Ｂ○│88.11.06│135,000│二張│景順│九、二四│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│六六│ 郭燦昆 │88.11.03起│75,000│三張│景順│四│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│六七│Ａ○○│89.01.14│75,000│一張│仲盛│十一│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│六八│ｙ○○│88.11.16│135,000│二張│景順│十二、十五│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│六九│ 黃麗萍 │88.11.18│75,000│一張│景順│十二│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│七十│申○○│88.11.16│135,000│三張│景順│十三、十五│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│七一│甲黃○│88.12.10│135,000│二張│詠盛│八│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│七二│甲丁○│89.01.06│135,000│二張│仲盛│六、十一│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│七三│癸○○│88.08.11起│345,000│六張│仲盛│七│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│七四│ｈ○○○│88.11.03│135,000│二張│景順│七、十八│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│七五│ｕ○○│88.07.23│345,000│四張│仲盛│三二│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│七六│Ｇ○○│89.01.19│75,000│一張│仲盛│三十│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│七七│ｒ○○│88.07.31│135,000│二張│仲盛│二三、三四│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│七八│ｂ○○│88.12.10│315,000│三張│景順│八、十│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│七九│甲丙○│88.08.24│315,000│三張│豐盛│十、四十│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│八十│ｑ○○│88.12.07起│215,000│二張│景順│六、三八│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│八一│宙○○│88.12.10│315,000│一張│詠盛│十三、三八│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│八二│地○○│89.01.15│175,000│二張│仲盛│六、三十│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│八三│甲巳○│89.01.03│135,000│二張│仲盛│十二、十三│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│八四│ｘ○○│88.12.01│135,000│二張│景順│十六│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│八五│辛○○│88.07.27起│1,875,000│十二張│仲盛│十九、二十│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│八六│庚○○│88.08.03│75,000│一張│仲盛│十九│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│八七│ 何姵萱 │88.12.29│25,000│一張│仲盛│十三│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│八八│Ｑ○○│88.12.28│75,000│一張│仲盛│六│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│八九│子○○│88.07.31│295,000│二張│仲盛│十九、二三│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│九十│ 甲辛 ○│88.08.11│135,000│一張│仲盛│二一│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│九一│Ｙ○○│89.01.18│25,000│一張│仲盛│三│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│九二│ｏ○○│88.08.10│315,000│三張│仲盛│二一、二四│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│九三│ 羅名秀 │88.08.25│345,000│一張│豐盛│四│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│九四│甲癸○│88.08.13│60,000│一張│仲盛│二一│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│九五│Ｉ○○│88.07.29│315,000│三張│仲盛│二三、三四│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│九六│酉○○│88.12.07起│355,000│四張│景順│十三、三八│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│九七│Ｐ○○○│89.01.07│195,000│三張│仲盛│十三、三七│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│九八│甲戊○│88.12.30│135,000│二張│仲盛│十一、十三│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│九九│甲Ａ○│89.01.11│345,000│四張││三十│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│一００│Ｋ○○│88.11.08│135,000│二張│景順│五、七│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│一０一│ａ○○│89.01.15起│1,300,000│五張│仲盛│一、三五│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│一０二│未○○│89.01.11起│345,000│五張│仲盛│三、七│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│一０三│卯○○│88.08.25起│1,495,000│七張│豐盛│四、四一│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│一０四│ 詹美子 │88.07.21起│2,192,000│七張│仲盛│三二、三四│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│一０五│甲亥○│88.11.09│75,000│一張│景順│三七│├───┼────┼─────┼─────┼───┼──┼───────┤│一０六│陳柏如│89.01.06起│135,000│二張│仲盛│十三│├───┴────┴─────┴─────┴───┴──┴───────┤│共計新台幣六千八百四十萬八千五百元。│└───────────────────────────────────┘附表四：扣案物品一覽表┌──┬────────────┬─────┬────┬────────┐│編號│扣押物品名稱│數量│所有人│備註│├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤│１│ 曾炳 為、陳銘洲身分證│二枚│ 曾炳為 ││││││陳銘洲││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤│２│萬用手冊│一本│Ｍ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤│３│中華民國護照│一本│Ｍ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤│４│台灣居民大陸通行證│一本│Ｍ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤│５│郵局、合作金庫、台中市第│共四張│Ｍ○○││││三信用合作社金融卡││││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤│６│郵局存摺│一本│Ｍ○○│局號0000000││││││帳號0000000│├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤│７│台中市第一信用合作社存摺│二本│Ｍ○○│帳號0000000000│││││ 王美雲 │帳號0000000000│├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤│８│行動電話（均為NOKIA）│二支│Ｍ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤│９│中華電信SIM卡│一張│Ｍ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││中華民國護照│一本│ｄ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││台灣居民大陸通行證│一本│ｄ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││台中商銀存摺│各一本│ｄ○○│帳號000000000000││││（共二本）│ 郭芳慈 │帳號000000000000│├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││台中中小企業銀行存摺│一本│ 顏妙珊 │帳號000000000000│├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││台中中小企業銀行存摺│一本│ 賴佑彬 │帳號00000000000│├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││台中商銀金融卡│一張│ｄ○○│帳號000000000000│├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││台中中小企業銀行金融卡│一張│顏妙珊│帳號000000000000│├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││第七商業銀行定期存款存單│三張│ 顏大為 │帳號0000000-0││││││存單第0000000號││││││帳號0000000-0││││││存單第0000000號││││││帳號0000000-0││││││存單第0000000號│├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││大正系統股份有限公司有價│一一０張│Ｔ○○│面額新台幣一萬元│││證券（面額新台幣一萬）││││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││彰化銀行支票本│一本│張敏玲│廿七張│├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││寶石鑑定書│二本│Ｔ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││中華民國護照（Ｔ○○、陳│五本│同上││││ 桂梅 、 陳宏瑋 、ｊ○○、蘇││││││美如）││││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││台胞證（Ｔ○○、ｍ○○、│五本│同上││││陳宏瑋、ｊ○○、甲Ｆ○）││││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││歌林別墅土地及房屋預定買│共四本│ｍ○○││││賣合約書││張敏玲││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││工程承攬合約書│共三本│ｍ○○││││││ 符興瓊 ││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││點鈔機│一台│Ｔ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││彰化銀行餘額查詢單│六張│Ｔ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││甲Ｆ○香港入出境許可證│一本│甲Ｆ○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││支票PA0000000、IM0000000│四張│Ｔ○○│共六十二萬元│││IM0000000、IM0000000││││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││CD片│一片│Ｔ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││台灣特康電話機│十台│Ｔ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││DYTCON電話機│四台│Ｔ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││手提電腦│一台│Ｔ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││新台幣│三０九萬元│Ｔ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││黃金（一公斤）│共十二塊│Ｔ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││黃金（五千分）五兩│共六塊│Ｔ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││CDROOM手錶│一只│Ｔ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││美金支票（一千元）│十張│Ｔ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││甲Ｆ○、ｊ○○、陳時合、│共三十一本│同上││││Ｔ○○、廖雅惠、ｍ○○、││││││丁○○、符興瓊、張林木笑││││││、謝文欽等十人存摺││││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││ｍ○○、Ｔ○○等信用卡、│共二十八張│同上││││金融卡││││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││彰化銀行定存單│一張│Ｔ○○│共三百萬│├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││行動電話│七支│Ｔ○○│MOTOROLA二支│││││Ｕ○○│NOKIA三支│││││甲Ｅ○│SAGEM一支│││││ｍ○○│SAMSUNG一支│├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││華信銀行印鑑卡│一張│陳時合││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││彰化銀行保險箱鑰匙│二支│Ｔ○○│編號265、866│├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││Ｕ○○、Ｔ○○、ｍ○○、│共五本│同上││││甲天○、符立成等五人香港││││││入境許可證││││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││大陸通行證│一本│符立成││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││台新國際商銀存摺│一本│Ｓ○○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││郵局、京華證券、中國信託│各一本│Ｔ○○││││商銀、第七商業銀行存摺│（共四本）│││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││台新國際商銀放款利息收據│二張│Ｓ○○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││台新國際商銀匯款回條│二張│符立成││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││中央產物保險汽車保險單│一本│Ｕ○○│保單號碼0918│││賓士引擊號碼WDB0000000、│││第00000000號│││AO839710││││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││戒指│一只│Ｕ○○│玉質│├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││手錶│一只│Ｕ○○│RADO牌│├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││車號00-0000車籍資料│一袋│Ｕ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││車號00-0000行車執照│一枚│Ｕ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││新台幣│四五０萬│Ｔ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││新台幣│五十萬│Ｔ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││戒指│五枚│Ｔ○○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││偵訊筆錄│二十一卷│相關犯嫌││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││購買票品證單│五張│己○○││││││甲Ｅ○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││牛皮信封│二十包│甲Ｅ○││├──┼────────────┼─────┼────┼────────┤││行動電話一支、SIM卡二張│一支、二張│己○○│門號0000000000││││││門號0000000000│└──┴────────────┴─────┴────┴────────┘
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