臺灣高等法院高雄分院95年度上易字第683號刑事判決

裁判字號：臺灣高等法院高雄分院95年上易字第683號刑事判決

裁判日期：民國96年01月23日

裁判案由：重利

臺灣高等法院高雄分院刑事判決95年度上易字第683號上訴人甲○○即被告選任辯護人 王建元 律師
蘇精哲 律師 黃進祥 律師上列上訴人因重利案件，不服臺灣高雄地方法院92年度易字第
360號中華民國95年7月31日第一審判決（起訴案號：臺灣高雄地方法院檢察署90年度偵字第21516號），提起上訴，本院判決如下：
主文上訴駁回。
甲○○緩刑參年。
事實及理由
一、本案經本院審理結果，認第一審判決認事用法及量刑均無不當，應予維持，並引用第一審判決書記載之事實、證據及理由。
二、上訴人即被告甲○○上訴意旨，以原審量刑過重，指摘原判決不當，為無理由，應予駁回；又被告前未曾受有期徒刑以上刑之宣告，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可按，其因親戚間貸放款，一時失慮，收取重利，偶罹刑典，犯後已供承犯行，並於本院審理中與告訴人 吳秀枝 成立民事和解，有台灣台北地方法院94年度簡上字第37號準備程序筆錄載述明確，被告經此偵審程序及刑之宣告後，應知警惕而無再犯之虞，本院因認暫不執行其刑為適當，爰依刑法第74條第1項第1款規定宣告緩刑3年，以啟自新。又被告等犯罪在刑法第74條95年7月1日修正施行前，關於緩刑之宣告即應適用修正後之新法（最高法院95年5月23日第8次會議決議參照）。
三、據上論斷，應依刑事訴訟法第368條、第373條、刑法第74條第1項第1款，判決如主文。
本案經檢察官彭南雄到庭執行職務。
中華民國96年1月23日
刑事第七庭審判長法官莊飛宗
法官邱明弘法官黃憲文以上正本證明與原本無異。
不得上訴。
中華民國96年1月23日
書記官施耀程附錄本件判決論罪科刑法條：
中華民國刑法第344條乘他人急迫、輕率或無經驗貸以金錢或其他物品，而取得與原本顯不相當之重利者，處1年以下有期徒刑、拘役或科或併科1千元以下罰金。
附件：
臺灣高雄地方法院刑事判決92年度易字第360號公訴人臺灣高雄地方法院檢察署檢察官被告甲○○男39歲（民國00年0月00日生）
身分證統一編號：Z000000000號住高雄市○○路○○○號選任辯護人黃進祥律師
江順雄 律師 黃建雄 律師上列被告因重利案件，經檢察官提起公訴（90年度偵字第21516號），本院判決如下：
主文甲○○連續犯重利罪，處有期徒刑柒月。
事實
一、甲○○與吳秀枝為表姊弟關係，於民國88年5月12日起，至89年3月8日止，甲○○乘 伍萬料 、吳秀枝夫婦所經營之萬連工程有限公司（以下簡稱萬連公司）、直毅企業股份有限公司（以下簡稱直毅公司）因資金週轉不靈，急需資金支付貨款、票款、銀行貸款、薪資等，竟基於重利之概括犯意，透過 王慶瑜 （另為不起訴處分）之引介貸予資金，約定每10天為一期，利息按月息約18分至30分（另附表編號29為3.6，編號35為5.25、編號41為5.8、編號52為3.8、編號57為
31.8）計算，即如借新台幣（下同）100萬元，預扣利息每期6萬至10萬元，另需簽發包含利息金額之支票供擔保，伍萬料、吳秀枝夫婦即於附表所示時間陸續向甲○○借款，每次數萬元至數百萬元不等，共借款63,166,600元，預扣利息共計5,265,460元，實際取得借款57,541,140元，已支付61,070,950元，甲○○因此收取與原本顯不相當之利息（借款日期、金額、實入金額、月息、還款及借款方式均如附表所示）。
二、案經伍萬料、吳秀枝訴請臺灣高雄地方法院檢察署檢察官偵查起訴。
理由
壹、程序部分：
一、告訴人吳秀枝、同案被告王慶瑜於偵查中所為陳述無證據能力：
㈠按刑事訴訟法關於證人之訊問，採具結制度，其用意在擔
保證言之真實性及憑信性，並提高證人之責任心及警戒心，使為誠實之陳述，是具結乃證言真實性之程序擔保。又按刑事訴訟法第159條之1第2項規定，被告以外之人於偵查中向檢察官所為之陳述，除顯有不可信之情況者外，得為證據，然證人依法應具結而未具結者，其證言不得作為證據，同法第158條之3亦有明文。
㈡告訴人於偵查中向檢察官所為其與被告借貸、約定利息及
還款經過之陳述，以及同案被告王慶瑜於檢察官偵查中所為告訴人借款情形之陳述，性質上均屬證人，其等既未基於證人身分合法具結，依刑事訴訟法第158條之3之規定，其等於偵查中所為之陳述無證據能力。
貳、實體部分：
一、訊據被告甲○○固坦承有於附表所示時間，以附表所示方式貸款予告訴人之事實，然否認有何重利犯行，辯稱：告訴人吳秀枝自85年起就向我借款，借借還還，每月利息僅算2分或3分，有時沒算利息，利息如何給付忘記了，告訴人至今仍未清償本金云云。辯護人則以告訴人吳秀枝說詞反覆，供述之可信度低，而告訴人等經營公司，經常有資金往來，向親友借貸並非急迫、輕率、無經驗等情為辯護意旨。經查：
㈠上開告訴人伍萬料、吳秀枝經營公司資金週轉不靈，由被
告於附表所示時間借貸現金，並約定月息18分至30分，需預扣利息並簽付支票擔保之事實（借款還款情形均如附表），經告訴人吳秀枝於本院證述綦詳（見本院卷二第490頁至第500頁），並與證人王慶瑜於本院證述：告訴人吳秀枝經營公司調度現金，並透過伊向被告借款等語（見本院卷一第146頁至第148頁），證人即被告配偶 羅珮慈 於本院證稱：被告與告訴人有借貸關係，確有依被告指示以自己或告訴人名義匯款至建秀公司、 何怡陵 之帳戶等語（見本院卷二第465頁至第466頁），證人即案發時萬連公司之員工何怡陵於本院亦證稱：其所有之合作金庫帳號0000000000000號帳戶確由告訴人吳秀枝使用，供他人匯款予告訴人吳秀枝，伊再領款交付或另存在公司帳戶等語（見本院卷二第467頁至第470頁）相符，且有合作金庫民族支庫萬連公司支存第84887號、活存第082613號、建秀工程公司活存第089529號、直毅公司活存第087402號、花旗銀行台北分行吳秀枝第000000000號、彰化銀行松江分行吳秀枝第00000000號、伍萬料第00000000號、萬連公司第000000000號、合作金庫南高雄支庫甲○○活存第216366號、華南銀行南高雄分行甲○○支存第0000000000
0之3號、活存第000000000000號、合作金庫何怡陵活存第0000000000000號等帳戶分戶交易明細表、萬連公司於合作金庫民族支庫及彰化銀行松江支庫支票提示資料（含支票影本）一覽表、匯票憑證及郵政匯款影本等附卷可資佐證（被告匯款及告訴人吳秀枝還款之單據、支票影本、交易明細等出處均詳如附表所示之匯款及還款憑證欄）。
㈡依據告訴人吳秀枝前開證詞、卷附被告及告訴人匯款等書
證比對計算月息，以高於一般借款利息計算列如附表所示，可認告訴人吳秀枝之指證應屬實在，說明如下：
⒈如編號1於88年5月12日第1筆借款200萬元，預扣利
息12萬元，實入金額188萬元，該筆借款由被告匯入告訴人指定之萬連公司設於合作金厙民族支庫第848874號帳戶內，嗣告訴人吳秀枝簽發同帳號，票號為0000000號，發票日為88年5月21日、面額為200萬元之支票作為擔保及還款之用，據此換算結果，其利息為月息18分；同此，編號2於88年5月14日第2次借款60萬元，預扣利息6萬元，實入金額54萬元，告訴人亦簽發88年5月24日同帳號之票號為0000000號，面額為60萬元之支票1紙，以此換算結果，其月息為30分，該紙支票業據被告收執後背書或轉讓他人提兌無訛，此有萬連公司於合庫民族支庫之往來明細帳及支票影本各乙份可佐（詳如附表）。依上開原則逐次推算，被告復對於附表所示借款時間、金額、告訴人還款部分均坦認明確，總計核算結果，除附表編號29為3.6，編號35為5.25、編號41為5.8、編號52為3.8、編號57為31.8以外，告訴人借款之利息確在18分至30分之間。
⒉再者，被告匯款予告訴人之單筆金額雖達萬元，但有至
「百」位數之情形，如編號27「653,500」元（告訴人吳秀枝返還85萬元，月息27分）、編號40「353,200」元（告訴人吳秀枝返還52萬元，月息27分）、編號47「591,500」元（告訴人吳秀枝返還65萬元，月息27分）、編號58「200,200」元（告訴人吳秀枝返還22萬元，月息27分）、編號64「136,500」元（告訴人吳秀枝返還15萬元，月息27分）、編號66至68分別為「191,100」元、「213,600」元、「236,600」元（告訴人吳秀枝分別返還21萬元、26萬元，月息均27分）；甚者至「十」位數之情形，如編號53「141,050元」（告訴人吳秀枝返還15萬5000元，月息27分）、編號56「550,970」元（告訴人吳秀枝返還60萬5000元、月息27分）、編號57「835,850」元（告訴人吳秀枝返還93萬5000元，月息31.8分）、編號59「470,470」元（告訴人吳秀枝返還51萬7000元、月息27分）。自上開被告匯款數字視之，與一般之單純借款金額有異，而參以告訴人吳秀枝均規律於10日左右相對以支票或匯款方式交付現金予被告，依告訴人吳秀枝支付之數額與被告匯款金額計算，可得除編號57為月息31.8分外，其餘月息均為27分，亦徵被告匯款之金額應已扣除相當之利息，告訴人吳秀枝所稱非屬無據。
⒊告訴人因急需用款而向表弟即被告借貸，雙方匯款頻繁
，已如附表所示；而告訴人吳秀枝其與被告為親屬關係，並無素怨，所舉還款方式及計算憑據，並非預設日後興訟所需，且為被告所是認，亦與其所言利息預扣及月息計算方式相符，足徵告訴人吳秀枝所言於附表所示時間借款，約定利息多約18分至30分間等節，應屬實在。
⒋被告之辯護人雖以告訴人吳秀枝對於借款及利息總金額
、還款方式之供述或提供之明細表有前後不符之情形，而認其言非屬實在等情，然告訴人吳秀枝與被告之借款時間，依附表所示為88年5月至89年3月間，至本院審理時為92年至95年間，時隔近3年，借款期間與被告資金往來方式多樣，另有高達千萬、近百筆匯款於雙方帳戶流動，告訴人吳秀枝於案發時已陷於經濟困窘，其於本院亦證稱：於偵查中所稱已忘記了，因當時傷心，沒有刻意想那麼多，我是被害人，現在已破產等語（見本院卷第497頁），而被告亦無簽立其他書面以供佐證，告訴人吳秀枝未能明確計算金額、利息總額，無法正確陳述，與常理尚無違背。因此，其所言縱有辯護人所指不符之情形，尚難據此即認定其指述均不可採。況以，有關附表所示借款、還款金額及方式，被告對此均不爭執，自不影響告訴人吳秀枝的陳述可信性。
㈢被告雖另提出借款、還款及票據明細表各乙份，陳稱自85
年起即與告訴人有金錢往來，告訴人所列明細中各筆還款金額並非僅對前一筆借款計算，而係與之前數筆借款混合所致等語。然查，告訴人於附表所示時間借款、所提匯款金額，經本院依卷內匯款單據、各帳戶資料交叉比對結果，足徵告訴人吳秀枝所述可採，已如前述，被告陳稱告訴人之還款係將先前借款混合所致，尚難採信。再者，被告匯款次數於附表所示10月內高達68筆，金額達57,541,140元，縱與告訴人吳秀枝為親戚關係，然其於本院則稱告訴人從85年就有借錢，每月匯利息給我，我一直調錢，連我的信用也破產等語，足認其與告訴人應有事先協調利息並約定還款金額等情（見本院卷一第15-16頁）。而被告徒以其列舉之總匯款金額73,219,120元扣除告訴人之匯款金額以說明告訴人尚有欠款，但各筆借款之利息應逐項計算，非能以總金額之扣除加以認定，況而告訴人或與被告另有附表所示不涉入被告重利或其他借貸關係，告訴人匯款原因多樣，不能以此為計算還款基礎。此外，被告未能指明計算各筆利息之根據，徒稱2分至3分，有時沒有計算利息等語，其計算方式及基礎未明，尚難採認所言利息為真。反之，告訴人吳秀枝所指均如附表所示，核與相關匯入帳戶往來明細及還款支票之時間、金額均相吻合，經換算結果，其月息確實多達18分至30分利息不等，堪信告訴人吳秀枝之指訴與事實相符，被告所辯應不足採。
㈣告訴人因經營公司資金周轉困難，需款孔急，始向被告借
貸，已如前述，而告訴人於87年至89年間所經營之萬連公司、直毅公司確因經營不善，為虧損狀態，有財政部台北市國稅局於95年3月13日函覆之87年度至89年度營利事業所得稅結算申報書（損益及稅額計算表）、資產負債表等影本、該局中南稽徵所95年3月20日出具之函文附卷可考（見本院卷二第431-1頁、第431-2頁、第434頁至第44
8頁）。再者，被告放款所獲利之利益相當月息18至30分，換算成年息為216分至324分，顯已遠超過民法第205條所規定週年100分之20之法定利率甚多，參以我國經濟狀況，及金融業、民間一般利率之情形，被告所收取之利息亦高於社會一般放款之利率，則告訴人若非陷於急需用錢之際，實無必要向被告借款而忍受高利壓迫之理，足徵被告之放款行為乃係乘他人急迫而貸以金錢，以取得與原本顯不相當之重利無訛。
㈤至於公訴人依告訴人提供之明細表（見偵卷第166頁至第
177頁背面），認告訴人之借款金額為66,428,740元，被告收取8,794,260元之利息等節。然為被告所否認，告訴人吳秀枝於本院則證稱交付被告之利息為20,931,960元（見本院卷二第496頁），且該明細表之所舉金額部分有本金與還款金額相同之情形（如明細表編號12、26），復經本院逐項依被告所提借款、匯款明細表，詢問被告及告訴代理人意見計算結果，復與起訴書所載前開數額有異，經本院依告訴人吳秀枝於本院之證詞、匯款及還款相關憑證及被告所不爭執之部分加以比對，以10日換算月息，構成重利部分詳如附表所示，告訴人於明細表所列明或於本院所證述之利息金額，除附表所示以外，查無其他積極證據足供審酌，依罪疑惟輕之法則，應認該部分與被告涉犯重利部分無關而不計入利息，均附此敘明。
㈥綜上所述，足認被告所辯，係事後卸責之詞，不足採信。
本件事證已臻明確，被告犯行堪以認定，應依法論科。
二、論罪部分：㈠核被告所為，係犯刑法第344條之普通重利罪。查被告行
為後，刑法於94年2月2日公布，於95年7月1日施行，其中刪除刑法第56條，修正第2條、第33條規定。按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，現行刑法第
2條第1項定有明文。此條規定乃與刑法第1條罪刑法定主義契合，而貫徹法律禁止溯及既往原則，係規範行為後法律變更所生新舊法律比較適用之準據法，是刑法第2條本身雖經修正，但刑法第2條既屬適用法律之準據法，本身尚無比較新舊法之問題，應一律適用裁判時之現行刑法第2條規定以決定適用之刑罰法律，先予辨明。又以本次刑法修正之比較新舊法，應就罪刑有關之共犯、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯、結合犯，以及累犯加重、自首減輕暨其他法定加減原因（如身分加減）與加減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果而為比較。經查：
⒈上開被告所犯刑法第344條之法定刑為：「1年以下有
期徒刑、拘役或科或併科1千元以下罰金」，得科或併科罰金刑，而被告行為後，其中刑法第33條第5款有關罰金刑部分已有修正，依修正前之規定：「罰金：（銀元）1元以上」，並應依罰金罰鍰提高標準條例第1條規定，就其原定數額得提高為2倍至10倍，但法律已依一定比率規定罰金或罰鍰之數額或倍數者，依其規定。
然修正後之刑法第33條第5款則規定：「罰金：新臺幣1,000元以上，以百元計算之」，而95年6月14日修正公布之刑法施行法第1-1條第2項規定：「94年1月7日刑法修正時，刑法分則編未修正之條文定有罰金者，自94年1月7日刑法修正施行後，就其所定數額提高為30倍，但72年6月26日至94年1月7日新增或修正之條文，就其所定數額提高為3倍」，比較修正前後之罰金刑輕重，該罰金刑之最低刑度於修法後已有加重，故以行為時之規定有利於被告。
⒉又刑法第56條連續犯之規定業於94年1月7日修正刪除
，並於95年7月1日施行。是於新法修正施行後，被告之數犯罪行為，即須分論併罰。此刪除雖非犯罪構成要件之變更，但顯已影響行為人刑罰之法律效果，自屬法律有變更，依新法第2條第1項規定，比較新、舊法結果，仍應適用較有利於被告之行為時法律即舊法論以連續犯。
⒊綜合上述各條文修正前、後之比較，揆諸修正後刑法第
2條第1項前段、後段規定之「從舊、從輕」原則，自應適用被告行為時之法律，即修正前刑法之相關規定予以論處。
㈡被告先後多次重利之犯行，時間緊接，方法相同，觸犯基
本構成要件相同之罪名，顯係基於概括犯意而為之，應依修正前連續犯規定以一罪論，並加重其刑。
三、科刑部分：本院審酌被告與告訴人為親屬關係，竟趁告訴人因公司經營周轉困難，需錢孔急之情形下，貸款收取重利，時間達10月，借貸收取重利之次數高達68次，月息利息計算多為18分至30分之間，實際匯款予告訴人僅57,541,140元，告訴人卻已支付61,070,950元，所得利息達數百萬；而其無前科紀錄，有臺灣高等法院被告前案紀錄表、臺灣高雄地方法院被告院內索引卡紀錄表各乙份在卷可佐，犯後否認犯行，公訴人當庭求處有期徒刑7月等其他一切情狀，酌情量處如主文所示刑。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，刑法第2條第
1項前段、修正前刑法第56條、刑法第344條，罰金罰鍰提高標準條例第1條前段，判決如主文。
中華民國95年7月31日
刑事第六庭審判長法官黃建榮
法官林柏壽法官楊佩蓉如不服本判決，應於判決送達後10日內，向本院提出上訴狀。
附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第344條乘他人急迫、輕率或無經驗貸以金錢或其他物品，而取得與原本顯不相當之重利者，處1年以下有期徒刑、拘役或科或併科1千元以下罰金。
附表：
┌───┬────┬─────┬────┬─────┬───┬──┬────┬─────────────┬─────────┐│編號│借款日│借款金額│10天為一│實入金額│月息│延期│還款日│匯款憑證│還款憑證│││││期利息││（分）│利息│││（交易明細）│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│1│88.05.12│2,000,000│120,000│1,880,000│18││88.05.21│合作金庫帳號0000000000000│支票200萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P27│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│2│88.05.14│600,000│60,000│540,000│30││88.05.24│合作金庫帳號0000000000000│支票60萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P27│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│3│88.05.31│2,000,000│120,000│1,880,000│18│84萬│88.08.10│第一商業銀行帳號0000000000│合庫（民族）現金││││││││││5現金匯入戶名 劉秀玲 │219萬匯入甲○○華││││││││││存款人王慶瑜審一卷P27│南銀行活存帳戶││││││││││花旗銀行台北行支存帳號│（見偵二卷p45頁）││││││││││00000000000000匯款人│││││││││││王慶瑜審一卷P28││├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│4│88.06.11│500,000│50,000│450,000│30││88.6.21│合作金庫帳號0000000000000│支票50萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P29│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│5│88.06.14│600,000│40,000│560,000│20││88.06.23│合作金庫帳號0000000000000│支票60萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P29│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│6│88.06.15│1,500,000│90,000│1,410,000│18││88.06.16│合作金庫帳號0000000000000│合庫（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│現金0000000元匯入││││││││││審一卷p30│甲○○前開帳戶（見│││││││││││偵二卷p45）│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│7│88.06.23│200,000│20,000│180,000│30││88.07.02│合作金庫帳號0000000000000│支票20萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P30│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│8│88.07.02│400,000│40,000│360,000│30││88.07.12│合作金庫帳號0000000000000│支票40萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P31│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│9│88.07.03│250,000│25,000│225,000│30││88.0713│合作金庫帳號0000000000000│支票25萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P31│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│10│88.07.12│1,000,000│100,000│900,000│30││88.07.22│合作金庫帳號0000000000000│支票100萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷p32│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│11│88.07.12│300,000│30,000│270,000│30││88.07.22│合作金庫帳號0000000000000│支票30萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P32│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│12│88.07.20│300,000│30,000│150,000│30││88.07.30│合作金庫帳號0000000000000│支票30萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P32│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│13│88.07.21│1,100,000│110,000│990,000│30││88.08.01│合作金庫帳號0000000000000│支票60萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EZ000000000萬││││││││││審一卷P33│EC0000000│││││││││││偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│14│88.07.22│1,840,000│184,000│1,656,000│30││88.08.03│合作金庫帳號0000000000000│支票184萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P33│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│15│88.07.23│250,000│25,000│225,000│30││88.08.04│合作金庫帳號0000000000000│支票25萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EC0000000偵二卷││││││││││審一卷P33│p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│16│88.07.26│340,000│34,000│306,000│30││88.08.06│合作金庫帳號0000000000000│支票34萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P34│偵二卷p184-208│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│17│88.07.27│720,000│72,000│648.000│30││88.08.06│合作金庫帳號0000000000000│支票72萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P34│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│18│88.07.29│500,000│50,000│450,000│30││88.08.09│合作金庫帳號0000000000000│支票50萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯│合庫EC0000000││││││││││審一卷P34│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│19│88.07.30│1,200,000│120,000│960,000│30││88.08.10│合作金庫帳號0000000000000│支票60萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EC0000000、││││││││││審一卷P35│60萬EC0000000│││││││││││偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│20│88.08.02│3,110,000│310,000│2,800,000│30││88.08.12│合作金庫帳號0000000000000│支票46萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EC0000000、││││││││││審一卷P35│265萬EC0000000│││││││││││偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│21│88.08.04│700,000│70,000│630,000│30││88.08.14│合作金庫帳號0000000000000│支票70萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P36│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│22│88.08.05│1,000,000│100,000│900,000│30││88.08.16│合作金庫帳號0000000000000│支票100萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P36│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│23│88.08.06│1,200,000│120,000│1,080,000│30│12萬│88.08.17│合作金庫帳號0000000000000│支票120萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P36│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│24│88.08.16│2,000,000│120,000│1,880,000│18││88.09.06│合作金庫帳號0000000000000│花旗（台北）現金││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│200萬匯入甲○○帳││││││││││審一卷P37│戶（偵二卷p46）│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│25│88.08.16│150,000│15,000│135,000│30││88.08.26│合作金庫帳號0000000000000│支票15萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P37│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│26│88.08.17│1,340,000│134,000│1,206,000│30││88.08.28│合作金庫帳號0000000000000│支票60萬（民族）││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EC0000000、││││││││││審一卷P38│74萬EC0000000│││││││││││偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│27│88.08.27│850,000│76,500│653,500│27││88.09.08│合作金庫帳號0000000000000│支票85萬（民族）││││││││││伍萬料現金匯入審一卷P38│EC0000000│││││││││││偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│28│88.08.30│1,200,000│108,000│1,092,000│27││88.09.11│同上│支票120萬（民族）│││││││││││EC0000000│││││││││││偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│29│88.09.29│1,237,000│15,000│1,222,000│3.6││88.09.30│合作金庫帳號0000000000000│華南（圓山）現金12││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│3萬7000元匯入 江明 ││││││││││審一卷P41│原帳戶（偵二卷p46│││││││││││）│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│30│88.09.29│400,000│36,000│364,000│27││88.10.11│合作金庫帳號0000000000000│支票40萬（民族）││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│EC0000000偵二卷││││││││││審一卷P40│p184-208頁││││││││││││├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│31│88.10.02│100,000│6,000│94,000│18││88.10.03│合作金庫帳號0000000000000│華南（民生）現金││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│10萬元匯入甲○○││││││││││審一卷P41│帳戶（偵二卷p46背│││││││││││面）│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│32│88.10.06│100,000│6,000│94,000│18│3萬│88.10.08│合作金庫帳號0000000000000│華南（民生）現金10││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│萬元匯入甲○○帳戶││││││││││審一卷P41│（偵二卷p46背面）│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│33│88.10.12│1,000,000│60,000│940,000│18│24萬│88.11.30│合作金庫帳號0000000000000│合庫（民族）現金││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│100萬元匯入甲○○││││││││││審一卷P42│帳戶（偵二卷p47）│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│34│88.10.19│1,000,000│60,000│940,000│18│36萬│88.12.30│合作金庫帳號0000000000000│支票50萬（民族）││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P42│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│35│88.10.25│8,000,000│140,000│8,000,000│5.25││88.10.26│合作金庫帳號0000000000000│北市銀（中山）現金││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│814萬元匯入甲○○││││││││││審一卷P42│帳戶（偵二卷p46背│││││││││││面）│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│36│88.10.29│100,000│9,000│91,000│27││88.11.08│合作金庫帳號0000000000000│支票10萬（民族）││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P43│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│37│88.10.30│170,000│18,000│152,000│31.7││88.11.09│合作金庫帳號0000000000000│支票17萬（民族）││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P43│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│38│88.11.01│1,500,000│135,000│1,366,700│27││88.11.12│合作金庫帳號0000000000000│支票177萬（民族）││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P44│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│39│88.11.01│250,000│20,000│250,000│24││88.11.12│合作金庫帳號0000000000000│││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│││││││││││審一卷P44││├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│40│88.11.02│520,000│46,800│353,200│27││88.11.16│合作金庫帳號0000000000000│支票52萬（民族）││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P44│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│41│88.11.08│815,800│15,000│808,000│5.8││88.11.09│合作金庫帳號0000000000000│北市銀(中山)現金││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│50萬元華南(三重)││││││││││審一卷P44│現金31萬5800元匯入│││││││││││甲○○帳戶│││││││││││偵二卷p184-208頁│││││││││││（偵二卷p46背面）│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│42│88.11.15│1,700,000│218,000│1,482,000│38││88.11.27│合作金庫帳號0000000000000│支票170萬(民族)││││││││││萬連工程有限公司現金存入│EC0000000││││││││││審一卷P45│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│43│88.11.15│200,000│20,000│180,000│30││88.11.25│合作金庫帳號0000000000000│支票20萬(民族)││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P45│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│44│88.11.16│800,000│72,000│728,000│27││88.11.30│合作金庫帳號0000000000000│支票40萬(民族)││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P45│支票40萬(民族)│││││││││││EC0000000│││││││││││偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│46│88.11.17│600,000│54,000│546,000│27││88.12.01│合作金庫帳號0000000000000│支票60萬(民族)││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P46│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│47│88.11.19│650,000│58,500│591,500│27││88.12.01│合作金庫帳號│支票65萬(民族)││││││││││0000000000000建秀工程有限│EC0000000││││││││││公司現金匯入│偵二卷p184-208頁││││││││││審一卷P46││├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│48│88.11.19│1,300,000│117,000│1,183,000│27││88.12.02│合作金庫帳號0000000000000│支票130萬(民族)││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P46│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│49│88.11.29│2,750,000│250,000│2,200,000│27│52萬│88.12.23│合作金庫帳號0000000000000│合庫(民族)匯入現││││││││2千5││建秀工程有限公司現金匯入│金2.908.950甲○○││││││││百││審一卷P47│帳戶│││││││││││偵二卷p184-208頁│││││││││││（偵二卷p47）│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│50│88.12.01│2,200,000│198,000│2,004,500│27│21萬│88.12.24│合作金庫帳號0000000000000│花旗(台北)現金200││││││││8千││萬連工程有限公司現金匯入│萬匯入甲○○帳戶││││││││││審一卷P48P49│偵二卷p184-208頁│││││││││││（偵二卷p47）││││││││││││├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│51│88.12.01│1,000,000│60,000│940,000│18│12萬│88.12.30│合作金庫帳號0000000000000│││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│││││││││││審一卷P49││├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│52│88.12.02│1,801,800│23,400│1,801,800│3.8││88.12.03│合作金庫帳號0000000000000│合庫（民族）現金││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│0000000元匯入江明││││││││││審一卷P49P50│原帳戶（偵二卷p47│││││││││││）│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│53│88.12.09│155,000│13,950│141,050│27│2萬│89.01.04│彰化商業銀行帳號0000000000│合庫(民族)現金││││││││7千││萬連工程有限公司現金匯入│15.5萬匯入甲○○帳││││││││9百││審一卷P50│戶（偵二卷p47）│││││││││││偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│54│88.12.10│205,000│18,450│186,550│27││88.12.22│合作金庫帳號0000000000000│支票20.5萬(民族)││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷p51│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│55│88.12.13│1,440,000│129,600│962,900│27│34萬│89.01.05│合作金庫帳號0000000000000│合庫(民族)花旗(││││││││7千││建秀工程有限公司現金匯入│台北)現金匯入金額││││││││5百││審一卷p51│0000000元│││││││││││偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│56│88.12.15│605,000│54,450│550,970│27││88.12.28│合作金庫帳號0000000000000│合庫(民族)現金││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│60.5萬匯入甲○○帳││││││││││審一卷P52江稱匯550970│戶偵二卷p184-208頁│││││││││││（偵二卷p47）│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│57│88.12.16│935,000│99,150│835,850│31.8││88.12.29│合作金庫帳號0000000000000│合庫(民族)60.5萬││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│現金匯入甲○○帳戶││││││││││審一卷P52│支票33萬(民族)│││││││││││EC0000000│││││││││││偵二卷p184-208頁│││││││││││（偵二卷p47）│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│58│88.12.17│220,000│19,800│200,200│27││88.12.27│合作金庫帳號0000000000000│支票22萬(民族)││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│EC0000000││││││││││審一卷P52│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│59│88.12.27│517,000│46,530│470,470│27││89.01.10│合作金庫帳號0000000000000│支票51.7萬合庫││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│(民族)EC0000000││││││││││審一卷P53│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│60│89.01.06│2,000,000│120,000│1,880,000│18│12萬│89.01.28│合作金庫帳號087402活期存款│花旗(台北)現金100││││││││││直毅企業公司現金匯入│萬匯入甲○○帳戶││││││││││審一卷P54│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│61│89.01.06│200,000│18,000│182,000│27││89.01.07│合作金庫帳號0000000000000│花旗(台北)現金20││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│萬匯入甲○○帳戶││││││││││審一卷P54│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│62│89.01.26│200,000│18,000│182,000│27│6萬7│89.03.22│合作金庫帳號0000000000000│支票20萬 彰銀 (松江││││││││千5││建秀工程有限公司現金匯入│)││││││││百││審一卷P54│AK0000000│││││││││││偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│63│89.02.14│300,000│27,000│273,000│27││89.03.23│合作金庫帳號0000000000000│支票30萬彰銀(松江││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│)││││││││││審一卷P54│AK0000000│││││││││││偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│64│89.02.17│150,000│13,500│136,500│27│4萬│89.03.27│合作金庫帳號0000000000000│支票15萬彰銀(松江││││││││5百││萬連工程有限公司現金匯入│)││││││││││審一卷P58│AK0000000│││││││││││偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│65│89.02.21│165,000│14,850│150,150│27││89.03.04│合作金庫帳號0000000000000│合庫(民族)現金││││││││││建秀工程有限公司現金匯入│214500匯入甲○○帳││││││││││審一卷P59│號│││││││││││偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│66│89.03.01│210,000│18,900│191,100│27│37,│89.03.27│15萬│支票21萬彰銀(松江)││││││││800││合作金庫帳號0000000000000│AK0000000││││││││││萬連工程有限公司現金匯入│偵二卷p184-208頁││││││││││41.100│││││││││││合作金庫帳號0000000000000│││││││││││萬連工程有限公司現金匯入審│││││││││││一卷P59││├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│67│89.03.02│260,000│23,400│213,600│27│46,│89.03.28│合作金庫帳號0000000000000│支票26萬彰銀(松江)││││││││800││建秀工程有限公司現金匯入│AK0000000││││││││││審一卷P60│偵二卷p184-208頁│├───┼────┼─────┼────┼─────┼───┼──┼────┼─────────────┼─────────┤│68│89.03.08│260,000│23,400│236,600│27│23,│89.03.22│合作金庫帳號0000000000000│支票26萬彰銀(松江)││││││││400││何怡陵現金匯入│AK0000000│││││││││││偵二卷p184-208頁│├───┴────┼─────┼────┼─────┼───┴──┴────┴─────────────┴─────────┤│總計│借款總金額││實入金額│告訴人支付金額61,070,950│││63,166,600││57,541,140││└────────┴─────┴────┴─────┴───────────────────────────────────┘