裁判字號：臺灣高等法院高雄分院95年上更(一)字第284號刑事判決
裁判日期：民國96年01月23日
裁判案由：洗錢防制法等
臺灣高等法院高雄分院刑事判決95年度上更(一)字第284號上訴人臺灣高雄地方法院檢察署檢察官上訴人丁○○即被告選任辯護人樓嘉君律師上訴人丙○○即被告選任辯護人 李錦臺 律師
許清連 律師上訴人甲○○即被告
壬○○
樓之2前列二人共同選任辯護人 邱明政 律師上訴人己○○即被告
弄2號選任辯護人 連立堅 律師
李淑欣 律師 蘇琬婷 律師上訴人辛○○即被告
庚○○
指定送達地址）前列二人共同選任辯護人 顏萬文 律師上訴人戊○○即被告上列上訴人因被告洗錢防制法等案件，不服臺灣高雄地方法院93年度訴字第1577號中華民國94年4月25日第一審判決（起訴案號：臺灣高雄地方法院檢察署93年度偵字第4616、5529、6480、66
97、6836號，移送併辦案號：同署93年度偵字第16426號），提起上訴，經判決後，由最高法院發回更審，本院判決如下：
主文原判決關於丁○○、丙○○、甲○○、壬○○、己○○、庚○○、辛○○部分均撤銷。
丁○○、丙○○、甲○○、壬○○共同以犯詐欺罪為常業，丁○○處有期徒刑肆年，丙○○處有期徒刑貳年陸月，甲○○、壬○○各處有期徒刑壹年陸月；扣案如附表一所示編號18中NOKIA手機1支、編號19至25所示之物，如附表二編號2、3，16至19所示之物，如附表四所示編號3至9之物，如附表六編號1所示之物，如附表十編號1、2、4所示之物，均沒收。
己○○幫助常業詐欺，處有期徒刑壹年貳月。
庚○○、辛○○幫助常業詐欺，各處有期徒刑壹年，緩刑參年；扣案如附表七編號2、3、4、5所示之物，均沒收。
其他上訴駁回。
戊○○緩刑貳年。
事實
一、丁○○（綽號 阿猴 ）與已判決確定之乙○○（綽號 阿草 ）（以下稱乙○○詐欺集團）共同基於常業詐欺、行使偽造私文書之犯意聯絡，由乙○○為台灣地區之負責人，自民國（下同）92年4月間某日起，與潛逃於大陸地區綽號「 阿肥 」、「 鐵牛 」、「泰國」及其他不詳姓名成年男子，合組俗稱「刮刮樂」之詐欺集團，在包含高雄地區在內之台灣各地區詐騙他人財物，並採任務分工方式，由乙○○、丁○○負責在臺灣地區尋找他人提供人頭帳戶及人頭電話，冒用「大眾國際法律事務所」、「振昇聯合會計師事務所」、「遠東科技」名義，委託他人偽造印製「『大眾國際法律事務所』所受相關單位委派遠東科技此次『金猴迎春、好禮大贈送』臺灣地區消費者抽獎活動中獎人公證事宜，抽獎經由各大報章、媒體公佈中獎名單。經查證確認台端抽中『參獎』中獎序號為063752僅以此函通知」之詐騙中獎通知私文書後，前後多次行使散發，且乙○○、綽號「阿肥」等人為使詐欺集團運作更順利，同時亦指示丁○○委託不知情之 曾輝堂 於民眾日報、經濟日報刊登「遠東科技金猴迎春贈獎活動各項獎品、中獎序號公告，其中載明參獎之兌獎序號為063752，獎品內容為獨得現金120萬元，各中獎人得憑身分證、印章、兌獎卡，親臨公司現場領獎或洽客服部」、「公告：恭賀遠東科技 劉安東 （桃縣）、 呂燕芬 （苗栗）、 李明宗 （嘉縣）、邱雅惠（高市）等4名會員中彩，特此公告」等詐騙之廣告，以資取信他人，俟台灣地區不知情民眾接獲中獎通知，依循上開中獎通知單上所附之電話查詢，該電話即透過轉接方式由大陸地區詐欺集團成員所僱用之不詳姓名人士接聽，該不詳人士再以須持「振昇聯合會計師事務所」簽發之支票前往台北「遠東科技」領取中獎支票，受騙者乃再去電該中獎通知上所印之「振昇聯合會計師事務所」聯絡電話，該電話亦透過轉接方式由大陸地區詐欺集團成員所僱用之不詳姓名人士接聽，該不詳人士冒稱「 張美齡 」會計師，並以須於3日內先購買「黃金愛心基金」為由，要求來電者先匯款至該集團所收購之人頭帳戶內，並強調若未於3日內購買上開基金即喪失中獎資格，待受騙者匯款入人頭帳戶後，大陸地區詐欺集團成員隨即通知臺灣地區之詐欺集團成員，將騙得之款項提領一空，如金額超過每日可提領上限則將超過部分轉入其他人頭帳戶內再行提領，足以生損害於「大眾國際法律事務所」、「振昇聯合會計師事務所」、「遠東科技」及其他受詐騙之人。至92年11月間該集團為順利遂行詐騙之目的，乃由丁○○出面尋找丙○○（綽號平頭）加入該詐欺集團，由丙○○提供人頭帳戶、人頭電話供該詐欺集團使用，同時遊說甲○○、壬○○2人加入該詐欺集團，負責提領詐騙所得款項及將詐騙所得款項轉入其他人頭帳戶內，詐騙所得扣除費用後，由大陸地區之「阿肥」等人分得全部金額之9成，餘1成中之100分之30歸乙○○所有，另由丁○○、丙○○、甲○○、壬○○4人平均分得詐騙所得內之1成之100分之70。丙○○、甲○○、壬○○3人均明知其等所為係詐欺行為，仍為貪圖小利而應允之，而與乙○○、丁○○就上開常業詐欺、行使偽造私文書之共同犯意聯絡。丙○○乃接續提供以其自己或其前妻 潘俐玲 （檢察官另行偵查）或友人張陳金蓮（檢察官另行偵查）名義申辦之0000000000、0000000000、0000000000、0000000000、0000000000、00000000
00、0000000000、0000000000、0000000000、0000000000、0000000000、0000000000、0000000000、0000000000、0000000000、0000000000等行動電話門號供乙○○詐欺集團使用，並以每本新台幣（下同）5000元至10000元不等之價格，向不詳姓名年籍之人士購買萬泰商業銀行蘆洲分行第000000000000號（戶名： 劉邦根 ）、中華商業銀行前鎮分行第00000000000000號（戶名： 王玉生 ）、聯邦銀行第00000000000000號（戶名：葉 明瑞 ）、台北國際商業銀行第0000000000
000號帳戶、鳳山一甲郵局第0000000（局號）0000000號（戶名： 康耀南 ）帳戶存摺（均含金融卡1張）及其他金融機構帳戶存摺（均含金融卡）數本後，交予乙○○、丁○○或甲○○、壬○○2人，乙○○收受後轉交予丁○○交付甲○○、壬○○2人使用，丁○○、丙○○並教導甲○○、壬○○2人如何將詐騙所得款項轉帳至其他人頭帳戶內；甲○○、壬○○2人則分別以丁○○交付之0000000000、0000000000、0000000000、0000000000號行動電話，等候大陸地區詐欺集團成員通知領款，俟接獲通知即前往高雄地區不特定提款機領取詐騙所得款項，並將之轉交予丙○○或丁○○，或將詐騙所得款項轉入其他人頭帳戶內，丙○○或丁○○收受甲○○、壬○○2人交付之詐騙款項後即再將之交付乙○○，乙○○則指示丁○○將詐騙所得款項，分別以 林聰俊 、 邱天估 、 邱建修 、 洪玉慶 、 沈玉郎 、 莫志源 、 許啟正 、蔡啟銘名義匯入彰化縣永靖鄉農會第00000000000000號（戶名：
邱家慶 ）、郵局第0000000（局號）0000000號（戶名： 王國榮 ）、華南銀行第000000000000號（戶名：王國榮）、華南銀行五甲分行第000000000000號（戶名： 徐元寶 ）帳戶內，或由乙○○直接交付綽號「阿肥」者指派取款之不詳人士，並由丁○○就詐騙所得及詐騙集團之支出記帳。因乙○○詐欺集團對於人頭帳戶需求甚大，乙○○復於93年2月中旬某日，以每本銀行帳戶新台幣（下同）5000元，郵局帳戶10000元（均含金融卡）之價格，向己○○購買人頭帳戶，己○○預見乙○○購買人頭帳戶之目的可能在於從事不法犯行及掩飾犯罪所得之財物，仍基於幫助常業詐欺之不確定故意而應允之，並以其持用之0000000000號行動電話與乙○○持用之0000000000號行動電話互相聯絡，嗣己○○向綽號「鐘仔」之不詳姓名年籍人士購得20本金融帳戶（即附表4所示丁○○扣押物品清單內之17本帳戶及其他不詳戶名之3本帳戶）後，即聯絡乙○○北上拿取該等帳戶之存摺及金融卡，乙○○取得上開帳戶後再交付丁○○轉交其中3本予甲○○、壬○○2人使用。另綽號「阿肥」等人，亦於93年1月間指示乙○○向綽號 小唐 （即優力國際行銷有限公司業務經理 唐浚蔚 ，檢察官另案偵辦中）購買個人資料名條（即收件者名條），乙○○即指示丁○○向綽號「小唐」者以每筆1元之價格購買名條，共於93年1月28日、1月29日向綽號「小唐」者購買11萬筆之個人資料名條，供該詐欺集團寄發中獎通知。綽號「阿肥」者亦於93年農曆過年後某日，攜數量不詳之個人資料名條、人頭帳戶（含金融卡）交付丁○○，供該詐欺集團詐騙使用。迄93年2月27日為警查獲止，乙○○詐欺集團共詐騙不知情之民眾 黃信龍 、 程信吉 、 王義賢 、 展林秀勤 、 蕭世正 、 黃麗娟 及其他不詳姓名之被害人等人所得約在5000萬元左右。乙○○、丁○○、丙○○、甲○○、壬○○並均以之為常業，賴以維生。
二、庚○○、辛○○分別係高雄市○○區○○○路○○○巷○○號「進育彩色印刷廠股份有限公司」（下稱進育公司）之負責人、電腦工程師，其2人明知丁○○委託其等以「大眾國際法律事務所」、「振昇聯合會計師事務所」、「遠東科技」、「永信開發投資人顧問公司」、「誠裕法律事務所」、「精進會計師事務所」名義印製之中獎通知，係冒用「大眾國際法律事務所」等事務所或公司名義之詐騙中獎通知，亦明知丁○○委託其印製之「民眾大家樂、幸運中大獎（新台幣120萬圓整）」之刮刮樂卡，係詐騙他人之工具，竟仍基於幫助常業詐欺、共同偽造私文書之概括犯意，自92年12月初起，以每份6角之代價，將丁○○交付內含上開虛偽內容之光碟，透過電腦輸出底片，製作上開通知函、刮刮樂卡及信封之樣版後製成光碟，交由高雄市不詳之印刷廠印製，約每隔一星期接續受託1次印製1萬5000份，印畢後即由丁○○僱用他人載運，迄93年2月26日止，合計共印製約30餘萬份交付丁○○臨時僱用之不知情貨車司機，並分別於93年1月5日、同年2月21日取得報酬共13萬5000元（第3次報酬6萬餘元尚未交付即為警查獲），以此偽造文書之方法幫助乙○○詐欺集團詐騙他人財物，並足以生損害於「大眾國際法律事務所」、「振昇聯合會計師事務所」、「遠東科技」、「永信開發投資人顧問公司」、「誠裕法律事務所」、「精進會計師事務所」。
三、戊○○係丁○○服役期間之下屬，於93年1月下旬（農曆春節以後）某日，丁○○請其代為黏貼收件者名條之廣告信封，戊○○預見該廣告信封可能係用來寄發詐騙他人之文件，竟仍貪圖小利，基於幫助常業詐欺之不確定犯意，以黏貼1封賺取1元之代價，替丁○○黏貼上開廣告信封之收件者名條及郵票，並於黏貼完成後，以丁○○交付其使用之0000000000號行動電話通知丁○○，並將之交付丁○○臨時僱用之不知情貨車司機綽號「 阿榮 」之不詳姓名年籍男子載走，以此方法接續幫助乙○○詐欺集團詐騙他人財物，合計迄93年2月27日止，每天約黏貼2000封廣告信封。
四、嗣經警於93年2月26日凌晨30分許至翌日1時45分許止，分別在附表一至附表五之處所查扣乙○○、丁○○、甲○○、壬○○等人如附表一至附表五所示之物，再於同年2月27日9時30分、9時40分許，分別查扣戊○○、庚○○所有如附表六、七所示之物，於同年3月9日20時45分許，在高雄市○○區○○路與建武路口拘提丙○○到案，並經其同意搜索扣押如附表八所示之物，於同年3月24日6時5分許，在台北縣三重市○○○路○○號4樓拘提己○○到案，並經其同意搜索扣押如附表九所示之物，於同年3月29日13時10分許，在台南縣新營市○○路○○○巷○○號 李何 娟娟 、 李窓吉 （以上2人已判決確定）居所搜索扣押如附表十所示之物，始查知上情。
五、案經台灣高雄地方法院檢察署檢察官指揮高雄市政府警察局及黃信龍、程信吉、王義賢、展林秀勤、蕭世正、黃麗娟訴由高雄市政府警察局移送台灣高雄法院檢察署檢察官偵查起訴。
理由
壹、程序部分：
一、按檢察事務官依法有調查犯罪及蒐集證據與詢問告訴人、被告、證人或鑑定人之權限；司法警察（官）依法亦具有調查犯罪嫌疑人犯罪情形及蒐集證據等職權，若其等所作之筆錄毫無例外的全無證據能力，當非所宜。再者，如上開陳述，係在可信之特別情況下所為，且為證明犯罪事實所必要，而於審判程序中發生事實上無法直接審理之原因時，若仍不承認該陳述之證據適格，即有未洽，為補救實務上採納傳聞法則可能發生之蒐證困難問題，自以使上開陳述取得證據能力，始符實體真實發見之訴訟目的。本件證人即共同被告乙○○前於警、偵詢證述後，其於本院審理時已傳拘不到，有拘票在卷可稽，而上開陳述，係在其自由意識之情形下所為，客觀上有可信之特別情況，且為證明犯罪事實所必要，依上開說明，其於警、偵詢中之證述，自具有證據能力。
二、次按「被告以外之人於審判外之陳述，雖不符前4條之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據。」；「當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第
159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意。」，刑事訴訟法第159條之
5定有明文。查本件關於人證（不含共同被告乙○○）、物證及書證等證據，於本院調查證據時，當事人檢察官及被告、辯護人等均未於言詞辯論終結前聲明異議，本院審酌上開證人（包括乙○○以外之各共同被告）所為之陳述以及物證、書證作成時之情況，均係在檢察官之指揮下所為之陳述，以及法院所為之訊問，與依法所調取之資料、依法監聽之所得，本院認為適當，依上開規定，均得為證據。
貳、實體部分：
一、被告丁○○部分：訊據上訴人即被告丁○○固不諱言與乙○○2人以上開寄發中獎通知再要求匯款購買黃金愛心基金之方式向他人詐騙金錢，使之匯入人頭帳戶後再提領出來之事實，惟矢口否認自92年4月間即開始進行此詐騙之行為，辯稱：我與乙○○係自92年11月間才開始進行上開犯行云云；惟查被告丁○○於警詢時供稱：「（你於何時起交付 王義傑 詐騙信函投入郵筒內？）我從92年4月中旬開始至今，每次數量不一定，…」等語（見丁○○第2次警訊筆錄），復於檢察官偵查中供稱：「我係在92年4、5月間受僱於乙○○，都只跟乙○○聯絡，當時乙○○叫我匯錢給人家，至92年11月中、下旬的時候乙○○就叫我順便幫忙收錢，我幫乙○○向被告壬○○、甲○○2人收錢」等語（見93年度偵字第5529號偵查卷第61至64頁），已供承自92年4月間即開始進行詐騙之行為，而證人即共同被告 李何娟娟 於警詢中陳稱：「（你何時起寄發中獎通知書？）大約從92年6月間開始，有1次家庭聚會時乙○○介紹我從事寄發郵件工作…」等語（見警卷李何娟娟筆錄），李何娟娟既於92年6月間即替乙○○寄發詐騙通知，被告丁○○與乙○○等豈有可能自92年11月間始開始進行上開詐騙犯行？又證人即共同被告乙○○亦於檢察官偵查中陳稱：我係於92年4、5月間開始做的，我與丁○○2人還有其他大陸那邊「阿肥」等人配合，被告甲○○、壬○○是11月份的時候才加入等語（見93年度4616號偵查卷第37至38頁），顯見被告丁○○與乙○○上開詐騙財物之犯行應始於92年4月間無誤，其所辯無非卸責之詞，不足採信。又被告丁○○與乙○○2人於92年11月後之詐騙財物犯行部分，復與其餘被告甲○○、壬○○、己○○、庚○○、辛○○、李何娟娟、李窓吉、戊○○、王義傑等人於警訊、偵查、原審及本院前審審理中所供述之內容大致相符，本件復有於被告丁○○處所查獲如附表四所示之物扣案可憑，事證明確，其犯行堪以認定。又共同被告乙○○於警詢中陳稱：其每月平均可分得新台幣15萬元左右等語，則其自
92年4月間起至93年2月間被查獲時止，合計共可得約10月之詐騙所得，即150萬元，以其所取得之金額為所詐騙金額
1成其中100分之30計算（即乙○○取得總詐騙金額之100分之3），該集團前後所詐得之金額應在5000萬元左右，併予敘明。
二、被告丙○○部分：訊據上訴人即被告丙○○矢口否認有何上開共同參與乙○○詐欺集團常業詐欺及行使偽造私文書之犯行，辯稱：我僅係受被告乙○○之託以我與太太 潘俐伶 名義辦了18支行動電話予乙○○使用，另依報紙廣告購買4、5本帳戶予乙○○使用，此外被告並不知乙○○有在從事詐騙之活動云云。惟查本件據被告丙○○於警訊中供稱：「是乙○○指使我的（申請人頭電話給該詐騙集團使用），約從92年11月間開始至今，陸陸續續都有在申請，並提供給該詐騙集團使用」「確有介紹被告甲○○進入乙○○集團，且有告知其負責集團領取詐騙金額的工作」等語（見警卷93年3月10日訊問筆錄），復於偵查中供稱：「有介紹壬○○、甲○○2人與乙○○認識，是介紹2人替乙○○領詐騙所得的錢」等語（見93偵字第5529號偵查卷第6-9頁），又證人即共同被告壬○○於偵查中供稱：「我自人頭帳戶內領出來的錢先交給被告丙○○7、80萬，1月4、5次，後來因為被告丙○○不在，所以就交給被告丁○○，我與甲○○兩個人合起來交給丁○○約4百多萬，都是丙○○、丁○○打電話聯絡我交錢地點」「在加入乙○○集團後1個多月，有次平頭仔（即被告丙○○）晚上叫我去向阿猴（即被告丁○○）催人頭電話的錢，阿猴及丙○○都有教我與甲○○將詐欺所得在帳戶裡轉來轉去」等語（見93偵字第5529號偵查卷第57至59頁、第241至247頁），又被告甲○○亦於偵查中供稱：「綽號平頭、 阿寶 之丙○○有告訴我要幫公司領錢，剛開始我和綽號 小新 之壬○○分別領完錢後交給丙○○，大約交給他2次金錢，詳細金額忘了，後來因為丙○○常聯絡不到，所以才改交給丁○○」「我提領的錢，交兩次給平頭（即被告丙○○），其他都是由其交給阿猴（即被告丁○○）等語（見93年偵字第4616號偵查卷第157至146頁、第538至540頁），復稱：「阿猴（即被告丁○○）及被告丙○○都有教其與被告壬○○將詐欺所得在帳戶裡轉來轉去」等語（見93偵字第5529號偵查卷第241-247頁），核之被告壬○○、甲○○2人於警訊及偵查中所為上開供述有關被告丙○○收受自人頭帳戶提出之金錢，即告知如何轉帳等內容均相符，且其2人與被告丙○○亦無仇怨及利害相反之情形，自無構陷之必要，其2人於警訊及偵查中所述自屬可信。至被告壬○○雖於原審審理中就此部分證稱：「我雖由丙○○介紹認識丁○○，但丙○○當時並未告知為丁○○工作之內容，而教我領款及轉帳之人係丁○○而非丙○○，提領之款項亦交予丁○○，丙○○雖曾交付人頭帳戶予我，但並未說明用途」云云（原審卷2第41至44頁），被告甲○○亦改稱：「丙○○介紹我為丁○○工作，並未說明工作之內容，丙○○並未教我如何領錢及轉帳，我提領之詐騙款項交予丁○○」云云（見原審卷2第44至48頁），共同被告乙○○證稱；「我有拜託丙○○收購帳戶4、5本及行動電話門號，然除收購該等帳戶及行動電話門號之代價外，並未交付其他款項予丙○○，至於被告甲○○、壬○○2人所提領之款項有無分給丙○○我不知情」云云（見原審卷二第51頁），甲○○、壬○○2人於原審審理中所為之證述與上開警訊及偵查中所述不同之處，顯係事後迴護之詞，不足採信；又共同被告乙○○係本件詐欺集團台灣地區之負責人，其報酬又係自詐騙所得中分得一定之比例，對於被告丙○○有無分得詐騙金額豈有不知之理，其於原審審理中所稱不知被告丙○○有無分得詐騙款項云云，自無足採；又同案被告壬○○雖於原審審理中證稱：「我於警訊中指稱與甲○○將詐騙金額交付丙○○前後
4次共計70萬元係受偵訊時有喝酒整夜未睡而誤述」云云，惟按被告壬○○於93年3月27日警訊時就被告丙○○介紹認識被告丁○○及被告丙○○之住處在高雄市○○○路附近，電話0000000000等均能詳細陳述，顯見其於警訊時精神狀況並無不佳，應無誤述之可能，其上開所述亦係迴護被告丙○○之詞非可採信；顯見被告丙○○係本件乙○○詐欺集團之一員，而非僅係提供行動電話與人頭帳戶予共同被告乙○○使用，其所辯顯係卸責之詞不足採信；罪證明確，犯行堪以認定。
三、被告甲○○、壬○○部分：訊據上訴人即被告甲○○、壬○○固不諱言上開為乙○○詐欺集團自人頭帳戶內提領現金及轉帳等事實，惟矢口否認有 何常業 詐欺之犯行，辯稱：我們並不知上開金錢係詐騙集團騙來的錢云云。惟查被告壬○○於警訊時供稱：「92年11月17日其開始加入本件乙○○詐欺集團就知道這是一個詐騙集團，及其所提領出來的錢是詐騙來的」等語（見警卷93年2月27日訊問筆錄），且於原審準備程序中亦曾供稱：「作了1、2個月才知道他們（指被告丁○○、丙○○）是詐騙集團」等語（見原審93年8月25日訊問筆錄），被告甲○○亦於警訊中供稱：「後來我知道所負責提領之金錢是詐騙來的，就表示要退出」等語（見警卷93年2月27日訊問筆錄），於檢察官偵查中復供稱：「我有參與刮刮樂詐欺集團用遠東科技名稱寄發中獎通知騙取人家金錢之行為」等語（見93年度偵字第4616號偵查卷第30至31頁）；而依被告甲○○、壬○○2人所為之行為，係以金融卡提領後即交由丁○○處理，另被告甲○○於警訊中復供稱：「（我所用來提領詐騙所得款項之金融卡）有些金融卡被設警示帳號不能使用，我就丟掉了」等語，則被告甲○○、壬○○2人既於無法提領金融卡時，即將該金融卡丟棄，顯然已明知該金融卡係供提領詐騙所得所用，否則又豈會隨意丟棄？況目前社會上向人誑稱刮刮樂中獎再乘機要求支付稅金、保證金或購買基金等之情形甚多，且其方式均透過大量之人頭帳戶以金融卡進行匯入再予提領及轉出，以取得詐騙所得之金錢，此報章、電視等大眾媒體多有報導，且相關之政府機關亦一再宣導民眾勿受騙上當，被告甲○○、壬○○對此自難諉為不知，2人為經人介紹來路不明之人士，以不同之金融卡四處提款轉帳，其等對於此係詐欺集團領取騙得之款項並透過人頭帳戶之進出以掩飾詐騙所得一事，自應有所認識，且係加入上開乙○○詐欺集團而與乙○○、丁○○等人就上開常業詐欺等犯行有犯意之聯絡，是被告甲○○、壬○○2人上開所辯顯係卸責之詞不足採信，此外本件復有於被告壬○○處所查獲如附表一所示編號2至10、編號12至
17、編號19至24及編號18中NOKIA手機1支，及於被告甲○○處所查獲如附表二所示之物扣案可憑；罪證明確，其2人之犯行均堪認定。
四、被告己○○部分：訊據上訴人即被告己○○固不諱言上開收購人頭帳戶及金融卡供乙○○使用之事實，惟矢口否認有何幫助共同被告乙○○向他人詐欺財物之犯行，辯稱：我以為乙○○收購人頭帳戶係要作為票貼之用云云。惟查一般正常作票貼業務之人，如需使用票據貼現，均以匯入自己之帳戶，供自己使用，又豈會使用他人之帳戶，甚至於使用他人之人頭帳戶而導致有被列為警示帳戶而不能兌領之可能？其何須使用大量之人頭帳戶，又何須使用該等帳戶之金融卡？且據被告己○○於警訊時供稱：「我並不知乙○○收購人頭帳戶之真正使用之目的，但懷疑是使用在不正當之目的」等語（警卷93年3月24日訊問筆錄），又共同被告乙○○於偵查中亦供稱：「我向己○○說大陸那邊在作六合彩及足球對賭，要買一些帳戶」等語（見93偵字第6480號偵查卷第38頁），亦與被告己○○所述不符；而目前社會上以刮刮樂中獎向大眾詐取金錢之情形甚多，報章、電視等大眾媒體多有報導，被告己○○自無不知之理，其對於共同被告乙○○收購人頭帳戶及金融卡可能用作詐取他人財物，並以該等帳戶、金融卡作為詐欺所得金錢之匯入轉出之用，應有所認識，其猶為共同被告乙○○等人收購人頭帳戶，顯有幫助常業詐欺之不確定故意，其所辯以為共同被告乙○○收購帳戶係作為票貼之用云云，顯係卸責之詞，不足採信，本件事證明確，被告己○○之犯行堪以認定。
五、被告庚○○、辛○○部分：訊據上訴人即被告庚○○、辛○○均不諱言上開受被告丁○○委託而為乙○○詐欺集團之中獎通知單、刮刮樂卡及信封等作製版之工作等事實，惟均矢口否認有何幫助常業詐欺及偽造私文書之犯行，一致辯稱：我們2人並不知上開被告丁○○所委託印製之中獎通知單、刮刮樂卡及信封等係偽造且用來作為詐騙之用云云。惟查據被告庚○○於偵查中供稱：「丁○○第1次委託我時，有拿
1張民眾大家樂刮刮卡給我看過，而丁○○委託時沒有出示他會計師事務所、律師事務所或顧問公司的員工、負責人或受託人，我不管丁○○委託我印製之物品作何用」等語（見93年度偵字第5529號偵查卷第252頁），被告辛○○於警訊中亦供稱：「我對丁○○委託印製之信函內容曾起疑，但為顧及生意，所以也不予過問」等語（見警卷93年2月27日訊問筆錄），於偵查中復供稱：「丁○○跟我說中獎的印多一點，沒有中的比例很少，我知道要印的刮刮樂是騙人的」「丁○○委託時沒有出示他會計師事務所、律師事務所或顧問公司的員工、負責人或受託人」等語（見93年度偵字第4616號偵查卷第32至33頁、93年度偵字第5529號偵查卷第252至
253頁），參之目前社會上以刮刮樂中獎為由向大眾詐取稅金、保證金或要求出資購買基金等之情形甚多，報章、電視等大眾媒體多有報導，被告庚○○、辛○○2人對於此一情形自無不知之理，且其2人對於被告丁○○之身分、職業既不瞭解，則對於其所委託印製大量之中獎通知、刮刮樂等物品應有所懷疑，且一般公司抽獎之中獎比例應甚低，所中之獎項亦應有不同，乃竟印製所有受通知之人全部均中三獎，序號均為063752之中獎通知，且每一受通知之人均可得到新台幣120萬元之通知，如以每1份中獎之人可得120萬元計算，每印製1萬5000份，該公司即需給付180億元之財產給受通知之人，此顯與一般常情有違。被告庚○○、辛○○對於被告丁○○所委託印製之物品係偽造上開會計事務所、律師事務所之名義所製成，而用以詐騙他人財物等，自應有所認識，被告等仍予以印製，顯已達於幫助之程度，其2人所辯不知情顯係卸責之詞不足採信，此外本件復有於被告庚○○處所查獲如附表七所示之物扣案可憑，事證明確，被告庚○○、辛○○2人之犯行均堪認定。
六、被告戊○○部分：訊據上訴人即被告戊○○對於上開為乙○○詐欺集團之詐欺信件黏貼收件人名條、郵票等行為固不諱言，惟矢口否認有何幫助乙○○詐欺集團從事詐欺活動之犯行，辯稱：上開信件之內容我未見過，並不知係用來詐騙他人財物所用云云。惟查，本件業據被告戊○○於檢察官偵查中供稱：「我貼7、8次名條後，發現可能是詐騙信函，就問丁○○有無問題，丁○○說沒關係，小心一點就好了，我有懷疑載來的東西是詐騙信函，但因我所經營的洗衣店生意不好，所以還是幫忙作」等語（見93偵字第5529號偵查卷第54-57頁），已供承知悉所黏貼之郵件係詐騙信函，且一般抽獎活動中獎之人數均不會太多，中獎通知之數量亦不致過於龐大，上開郵件數量非少，顯非一般正常之抽獎之中獎通知，況被告乙○○等既非經營大規模之企業，以正常之情形，又何需大量寄送郵件於不特定之人？其係用以供作非法之用途甚明，此外被告戊○○黏貼郵票1封代價1元，其工作簡單而報酬之高顯違常情；又參之被告戊○○係成年人，有相當之社會經驗，對上開郵件可能作為詐騙他人之用應有所認識，且不違背其等之本意，又上開郵件之數量甚多，其自應有常業詐欺之不確定故意甚明。此外，本件復有於被告戊○○處所查獲如附表六所示之物扣案可憑，事證明確，其犯行堪以認定。
七、核被告丁○○、丙○○2人所為，均係犯刑法第340條之常業詐欺罪及同法第216條、第210條之行使偽造私文書罪（印製他人公司名義之傳單後進而行使）；被告甲○○、壬○○2人所為，係犯刑法第340條常業詐欺罪；被告己○○僅為上開詐欺集團收購人頭帳戶使其得以利用作為掩飾常業詐欺之重大犯罪所得之財產，尚難認其就常業詐欺之犯行有犯意之聯絡，且其所為非常業詐欺之構成要件之行為，核其所為，係犯刑法第340條常業詐欺罪之幫助犯；被告庚○○、辛○○所為，均係犯刑法第340條常業詐欺罪之幫助犯及同法第210條之偽造私文書罪（印製他人公司名義傳單之行為），公訴意旨認其等涉刑法第210條之幫助犯尚有未洽；被告戊○○所為，係犯刑法第340條常業詐欺罪之幫助犯；又被告等行為後，刑法第340條常業詐欺罪之規定，業於94年
1月7日修正公布刪除，並於95年7月1日施行，而依被告等行為時之刑法第340條之規定，其法定本刑為1年以上7年以下有期徒刑，得併科5萬元以下罰金，顯然較依修正後刑法須將被告等所犯之多次詐欺罪分論併罰為輕，依刑法第
2條第1項規定，自應適用修正前刑法第340條規定論以常業詐欺罪，對被告等較有利，併予敘明。被告丁○○、丙○○2人與乙○○、綽號「阿肥」、「鐵牛」、「泰國」及其他不詳姓名成年男子間，就上開之常業詐欺罪及行使偽造私文書罪犯行，彼此間有犯意之聯絡或行為之分擔，均應論以共同正犯。而被告甲○○、壬○○2人就上開常業詐欺之犯行，與被告丁○○、丙○○及乙○○、綽號「阿肥」、「鐵牛」、「泰國」、其他不詳姓名成年男子間，有犯意之聯絡或行為之分擔，均應論以共同正犯。又被告庚○○、辛○○就上開所犯偽造私文書部分，與被告丁○○、丙○○2人及乙○○、「阿肥」、「鐵年」、「泰國」及其他不詳姓名男子等人彼此間亦有犯意之聯絡及行為之分擔，亦均應論以共同正犯。其等前後多次偽造私文書，均時間緊接，所犯罪名同一，顯係基於概括之犯意反覆為之，均應依連續犯之規定論以一罪；又被告丁○○、丙○○2人上開偽造私文書後進而行使，其等偽造私文書之低度行為，應為其等行使偽造私文書之高度行為所吸收，不另論罪。被告丁○○、丙○○2人前後多次行使偽造私文書，均時間緊接，所犯罪名同一，顯係基於概括之犯意反覆為之，亦均應依連續犯之規定論以一罪；又被告庚○○、辛○○、丁○○、丙○○等行為後，刑法第56條連續犯之規定，業於94年2月2日修正公布刪除，並於95年7月1日施行，則其等上開偽造私文書、行使偽造私文書之犯行，因行為後新法業已刪除連續犯之規定，此刪除雖非犯罪構成要件之變更，但顯已影響行為人刑罰之法律效果，自屬法律有變更，依新法第2條第1項規定，比較新、舊法結果，仍應適用較有利於被告等之行為時法律即舊法論以連續犯（最高法院95年第8次刑事庭會議決議參照）。被告丁○○、丙○○2人所為上開常業詐欺罪及行使偽造私文書罪間，有方法、結果之關係，為牽連犯，均應從一重論以常業詐欺罪論處。被告庚○○、辛○○上開所為之常業詐欺罪之幫助犯及偽造私文書罪，亦有方法、結果之關係，為牽連犯，應從一重論以常業詐欺罪之幫助犯，其等雖多次受託製版及印製詐騙之中獎通知書、信函，然其所幫助者既為常業詐欺，其多次行為即為幫助常業詐欺之常態，法律上自應評價為單一之幫助行為。被告己○○、庚○○、辛○○、戊○○均係犯常業詐欺罪之幫助犯，均為幫助他人犯罪，為從犯，爰均依刑法第30條第2項之規定減輕其刑。又本件移送原審法院併辦部分即93偵字第16426號部分，與本件起訴部分，核其內容係屬同一之犯罪事實，本院自得一併審理，併此敘明。
八、原審對被告丁○○、丙○○、甲○○、壬○○、己○○、庚○○、辛○○予以論罪科刑，固非無見。惟查：㈠被告丁○○、丙○○、甲○○、壬○○、王義傑、李何娟娟、李窓吉、綽號「阿肥」、「鐵牛」、「泰國」及其他不詳姓名成年男子等人所組成之詐欺集團前後所詐得之金額為5000萬元左右（檢察官上訴書中依另一種計算方式結果，亦認定被告等犯罪所得超過5000萬元），已如前述，原判決誤載為400萬元，已有未合。㈡被告庚○○、辛○○就所犯偽造私文書部分，以及被告丁○○、丙○○2人就所犯行使偽造私文書部分，均為連續犯，原判決就此部分均漏未論及。㈢被告丁○○、丙○○、甲○○、壬○○、己○○為本案行為後，洗錢防制法業於95年5月30日修正，於95年7月1日施行，修正後之洗錢防制法第3條所稱「重大犯罪」，已刪除刑法第
340條之罪，是被告等被訴就常業詐欺所得財物加以掩飾或隱匿之行為，依修正後之洗錢防制法第2條、第3條、第9條規定觀之，已不構成該法規定之洗錢犯罪，此部分自屬法律已廢止其刑罰，詳如後述，原判決仍依洗錢防制法第9條第3項論處，亦有未當。㈣自被告壬○○、甲○○、丁○○部分所扣押之存摺、金融卡等物，因各該存摺、金融卡所對應之帳戶內之存款，係被告等犯罪而得，仍屬於各被害人之物，應發還於被害人，不適宜沒收，原判決就各存摺、金融卡部分為沒收之諭知，亦有未當。㈤就如附表七編號2、3、4、5所示之物，係被告庚○○、辛○○供犯罪所用之物，應僅在庚○○、辛○○論罪科刑項下為沒收之諭知，原判決於被告丁○○、丙○○論罪科刑項下併為沒收之諭知，亦有未洽。檢察官上訴意旨，以被告等所組之犯罪集團詐欺所得甚鉅，原判決所認定之詐欺金額有誤，以及原判決就被告等量刑過輕，被告丁○○、丙○○、甲○○、壬○○、己○○上訴意旨，被告丁○○以原審量刑過重；被告丙○○、甲○○、壬○○、己○○、庚○○、辛○○均否認犯罪，一致指摘原判決此部分不當，雖均無理由，但原判決亦有上開可議之處，仍應由本院將原判決關於被告丁○○、丙○○、甲○○、壬○○、己○○、庚○○、辛○○部分，均予撤銷改判。審酌被告丁○○、丙○○為一己之私利，共組詐欺集團騙取他人財物，且身居詐騙集團之重要成員，被告甲○○、壬○○為謀小利加入詐欺集團，擔任提領款項之工作，被告己○○為圖小利而為詐欺集團收購人頭帳戶便於該集團詐取他人之財物，被告庚○○、辛○○2人為圖私利為詐欺集團製作詐欺用之文件，提供詐騙集團之關鍵性幫助，其等所為均對於社會風氣造成不良之影響，且造成被害人之財產損害非輕，被告丙○○、甲○○、壬○○、己○○、庚○○、辛○○等人於犯罪後猶飾辭卸責，態度不佳等一切情狀，分別量處如主文第2項至第4項所示之刑；又本件於被告壬○○處所扣得之如附表一所示編號18中NOKIA手機1支、編號19至25之物，均為被告壬○○所有，供本件犯罪所用或預備之物；於被告甲○○處所扣如附表二編號2、3，16至19所示之物，為被告甲○○所有供本件犯罪或預備之用，於被告丁○○處所扣得如附表四所示之物中，就編號3至9部分，為被告 侯安全 所有供犯罪所用或預備之物，於被告庚○○處所扣得如附表七編號2、3、4、5所示之物，為被告庚○○所有（編號1為進育公司所有不予沒收），供犯罪所用或預備之物，均據上開被告於本院審理中陳明無誤，均應依刑法第38條第1項第2款之規定沒收；至附表一編號1、11、18（NOKIA手機1支除外），均為被告壬○○個人使用，與本件犯罪無關，附表一編號2至10，12至17部分，因各該存摺、金融卡所對應之帳戶內之存款，係被告等犯罪而得，仍屬於各被害人之物，應發還於被害人，不適宜沒收；於被告甲○○處所扣如附表二編號1、4至15所示之物，因各該存摺、金融卡所對應之帳戶內之存款，係被告等犯罪而得，仍屬於各被害人之物，應發還於被害人，不適宜沒收；於被告丁○○處所扣得如附表四所示之物中，就附表四編號1之行動電話為被告丁○○個人使用與本件無關，此業據被告丁○○於警訊及原審法院審理中供明在卷，編號2之現金17萬2700元為詐騙所得，應發還被害人，自無庸為沒收之諭知；另編號10至26部分，因各該存摺、金融卡所對應之帳戶內之存款，係被告等犯罪而得，仍屬於各被害人之物，應發還於被害人，不適宜沒收；又於共同被告乙○○處所扣得之如附表三、五所示之物，於被告丙○○處所扣得如附表八所示之物，於被告己○○處所扣如附表九所示之物，均非違禁物，且據其等陳明非供本件犯罪所用或預備之物，亦無證據證明與本件之犯罪有關，爰不另為宣告沒收之諭知。又被告庚○○、辛○○前均未曾受有期徒刑以上刑之宣告，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可按，此次因一時失慮，為詐欺集團印製中獎通知函，僅居於幫助詐欺集團之附屬地位，犯罪情節尚輕，經此偵審程序及刑之宣告後，應知警惕而無再犯之虞，本院因認暫不執行其刑為適當，爰依刑法第74條第1項第1款規定皆宣告緩刑3年，以啟自新。又被告等犯罪在刑法第74條95年7月1日修正施行前，關於緩刑之宣告即應適用修正後之新法（最高法院95年5月23日第8次會議決議參照）。
九、至原審就被告戊○○部分，因而適用修正前刑法第340條、刑法第30條、第38條第1項第2款、罰金罰鍰提高標準條例第1條前段之規定，並審酌被告戊○○圖一己小利，為詐欺集團黏貼詐欺用之信函，其為對於社會風氣造成不良之影響，且造成被害人之財產損害非輕，事後猶狡飾犯行顯見均無悔意，犯後態度不佳等一切情狀，量處有期徒刑7月，於被告戊○○處所扣得如附表六所示之物，其中編號2、3為被告戊○○所有，編號1則為同案被告乙○○、丁○○等共犯所有均供本件犯罪所用或預備之物，已據被告於審理中陳明無誤，均應依刑法第38條第1項第2款之規定沒收；其認事用法，均無不合，量刑亦屬適當，被告戊○○上訴意旨，仍執陳詞否認犯罪，公訴人以原審量刑過輕提起上訴，一致指摘原判決不當，均無理由，應予駁回。又被告戊○○前未曾受有期徒刑以上刑之宣告，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可按，此次因一時失慮，為詐欺集團黏貼詐欺用之信函，僅居於幫助詐欺集團之附屬地位，犯罪情節尚輕，經此偵審程序及刑之宣告後，應知警惕而無再犯之虞，本院因認暫不執行其刑為適當，爰依刑法第74條第1項第1款規定宣告緩刑2年，以啟自新。又被告等犯罪在刑法第74條95年7月
1日修正施行前，關於緩刑之宣告即應適用修正後之新法（最高法院95年5月23日第8次會議決議參照）。
十、公訴意旨另以：被告丁○○、丙○○、甲○○、壬○○上開行為，亦涉犯洗錢防制法第9條第3項之常業洗錢罪嫌，被告己○○亦涉犯洗錢防制法第9條第3項常業洗錢罪之幫助犯云云。惟按犯罪後之法律已廢止其刑罰者，應諭知免訴之判決，刑事訴訟法第302條第4款定有明文。查洗錢防制法於上開被告等為本案行為後之95年5月30日修正，於95年7月1日施行，修正後之洗錢防制法第3條所稱「重大犯罪」，已刪除刑法第340條之罪，是被告等被訴就常業詐欺所得財物加以掩飾或隱匿之行為，依修正後之洗錢防制法第2條、第3條、第9條規定觀之，已不構成該法規定之洗錢犯罪，此部分自屬法律已廢止其刑罰，原應免訴之判決，惟此部分如成立犯罪，與上開科刑部分乃屬一行為觸犯數罪名之想像競合犯之裁判上一罪，自為上開有罪判決效力所及，爰不另為免訴之諭知。
十一、公訴意旨另謂：被告甲○○、壬○○與同案被告乙○○及丁○○、丙○○就上開行為，另涉有刑法第216條、第
210條之共同行使偽造私文書之犯行云云；惟查本件據共同被告乙○○、丁○○於警訊、偵查及原審審理中均證稱：被告甲○○、壬○○2人僅負責領錢及轉帳之工作，至於詐騙信函之投遞係由同案被告李何娟娟等人負責，且依同案被告庚○○、辛○○於警訊、偵查及審理中之供述，本件係由被告丁○○出面與其2人接洽印製中獎通知等信函，印製完後亦非由被告甲○○、壬○○2人前往領取，復參之一般有規模之詐騙集團其分工較細，集團內不同之人負責不同之工作項目，若非集團之核心人物彼此間不一定有所接觸，並瞭解對方之工作內容，以避免1人遭緝獲後供出全體成員，況目前詐騙之手法層出不窮，有利用簡訊詐財，有利用家人遭限制自由要求匯款，其詐欺之方式不一而足，從而被告甲○○、壬○○縱然知道其2人所提之款項係詐騙而來，亦不當然可以推論其2人對於同案被告乙○○等人行使偽造私文書之犯行部分亦知情；綜上所述，被告甲○○、壬○○2人就上開行使偽造私文書部分之犯行尚無從證明，惟此部分檢察官既認與被告甲○○、壬○○2人上開所犯常業詐欺罪有牽連犯之裁判上一罪之關係，此部分自應不另為無罪之諭知。
十二、同案被告乙○○、李何娟娟、李窓吉、王義傑部分，已判決確定，本院不另論列。
據上論結，應依刑事訴訟法第368條、第369條第1項前段、第364條、第299條第1項前段，刑法第28條、第216條、第210條、第30條、第38條第1項第2款、第74條第1項第1款、修正前刑法第55條、第56條、第340條、刑法施行法第1條之1，判決如主文。
本案經檢察官彭南雄到庭執行職務。
中華民國96年1月23日
刑事第七庭審判長法官莊飛宗
法官邱明弘法官黃憲文以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判決後10日內向本院提出上訴書狀，其未敘述上訴理由者，並得於提起上訴後10日內向本院補提理由書狀（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
中華民國96年1月23日
書記官施耀程附錄本件判決論罪科刑法條：
中華民國刑法第216條(行使偽造變造或登載不實之文書罪)行使第210條至第215條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。
中華民國刑法第210條(偽造變造私文書罪)偽造、變造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處5年以下有期徒刑。
中華民國刑法第340條以犯第339條之罪為常業者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科5萬元以下罰金。
┌──────────────────────────────┐│附表一：││壬○○扣押物品清單(93.02.26日23:30時高雄市○○區○○街○○○號││)│├──┬────────────────────┬──┬───┤│編號│名稱│數量│備考│├──┼────────────────────┼──┼───┤│1│左營南站郵局第0000000號存摺帳戶、金融卡│1本││││（ 蘇文政 ）│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│2│屏東萬丹郵局第0000000號帳戶存摺( 劉興平 )│1本││├──┼────────────────────┼──┼───┤│3│屏東萬丹郵局第0000000號帳戶存摺( 王建文 )│1本││├──┼────────────────────┼──┼───┤│4│北港郵局第0000000號帳戶存摺、金融卡( 張育 │1本││││榮)│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│5│台南海佃郵局第0000000號帳戶存摺、金融卡│1本││││( 李沂蓁 )│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│6│左營新莊仔郵局第0000000號帳戶存摺、金融│1本││││卡( 劉子怡 )│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│7│鳳山一甲郵局第0000000號帳戶存摺、金融卡│1本││││(康耀南)│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│8│誠泰銀行第000000000000號帳戶存摺、金融卡│1本││││（ 葉明瑞 )│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│9│彰化銀行第00000000000000號帳戶存摺、金融│1本││││卡( 白政益 )│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│10│遠東國際商業銀行三重分行第00000000號帳戶│1本││││存摺、金融卡( 黃朗益 )│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│11│台灣銀行第000000000000號存摺帳戶、金融卡│1本││││（蘇文政)│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│12│中國信託商業銀行第000000000000號帳戶存摺│1本││││、金融卡(葉明瑞)│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│13│中國信託商業銀行第000000000000號帳戶存摺│1本││││（ 邱麗秋 )│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│14│第一銀行第00000000000號帳戶存摺、金融卡│1本││││( 陳豐翔 )│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│15│第一銀行第00000000000號帳戶存摺、金融卡│1本││││( 葉文祥 )│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│16│中國信託商業銀行第0000000000000號金融卡│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│17│第一銀行第00000000000號金融卡│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│18│行動電話(門號分別0000000000、0000000000│3支││││、0000000000)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│19│葉文祥、黃朗益、陳豐翔、葉明瑞、白政益、│各1││││蘇文政、李沂蓁、 洪雅清 、康耀南、 歐昶良 、│枚││││蘇文政印章│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│20│十元硬幣│1枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│21│成員聯絡行動電話表│2張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│22│葉文祥身分證影本(正、反面)│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│23│康耀南身分證影本(正、反面)│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│24│邱麗秋身分證影本(正、反面)│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│25│記帳本│2本││└──┴────────────────────┴──┴───┘┌──────────────────────────────┐│附表二：││甲○○扣押物品清單(93.02.27日00:30時高雄市○○區○○路○○號3││樓之4)│├──┬────────────────────┬──┬───┤│編號│名稱│數量│備考│├──┼────────────────────┼──┼───┤│1│左營新莊仔郵局第0000000號帳戶金融卡( 蘇添 │1張│存摺未│││騏)、交易明細表│1張│扣│├──┼────────────────────┼──┼───┤│2│第000000000000000號帳戶交易明細表│7張│存摺、│││││金融卡│││││未扣│├──┼────────────────────┼──┼───┤│3│第0000000000000000號帳戶交易明細表│4張│存摺、│││││金融卡│││││未扣│├──┼────────────────────┼──┼───┤│4│第一銀行小港分行第00000000000號帳戶金融│1張│存摺未│││卡( 洪雅青 )││扣│├──┼────────────────────┼──┼───┤│5│中國信託商業銀行第0000000000000號帳戶金│1張│存摺未│││融卡││扣│├──┼────────────────────┼──┼───┤│6│郵局第00000000000000號帳戶金融卡│1張│存摺未│││││扣│├──┼────────────────────┼──┼───┤│7│板橋民族路郵局第00000000號帳戶存摺、金融│1本││││卡（ 林春滿 )│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│8│高雄武廟郵局第00000000號帳戶存摺、金融卡│1本││││( 李芸霏 )│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│9│蘆洲中山路郵局第0000000號帳戶存摺、金融│1本││││卡( 涂衛南 )│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│10│誠泰銀行北三重分行第000000000000號帳戶存│1本││││摺、金融卡(涂衛南)│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│11│台北西松郵局第00000000號帳戶存摺、金融卡│1本││││( 戴嘉興 )、│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│12│台北國際商業銀行第0000000000000號帳戶金│1張│存摺未│││融卡││扣│├──┼────────────────────┼──┼───┤│13│聯邦銀行第00000000000000號帳戶金融卡(葉│1張│存摺未│││明瑞)││扣│├──┼────────────────────┼──┼───┤│14│中華商業銀行前鎮分行第00000000000000號│1張│存摺未│││帳戶金融卡(王玉生)││扣│├──┼────────────────────┼──┼───┤│15│萬泰商業銀行蘆洲分行第000000000000號帳戶│1張│存摺未│││金融卡(劉邦根)││扣│├──┼────────────────────┼──┼───┤│16│誠泰銀行北三重分行第000000000000號帳戶電│1張││││話銀行服務系統密碼函│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│17│行動電話(本機號碼:0000000000，經檢閱電│1支││││話簿代碼A：0000000000B:0000000000C：│││││0000000000Aa：0000000000000000)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│18│行動電話(門號分別0000000000、0000000000│3支││││、0000000000)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│19│記事本│4本││└──┴────────────────────┴──┴───┘┌──────────────────────────────┐│附表三：││乙○○扣押物品清單(93.02.27日00:30時高雄市○○區○○路○○○號││前)│├──┬────────────────────┬──┬───┤│編號│名稱│數量│備考│├──┼────────────────────┼──┼───┤│1│台灣中小企業銀行金融卡│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│2│土地銀行五甲分行第000000000000號帳戶存摺│1本││││、金融卡( 何朝政 )│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│3│華南商業銀行五甲分行第000000000000號帳戶│1本││││存摺、金融卡(何朝政)│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│4│華南商業銀行北高雄分行第000000000000號帳│1本││││戶存摺、金融卡( 葉志麟 )│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│5│行動電話晶片│6片││├──┼────────────────────┼──┼───┤│6│電話傳真表│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│7│行動電話(門號分別0000000000、0000000000│3支││││、0000000000)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│8│記帳本│2本││├──┼────────────────────┼──┼───┤│9│風嵐商行印章│1枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│10│何朝政印章│1枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│11│ 周淑瑛 印章│1枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│12│乙○○印章│2枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│13│現金新台幣3萬5100元│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│14│現金美金367元│││└──┴────────────────────┴──┴───┘┌──────────────────────────────┐│附表四：││丁○○扣押物品清單(93.02.27日00:50時高雄縣鳳山市○○街○○號││13樓)│├──┬────────────────────┬──┬───┤│編號│名稱│數量│備考│├──┼────────────────────┼──┼───┤│1│行動電話(門號分別0000000000、0000000000│3支││││、0000000000)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│2│現金新台幣17萬2700元│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│3│帳冊│3本││├──┼────────────────────┼──┼───┤│4│公司物料庫存統計表(4月21日至5月4日)│3張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│5│電話聯絡簿(含記帳)│1本││├──┼────────────────────┼──┼───┤│6│名條光碟片│3片││├──┼────────────────────┼──┼───┤│7│名條光碟片乙片及名條三冊││收件人│││││ 王仁政 │├──┼────────────────────┼──┼───┤│8│記事本│1本││├──┼────────────────────┼──┼───┤│9│0000000000行動電話晶片│1片││├──┼────────────────────┼──┼───┤│10│三重正義郵局第0000000號帳戶存摺、金融卡│1本││││( 蘇文祥 )、蘇文祥印章│1張│││││1枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│11│誠泰商業銀行新埔分行第000000000000號帳戶│1本││││存摺、金融卡( 陳宗義 )、陳宗義印章│1張│││││1枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│12│誠泰商業銀行新埔分行第000000000000號帳戶│1本││││存摺、金融卡(林春滿)│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│13│板橋新海郵局第0000000號帳戶存摺、金融卡│1本││││( 高穎 發)、 高穎發 印章│1張│││││1枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│14│誠泰商業銀行新埔分行第000000000000號帳戶│1本││││存摺、金融卡(陳宗義)、陳宗義印章│1張│││││1枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│15│板橋海山郵局第0000000號帳戶存摺、金融卡│1本││││(陳宗義)、陳宗義印章│1張│││││1枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│16│誠泰商業銀行西園分行第000000000000號帳戶│1本││││存摺、金融卡( 傅郁元 )、傅郁元印章│1張│││││1枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│17│誠泰商業銀行東三重分行第000000000000號│1本││││帳戶存摺、金融卡( 張家樹 )、張家樹印章│1張│││││1枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│18│誠泰商業銀行第000000000000號帳戶存摺、金│1本││││融卡( 吳金德 )、吳金德印章│1張│││││1枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│19│板橋郵局第0000000號帳戶存摺、金融卡( 楊木 │1本││││泉)、 楊木泉 印章│1張│││││1枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│20│蘆洲郵局第0000000號帳戶存摺、金融卡（黃│1本││││ 漢彰 )、 黃漢彰 印章│1張│││││1枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│21│誠泰商業銀行新埔分行第000000000000號帳戶│1本││││存摺、金融卡( 許富 )、許富印章│1張│││││1枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│22│樹林迴龍郵局第0000000號帳戶存摺、金融卡│1本││││(許富)、許富印章│1張│││││1枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│23│中國信託商業銀行重陽分行第000000000000號│1本││││帳戶存摺、金融卡(涂衛南)、涂衛南印章│1張│││││1枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│24│中國信託商業銀行重陽分行第000000000000號│1本││││帳戶存摺、金融卡( 李漢宗 )、李漢宗印章│1張│││││1枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│25│誠泰商業銀行北三重分行第000000000000號│1本││││帳本戶存摺、金融卡(李漢宗)│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│26│三重中山路郵局第00000000號帳戶存摺金融卡│1本││││(涂衛南)│1張││└──┴────────────────────┴──┴───┘┌──────────────────────────────┐│附表五：││乙○○扣押物品清單(93.02.27日01:45時高雄市○○區○○路○○○巷││13號6、7樓)│├──┬────────────────────┬──┬───┤│編號│名稱│數量│備考│├──┼────────────────────┼──┼───┤│1│屏東潭墘郵局第00000000號帳戶存摺( 高世宗 )│1本││├──┼────────────────────┼──┼───┤│2│屏東永安郵局第0000000號帳戶存摺( 紀靜紅 )│1本││├──┼────────────────────┼──┼───┤│3│高雄銀行鼓山分行第000000000000號帳戶存摺│1本││││( 陳宜彣 )│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│4│ 王秀足 印章│3枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│5│高世宗印章│1枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│6│紀靜紅印章│1枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│7│現金新台幣6萬元│││└──┴────────────────────┴──┴───┘┌──────────────────────────────┐│附表六：││戊○○扣押物品清單(93.02.27日09:30時高雄縣鳳山市○○街○○號)│├───┬───────────────────┬──┬───┤│編號│名稱│數量│備考│├───┼───────────────────┼──┼───┤│1│詐騙信函(含名條)│6箱││├───┼───────────────────┼──┼───┤│2│捆箱包裝條│3捆││├───┼───────────────────┼──┼───┤│3│行動電話(門號0000000000)│1支││└───┴───────────────────┴──┴───┘┌──────────────────────────────┐│附表七：││庚○○扣押物品清單(93.02.27日09:40時高雄市○○區○○○路373││巷11號)│├──┬──────────────────┬────┬───┤│編號│名稱│數量│備考│├──┼──────────────────┼────┼───┤│1│電腦主機│1台││├──┼──────────────────┼────┼───┤│2│印刷底片│2張││├──┼──────────────────┼────┼───┤│3│印刷成品(大張)│1張││├──┼──────────────────┼────┼───┤│4│帳冊│1本││├──┼──────────────────┼────┼───┤│5│印刷成品│15000張│││││││└──┴──────────────────┴────┴───┘┌──────────────────────────────┐│附表八：││丙○○扣押物品清單(93.03.09日20:45時高雄市○○區○○路與建││武路口)│├──┬────────────────────┬──┬───┤│編號│名稱│數量│備考│├──┼────────────────────┼──┼───┤│1│行動電話(門號分別000000000、0000000000│3支││││、0000000000)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│2│行動電話晶片(門號分別0000000000、09286│6片│尚未開│││85695、0000000000、0000000000、00000000││拆使用│││73、0000000000)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│3│行動電話晶片│4片│未註明│││││號碼│├──┼────────────────────┼──┼───┤│4│誠泰銀行南高雄分行第000000000000號帳戶存│1本│有附密│││摺、金融卡( 吳佳燕 )、吳佳燕印章│1張│碼通知││││1枚││├──┼────────────────────┼──┼───┤│5│ 姚淑娟 中華民國護照(身分證字號Z000000000│1本││││)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│6│未使用之商業本票│5本││├──┼────────────────────┼──┼───┤│7│已使用之商業本票(用過號碼為TH0000000至│1本││││TH0000000)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│8│互助會名單│5紙││├──┼────────────────────┼──┼───┤│9│天書(記載各銀行信用卡代碼)│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│10│空白借據│17張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│11│亞太國際融資公司名片(記載電話0000000000│2張││││、阿寶)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│12│傳統巿場夜市日日會名片(記載電話000000000│1張││││3、李主任)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│13│借款滯納利息對照表│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│14│仁武鄉農會FA0000000號支票(面額新台幣7萬│1張││││元)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│15│印泥│1個││├──┼────────────────────┼──┼───┤│16│黑色手提袋│1個││├──┼────────────────────┼──┼───┤│17│曾 素月 身分證正本、 曾孫鳳嬌 身分證影本、曾│各1││││素月簽發之本票(號碼TH0000000，面額6萬元│張││││)、借據(新台幣6萬元)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│18│ 洪進全 身分證影本、洪進全簽發之本票(號碼│各1││││TH0000000，面額4萬元)、借據│張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│19│鄭 夏秋香 身分證影本、 鄭鳳陽 身分證影本、鄭│各1││││夏秋香簽發之本票(號碼TH0000000，面額4│張││││萬元)、借據(新台幣4萬元)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│20│夏秋香簽發之本票(號碼TH0000000，面額2萬│各1││││元)、借據(新台幣2萬元)│張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│21│ 邵筱琪 身分證影本、邵筱琪簽發之本票(號碼│各1││││TH0000000，面額4萬元)、借據(新台幣4萬元│張││││)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│22│ 李東奇 身分證正本、李東奇簽發之本票(號碼│各1││││TH0000000，面額4萬元)、借據(新台幣4萬元│張││││)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│23│ 吳國銘 身分證影本、 陳國定 身分證影本、吳國│各1││││銘簽發之本票(號碼TH0000000，面額4萬元)│張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│24│ 劉妙齡 簽發之本票(號碼TH0000000，面額4萬│各1││││元)、借據(新台幣4萬元)│張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│25│ 張正 諺身分證影本、 黃美惠 身分證影本、張正│各1││││諺簽發之本票(號碼TH0000000，面額4萬元)、│張││││借據(新台幣4萬元)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│26│吳佳燕身分證影本、吳佳燕簽發之本票(號碼│各1││││TH0000000，面額4萬元)、借據(新台幣4萬元│張││││)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│27│ 曾武福 身分證正本、曾武福簽發之本票(號碼T│各1││││H0000000，面額6萬元)、借據(新台幣6萬元)│張│││││││├──┼────────────────────┼──┼───┤│28│ 林勝 忠身分證影本、 劉大鵬 身分證影本、林勝│各1││││忠簽發之本票(號碼TH0000000，面額4萬元)│張││││、借據(新台幣4萬元)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│29│ 賴嘉祥 身分證影本、吳國銘簽發之本票(號│各1││││碼TH0000000，面額6萬元)、借據(新台幣6│張││││元)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│30│吳國銘簽發之本票(號碼TH0000000，面額4萬│各1││││元)、借據(新台幣4萬元)│張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│31│手錶│1個││├──┼────────────────────┼──┼───┤│32│現金新台幣4萬8500元│││└──┴────────────────────┴──┴───┘┌──────────────────────────────┐│附表九：││己○○扣押物品清單(93.03.24日06:50時台北縣三重市○○○路89││號4樓)│├──┬────────────────────┬──┬───┤│編號│名稱│數量│備考│├──┼────────────────────┼──┼───┤│1│第一銀行長泰分行第00000000000號帳戶存摺│1本││││、金融卡( 盧麗鈴 )│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│2│第一銀行南三重分行第00000000000號帳戶存│1本││││摺、金融卡(己○○)│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│3│三重正義郵局第0000000號帳戶存摺、金融卡│1本││││( 徐立仁 )│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│4│匯通銀行第0000000000000號帳戶金融卡(戶│1張││││名待查)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│5│世華聯合商業銀行第00000000000號帳戶金融│1張││││卡(戶名待查)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│6│記事簿│1本││├──┼────────────────────┼──┼───┤│7│行動電話(門號0000000000)│1支││├──┼────────────────────┼──┼───┤││大眾商業銀行三重分行第000000000000號帳戶│1本│││8│存摺(徐立仁)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│9│三重正義郵局第0000000號帳戶存摺(徐立仁)│1本││├──┼────────────────────┼──┼───┤│10│第一商業銀行南三重分行第00000000000號帳│1本│已發還│││戶存摺、金融卡( 徐立新 )│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│11│第一商業銀行南三重分行第00000000000號帳│1本│已發還│││戶存摺、金融卡( 陳念慈 )│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│12│第一商業銀行南三重分行第00000000000號帳│1本│已發還│││戶存摺、金融卡( 陳玠志 )│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│13│第一商業銀行南三重分行第00000000000號帳│1本│已發還│││戶存摺、金融卡( 陳薈茹 )│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│14│世華聯合商業銀行南三重分行第0000000號帳│1本││││戶存摺(己○○)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│15│世華聯合商業銀行三重分行第00000000000號│1本││││帳戶存摺(盧麗鈴)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│16│聯邦銀行三重分行第000000000000號帳戶存摺│1本││││、金融卡(盧麗鈴)│1張││├──┼────────────────────┼──┼───┤│17│中國信託商業銀行正義分行第000000000000號│1本││││帳戶存摺(盧麗鈴)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│18│台北縣三重市農會第000000000000號帳戶│1本││├──┼────────────────────┼──┼───┤│19│第一商業銀行南三重分行第00000000000號帳│1本││││戶代收款項紀錄簿(陳薈茹)│││└──┴────────────────────┴──┴───┘┌──────────────────────────────┐│附表十：││李何娟娟扣押物品清單(93.03.29日13:40時台南縣新營市○○路161││巷22號)│├──┬────────────────────┬──┬───┤│編號│名稱│數量│備考│├──┼────────────────────┼──┼───┤│1│裝寄詐騙中獎通知空箱子│2個││├──┼────────────────────┼──┼───┤│2│行動電話(門號0000000000)│1支││├──┼────────────────────┼──┼───┤│3│台南市新營市農會延平分部第00000000000000│1本││││0號帳戶存摺(李何娟娟)│││├──┼────────────────────┼──┼───┤│4│桌曆(記帳)│2本││└──┴────────────────────┴──┴───┘