裁判字號：臺灣宜蘭地方法院111年訴字第329號刑事判決
裁判日期：民國112年04月12日
裁判案由：洗錢防制法等
臺灣宜蘭地方法院刑事判決111年度訴字第329號公訴人臺灣宜蘭地方檢察署檢察官被告彭冠綸選任辯護人林恒毅律師上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年度偵字第2991號、111年度偵字第4823號），本院判決如下：
主文彭冠綸犯如附表一所示之罪，各處如附表一所示之刑。應執行有期徒刑肆年，併科罰金新臺幣拾貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案之犯罪所得新臺幣參萬陸仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實
一、彭冠綸已預見詐欺份子盛行，依照他人指示臨櫃提款及持金融機構帳戶之提款卡及密碼前往領取款項後交付，可能作為詐欺份子詐欺取財供被害人匯款使用，依指示提款後交付他人更可能使被害人贓款流入詐欺份子掌控以致去向不明，仍不違背其本意，於民國（下同）110年6月間，經通訊軟體Telegram暱稱「黑鬼」之真實姓名、年籍不詳成年男子介紹至宜蘭縣宜蘭市黎霧橋下找「VIOS駕駛」（真實姓名不詳，以下稱甲男）就有賺錢機會等語，後彭冠綸即自行至黎霧橋下找甲男，由甲男指派其擔任提領款項、賺取報酬之車手，而彭冠綸依其社會生活經驗及智識程度，已預見前揭行為，常與詐欺取財之財產犯罪密切相關，而自帳戶中提領不明款項交付他人以獲取報酬，極有可能係在取得詐欺所得贓款，並製造金流斷點，掩飾該詐騙所得之本質及去向，然為了賺取報酬而提領詐欺贓款亦不違背其本意，而與甲男共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、違反洗錢防制法未必故意之犯意聯絡，先由甲男於附表一所示時間，對附表一所示之 杜佾璇 、 韓雯鈞 、 葉子涵 、 蘇裕文 、 張麗珠 、 劉淑嬡 、 賴以安 、 曾馨怡 、李 傅菊梅 、 蘇亭 如、 黃子芯 、 馬佳琳 、 陳怡萱 、 徐汝樺 、 宋沂 、 蔡慕主 、 吳家聖 等人，以附表一所示之方式施用詐術，致杜佾璇等人陷於錯誤，而分別依指示匯款至附表一所示之 宋珈妤 、 胡景華 、 何孟傑 、 洪佳宜 、 沈龍明 、 陳振升 、 潘宏祥 等人名下之匯入帳戶內（宋珈妤等人提供帳戶資料所涉之詐欺案件，另由警方偵辦中），彭冠綸則依甲男之指示前往宜蘭縣宜蘭市黎霧橋下領取附表二所列帳戶之提款卡，並於附表二所示時、地，自附表二所示帳戶提領如附表二所示之金額後，再將提領款項攜回黎霧橋下交給甲男，以此方式製造金流之斷點，致無從追查前揭款項之去向，而掩飾、隱匿上開詐欺犯罪所得。其擔任提款車手總共賺取新臺幣（下同）36,000元之報酬。嗣遭詐騙之杜佾璇等人察覺有異而報警處理，警方調閱監視器畫面及帳戶金流循線追查，始查悉上情。
二、案經杜佾璇、韓雯鈞、葉子涵、蘇裕文、張麗珠、劉淑嬡、賴以安、曾馨怡、 李傅菊梅 、 蘇亭如 、黃子芯、馬佳琳、陳怡萱、徐汝樺、宋沂、蔡慕主、吳家聖訴由宜蘭縣政府警察局宜蘭分局報告臺灣宜蘭地方檢察署檢察官偵查起訴。
理由
壹、程序部分：按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定者外，不得作為證據。又被告以外之人於審判外之陳述，雖不符前4條之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據，刑事訴訟法第159條第1項、第159條之5第1項定有明文。查本案被告以外之人於審判外之言詞及書面陳述，均經被告、辯護人及檢察官於本院審理時同意作為證據，本院揆諸前開法條規定，本院審酌各該言詞及書面陳述作成時之情況，認為適當，自得作為證據，合先敘明。
貳、實體部分：
一、上開犯罪事實，業據被告於偵查中及本院審理時均坦承不諱，核與證人即告訴人杜佾璇、韓雯鈞、葉子涵、蘇裕文、張麗珠、劉淑嬡、賴以安、曾馨怡、李傅菊梅、蘇亭如、黃子芯、馬佳琳、陳怡萱、徐汝樺、宋沂、蔡慕主、吳家聖及證人 彭郁芬 於警詢陳稱明確，此外並有告訴人杜佾璇、韓雯鈞所提之通話紀錄、轉帳紀錄、告訴人葉子涵所提之轉帳紀錄、告訴人蘇裕文所提之通話紀錄、轉帳紀錄及收據、告訴人張麗珠所提之中國信託銀行匯款申請書、告訴人曾馨怡所提之匯款紀錄、對話紀錄、告訴人李傅菊梅所提之臺灣中小企業銀行匯款申請書（匯款人證明聯）、存摺封面影本、對話紀錄、告訴人蘇亭如所提之匯款紀錄、存摺封面影本、告訴人黃子芯、馬佳琳所提之匯款紀錄、通話紀錄、告訴人陳怡萱所提之匯款收據、告訴人徐汝樺所提之匯款收據、通話紀錄、宋珈妤名下第一商業銀行大里 分行 帳號000-00000000000號帳戶資料、胡景華名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶資料、何孟傑名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶資料、洪佳宜名下之合作金庫銀行帳號000-0000000000000號帳戶資料及中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶、沈龍明名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶資料、陳振升名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶資料、潘宏祥名下之臺灣銀行帳號000-000000000000號帳戶資料及中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶資料、被告提領款項之監視器翻拍畫面資料等在卷可稽。綜上足認被告前開任意性自白與事實相符，而堪採信。本案事證已臻明確，被告犯行洵堪認定，應予依法論罪科刑。
二、論罪科刑之理由：㈠按洗錢防制法第2條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：
意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」所稱特定犯罪，依照同法第3條第2款，包含刑法第339條之罪。倘能證明人頭帳戶內之資金係前置之特定犯罪所得，即應逕以一般洗錢罪論處。例如詐欺份子向告訴人施用詐術後，為隱匿其詐欺所得財物之去向，而令告訴人將其款項轉入該集團所持有、使用之人頭帳戶，並由該集團所屬之車手前往提領詐欺所得款項得逞，檢察官如能證明該帳戶內之資金係本案詐欺之特定犯罪所得，即已該當於新法第14條第1項之一般洗錢罪。是被告依甲男指示，持提款卡提領如附表一所示告訴人匯入之贓款，再將提領之款項交予甲男，當屬洗錢防制法第2條第2款掩飾、隱匿詐欺特定犯罪所得之去向。是核被告附表一所為，均係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪、洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪。
㈡按共同實施犯罪行為之人，在合同意思範圍以內，各自分
擔犯罪行為之一部，相互利用他人之行為，以達其犯罪之目的者，即應對於全部所發生之結果，共同負責，最高法院28年上字第3110號判例可資參照。再按共同正犯之行為人已形成一個犯罪共同體，彼此相互利用，並以其行為互為補充，以完成共同之犯罪目的。故其所實行之行為，非僅就自己實行之行為負其責任，並在犯意聯絡之範圍內，對於他共同正犯所實行之行為，亦應共同負責，此即所謂「一部行為全部責任」之法理。查被告擔任提領款項之車手，屬該詐欺份子犯罪計畫不可或缺之重要環節，堪認被告係在合同之意思範圍內，分擔犯罪行為之一部，並相互利用他人之行為，以達其犯罪之目的，揆諸前揭裁判意旨及說明，非僅成立幫助犯，更應對於全部所發生之犯罪結果，共同負責。是被告與甲男，以此方式製造金流之斷點，致無從追查前揭款項之去向、所在，就附表一所示詐欺取財犯行及洗錢犯行，均有犯意聯絡及行為分擔，應均論以共同正犯。
㈢被告就附表一於告訴人匯入款項後依指示提領並交付之行
為，同時觸犯詐欺取財及洗錢罪，應均依想像競合犯規定，各從一重之洗錢既遂罪處斷。
㈣被告所犯如上所述17次洗錢罪，犯意各別，行為互殊，均應予分論併罰。
㈤按洗錢防制法第16條第2項規定，犯前二條之罪，在偵查或
審判中自白者，減輕其刑。被告就本案洗錢之犯行，業於偵查及本院審理時自白不諱，應就其所犯一般洗錢罪，依洗錢防制法第16條第2項減輕其刑。
㈥辯護人雖請求依刑法第59條規定酌減其刑等語。惟按刑法
第59條規定犯罪之情狀顯可憫恕，認科以最低度刑仍嫌過重者，得酌量減輕其刑，此雖為法院依法得行使裁量之事項，然非漫無限制，必須犯罪另有特殊之原因、環境與情狀，在客觀上足以引起一般之同情，認為即予宣告法定最低度刑期，猶嫌過重者，始有其適用。至行為人犯罪之動機、目的、犯罪之手段、犯罪後所生之損害、犯罪後之態度、犯罪行為人之生活狀況、品行、智識程度等，僅屬得於法定刑內審酌量刑之事項，非酌量減輕之理由。審酌被告為一己之利參與詐欺，負責提領詐欺贓款轉交甲男之工作，而以附表一所載方式，詐騙他人財物獲取不法所得之犯行，其所為非僅造成告訴人財物損失，且嚴重影響社會秩序、善良風俗，所為非是，足見被告惡性非輕，犯罪情節重大，實難認另有特殊之原因或環境等，在客觀上足以引起一般同情之處，是本案犯罪之情狀並無顯可憫恕之情形，並無援引刑法第59條規定酌減其刑之餘地。
㈦被告曾於105年間，因詐欺案件，經臺灣高等法院以104年
度上易字第2514號判決判處有期徒刑5月確定，並於105年9月5日易科罰金執行完畢等情，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可稽，其於受有期徒刑執行完畢後，5年內故意再犯本案有期徒刑以上之上開各罪，為累犯，參酌司法院釋字第775號之解釋意旨，本件被告於受上開案件處罰後再犯本案，有刑罰反應力薄弱情形，且具特別惡性，應依刑法第47條第1項規定加重其刑。
㈧爰審酌被告正值青壯年，有相當之社會經驗，可得知悉詐
欺份子盛行，若依照他人指示領款，極可能遭詐欺份子作為詐欺告訴人匯款之用，甚且依指示提款後轉交詐欺份子，更將導致贓款流入詐欺份子掌握而去向不明，仍基於不確定故意而擔任提領款項之車手，暨依甲男指示持提款卡提領附表一所示告訴人匯入之贓款，再進而將提領之款項交予甲男，以此方式製造金流之斷點，使告訴人遭騙之款項迅速流至甲男掌控，難以追查流向。考量現今詐欺份子猖獗，使人與人之間產生不信賴與懷疑之感，兼衡本案附表一所示告訴人遭詐欺金額非少，依照被告自述，其所提領之款項均已交予甲男，未與任何告訴人達成和解或為何賠償，難認有何賠償誠意，暨被告犯後坦承犯行，自述高職畢業、曾從事中古車買賣、未婚（本院卷㈡第21頁）等工作、家庭、身體狀況，及犯罪之動機、目的、手段、造成之損害等一切情狀，各量處如附表一所示之刑，暨諭知罰金易服勞役之折算標準。又按，數罪定其應執行刑時，除應就各別刑罰規範之目的、輕重罪間體系之平衡、整體犯罪非難評價、各行為彼此間之偶發性、與被告前科之關聯性、各行為所侵害法益之專屬性或同一性、數罪對法益侵害之加重效應、罪數所反映之被告人格特性與犯罪傾向、社會對特定犯罪行為處罰之期待等，為綜合判斷外，尤須參酌上開實現刑罰公平性，以杜絕僥倖、減少犯罪之立法意旨，為妥適之裁量，最高法院97年度台上字第2017號判決意旨亦可參照。本院衡酌被告各次詐欺及洗錢犯行時間集中於110年5月底至6月初間，詐欺對象共計17人，被告提領之總金額甚高，綜合上開各情判斷，定其應執行之刑如主文所示，暨諭知罰金易服勞役之折算標準，以資懲儆。
㈨沒收部分：
⒈按犯洗錢防制法第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱
匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使用之財物或財產上利益，亦同，洗錢防制法第18條第1項定有明文。至被告就其所參與詐欺取財犯行中想像競合犯洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪者，依洗錢防制法第18條第1項前段雖規定就所收受之財產利益部分予以宣告沒收。惟因洗錢行為之標的是否限於行為人者始得宣告沒收，法無明文，是倘法條未規定「不問屬於犯罪行為人與否均沒收」時，自仍以屬於被告所有者為限，始應予沒收。查被告已將提領之詐得款項交付甲男，足見此等款項非屬被告所有，亦無證據證明被告就此等款項具有事實上之管領處分權限，參酌上開所述，自無從就附表所示告訴人17人遭詐騙之款項，依洗錢防制法第18條第1項宣告沒收，先予敘明。⒉按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前二項之沒收
，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項前段、第3項分別定有明文。經查，被告之犯罪所得為36,000元，業據被告供承不諱，爰依刑法第38條之1第1項前段、第3項之規定宣告沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
三、據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官葉怡材提起公訴，並到庭執行職務。
中華民國112年4月12日
刑事第五庭審判長法官陳嘉年
法官李蕙伶法官陳嘉瑜以上正本證明與原本無異。如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官蔡嘉容中華民國112年4月12日中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表一：
編號被害人/匯款人詐騙方式交易時間匯款方式匯入帳戶匯款金額宣告刑1杜佾璇不詳詐騙集團成員於110年6月3日16時24分許，假冒蝦皮客服人員撥打電話予杜佾璇，誆稱其取貨時誤簽批發商之單據，欲取消訂單須依其指示操作網路銀行，致杜佾璇陷於錯誤而匯款至指定帳戶。110年6月3日16時57分許以杜佾璇名下台新銀行帳戶（末5碼29042）網路轉帳宋珈妤名下之第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶9,999元彭冠綸共同犯一般洗錢罪，累犯，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。110年6月3日17時1分許以杜佾璇名下玉山銀行帳戶（末5碼79024）網路轉帳宋珈妤名下之第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶4,123元2韓雯鈞不詳詐騙集團成員於110年6月3日16時30分許，假冒蝦皮購物專員撥打電話予韓雯鈞，誆稱網站遭駭客入侵，韓雯鈞被誤設為高級會員，欲取消會員資格，須依指示操作網路銀行，致韓雯鈞陷於錯誤而匯款至指定帳戶。110年6月3日16時59分許以韓雯鈞名下中國信託銀行帳戶（末5碼37448）網路轉帳宋珈妤名下之第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶28,916元彭冠綸共同犯一般洗錢罪，累犯，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。3葉子涵不詳詐騙集團成員於110年6月3日16時16分許，假冒蝦皮賣家撥打電話予葉子涵，誆稱其遭誤設為高級會員，欲取消高級會員，須依指示操作網路銀行，致葉子涵陷於錯誤而匯款至指定帳戶。110年6月3日16時52分許以葉子涵名下國泰世華銀行帳戶（末5碼55469）網路轉帳宋珈妤名下之第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶23,123元彭冠綸共同犯一般洗錢罪，累犯，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。4蘇裕文不詳詐騙集團成員於110年6月3日某時許，假冒蝦皮客服人員撥打電話予蘇裕文，誆稱購物設定錯誤為重複扣款，須依指示操作解除設定，致蘇裕文陷於錯誤而匯款至指定帳戶。110年6月3日18時11分許以蘇裕文名下玉山銀行帳戶（末4碼0615）網路轉帳胡景華名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶85,693元彭冠綸共同犯一般洗錢罪，累犯，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。110年6月3日18時37分許以蘇裕文名下玉山銀行帳戶（末4碼0616）轉帳胡景華名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶29,989元110年6月3日19時21分許以蘇裕文名下玉山銀行帳戶（末4碼0616）轉帳胡景華名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶29,985元5張麗珠不詳詐騙集團成員於110年6月3日13時20分許，假冒「弟弟之兒子」表示欲貸款，撥打電話予張麗珠，誆稱需錢孔急，致張麗珠陷於錯誤而匯款至指定帳戶。110年6月4日11時4分許臨櫃匯款何孟傑名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶70,000元彭冠綸共同犯一般洗錢罪，累犯，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。6劉淑嬡不詳詐騙集團成員於110年6月1日17時38分許，假冒鄰居撥打電話予劉淑嬡，誆稱已變換手機門號，且需錢孔急，致劉淑嬡陷於錯誤而匯款至指定帳戶。110年6月4日11時16分許臨櫃匯款何孟傑名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶100,000元彭冠綸共同犯一般洗錢罪，累犯，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日7賴以安不詳詐騙集團成員於110年6月5日13時46分許，假冒「QMOMO」商店人員撥打電話予賴以安，誆稱設定錯誤，須依指示操作解除分期付款，致賴以安陷於錯誤而匯款至指定帳戶。110年6月5日15時43分 許跨行 存款洪佳宜名下合作金庫銀行一心路分行帳號000-0000000000000號帳戶30,000元（含手續費15元）彭冠綸共同犯一般洗錢罪，累犯，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日8曾馨怡不詳詐騙集團成員於110年6月3日12時48分許，假冒親友撥打電話予曾馨怡，誆稱需錢孔急，致曾馨怡陷於錯誤而匯款至指定帳戶。110年6月4日11時21分許以曾馨怡名下合作金庫銀行帳戶（末5碼52275）網路轉帳洪佳宜名下合作金庫銀行一心路分行帳號000-0000000000000號帳戶50,000元彭冠綸共同犯一般洗錢罪，累犯，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。110年6月4日11時25分許以曾馨怡名下合作金庫銀行帳戶（末5碼52275）網路轉帳洪佳宜名下合作金庫銀行一心路分行帳號000-0000000000000號帳戶50,000元110年6月4日11時32分許以曾馨怡名下國泰世華銀行帳戶（末5碼04453）網路轉帳洪佳宜名下合作金庫銀行一心路分行帳號000-0000000000000號帳戶20,000元110年6月4日12時28分許以曾馨怡名下國泰世華銀行帳戶（末5碼04453）網路轉帳洪佳宜名下合作金庫銀行一心路分行帳號000-0000000000000號帳戶40,000元110年6月4日12時29分許以曾馨怡名下國泰世華銀行帳戶（末5碼04453）網路轉帳洪佳宜名下合作金庫銀行一心路分行帳號000-0000000000000號帳戶40,000元9李傅菊梅不詳詐騙集團成員於110年6月3日15時許，假冒親友撥打電話予李傅菊梅，誆稱需錢孔急，致李傅菊梅陷於錯誤而匯款至指定帳戶。110年6月4日11時11分許以李傅菊梅名下臺灣中小企業銀行帳戶（末5碼19042）轉帳洪佳宜名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶150,000元彭冠綸共同犯一般洗錢罪，累犯，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。10蘇亭如不詳詐騙集團成員於110年6月4日16時5分許，假冒沐越餐廳員工來電，誆稱系統誤扣儲值金，需配合取消設定，致蘇亭如陷於錯誤而匯款至指定帳戶。110年6月4日16時37分許以蘇亭如名下之國泰世華銀行帳戶（末5碼17621）網路轉帳沈龍明名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶49,986元彭冠綸共同犯一般洗錢罪，累犯，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。110年6月4日16時40分許以蘇亭如名下之國泰世華銀行帳戶（末5碼17621）網路轉帳沈龍明名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶49,987元11黃子芯不詳詐騙集團成員於110年6月4日16時30分許，假冒沐越餐廳員工來電，誆稱系統誤設黃子芯為VIP且需繳年費，需配合取消設定，致黃子芯陷於錯誤而匯款至指定帳戶。110年6月4日17時許以黃子芯名下之玉山銀行帳戶（末5碼93206）網路轉帳沈龍明名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶49,985元彭冠綸共同犯一般洗錢罪，累犯，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。12馬佳琳不詳詐騙集團成員於110年6月4日某時許，假冒拓伊生活店家來電，誆稱系統誤設馬佳琳為批發商，需配合解除設定，致馬佳琳陷於錯誤而匯款至指定帳戶。110年6月5日14時39分許以馬佳琳名下兆豐銀行帳戶（末5碼95617）轉帳陳振升名下之中華政帳號000-00000000000000號帳戶21,123元彭冠綸共同犯一般洗錢罪，累犯，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。13陳怡萱不詳詐騙集團成員於110年6月5日14時30分許，假冒網購公司來電，誆稱員工將商品條碼搞錯，需配合處理，致陳怡萱陷於錯誤而匯款至指定帳戶。110年6月5日15時16分許現金存款陳振升名下之中華政帳號000-00000000000000號帳戶23,000元彭冠綸共同犯一般洗錢罪，累犯，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。14徐汝樺不詳詐騙集團成員於110年6月5日14時41分許，假冒明洞國際官方商城客服來電，誆稱電腦遭駭客入侵而將徐汝樺升級為VIP，需配合操作銀行帳戶處理，致徐汝樺陷於錯誤而匯款至指定帳戶。110年6月5日15時28分許以徐汝樺名下之國泰世華銀行（末5碼44311）轉帳陳振升名下之中華政帳號000-00000000000000號帳戶9,975元彭冠綸共同犯一般洗錢罪，累犯，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。15宋沂不詳詐騙集團成員於110年5月22日14時52分許，假冒補習班員工來電，誆稱補習費將遭自動扣款，需配合取消，致宋沂陷於錯誤而匯款至指定帳戶。110年6月5日14時54分許以宋沂名下中國信託銀行帳戶（末5碼68218）轉帳陳振升名下之中華政帳號000-00000000000000號帳戶29,985元彭冠綸共同犯一般洗錢罪，累犯，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。16蔡慕主不詳詐騙集團成員於110年6月5日15時49分許，假冒誠品書店客服來電，誆稱蔡慕主遭誤升級為高級會員，需配合解除設定，致蔡慕主陷於錯誤而匯款至指定帳戶。110年6月5日16時44分許以蔡慕主名下台新銀行帳戶（末5碼63510）網路轉帳潘宏祥名下之臺灣銀行帳號000-000000000000號帳戶49,983元彭冠綸共同犯一般洗錢罪，累犯，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。110年6月5日17時36分許以蔡慕主名下合作金庫銀行帳戶（末5碼27287）網路轉帳潘宏祥名下之臺灣銀行帳號000-000000000000號帳戶29,985元110年6月5日17時38分許以蔡慕主名下台新銀行帳戶（末5碼63510）網路轉帳潘宏祥名下之臺灣銀行帳號000-000000000000號帳戶29,985元17吳家聖不詳詐騙集團成員於110年6月5日19時35分許，假冒蝦皮購物客服來電，誆稱購物重複扣款，需配合取消，致吳家聖陷於錯誤而匯款至指定帳戶。110年6月5日20時28分許以吳家聖名下之中華郵政帳戶（末5碼61866）轉帳潘宏祥名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶29,920元彭冠綸共同犯一般洗錢罪，累犯，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。110年6月5日20時32分許以吳家聖名下之中國信託銀行帳戶（末5碼69121）轉帳潘宏祥名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶2,992元110年6月5日20時48分許跨行存款潘宏祥名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶14,000元（含手續費15元）附表二：
編號提領人提領時間提領地點提領帳戶提領金額1彭冠綸110年6月3日17時16分許宜蘭縣○○市○○路0段00號第一銀行宜蘭分行宋珈妤名下之第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶30,000元2彭冠綸110年6月3日17時17分許宜蘭縣○○市○○路0段00號第一銀行宜蘭分行宋珈妤名下之第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶30,000元3彭冠綸110年6月3日17時18分許宜蘭縣○○市○○路0段00號第一銀行宜蘭分行宋珈妤名下之第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶17,000元4彭冠綸110年6月3日18時31分許宜蘭縣○○市○○路00號統一超商宜莊店宋珈妤名下之第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶6,000元5彭冠綸110年6月3日18時39分許宜蘭縣○○市○○路0段000號宜蘭中山路郵局胡景華名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶60,000元6彭冠綸110年6月3日18時40分許宜蘭縣○○市○○路0段000號宜蘭中山路郵局胡景華名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶55,000元7彭冠綸110年6月3日19時30分許宜蘭縣○○市○○路0段0號國立宜蘭大學郵局胡景華名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶30,000元8彭冠綸110年6月4日11時33分許宜蘭縣○○市○○路0段000號宜蘭東港路郵局何孟傑名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶60,000元9彭冠綸110年6月4日11時34分許宜蘭縣○○市○○路0段000號宜蘭東港路郵局何孟傑名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶60,000元10彭冠綸110年6月4日11時35分許宜蘭縣○○市○○路0段000號宜蘭東港路郵局何孟傑名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶30,000元11彭冠綸110年6月4日11時52分許宜蘭縣○○市○○路0段00號合作金庫銀行宜蘭分行洪佳宜名下合作金庫銀行帳號000-0000000000000號帳戶30,000元12彭冠綸110年6月4日11時53分許宜蘭縣○○市○○路0段00號合作金庫銀行宜蘭分行洪佳宜名下合作金庫銀行帳號000-0000000000000號帳戶30,000元13彭冠綸110年6月4日11時53分許宜蘭縣○○市○○路0段00號合作金庫銀行宜蘭分行洪佳宜名下合作金庫銀行帳號000-0000000000000號帳戶30,000元14彭冠綸110年6月4日11時54分許宜蘭縣○○市○○路0段00號合作金庫銀行宜蘭分行洪佳宜名下合作金庫銀行帳號000-0000000000000號帳戶30,000元15彭冠綸110年6月4日12時35分許宜蘭縣○○市○○路0段000號宜蘭中山路郵局洪佳宜名下中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶60,000元16彭冠綸110年6月4日12時37分許宜蘭縣○○市○○路0段000號宜蘭中山路郵局洪佳宜名下中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶60,000元17彭冠綸110年6月4日12時38分許宜蘭縣○○市○○路0段000號宜蘭中山路郵局洪佳宜名下中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶30,000元18彭冠綸110年6月4日13時9分許宜蘭縣○○市○○路0段00號合作金庫銀行宜蘭分行洪佳宜名下合作金庫商業帳號000-0000000000000號帳戶30,000元19彭冠綸110年6月4日16時47分許宜蘭縣○○鄉○○路0段000號員山郵局沈龍明名下中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶60,000元20彭冠綸110年6月4日16時48分許宜蘭縣○○鄉○○路0段000號員山郵局沈龍明名下中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶39,000元21彭冠綸110年6月4日17時5分許宜蘭縣○○鄉○○路0段000號員山郵局沈龍明名下中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶50,000元22彭冠綸110年6月5日14時42分許宜蘭縣○○市○○路0段000號宜蘭中山路郵局陳振升名下中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶21,100元23彭冠綸110年6月5日15時7分許宜蘭縣○○市○○路00號OK便利商店宜蘭東港店陳振升名下中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶20,005元24彭冠綸110年6月5日15時8分許宜蘭縣○○市○○路00號OK便利商店宜蘭東港店陳振升名下中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶10,005元25彭冠綸110年6月5日15時22分許宜蘭縣○○市○○路00○0號統一超商宜商門市陳振升名下中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶20,005元26彭冠綸110年6月5日15時23分許宜蘭縣○○市○○路00○0號統一超商宜商門市陳振升名下中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶3,005元27彭冠綸110年6月5日15時27分許宜蘭縣○○市○○路00○00號全家便利商店新 延平店 洪佳宜名下合作金庫銀行帳號000-0000000000000號帳戶20,005元28彭冠綸110年6月5日15時28分許宜蘭縣○○市○○路00○00號全家便利商店新延平店洪佳宜名下合作金庫銀行帳號000-0000000000000號帳戶3,005元29彭冠綸110年6月5日15時40分許宜蘭縣○○市○○路00○00號全家便利商店新延平店陳振升名下中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶10,005元30彭冠綸110年6月5日16時58分許宜蘭縣○○市○○○路00號臺灣銀行宜蘭分行潘宏祥名下台灣銀行帳號000-000000000000號帳戶49,000元31彭冠綸110年6月5日17時45分許宜蘭縣○○市○○路0段00號全家便利商店宜蘭大福店潘宏祥名下台灣銀行帳號000-000000000000號帳戶20,000元32彭冠綸110年6月5日17時46分許宜蘭縣○○市○○路0段00號全家便利商店宜蘭大福店潘宏祥名下臺灣銀行帳號000-000000000000號帳戶20,000元33彭冠綸110年6月5日17時46分許宜蘭縣○○市○○路0段00號全家便利商店宜蘭大福店潘宏祥名下臺灣銀行帳號000-000000000000號帳戶20,000元34彭冠綸110年6月5日17時54分許宜蘭縣○○鄉○○路0段00巷0號統一超商壯美門市洪佳宜名下合作金庫銀行帳號000-0000000000000號帳戶20,005元35彭冠綸110年6月5日17時55分許宜蘭縣○○鄉○○路0段00巷0號統一超商壯美門市洪佳宜名下合作金庫銀行帳號000-0000000000000號帳戶10,005元36彭冠綸110年6月5日20時42分許宜蘭縣○○市○○路00000號宜蘭東港路郵局潘宏祥名下中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶32,000元37彭冠綸110年6月5日20時55分許宜蘭縣○○市○○路00○00號全家便利商店新延平店潘宏祥名下中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶14,005元38彭冠綸110年6月6日凌晨0時15分許宜蘭縣○○市○○路0段000號宜蘭郵局潘宏祥名下中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶800元