裁判字號：臺灣彰化地方法院94年訴字第1407號刑事判決
裁判日期：民國95年01月24日
裁判案由：詐欺等
臺灣彰化地方法院刑事判決94年度訴字第1407號公訴人臺灣彰化地方法院檢察署檢察官被告子○○
號5樓選任辯護人洪松林律師
謝英吉 律師被告亥○○
（另案於 台灣 台北監獄執行中）上列被告等因常業詐欺等案件，經檢察官提起公訴（94年度偵字第4757、6114、6184號），本院判決如下：
主文子○○共同常業詐欺，處有期徒刑參年，扣案如附表二、附表三所示之物均沒收。
亥○○幫助常業詐欺，累犯，處有期徒刑捌月。
事實
一、子○○綽號「 阿水 、大餅」，與綽號「 阿忠 」之丑○○（業經本院另行審結）係兄弟關係，玄○○（業經本院另行審結）為丑○○之姐夫，而午○○（綽號 小頭 ，亦經本院另行審結）則於民國91年間，經由玄○○介紹，結織丑○○、子○○兄弟。詎子○○於92年間（起訴書誤載為94年3月間某日，惟經比對後述之午○○參與期間、附表被害人受詐騙日期及子○○之入出境資料後，爰認定如上）竟基於常業詐欺及隱匿 渠等 犯罪不法所得之概括犯意，與真實姓名不詳綽號「 阿龍 」、「 小江 」等成年男子共組詐騙集團，以「假借貸、真詐欺」、「科技公司抽獎中獎」、「假綁票、真詐財」或「假退費、真詐財」等犯罪模式，向不特定人詐取財物，子○○等集團成員並與玄○○、午○○、丑○○基於犯意之聯絡及行為之分擔，先後於93年1月間、同年6月間及94年4月間，吸收玄○○、午○○、丑○○3人擔任車手，負責提領被害人之匯款，暨將提領之贓款依指示匯往其他帳戶以逃避追緝，該詐騙集團犯罪分工方式如下：由子○○等集團成員直接透過電話以「洪先生」之名義或指揮午○○以每本新台幣（下同）1萬元（指銀行帳戶存摺）至1萬5千元（指郵局帳戶存摺）不等之代價，向丙○○（業經本院另案審結）購買取得如附表一、附表二暨附表三扣案物所示之人頭帳戶存摺、提款卡及印章後，再由詐騙集團成員於夾報上刊登貸款廣告，待被害人與之聯繫後，佯稱為銀行貸款專員，以被害人借款需信用保險費、保證金或法院公證費為由，要求被害人須匯款至指定帳戶，或由大陸地區成員利用「科技公司抽獎中獎通知」方式，向被害人謊稱業已中獎，惟須匯入相關費用至指定帳戶，而丑○○並經由子○○等集團成員指示，購買及寄送MP3播放器以取信被害人，抑或向被害人佯稱其親人已遭綁架，須匯款至指定帳戶，甚或以退勞健保費用為名，要求被害人至自動提款機前依指示操作，致使如附表一所示之被害人因而陷於錯誤，分別匯出款項至詐騙集團指示如附表一所示之人頭帳戶內（詳細之被害人、詐騙內容、匯款時間、金額及所匯入之帳號，詳見附表一所載），子○○等詐騙集團成員隨即通知午○○、 簡適蓬 、丑○○以附表一、附表二及附表三所示人頭帳戶提款卡，至不特定之自動付款機提領被害人之匯款，旋並依子○○之指示，將提領之款項分散匯往指定之戶名 張俊雄 （帳號0000000000000）、郭一亨（帳號000000000000）、 蔡振旺 （帳號00000000000）、 林志信 （帳號0000000000000）、有奇企業有限公司（000000000000）、 蔡琨亮 （帳號000000000000）、 黃福國 （帳號000000000000）、 吳昭明 （帳號000000000000）等帳戶或其他不明帳戶內，以逃避檢警之查緝，並得隱匿渠等常業詐欺犯罪之不法所得，而午○○、簡適蓬、丑○○則可從所提領之詐欺不法所得中，分得百分之5之不法利益，其餘則歸子○○等詐騙集團成員所有，並恃此維生。
二、亥○○前於88年7月27日，因施用第2級毒品案件，經本院判處有期徒刑6月確定；復於90年1月11日，因施用第2級毒品案件，經臺灣高等法院台中分院判處有期徒刑8月確定，又於同年月17日，再因施用第2級毒品案件，經同法院判處有期徒刑1年確定，2案並定應執行刑為有期徒刑1年5月，並與上開判處之6月有期徒刑接續執行，於92年1月17日獲假釋出獄，同年5月10日縮刑期滿未經撤銷假釋而視為執行完畢。
其可預見他人刻意蒐集金融機構存摺、提款卡、印章使用，將可藉由蒐集之存摺、提款卡、印章，以規避檢警機關之查緝，進而便利犯罪集團實施常業詐欺犯罪等不法所得之財產犯罪，且其發生並不違背其本意之情況下，竟基於幫助常業詐欺取財之犯意，而於94年6月初某日，在不詳處所，以不詳價格，將其所申設之中國信託商業銀行城中分行帳號000000000000號帳戶存摺及提款卡出售予丙○○，嗣子○○等詐騙集團再以1萬元之價格購得前開帳戶存摺、提款卡使用後，子○○等詐騙集團即基於意圖為自己不法所有之常業詐欺犯意，於94年6月初某日，撥打電話予卯○○，向其詐稱因抽獎活動中獎，惟需先匯款（稅金及保險費）至指定帳戶等語，致卯○○陷於錯誤，乃於94年6月9日及同年月13日，依指示分別匯出67130元、50000元至亥○○上開帳戶內（如附表一之1編號13所示）。而子○○等詐騙集團成員，待卯○○匯款至前述帳戶後，即將轉帳之金額提領一空，亥○○因而幫助該犯罪集團實施常業詐欺得逞。嗣因子○○等詐騙集團要求卯○○一再匯款，其始知受騙。
三、嗣於94年1月24日9時50分許，午○○在台北縣永和市○○路○○○號台新銀行自動提款機提領詐欺所得時，為警當場查獲，並扣得如附表三所示之物及匯款單13張。又檢警經監聽午○○、丑○○、簡適蓬持用之0000000000、0000000000、0000000000號行動電話，發現渠3人及丙○○涉有重嫌，而於同年6月16日8時55分許，在台北縣板橋市○○路○○○號2樓209室，先行拘提丙○○到案，並於同日9時許，在台北縣中和市○○路○○○號前拘提午○○到案，且於午○○身上、所騎乘之車牌號碼000-000號機車、其位於台北縣中和市○○路○○○號11樓之2住處及使用之NL-4993號自小客車內，分別扣獲如附表二之1所示之物及提領之詐欺所得共51萬9千7百元、拾獲之 楊偉元 身分證（拾獲時間不明，無從認定仍於追訴期間）、郵局提款收據6張、轉匯不法所得及向丙○○購買人頭帳戶之匯款單11張、快遞收據1張等；同日9時30分許，在台中市○○區○○路2段121之2號，拘提丑○○到案，並扣得如附表二之2所示之物及提領之詐欺所得24萬6千6百元、郵件收據1張、提款收據20張、轉匯不法所得及向丙○○購買人頭帳戶匯款單3張、紀錄每日提領詐欺不法所得之紀錄12張；同日12時35分許，在台中市○○區○○○街○○號4樓拘提簡適蓬到案，並扣得如附表二之3所示之物及提領之詐欺不法所得9萬4千元、轉匯不法所得之匯款單5張、提款收據5張、帳冊3張。旋再經由午○○、簡適蓬之供述，得知子○○為該詐騙集團之主謀；復由扣案之人頭帳戶，查知亥○○亦有涉案。
四、案經彰化縣警察局報請臺灣彰化地方法院檢察署檢察官偵查起訴。
理由
一、訊據被告子○○、亥○○均矢口否認有何前揭犯行，被告子○○辯稱：伊因在大陸地區開設火鍋店，有臺灣的人到伊店裡，問伊可否介紹可信任之人當車手，而午○○、丑○○因經濟困難，所以就介紹2人加入詐騙集團當車手，但伊並未參與詐騙行為，亦不認識丙○○云云。被告亥○○辯稱：中國信託銀行城中分行帳號000000000000號帳戶確係伊所申請，並使用至94年6月17日即伊因毒品案件遭羈押時，伊確定遭羈押時並未將該帳戶出售，亦未借予他人使用云云。經查：（一）共犯午○○為警拘提後，於警詢中即供稱：伊係由簡適蓬介紹下認識子○○等而加入擔任車手，該集團有三組
人員，僅知主謀有綽號「阿水」、「阿龍」、「小江」3人，綽號「阿水」之主謀為子○○， 賀美華 是子○○之妻，丑○○是子○○之兄擔任車手，丙○○負責提供人頭帳戶，伊並在所提領之贓款中抽取百分之5作為報酬，伊使用之行動電話、金融帳戶都是詐騙公司提供，來源應是丙○○提供，所詐取之款項，先至提款機提領，將贓款匯出、匯入以洗錢方式回到幕後詐騙集團手中等語，另共犯簡適蓬為警拘提後，於警詢中亦供稱：其遭扣案之物品係「阿水」所寄放，其中扣案之 沈進漢 存摺（附表二之3編號1），是綽號「阿水」之子○○委託不詳年籍之人寄予伊作為他們詐騙集團使用之人頭帳戶，詐騙所得經匯入帳戶內再由伊提領，又子○○詐騙集團是在中國大陸廈門「蓮花廣場」經營，92年間開始營運，伊提領詐騙款項後均由「阿水」子○○返台後扣除伊所得百分之5，餘額全數親自交由阿水本人，另伊與綽號 小陳 之丙○○聯絡郵寄金融儲金簿，是由阿水詐騙集團成員指示聯絡等語。其後於偵查中，共犯午○○並具結證稱：伊是經由簡適蓬介紹認識子○○等才加入該詐騙集團，因伊在台北就認識簡適蓬，知道他有在從事詐騙行為，又伊不知道簡適蓬負責部分，惟子○○是半個頭頭，意思是他有股份，伊提款後每星期與子○○，子○○就是伊所稱之阿水對帳，子○○再指示伊匯款到他指定帳戶等語（見第4757號偵查卷第68頁以下），共犯簡適蓬亦具結證稱：伊從去年過年前（93年
1、2月間）加入該詐騙集團，因子○○過去大陸，後來伊有跟他去大陸一趟，回來後子○○問伊是否要擔任詐騙集團車手，伊才加入，伊領到的錢都交給子○○，他會打電話約伊出來交款，又午○○也是車手，子○○是大陸那裡的股東，就伊所知他與另外一人合組詐騙集團，而其兄丑○○也是車手等語（見同上偵查卷第77頁以下）。至共犯午○○、簡適蓬於本院審理時雖翻異前詞，證稱渠等不知被告子○○是否詐騙集團成員，被告子○○綽號並非「阿水」，渠等係受「阿水」之指示提款及對帳云云，惟本院當庭再詢問證人即共犯午○○、簡適蓬後，午○○、簡適蓬復陳稱渠等在警詢及偵查中所述均屬實在，而午○○並確認被告子○○確係詐騙集團成員，伊曾與子○○對過帳等語，難認渠等於警、偵訊中所述，有何不實在之處。況查，共犯午○○及簡適蓬於94年8月12日本院訊問時均一致確認被告子○○乃指示渠等提款及對帳之人，而被告子○○之兄丑○○更於同日訊問時坦認伊於提領詐欺不法所得後，被告子○○會指定帳戶要伊匯款等語，堪信共犯午○○、簡適蓬上開於偵查中之證詞，應屬實情，而可採信。至被告子○○與真實姓名不詳綽號「阿龍」、「小江」等成年男子共組詐騙集團之時間，依卷內資料，並無確切證據可資認定，惟經比對共犯午○○之參與期間、附表被害人受詐騙日期及被告子○○之入出境資料後，本院審認被告子○○共組詐騙集團之時間，應係在92年間，附此說明。此外，如附表一所示之被害人，確受被告子○○等詐騙集團之施用詐術，因而陷於錯誤，分別依指示匯款至指定帳戶等情，並據上開被害人等於警詢中或偵查時證訴綦詳，且經證人 詩茹惠 於警詢中證述無誤，復有如附表一所示之人頭帳戶交易明細、被害人匯款申請書、匯款執據及通訊監察書、通訊監察譯文、提領詐欺不法得及共犯午○○與同案被告丙○○交易人頭帳戶之照片、宣傳單、被告子○○入出境查詢報表等附卷可稽，並有事實欄所示之扣案物品在卷或扣案可憑，從而，本件事證明確，被告子○○之犯行均堪認定，自應依法論科。（二）次查，被告亥○○前因施用毒品案件，於92年1月17日獲假釋出監後，迄94年6月18日始又因毒品案件而遭羈押於臺灣台北看守所等情，有臺灣高等法院被告前案紀錄表可查，而本案檢警於94年6月16日拘提同案被告午○○後，即在其住處扣得被告亥○○所申設之中國信託商業銀行城中分行帳號000000000000號帳戶存摺及提款卡【如附表編號二之1（二）編號5、11】，且午○○為警查獲後即坦言扣案之帳戶存摺及提款卡均係渠與詐騙集團向丙○○購得之人頭帳戶等語。再觀之同案被告丙○○為警拘提後所扣得其記載交易帳戶詳情之交易紀錄簿（起訴書附表四編號15）所示，丙○○確於94年6月間曾收購亥○○前揭帳戶存摺暨提款卡，而丙○○於落網後復坦承，伊所收購之帳戶，確曾以每本1萬元（指銀行帳戶存摺）至1萬5千元（指郵局帳戶）之價格，出售予同案被告午○○或子○○等詐騙集團以「洪先生」名義向伊購買使用。此外，再據被害人卯○○於警詢中之指訴，其係於94年6月初某日接獲詐騙集團之電話，詐稱伊因抽獎活動中獎，惟需先匯款（稅金及保險費）至指定帳戶等語，致被害人卯○○陷於錯誤，乃於94年6月9日及同年月13日，依指示分別匯出67130元、50000元至被告亥○○上開帳戶內，此並有匯款回條2紙暨被告亥○○上開帳戶交易明細可參，是被告亥○○辯稱其未將上開帳戶出售或交付他人使用云云，自非屬實，基於前述，堪認被告亥○○上開帳戶，應於94年6月初某日即以不詳價格出售予丙○○，嗣丙○○再將之轉售予子○○等詐騙集團作為詐欺取財之犯罪工具。按金融帳戶為個人之理財工具，而政府開放金融業申請設立後，金融機構大量增加，一般民眾皆可自由申請開設金融帳戶，並無任何特殊之限制，因此一般人申請存款帳戶極為容易而便利，且得同時在不同金融機構申請多數存款帳戶使用，並無使用他人帳戶之必要，此為一般日常生活所熟知之常識，故除非充作犯罪使用，並藉此躲避警方追緝，一般正常使用之存款帳戶，並無向他人租用或購買帳戶存摺、金融卡之必要。況金融存款帳戶，攸關存戶個人財產權益之保障，專屬性甚高，衡諸常理，若非與本人有密切關係，不可能提供個人帳戶供他人使用，縱有交付個人帳戶予他人使用之特殊情形，亦必會先行瞭解他人使用帳戶之目的始行提供，且況坊間報章雜誌及其他新聞媒體，對於以簡訊通知中獎、刮刮樂或其他類似之不法詐騙集團，經常利用大量收購之他人存款帳戶、提款卡，以隱匿其等詐欺取財之不法行徑，規避執法人員之查緝，並掩飾、確保因自己或他人犯罪所得之財物，類此在社會上層出不窮的案件，亦多所報導及再三披露，是避免此等專屬性甚高之物品被不明人士利用為與財產有關之犯罪工具，亦應為一般生活認知所應有之認識。質諸被告亥○○係高職肄業，有其警訊筆錄「教育程度」欄之記載可稽，且於出賣帳戶當時為已滿20歲以上之成年人，已具有相當社會經驗及識別能力，依其智識、經驗，自不可能對收購金融機構帳戶者之目的是否欲供其他財產犯罪，毫不起疑之理，是其當知悉丙○○收購帳戶之目的，並非用於合法正當之用途，且可預見其帳戶存摺、提款卡提供他人使用將幫助他人實施犯罪，被告亥○○主觀上對於丙○○收購其帳戶之目的，在於供作與財產犯罪有關之工具自應有所認識，惟其仍將上開帳戶存摺、提款卡出售並交付他人使用，顯預見縱有人以其上開帳戶實施常業詐欺犯罪，亦不違背其本意至明，被告亥○○自有幫助子○○等詐騙集團實施詐欺取財之未必故意，事證明確，被告亥○○幫助犯罪之犯行，亦堪認定。
二、論罪科刑：
（一）按刑法上所謂「常業」，指反覆以同種類行為為目的之社會活動之職業性犯罪而言，至於犯罪所得之多寡，是否恃此犯罪為唯一之謀生職業，則非所問，縱令兼有其他職業，仍無礙於該常業犯罪之成立；且常業犯既係賴某種犯罪為生，當然屬非法營業，縱令其營業可能隨時因遭取締或查獲而停業，不能視為正業，自不能因此即認其非常業犯（最高法院85年臺上字第510號判例、88年度臺上字第2916號判決要旨參照）。本件被告子○○與綽號「阿龍」、「小江」等合組之詐騙集團，利用「假借貸、真詐欺」、「科技公司抽獎中獎」、「假綁票、真詐財」或「假退費、真詐財」等犯罪模式，向如附表一所示之被害人施用詐術，並使渠等因而陷於錯誤，分別依指示匯款，足見上開詐欺集團係以反覆同種類之行為為目的之社會活動，則自此一詐欺方法獲取犯罪所得之情狀觀之，該犯罪集團係意圖為自己不法之所有，以詐術使人將本人之物交付為常業無疑，其從事詐財之不法行為，自係恃此為生，應係犯常業詐欺罪。是核被告子○○所為，係犯刑法第340條之常業詐欺罪；又被告子○○於實施詐騙得逞後，復指示同案被告午○○、簡適蓬、丑○○將詐欺不法所得提領出後，再轉匯往其他帳戶，以逃避檢警追緝，以達隱匿其等因常業詐欺重大犯罪所得財物之目的，核另犯洗錢防制法第2條第1款之罪，應依同法第9條第1項之規定論處。被告子○○與同案被告午○○、簡適蓬、丑○○及真實姓名不詳綽號「阿龍」、「小江」等成年男子間，具有犯意之聯絡與行為之分擔，均為共同正犯。附表一之1編號16至25被害事實部分暨附表一之3之被害事實部分，雖均未起訴，然因與業經起訴部分為屬同一事實，為單純一罪關係，本院自得併予審理（至附表一之2之被害事實，起訴事實雖未敘及，惟此部分業經檢察官於本院準備程序時追加為本案之犯罪事實）。被告子○○先後多次洗錢犯行，時間緊接，顯係基於概括之犯意，觸犯構成要件相同之罪名，應依連續犯論以一罪，並加重其刑。又其所犯上開二罪，有方法、結果之牽連關係，應依刑法第55條之規定，從一重論以常業詐欺罪處斷（起訴書原認被告等所犯二罪，犯意各別，行為互異，然檢察官於當庭論告時，認二罪係想像競合之裁判上一罪關係，惟本院審理後認被告所犯上開二罪，應具方法、結果之牽連關係）。（二）被告亥○○提供其金融機構帳戶、提款卡予他人供常業詐欺取財匯款使用，其雖未參與詐欺取財之行為，然其以幫助之意思，參與詐欺取財構成要件以外之行為，為幫助犯，是核被告亥○○所為，係犯刑法第30條第1項、第340條之幫助常業詐欺取財罪。又被告亥○○前於88年7月27日，因施用第2級毒品案件，經本院判處有期徒刑6月確定；復於90年1月11日，因施用第2級毒品案件，經臺灣高等法院台中分院判處有期徒刑8月確定，又於同年月17日，再因施用第2級毒品案件，經同法院判處有期徒刑1年確定，2案並定應執行刑為有期徒刑1年5月，並與上開判處之6月有期徒刑接續執行，於92年1月17日獲假釋出獄，同年5月10日縮刑期滿未經撤銷假釋而視為執行完畢，此有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可參，其受此有期徒刑執行完畢後，5年以內再犯有期徒刑以上之罪，應依累犯規定加重其刑。再被告亥○○幫助他人犯常業詐欺罪，為從犯，依刑法第
30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之，並依刑法第71條第1項之規定，先加後減之。爰審酌被告等均值青壯，不思以正當手段獲取財物，合組詐騙集團謀取不法利益，或提供金融機構帳戶供他人非法使用，使犯罪難以查緝，等同助長犯罪，行為殊屬不當，且被告子○○所為，並致本案被害人因此受有損害甚鉅，嚴重破壞金融交易秩序，暨考量被告等之品行、犯罪之動機、目的、手段、詐騙集團獲取之不法利益數額暨被告亥○○僅販售1本帳戶，且本身並未實際參與詐欺取財犯行，責難性較低，犯罪所得亦不多，被告等於犯後均不知悔改，猶矢口推卸犯行等一切情狀，各量處如主文所示之刑，以資儆懲。（三）扣案如附表二、三所示之物，均屬共犯午○○、簡適蓬、丑○○所有，或係被告子○○等詐騙集團所有，且供本件犯罪所用之物，業據共犯午○○、簡適蓬、丑○○等供認在卷，均依刑法第38條第1項第2款宣告沒收。至本件被告子○○等詐騙集團固因實施常業詐欺犯罪而有所得（含被告午○○、丑○○、簡適蓬為警拘提時各扣得之現金51萬9千7百元、24萬6千6百元、9萬4千元），惟該所得均屬被害人受詐騙之匯款，應發還被害人，自無依洗錢防制法第12條規定沒收之必要。另於拘提共犯午○○時扣得之楊偉元身分證、郵局提款收據6張、轉匯不法所得及向丙○○購買人頭帳戶之匯款單11張、快遞收據1張暨其私人使用之NOKIA牌行動電話1支（含門號0000000000SIM卡）、94年1月24日為警查獲時扣案之匯款單13張，拘提共犯丑○○時扣得之郵件收據1張、提款收據20張、轉匯不法所得及向丙○○購買人頭帳戶匯款單3張、紀錄每日提領詐欺不法所得之紀錄12張暨電話門號繳費收據1張，拘提共犯簡適蓬時扣得之匯款單5張、提款收據5張、帳冊3張暨SIM卡8張（門號各為0000000000、0000000000、0000000000、0000000000、0000000000、0000000000、0000000000、0000000000）、手冊、電話簿3張、筆記本6本、身分證11張、湶竑科技有限公司股票（無法證明是否偽造）、公司函、感謝狀、邀請函、中獎廣告、調查卷等，或為渠等犯罪後處分贓款之單據，非直接供本件犯罪之用，或未供本件犯罪所用，與本案並無關聯，均不符沒收之要件；再使用於附表二之1（一）編號1、附表二之2編號1、附表二之3編號4、附表三編號13所示行動電話之SIM卡（門號各為0000000000、0000000000、0000000000、0000000000、0000000000），依國內電信業者定型化契約之約定，所有權仍屬電信公司所有，亦難與扣案之行動電話併為沒收。
四、公訴人另認被告亥○○前開所為，已足掩飾他人因重大犯罪所得財物，係犯洗錢防制法第2條第2項之規定，應依同法第9條第2項之規定予以論處等語。按洗錢防制法之制定，旨在規範特定重大犯罪（詳見該法第3條）不法所得之資金或財產，藉由洗錢行為，諸如經由各種金融機關或其他交易管道，轉換成為合法來源之資金或財產，以切斷資金與當初犯罪行為之關連性，俾便於隱匿其犯罪行為或該資金不法來源或本質，以逃避追訴、處罰。該法之制定背景，主要係針對預防鉅額贓款，經由洗錢行為轉變為合法來源，造成資金流向之中斷，使偵查機關無法藉由資金之流向，追查不法前行為之犯罪行為人。準此，則是否另成立洗錢防制法第9條第2項之洗錢罪，依同法第1條、第2條第2款之規定，自應以行為人是否有為掩飾他人因重大犯罪所得財物之洗錢行為為必要。查本件被告亥○○於本案中既係交付前揭帳戶供他人使用，致使被害人將受騙金額匯入帳戶，其有幫助常業詐欺犯罪之行為固可認定，已如前述，惟除此之外，並無證據證明被告亥○○另有掩飾或隱匿他人因重大犯罪所得財物之犯意及行為，是被告亥○○單純提供帳戶予詐騙集團供被害人匯款入帳之行為，顯不足以將詐騙集團之詐欺所得轉換成為合法來源之資金或財產，以切斷與當初犯罪行為之關連性，而達隱匿犯罪行為之目的。又被告亥○○提供帳戶予詐騙集團作為被害人因受詐騙而將資金匯入之目標，幫助詐欺集團為常業詐欺行為，其帳戶之提供，亦僅得認係常業詐欺犯行之方法或手段之幫助行為，尚非洗錢防制法第3條所稱重大犯罪行為完成並取得犯罪所得後再另為掩飾、隱匿他人因重大犯罪所得財物之行為，自難認係洗錢防制法第2條規定之洗錢行為。從而，基於上述，被告亥○○出售帳戶之行為，固有不當，而應予非難，然其除構成幫助常業詐欺之犯行外，實難再論以洗錢防制法第9條第2項之洗錢罪，併此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，洗錢防制法第9條第1項，刑法第11條前段、第28條、第340條、第30條第1項、第2項、第55條、第47條、第38條第1項第2款，判決如主文。
本案經檢察官田德煙到庭執行職務。
中華民國95年1月24日
刑事第二庭審判長法官王義閔
法官李雅俐法官鄭舜元以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後10日內，向本院提出上訴狀（須附繕本）。
告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中華民國95年1月24日
書記官詹國立中華民國刑法第340條以犯第339條之罪為常業者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科5萬元以下罰金。
附表一之1：
┌──┬───┬────┬─────────┬───────┬───────┐│編號│日期│被害人│詐騙內容│匯款日期及金額│匯入帳戶│├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│1│94年3│丁○○│詐騙集團佯稱被害人│94年4月27日│戶名：地○○│││月份││中獎，要求其匯款至│67130元│帳號：00000000│││││指定帳戶。││0000000│├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│2│94年3│甲○○│詐騙集團佯稱被害人│94年4月4日│戶名： 廖韓英 │││月27日││中獎，要求其匯款至│65000元│帳號：00000000│││││指定帳戶。│53000元│9225│││││├───────┤戶名：黃○○││││││94年4月7日│帳號：00000000││││││45600元│768614│││││├───────┤││││││94年4月8日│││││││50000元││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│3│94年4│戊○○│詐騙集團佯稱被害人│94年4月15日│戶名：黃○○│││月12日││中獎，要求其匯款至│65000元│帳號：00000000│││││指定帳戶。├───────┤768614││││││94年4月18日│││││││53000元│││││││85600元││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│4│94年4│酉○○│詐騙集團佯稱其為遠│94年4月20日│戶名： 廖桂均 │││月18日││東銀行員工，以被害│23400元│帳號：000-0000│││││人申請貸款需先繳交││0000000000│││││保費為由，要求其匯│││││││款至指定帳戶。│││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│5│94年4│庚○○│詐騙集團佯稱其為華│94年4月26日│戶名： 林美伶 │││月20││南銀行信用貸款專員│22800元│帳號：0000000│││日││，以被害人申請貸款├───────┤0000000│││││需繳交保費為由，要│94年4月26日││││││求其匯款至指定帳戶│26400元││││││。│││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│6│94年4│ 詹惠艮 │1詐騙集團佯稱其為│94年4月14日│戶名：廖桂均│││月││ 誠泰 銀行信用貸款專│26400元│帳號：00000000│││││員，以被害人申請貸││29567│││││款需先繳交保費為由│││││││，要求其匯款至指定│││││││帳戶。││││││├─────────┼───────┼───────┤││││2詐騙集團以被害人│94年4月18日│戶名：廖桂均│││││有車貸，無法取得貸│28800元│帳號：00000000│││││款為由，要求其匯款││29567│││││至指定帳戶。││││││├─────────┼───────┼───────┤││││3詐騙集團以被害人│94年4月18、22│戶名：廖桂均│││││個人信用不良，需繳│日│帳號：00000000││││││法院公證費用為由，│30000元│29567│││││要求其匯款至指定帳│30000元│戶名： 黃達祥 │││││戶。│30000元│帳號：00000000│││││││062382││││├─────────┼───────┼───────┤││││4詐騙集團佯稱借貸│94年4月27日│戶名： 王明權 │││││款高，需保證金為由│50000元│帳號：00000000│││││，要求被害人匯款至││333468│││││指定帳戶。││││││├─────────┼───────┼───────┤││││5詐騙集團佯稱被害│94年4月29日│烏日成功嶺郵局│││││人借貸之現金遭警方│30600元│帳號：00000000│││││留置，需保證金為由││346171│││││，要求被害人匯款至│││││││指定帳戶。│││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│7│94年5│天○○│詐騙集團佯稱被害人│94年6月6日│戶名：宇○○│││月15日││中獎，要求其匯款至│3020元│帳號：00000000│││││指定帳戶。├───────┤079741││││││94年6月9日│戶名： 林明坤 ││││││62080元│帳號：00000000││││││53000元│827│││││├───────┤││││││94年6月13日│││││││165360元││││││├───────┤││││││94年6月14日│││││││227000元││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│8│94年5│未○○│詐騙集團佯稱被害人│94年5月18日│戶名：宇○○│││月中旬││中獎，要求其匯款至│37080元│帳號：0000000│││││指定帳戶。│25000元│0000000│├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│9│94年5│壬○○│詐騙集團佯稱被害人│94年5月24日│戶名：宇○○│││月21日││中獎，要求其匯款至│30000元│帳號：00000000│││││指定帳戶。│32080元│079741│││││├───────┤││││││94年5月26日│││││││43000元││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│10│94年5│巳○○│詐騙集團佯稱被害人│94年5月25日│戶名：宇○○│││月22日││中獎，要求其匯款至│62080元│帳號：00000000│││││指定帳戶。├───────┤079741││││││94年5月26日│││││││50000元││││││├───────┤││││││94年5月26日│││││││28000元││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│11│94年5│戌○○│詐騙集團佯稱被害人│94年5月30日│戶名：宇○○│││月30日││中獎，要求其匯款至│3020元│帳號：00000000│││││指定帳戶。││079741│├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│12│94年5│寅○○│詐騙集團佯稱為科技│94年6月8日│戶名：宇○○│││月27││股份有限公司人員，│3020元│帳號：0000000│││日││通知被害人中獎，並│94年6月13日│0000000│││6月13││要求其先匯款至指定│62080元││││日││帳戶，繳交稅金以領│││││││取獎金。│││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│13│94年6│卯○○│詐騙集團佯稱被害人│94年6月9日│戶名：亥○○│││月初││中獎，要求其匯款至│67130元│帳號：00000000│││││指定帳戶。├───────┤2377││││││94年6月13日│戶名：林明坤││││││50000元│帳號：│││││├───────┤00000000000000││││││94年6月15日│││││││31365元││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│14│94年6│辛○○○│詐騙集團佯稱綁架被│94年6月7日│戶名： 李承璋 │││月7日││害人之子，要求其匯│200000元│帳號：00000000│││││款至指定帳戶。││3526│││││││戶名：宇○○│││││││帳號：00000000│││││││79741│├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│15│94年6│宙○○│詐騙集團佯稱被害人│94年6月10日│戶名：宇○○│││月10日││中獎，要求其匯款至│3020元│帳號：00000000│││││指定帳戶。││079741│├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│16│94年2│己○○│詐騙集團以被害人所│94年3月1日│戶名： 林慶華 │││月底││申辦之貸款已過期為│新台幣（下同）│帳號：00000000│││││由，要求其匯信用保│23400元│029861│││││險費用至指定帳戶。││││││││││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│17│94年4│ 郭文壽 │詐騙集團佯稱其為萬│94年4月6日│戶名：廖桂均│││月3日││泰銀行信用貸款專員│23400元│帳號：00000000│││││，以被害人借款需信├───────┤029567│││││保費為由，要求其匯│94年4月7日││││││款至指定帳戶。│28800元││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│18│94年4│申○○│詐騙集團佯稱被害人│94年4月15日│戶名：地○○│││月初││中獎，要求其匯款至│37130元│帳號：00000000│││││指定帳戶。││371661│├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│19│94年4│ 李榮福 │詐騙集團佯稱其為誠│94年4月20日│戶名：廖桂均│││月19日││泰銀行信用貸款專員│26400元│帳號：00000000│││││，以被害人申請貸款││29567│││││個人資料外洩，需繳│││││││交信保費為由，要求│││││││其匯款至指定帳戶。││││││││││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│20│94年5│乙○○│詐騙集團佯稱綁架被│94年5月25日│戶名：簡文章│││月25││害人的兒子，要求其│100000元│帳號：00000000│││日││匯款至指定帳戶。││429947││││││││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│21│94年6│林 李悅治 │詐騙集團佯稱綁架被│94年6月14日│戶名： 吳金郎 │││月14日││害人的兒子，要求其│130000元│帳號：00000000│││││匯款至指定帳戶。││276155││││││││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│22│94年5│ 袁美津 │詐騙集團佯稱被害人│94年5月13日│戶名：廖桂均│││月初││中獎，要求其匯款至│47130元│帳號：00000000│││││指定帳戶。││318314│├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│23│94年5│ 蘇秋鎮 │詐騙集團佯稱被害人│94年5月25日│戶名： 潘君豪 │││月25日││之子因幫友人借貸背│20000元│帳號：00000000│││││書，目前在渠等手中││5928│││││，要求其匯款至指定│││││││帳戶。│││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│24│94年1│ 林美君 │詐騙集團佯稱被害人│94年1月20日│戶名： 杞承益 │││月20日││勞健保退稅，要求其│140788元│帳號：00000000│││││至自動提款機依指示││014701│││││操作。│││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│25│94年3│辰○○│詐騙集團佯稱為被害│94年3月15日│戶名：地○○│││月15日││人友人，急需用錢，│50000元│帳號：00000000│││││要求其匯款至指定帳││81749│││││戶。│││└──┴───┴────┴─────────┴───────┴───────┘附表一之2：
┌──┬───┬────┬─────────┬───────┬───────┐│編號│日期│被害人│詐騙內容│匯款日期及金額│匯入帳戶│├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│1│93年11│ 謝枝麗 │詐騙集團佯稱其為萬│93年12月2日│戶名： 吳麗容 │││月││泰銀行信用貸款專員│26400元│帳號：00000000│││││，以被害人借款需信├───────┤614917│││││保費為由，要求其匯│93年12月3日│戶名： 謝坤芳 │││││款至指定帳戶。│31200元│帳號：00000000│││││├───────┤094348││││││93年12月7日│戶名： 胡俊敏 ││││││30000元│帳號：00000000││││││53400元│538509│││││├───────┤戶名： 徐一翔 ││││││93年12月8日│帳號：00000000││││││60000元│戶名： 吳佳瑋 │││││├───────┤帳號：00000000││││││93年12月9日│││││││32600元││││││├───────┤││││││93年12月10日│││││││48000元││││││├───────┤││││││93年12月14日│││││││32000元││││││├───────┤││││││93年12月20日│││││││30000元│││││││50000元││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│2│93年12│ 黃滿祝 │詐騙集團佯稱其為誠│94年12月6日│戶名：吳麗容│││月6日││泰銀行信用部專員，│36600元│帳號：00000000│││││以被害人借款需信保│39600元│614917│││││費為由，要求其匯款│││││││至指定帳戶。│││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│3│94年3│ 孫思遠 │詐騙集團佯稱其為萬│94年3月18日│戶名：黃達祥│││月初││泰銀行專員，以被害│新台幣（下同）│帳號：00000000│││││人借款需保險費為由│33600元│062382│││││，要求其匯信用保險├───────┤│││││費用至指定帳戶。│94年3月22日│戶名：廖桂均││││││39600元│帳號：00000000│││││├───────┤29567││││││94年3月23日│戶名： 駱昱勝 ││││││40000元│帳號：00000000│││││├───────┤346171││││││94年3月24日│││││││80000元││││││├───────┤││││││94年3月25日│││││││69480元││││││├───────┤││││││94年3月29日│││││││100000元│││││││150000元││││││├───────┤││││││94年3月30日│││││││90000元│││││││60000元││││││├───────┤││││││94年3月31日│││││││54900元││││││├───────┤││││││94年4月29日│││││││26000元││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│4│94年3│ 陳淑榕 │詐騙集團佯稱為 萬泰 │94年3月14日│戶名：廖桂均│││月中旬││銀行信用貸款專員，│21000元│帳號：00000000│││││以被害人貸款需先繳├───────┤029567│││││交信保費為由，要求│94年3月15日│戶名： 陳添福 │││││其匯款至指定帳戶。│30000元│帳號：00000000│││││├───────┤792027││││││94年3月22日│戶名： 曹川屏 ││││││26400元│帳號：00000000│││││├───────┤0000000││││││94年3月23日│戶名： 張武雄 ││││││31200元│帳號：00000000││││││30000元│803189│││││├───────┤戶名：駱昱勝││││││94年3月25日│帳號：00000000││││││60000元│346171││││││52500元││││││├───────┤││││││94年3月28日│││││││40000元││││││├───────┤││││││94年3月29日│││││││32000元│││││││94年3月30日│││││││50000元│││││││94年4月29日│││││││17600元││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│5│94年3│ 李雅君 │詐騙集團佯稱為誠泰│94年3月14日│戶名：陳添福│││月中旬││銀行信用貸款專員，│26400元│帳號：00000000│││││以被害人貸款需先繳│28800元│792027│││││交信保費為由，要求├───────┤戶名：廖桂均│││││其匯款至指定帳戶。│94年3月15日│帳號：00000000││││││30000元│029567│││││├───────┤戶名：曹川屏││││││94年3月16日│帳號：00000000││││││60000元│275380│││││├───────┤戶名： 陳柏村 ││││││94年3月18日│帳號：00000000││││││53400元│116743││││││40000元│戶名： 張世煥 │││││├───────┤帳號：00000000││││││94年3月23日│549015││││││40000元│戶名：黃達祥│││││├───────┤帳號：00000000││││││94年3月25日│062382││││││30000元│││││││20000元││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│6│94年3│ 陳憲德 │詐騙集團佯稱為誠泰│94年4月12日│戶名：廖桂均│││月下旬││銀行信用專員，以被│26400元│帳號：00000000│││││害人貸款需先繳交信││029567│││││保費為由，要求其匯│││││││款至指定帳戶。│││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│7│94年3│ 陳珊慧 │詐騙集團佯稱為大眾│94年3月29日│戶名：廖桂均│││月下旬││銀行貸款專員，以被│16200元│帳號：00000000│││││害人貸款需先繳交信├───────┤29567│││││保費為由，要求其匯│94年4月30日││││││款至指定帳戶。│21600元││││││├───────┤││││││94年4月1日│││││││27000元│││││││13000元││││││├───────┤││││││94年4月31日│││││││20000元││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│8│94年3│ 李素如 │詐騙集團佯稱其為誠│94年3月31日│戶名：廖桂均│││月29日││泰銀行信用部專員，│25000元│帳號：00000000│││││以被害人申請貸款需│23000元│029567│││││先繳交信保費為由，├───────┤戶名： 施宣祥 │││││要求其匯款至指定帳│94年4月4日│帳號：00000000│││││戶。│18000元│086356│││││├───────┤戶名：駱昱勝││││││94年4月7日│帳號：00000000││││││53400元│346171││││││40000元││││││├───────┤││││││94年4月11日│││││││30000元│││││││30000元││││││├───────┤││││││94年4月12日│││││││100000元│││││││200000元││││││├───────┤││││││94年4月29日│││││││9000元││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│9│94年4│ 洪建森 │詐騙集團佯稱為遠東│94年4月4日│戶名：廖桂均│││月初││商銀信用部專員，以│16200元│帳號：00000000│││││被害人申請貸款需先├───────┤029567│││││繳交信保費為由，要│94年4月7日│戶名：駱昱勝│││││求其匯款至指定帳戶│21600元│帳號：00000000│││││。├───────┤346171││││││94年4月8日│││││││10000元││││││├───────┤││││││94年4月12日│││││││25000元│││││││94年4月28日│││││││30240元││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│10│94年4│ 黃千亮 │詐騙集團佯稱其為遠│94年4月1日│戶名：廖桂均│││月1日││東商業銀行專員以被│16200元│帳號：00000000│││││害人借款需保費為由│19800元│029567│││││，要求其匯款至指定├───────┤戶名：林美伶│││││帳戶。│94年4月4日│帳號：00000000││││││20000元│163843│││││├───────┤││││││94年4月7日│││││││30000元││││││├───────┤││││││94年4月11日│││││││22500元││││││├───────┤││││││94年4月26日│││││││20000元││└──┴───┴────┴─────────┴───────┴───────┘附表一之3：
┌──┬───┬────┬─────────┬───────┬───────┐│編號│日期│被害人│詐騙內容│匯款日期及金額│匯入帳戶│├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│1│93年8│ 鄭依雯 │詐騙集團佯稱被害人│93年9月2日│戶名： 林良益 │││月下旬││中獎，要求其匯款至│52080元│帳號：00000000│││││指定帳戶。│10000元│511989│││││├───────┤││││││93年9月3日│││││││53000元││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│2│93年10│ 朱淑芳 │詐騙集團佯稱被害人│93年10月27日│戶名： 詹文彬 │││月底││中獎，要求其匯款至│62080元│帳號：00000000│││││指定帳戶。│53000元│6117│││││├───────┤戶名： 楊文德 ││││││93年10月28日│帳號：00000000││││││20000元│473397│││││├───────┤戶名： 鍾曼廷 ││││││93年11月17日│帳號：00000000││││││20620元│024900│││││├───────┤戶名： 林依雯 ││││││93年12月9日│帳號：00000000││││││50000元│468612│├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│3│93年11│ 陳威杰 │詐騙集團佯稱被害人│93年12月3日│戶名：詹文彬│││月中││中獎，要求其匯款至│50000元│帳號：00000000│││││指定帳戶。││6117│├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│4│93年11│許 謝瓊媚 │詐騙集團佯稱其為台│93年12月2日│戶名：吳麗容│││月底││新銀行信用貸款專員│28800元│帳號：00000000│││││，以被害人借款需信├───────┤614917│││││保費為由，要求其匯│93年12月2日│戶名：胡俊敏│││││款至指定帳戶。│36600元│帳號：00000000│││││├───────┤538509││││││93年12月3日│戶名：徐一翔││││││30000元│帳號：00000000││││││52500元││││││├───────┤││││││93年12月3日│││││││60000元││││││├───────┤││││││93年12月7日│││││││80000元││││││├───────┤││││││93年12月15日│││││││50000元││││││├───────┤││││││93年12月28日│││││││70000元││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│5│93年11│ 黃漢鵬 │詐騙集團佯稱其為台│94年11月29日│戶名：吳麗容│││月29日││新銀行信用部專員，│19800元│帳號：00000000│││││以被害人借款需信保│25200元│614917│││││費為由，要求其匯款│20000元│戶名：謝坤芳│││││至指定帳戶。├───────┤帳號：00000000││││││94年11月30日│094348││││││40000元│││││││34908元││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│6│94年2│ 張嘉銘 │詐騙集團佯稱被害人│94年4月11日│戶名：廖桂均│││月中││中獎，要求其匯款至│37130元│帳號：00000000│││││指定帳戶。├───────┤3183││││││94年4月12日│││││││30000元││││││├───────┤││││││94年4月14日│││││││42000元││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│7│94年2│ 陳昭瑋 │詐騙集團佯稱其為國│94年2月22日│戶名： 王富山 │││月中旬││際金融行銷專員，以│7200元│帳號：00000000│││││被害人貸款需信保費│10000元│562679│││││為由，要求其匯款至│94年2月23日││││││指定帳戶。│20000元││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│8│94年3│ 黃漢民 │詐騙集團佯稱其為大│94年3月24日│戶名：陳添福│││月初││眾銀行專員，以被害│19800元│帳號：00000000│││││人借款需信保費為由├───────┤79202│││││，要求其匯款至指定│94年3月25日│戶名：廖桂均│││││帳戶。│28800元│帳號：00000000│││││├───────┤029567││││││94年3月28日│戶名：黃達祥││││││20000元│帳號：00000000│││││├───────┤062382││││││94年3月29日│││││││35000元│││││││25000元││││││├───────┤││││││94年3月30日│││││││53400元││││││├───────┤││││││94年3月31日│││││││55000元││││││├───────┤││││││94年4月1日│││││││38800元││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│9│94年4│ 江宗生 │詐騙集團佯稱其為遠│94年4月8日│戶名：廖桂均│││月初││東商業銀行專員，以│28800元│帳號：00000000│││││被害人借款需保險費│39600元│029567│││││為由，要求其匯信用│││││││保險費用至指定帳戶│││││││。│││├──┼───┼────┼─────────┼───────┼───────┤│10│94年4│癸○○│詐騙集團佯稱被害人│94年4月25日│戶名：地○○│││月初││中獎，要求其匯款至│65000元│帳號：00000000│││││指定帳戶。│53000元│371661││││││50000元│戶名： 許懿惠 │││││││帳號：00000000│││││││033313│││││││戶名： 余庶維 │││││││帳號：00000000│││││││570001│└──┴───┴────┴─────────┴───────┴───────┘附表二之1：
（一）於被告午○○身上及車牌號碼000-000號機車內查獲
1、使用門號0000000000號MOTOROLA牌手機1支-被告所有與詐騙集團聯繫所用
2、郵局提款卡1張（帳號00000000000000、戶名吳金郎）-向被告丙○○購買之人頭帳戶
3、郵局提款卡1張（帳號00000000000000、戶名林明坤）-同上
4、華南銀行提款卡1張（帳號000000000000、戶名吳金郎）-同上
5、提領贓款密碼紀錄紙4張-其上有被告丙○○所紀錄其出售之人頭帳戶提款卡密碼及語音查詢。
6、提領贓款用黑色帽子1頂
（二）於被告午○○住處查獲
1、印章8顆-向被告丙○○購買之人頭帳戶印章
2、郵局提款卡1張（帳號00000000000000）-向被告丙○○購買之人頭帳戶
3、郵局提款卡1張（帳號00000000000000）-同上
4、華南銀行提款卡1張（帳號000000000000）-同上
5、中國信託提款卡1張（帳號000000000000）-同上
6、中國信託提款卡1張（帳號000000000000）-同上
7、提領贓款密碼紀錄紙7張5-其上有被告丙○○所紀錄其出售之人頭帳戶提款卡密碼及語音查詢。
8、大園郵局存摺1本（帳號00000000000000000、戶名林明坤）-向被告丙○○購買之人頭帳戶
9、新莊思源路郵局存摺1本（帳號00000000000000000、戶名吳金郎）-向被告丙○○購買之人頭帳戶
10、華南銀行存摺1本（帳號000000000000、戶名潘君豪）-向被告丙○○購買之人頭帳戶
11、中國信託銀行存摺1本（帳號000000000000、戶名亥○○）-向被告丙○○購買之人頭帳戶
12、華南銀行存摺1本（帳號000000000000、戶名 陳有信 ）-向被告丙○○購買之人頭帳戶
13、中國信託銀行存摺1本（帳號000000000000、戶名李承璋）-向被告丙○○購買之人頭帳戶
14、台北南陽郵局存摺1本（帳號00000000000000000、戶名簡文章）-向被告丙○○購買之人頭帳戶
（三）在台北縣土城市○○路○○○號旁NL-4993號自小客車內查獲
1、提領贓款用帽子2頂
2、提領贓款密碼紀錄紙5張-其上有被告丙○○所紀錄其出售之人頭帳戶提款卡密碼及語音查詢。
附表二之2：
1、使用門號0000000000號MOTOROLA牌手機1支-被告丑○○所有與詐騙集團聯繫用。
2、大肚郵局存摺1本（帳號00000000000000000、戶名宇○○）-向被告丙○○購買之人頭帳戶
3、國泰世華銀行存摺1本（帳號000000000000、戶名李承璋）-同上
4、臺灣企銀存摺1本（帳號00000000000、戶名李承璋）-同上
5、大里郵局存摺1本（帳號00000000000000000、戶名地○○）-同上
6、宇○○、李承璋、地○○、黃○○、 林明棟 印章5個-向被告丙○○購買之人頭帳戶印章
7、臺灣企銀提款卡1張（戶名林明坤）-向被告丙○○購買之人頭帳戶
8、臺灣企銀提款卡1張（帳號000000000000、戶名李承璋）-同上
9、國泰世華銀行提款卡1張（帳號00000000000、戶名李承璋）-同上
10、金融卡7張-同上
11、寶華銀行存摺1本（帳號000000000000、戶名 卓家豪 ）-同上
12、竹南郵局存摺1本（帳號00000000000000、戶名黃○○）-同上
13、新竹商銀存摺1本（帳號00000000000000000、戶名林明坤）-同上
14、臺灣企銀存摺1本（帳號000000000000、戶名林明坤）-同上
15、台中商銀存摺1本（帳號000000000000、戶名 賴義德 ）-同上
16、MP342個-被告丑○○依指示購買用以詐騙被害人所用附表二之3：
1、台南小北郵局存摺1本（帳號00000000000000、戶名沈進漢）-向丙○○購買之人頭帳戶
2、提領贓物用黑帽1頂
3、使用門號0000000000號NOKIA手機1支-被告簡適蓬所有與詐騙集團聯繫用
4、使用門號0000000000號NOKIA手機1支-同上
5、印章3個-向丙○○購買之人頭帳戶印章
6、郵局金融卡7張-向丙○○購買之人頭帳戶附表三：
1、台新銀行存摺1本（帳號00000000000000、戶名杞承益）-向被告丙○○購買之人頭帳戶
2、臺灣企銀存摺1本（帳號00000000000、戶名 莊銘滄 ）-同上
3、土地銀行存摺1本（帳號000000000000、戶名 鄧月梅 ）-同上
4、中國國際商銀存摺1本（帳號00000000000、戶名鄧月梅）-同上
5、日盛銀行存摺1本（帳號00000000000000、戶名鄧月梅）-同上
6、玉山銀行存摺1本（帳號0000000000000、戶名鄧月梅）-同上
7、新竹商銀存摺1本（帳號00000000000、戶名鄧月梅）-同上
8、台中商銀存摺1本（帳號000000000000、戶名鄧月梅）-同上
9、郵局存摺1本（帳號00000000000000、戶名 戴福成 ）-同上
10、郵局存摺1本（帳號00000000000000、戶名 藍榮堯 ）-同上
11、郵局存摺1本（戶名 韓燕婷 ）-同上
12、金融卡13張-同上
13、使用門號0000000000、0000000000號MOTOROLA牌手機2支-被告午○○所有與詐騙集團聯繫用