臺灣澎湖地方法院刑事簡易判決 110年度馬簡字第108號
聲 請 人 臺灣澎湖地方檢察署檢察官
被 告 林昀志
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處
刑（109年度偵緝字第13號、110年度偵字第284號），本院判
決如下：
主文
林昀志幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑
肆月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟
元折算壹日。
未扣案之犯罪所得新臺幣壹萬伍仟元沒收之，如全部或一部不能
沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、本件犯罪事實、證據、應適用法條，除下列應補充、應更正
事項外，餘均引用檢察官聲請簡易判決處刑書之記載(如附
件)：
㈠關於被告申辦彰化商業銀行鳳山分行00000000000000號帳戶
之時間「108年1月11日」之記載，應更正為「108年11月
11日」。
㈡附表編號2關於告訴人葉○○匯款時間欄、匯款金額欄之記
載，另分別補充記載「108年11月15日晚間9時47分許」、
「30,000元」。
二、論罪科刑：
㈠按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客
觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助
意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言
。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意
不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該
特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略
認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之
細節或具體內容。此即學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。
金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無
任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，
是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，
反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提款
卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能
作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生
遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意
，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立
一般洗錢罪之幫助犯。綜上，行為人提供金融帳戶提款卡及
密碼予不認識之人，固非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行
為，不成立一般洗錢罪之正犯；然行為人主觀上如認識該帳
戶可能作為收受、提領特定犯罪所得使用，他人提領後會產
生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於
幫助之犯意而提供，則應論以幫助犯一般洗錢罪（最高法院
刑事大法庭108年度台上大字第3101號裁定要旨參照）。
㈡被告林昀志主觀上可預見其所提供之金融帳戶可能作為對方
收受、取得特定犯罪所得使用，並因此遮斷金流而逃避追緝
，仍基於幫助他人詐欺取財、幫助洗錢之不確定故意，將申
辦之彰化商業銀行鳳山分行金融帳戶之存摺、提款卡及密碼
，提供予詐欺集團詐騙他人財物，嗣詐欺集團成員對被害人
林鐸勳 、葉○○、洪○○、蕭○○實行詐欺取財罪，且為掩
飾、隱匿其犯罪所得財物之去向、所在，而令被害人將款項
匯入被告所開立之上開帳戶內，並由本案詐欺集團成員提領
受騙款項。是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同
法第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前
段、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。被告以一行為
觸犯上開2罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從
一重之幫助洗錢罪處斷。又被告既未實際參與詐欺犯罪，其
所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項之規定，減輕
其刑。
㈢審酌被告應知悉國內現今詐騙案件盛行，僅因高額報酬之誘
引，竟隨意提供上開金融帳戶存摺、提款卡及密碼，除助長
詐騙財產犯罪之風氣，並因其提供個人金融帳戶，致使執法
人員難以追查該詐騙集團成員之真實身分，同時增加被害人
尋求救濟之困難；其行為並擾亂金融交易往來秩序，危害社
會正常交易安全，並致令被害人受有財產損失，所為實屬不
該；又被告犯後否認犯行，態度不佳，復斟酌本件犯罪動機
、手段、情節及被害人所受詐騙金額、所受損害之程度等一
切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金刑部分諭知易服勞
役之折算標準，以示警惕。
三、被告提供金融帳戶予詐欺集團獲取新臺幣15,000元之報酬，
為其犯罪所得，惟未扣案，應依刑法第38條之1第1項沒收
之，如全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，依刑法第38
條之1第3項之規定，追徵其價額。
四、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第450條第1
項、第454條第2項，洗錢防制法第14條第1項，刑法第11
條前段、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第
55條、第42條第3項前段、第38條之1第1項前段、第3項
，刑法施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決處如主文所
示之刑。
五、如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，
並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆
滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附
繕本）「切勿逕送上級法院」。
本案經檢察官朱華君聲請以簡易判決處刑。
中華民國110年10月13日
臺灣澎湖地方法院馬公簡易庭
法官王政揚
以上正本證明與原本無異。
中華民國110年10月13日
書記官莊茹茵
附錄本案論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第14條第1項：
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺
幣5百萬元以下罰金。
中華民國刑法第339條第1項：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
中華民國刑法第30條：
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
附件：
臺灣澎湖地方檢察署檢察官聲請簡易判決處刑書
109年度偵緝字第13號
110年度偵字第284號
被告 林昀志男 27歲（民國00年0月0日生）
住澎湖縣○○市○○里○○○00號之
1
國民身分證統一編號：Z000000000號
上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認宜以簡易
判決處刑，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、林昀志能預見任意將所有之金融機構帳戶資料交付他人，足
供他人作為詐欺取財犯罪後收受被害人匯款，以遂掩飾或隱
匿犯罪所得財物目的之工具，竟基於縱所提供之帳戶遭作為
掩飾詐欺取財不法犯罪所得去向及幫助他人詐欺取財亦不違
背其本意之不確定故意，於民國108年1月11日某時，在高
雄市○○區○○路○○○號「彰化商業銀行鳳山分行（下稱彰
銀鳳山分行）」，申辦帳號000-00000000000000號帳戶後，
旋在高雄市鳳山區「鳳凌廣場」，以新臺幣（下同）1萬
5,000元之代價，上開帳戶之存摺、金融卡及密碼交付予真
實姓名年籍不詳之成年人，該成年人所屬之詐騙集團取得上
開帳戶之存摺、提款卡後，便由該詐騙集團之成員於如附表
「詐欺時間」欄所示之時間，以如附表「詐欺方法」欄所示
之方式向如附表「告訴人」欄所示之林○○等人施予詐術，
致林○○等人不疑有他，因而陷於錯誤，並依該詐騙集團成
員之指示，如附表「匯款時間」欄、「匯款地點」欄所示之
時、地匯款如附表「匯款金額」欄所示之金額至上開帳戶內
。嗣經林○○等人發覺遭騙並報警處理，始揭悉上情。
二、案經林○○、葉○○、洪○○、蕭○○告訴及經高雄市政府
警察局鳳山分局報告臺灣高雄地方檢察署、臺北市政府警察
局中山分局報告臺灣臺北地方檢察署呈請臺灣高等檢察署令
轉本署偵辦
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
┌──┬─────────────┬─────────────┐
│編號│證據名稱│待證事實│
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│一│被告林昀志於偵查時之供述│1.被告於上揭時、地申辦上開│
│││帳戶，並以1萬5,000元之│
│││代價售予真實姓名年籍不詳│
│││之成年人。│
│││2.被告出售上開帳戶予上開真│
│││實姓名年籍不詳之成年人時│
│││，對方曾向被告表示須擔負│
│││法律責任。│
│││3.被告否認主觀犯意。│
├──┼─────────────┼─────────────┤
│二│①告訴人林○○於警詢時之指│證明告訴人林○○於如附表編│
││訴│號1所示時間，遭詐欺集團成│
││②通訊軟體LINE擷圖11張│員以如附表編號1所示之方式│
││③新北市政府警察局三峽分局│施予詐術因而受騙，並於如附│
││鶯歌分駐所受理詐騙帳戶通│表編號1所示時間匯款如附表│
││報警示簡便格式表、內政部│編號1所示之金額至上開帳戶│
││警政署反詐騙諮詢專線紀錄│內等事實。│
││表、金融機構聯防機制通報││
││單││
├──┼─────────────┼─────────────┤
│三│①告訴人葉○○於警詢時之指│證明告訴人葉○○於如附表編│
││訴│號2所示時間，遭詐欺集團成│
││②台新銀行轉帳明細影本1紙│員以如附表編號2所示之方式│
││③通訊軟體LINE對話紀錄翻拍│施予詐術因而受騙，並於如附│
││照片76張│表編號2所示時、地匯款如附│
││④內政部警政署反詐騙諮詢專│表編號2所示之金額至上開帳│
││線紀錄表、桃園市政府警察│戶內等事實。│
││局大溪分局三元派出所受理││
││刑事案件報案三聯單、受理││
││詐騙帳戶通報警示簡便格式││
││表、金融機構聯防機制通報││
││單││
├──┼─────────────┼─────────────┤
│四│①告訴人洪○○於警詢時之指│證明告訴人洪○○於如附表編│
││訴│號3所示時間，遭詐欺集團成│
││②告訴人洪○○所提供其郵局│員以如附表編號3所示之方式│
││帳戶之存摺內頁影本2張│施予詐術因而受騙，並於如附│
││③通訊軟體LINE擷圖62張│表編號3所示時、地匯款如附│
││④新北市政府警察局汐止分局│表編號3所示之金額至上開帳│
││長安派出所受理各類案件紀│戶內等事實。│
││錄表、受理刑事案件報案三││
││聯單、受理詐騙帳戶通報警││
││示簡便格式表、內政部警政││
││署反詐騙諮詢專線紀錄表、││
││金融機構聯防機制通報單││
├──┼─────────────┼─────────────┤
│五│①告訴人蕭○○於警詢時之指│證明告訴人蕭○○於如附表編│
││訴│號4所示時間，遭詐欺集團成│
││②網路轉帳之擷圖1張│員以如附表編號4所示之方式│
││③通訊軟體LINE擷圖31張│施予詐術因而受騙，並於如附│
││④內政部警政署反詐騙諮詢專│表編號4所示時、地匯款如附│
││線紀錄表、南投縣政府警察│表編號4所示之金額至上開帳│
││局竹山分局延平派出所受理│戶內等事實。│
││詐騙帳戶通報警示簡便格式││
││表、金融機構聯防機制通報││
││單││
├──┼─────────────┼─────────────┤
│六│彰銀鳳山分行108年12月27日│證明告訴人林○○等人受騙後│
││彰鳳字第1080303號函及檢附│，分別於如附表所示時、地間│
││之開戶資料、存款交易查詢表│匯款如附表所示之金額至被告│
│││所申設之上開帳戶內等事實。│
└──┴─────────────┴─────────────┘
二、論罪
㈠按刑法上之故意，以行為人對於構成犯罪之事實，有具體確
定之認識，並有意使該事實發生者為確定故意，而行為人對
於構成犯罪之事實，雖無具體確定之認識，然已預見該事實
發生，且該事實發生不違背其本意者，則為不確定故意。又
刑法上之幫助犯，係行為人以幫助他人犯罪之意思，而參與
犯罪構成要件以外之行為而言，最高法院27年上字第1333號
判例可資參照。
㈡次按如行為人主觀上認識該帳戶可能作為收受及提領特定犯
罪所得使用，他人提領後即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國
家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，應論以幫
助犯同法第14條第1項之一般洗錢罪，最高法院108年度台上
大字第3101號刑事裁定要旨可資參照。
㈢經查被告林昀志將其所有上開帳戶之存摺、提款卡及密碼等
交付予真實姓名、年籍不詳之成年人，供詐欺集團詐欺取財
匯款使用，其雖未參與詐欺取財之行為，然顯係基於幫助之
意思，參與詐欺取財構成要件以外之行為；且其既已知悉倘
提供帳戶，可能遭詐欺集團用以收取及移轉贓款，應認其對
於其行為將幫助洗錢一事有所認識。是核被告所為，係犯刑
法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪嫌
及刑法第30條第1項前段、違反洗錢防制法第2條第2款而
犯同法第14條第1項之幫助一般洗錢罪嫌。被告基於同一犯
意，以一行為觸犯上開數罪名，為想像競合犯，請依刑法第
55條前段之規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。又被告以
幫助他人犯罪之意思而參與前開犯罪構成要件以外之行為，
請依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。至被告
出售上開帳戶之存摺等因而所獲之現金15,000元，為其犯罪
所得，雖未據扣案，請依刑法第38條之1第1項前段之規定
，宣告沒收；如全部或一部不能沒收時，請依同條第3項規
定，追徵其價額。
四、依刑事訴訟法第451條第1項聲請逕以簡易判決處刑。
此致
臺灣澎湖地方法院
中華民國110年7月27日
檢察官朱華君
上述正本證明與原本無異
中華民國110年8月3日
書記官趙守仁
參考法條：
中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴
，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有
權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺
幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：（單位：新臺幣）
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│編號│告訴人│詐欺時間│詐欺方法│匯款時間│匯款地點│匯款金額│
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│1│林○○│108年11月14日晚│佯稱操作「 智富 │108年11月14日晚│（網路轉帳│30,000元│
│││間6時20分前某時│寶」平台可投資│間6時20分許│）││
││││獲利││││
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│2│葉○○│108年10月31日下│佯稱可代客投資│108年11月15日晚│桃園市大溪│20,000元│
│││午2時21分許│獲利│間10時50分許│區某處之自││
││││││動櫃員機││
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│3│洪○○│108年10月17日某│佯稱操作「│108年11月15日晚│新北市汐止│15,000元│
│││時│NFXAGE新世代」│間8時35○○○區○○路3││
││││金融平台可投資├────────┤段85號OK超├─────┤
││││獲利│108年11月15日晚│商大同店│15,000元│
│││││間10時33分許│││
││││├────────┤├─────┤
│││││108年11月16日凌││25,000元│
│││││晨零時許│││
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│4│蕭○○│108年11月6日某時│佯稱可代客投資│108年11月15日晚│（網路轉帳│45,000元│
││││獲利│間8時25分許│）││
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