裁判字號：臺灣新竹地方法院111年金訴字第525號刑事判決
裁判日期：民國111年11月23日
裁判案由：違反洗錢防制法等
臺灣新竹地方法院刑事判決111年度金訴字第525號公訴人臺灣新竹地方檢察署檢察官被告林盛輝上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年度偵字第9587號、第10604號），及移送併辦（111年度偵字第14095號），本院依簡式審判程序判決如下：
主文林盛輝幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，並應依附件之本院一一一年度附民移調字第二二一號調解筆錄、本院一一一年度附民移調字第二二二號調解筆錄內容履行。
事實
一、本件犯罪事實：林盛輝依其社會生活之通常經驗與智識思慮，雖可預見將其所有金融帳戶之存摺、提款卡及晶片密碼提供非屬親故或互不相識之人使用，有遭他人利用作為財產犯罪所得財物匯入及提領工具之可能，並藉此達到掩飾詐欺犯罪所得去向之目的，使犯罪查緝更形困難，進而對該詐欺取財正犯所實行之詐欺取財及掩飾該詐欺犯罪所得去向之洗錢罪正犯行施以一定助力，仍基於縱令他人以其所申辦之金融帳戶實行詐欺取財犯行、掩飾詐欺犯罪所得去向，亦均不違其本意之幫助犯意，於民國111年3月25日，在新竹縣竹北市縣○○街000號5樓住處，以新臺幣（下同）2,000元之代價，將其申辦之華南商業銀行股份有限公司帳號000-000000000000號帳戶（下稱系爭帳戶）之存摺、網路銀行帳號及密碼，交付予真實姓名年籍資料不詳，通訊軟體LINE暱稱「小幫手」之某詐騙集團成員收受，以此方式提供其系爭帳戶予該詐欺集團使用而幫助其等遂行詐欺取財及洗錢之犯罪行為。嗣該詐欺集團成員取得林盛輝系爭帳戶之存摺、網路銀行帳號及密碼後，即意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，以附表「詐欺時間及方式」欄所示之時間、方式，向 簡宥慧 、 林淑文 、 黃美華 、 曾雅琦 施行詐術，致簡宥慧、林淑文、黃美華、曾雅琦信以為真而陷於錯誤，於附表「匯款時間」欄所示時間，將附表「金額」欄所示金額匯入系爭帳戶內，該集團成員再自系爭帳戶轉帳至其他帳戶內，嗣簡宥慧、林淑文、黃美華、曾雅琦發覺有異報警處理，始循線查悉上情。
二、案經簡宥慧訴由臺北市政府警察局內湖分局、臺北市政府警察局萬華分局、黃美華、曾雅琦訴由新竹縣政府警察局竹北分局報告臺灣新竹地方檢察署檢察官偵查起訴及移送併辦。理由
壹、程序事項：本件被告林盛輝所犯之罪，非死刑、無期徒刑、最輕本刑為
3年以上有期徒刑之罪，或高等法院管轄第一審之案件，被告於本院準備程序進行中，就被訴事實為有罪之陳述，經本院認合於刑事訴訟法第273條之1第1項之規定，裁定進行簡式審判程序，合先敘明。又按簡式審判程序之證據調查，不受第159條第1項之限制，刑事訴訟法第273條之2定有明文，是於行簡式審判程序之案件，被告以外之人於審判外之陳述，除有其他不得作為證據之法定事由外，應認具有證據能力。
貳、實體部分：
一、認定犯罪事實所憑證據及理由：上開犯罪事實，業據被告於警詢、偵查、本院準備程序及簡式審判程序中坦承不諱（9587號偵卷第39頁；14095號偵卷第4頁至第6頁；本院卷第65頁、第72頁），核與證人即告訴人簡宥慧、黃美華、曾雅琦、證人即被害人林淑文於警詢之指訴大致相符（9587號偵卷第3頁；10604號偵卷第8頁至第9頁；14095號偵卷第7頁至第8頁、第9頁），並有系爭帳戶之開戶基本資料、交易明細表各1份、通訊軟體LINE對話紀錄截圖數張、附表「受詐騙匯款證據及證據出處」欄所示之證據在卷可查（9587號偵卷第34頁至第35頁、第40頁；14095號偵卷第11頁至第17頁），足認被告上開任意性之自白與事實相符，堪以採信。綜上，本案事證明確，被告犯行洵堪認定，應依法論科。
二、論罪科刑：㈠按洗錢防制法所稱洗錢，指下列行為：二、掩飾或隱匿特定
犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者，洗錢防制法第2條第2款定有明文。前揭規定所稱之掩飾、隱匿行為，目的在遮掩、粉飾、隱藏、切斷特定犯罪所得與特定犯罪間之關聯性，是此類洗錢行為須與欲掩飾、隱匿之特定犯罪所得間具有物理上接觸關係（事實接觸關係）。而提供金融帳戶提款卡及密碼供他人使用，嗣被害人雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無從合法化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或隱匿特定犯罪所得之來源、去向及所在之作用，須待款項遭提領後，始產生掩飾、隱匿之結果。故而，行為人提供金融帳戶提款卡及密碼，若無參與後續之提款行為，即非洗錢防制法第2條第2款所指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直接正犯。然刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之細節或具體內容。此即學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院109年度台上大字第3101號裁定意旨參照）。經查，被告交付系爭帳戶存摺、網路銀行帳號及密碼供他人不法使用，顯係基於幫助他人詐欺取財及一般洗錢罪之不確定犯意，且其所為提供存摺、網路銀行帳號及密碼之行為亦屬刑法詐欺取財罪及一般洗錢罪構成要件以外之行為，其既以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪構成要件以外之行為，是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之詐欺取財罪之幫助犯及刑法第30條第1項前段、違反洗錢防制法第2條第2款而犯同法第14條第1項之一般洗錢罪之幫助犯。㈡被告以提供系爭帳戶之存摺、網路銀行帳號及密碼之單一幫
助行為，使詐欺集團成員得對告訴人簡宥慧、黃美華、曾雅琦、被害人林淑文施用詐術，並指示告訴人、被害人等人匯款至系爭帳戶，以遂行詐欺取財之犯行，且於詐欺集團成員自系爭帳戶轉匯款至其他帳戶後達到掩飾犯罪所得去向之目的，係一行為同時侵害數財產法益；復以一行為觸犯幫助詐欺取財罪及幫助一般洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重論以幫助一般洗錢罪處斷。又臺灣新竹地方檢察署以111年度偵字第14095號移送併辦意旨書併案審理部分，與本案起訴書所載為同一事實，屬同一案件，自均為本院審理範圍，併予敘明。
㈢刑之減輕事由：
⒈被告係幫助他人犯前開之罪，爰依刑法第30條第2項之規定減輕其刑。
⒉按犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑，洗錢防
制法第16條第2項定有明文。經查，被告於偵查及審判中業已就上開幫助洗錢犯行自白犯罪，爰依洗錢防制法第16條第2項規定，減輕其刑，並遞減之。㈣爰審酌被告因一時失慮，提供系爭帳戶之存摺、網路銀行帳
號及密碼予他人，使該詐欺集團成員得以作為轉向告訴人、被害人等詐欺取財之工具，其行為固值非難，惟念及被告終能坦認犯行，是堪認其應有悔意，且已與告訴人黃美華、曾雅琦達成和解，有本院111年度附民移調字第221號、111年度附民移調字第222號調解筆錄各1份在卷可查（本院卷第77頁至第78頁、第79頁至第80頁），可徵被告已彌補告訴人黃美華、曾雅琦之損害，足認其應有悔意；又衡酌被告前未有何論罪科刑及執行完畢之紀錄，有臺灣高等法院被告前案紀錄表（本院卷第13頁）在卷可查，其素行尚堪良好，並兼衡被告高中畢業之智識程度，現從事保全，家中經濟狀況勉持，已婚育有成年子女3名，目前與母親同住等一切情狀（本院卷第74頁），量處如主文所示之刑，並就罰金部分諭知易服勞役之折算標準。
㈤末查，被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有臺
灣高等法院被告前案紀錄表在卷可稽（本院卷第13頁），其因一時失慮致為本件犯行，且犯後已積極與告訴人黃美華、曾雅琦達成和解等情，已如前述，信被告歷此次偵審程序，其已知所警惕而無再犯之虞，故本院認上開所宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1款規定，宣告如主文所示之緩刑；復為使被告恪遵與告訴人黃美華、曾雅琦所達成之和解條件，爰依刑法第74條第2項第3款之規定，諭知被告應對告訴人黃美華、曾雅琦如期履行如附件所載之和解內容，以啟自新並觀後效。倘被告未如期支付，而違反本判決所諭知之負擔情節重大，足認原宣告之緩刑難收其預期效果，而有執行刑罰之必要者，依刑法第75條之1第1項第4款規定，得撤銷其緩刑之宣告，併此敘明。
三、沒收：㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者
，依其規定；前2項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額；又宣告前二條之沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告或酌減之，刑法第38條之1第1項、第3項、第38條之2第2項分別定有明文。
經查，被告其提供系爭帳戶之存摺、網路銀行帳號及密碼予暱稱「小幫手」之人，並收受2,000元報酬，業經被告供述在卷（本院卷第72頁），故上開2,000元為被告犯幫助洗錢罪之犯罪所得，然被告已與告訴人黃美華、曾雅琦達成和解，衡以比例原則之考量，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收，附此敘明。㈡次按，犯第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受
、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之，洗錢防制法第18條第1項前段定有明文。再如共同犯罪，因共同正犯因相互間利用他方之行為，以遂行其犯意之實現，本於責任共同原則，有關犯罪所得，應於其本身所處主刑之後，併為沒收之諭知；然幫助犯則僅對犯罪構成要件以外之行為加以助力，而無共同犯罪之意思，自不適用責任共同原則，對於正犯所有因犯罪所得之物，無庸為沒收之宣告。經查，本案詐欺集團成員向告訴人、被害人等人詐得如附表「金額」欄所示之財物部分，因被告為一般洗錢罪之幫助犯，但各該款項均遭該實行詐欺之人取得，且依現存證據資料，無從證明被告有分得該款項之情形，本院自無從宣告沒收，併此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官王遠志提起公訴，檢察官張瑞玲移送併辦，檢察官陳亭宇到庭執行職務。
中華民國111年11月23日
刑事第八庭法官崔恩寧以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書狀，上訴書狀應敘述具體理由。上訴書狀未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內補提理由書狀於本院(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。中華民國111年11月23日
書記官莊琬婷附錄本案論罪科刑法條：
洗錢防制法第2條第2款本法所稱洗錢，指下列行為：
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
洗錢防制法第14條第1項有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
刑法第339條第1項意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
刑法第30條幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。附表：
編號被害人或告訴人詐欺時間及方式匯款時間金額(新臺幣）受詐騙匯款證據及證據出處1簡宥慧（提告）該詐欺集團所屬成員於111年3月13日某時許透過交友軟體認識暱稱「 王天佑 」之人，誘使使用富邦金控平台入金投資國際黃金云云，致簡宥慧陷於錯誤，而於「匯款時間」、「金額」欄所示之時間匯款如該欄所示之金額至林盛輝之系爭帳戶。111年3月29日10時32分許20萬元內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺中市政府警察局第五分局文昌派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單、簡宥慧玉山銀行存摺封面及內頁、轉帳頁面截圖及網路對話紀錄各1份（9587號偵卷第7頁、第16頁、第17頁、第20頁至第21頁、第25頁至第30頁、第31頁、第32頁）。2林淑文該詐欺集團所屬成員於111年2月8日某時許透過通訊軟體認識暱稱「 聶堯 」之人，誘使使用樂信財富平台投資外匯期貨云云，致林淑文陷於錯誤，而於「匯款時間」、「金額」欄所示之時間匯款如該欄所示之金額至林盛輝之系爭帳戶。111年3月29日11時42分2萬元內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、高雄市政府警察局小港分局漢民路派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表、樂信財富app訊息內容、林淑文第一銀行及臺灣銀行存摺封面、轉帳交易明細各1份（10604號偵卷第12頁、第13頁至第20頁、第22頁、第23頁、第24頁、第25頁）。111年3月29日11時51分3萬元3黃美華（提告）該詐欺集團所屬成員於111年3月29日某時許透過通訊軟體Line認識暱稱「豪情壯志」之人，訛稱為內部主管能知悉中獎內幕，誘使共同境外合夥人投資云云，致黃美華陷於錯誤，而於「匯款時間」、「金額」欄所示之時間匯款如該欄所示之金額至林盛輝之系爭帳戶。111年3月29日11時32分許3萬元內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、新北市政府警察局新莊分局福營派出所受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、轉帳交易明細及LINE對話紀錄、通聯紀錄、詐騙公司假網址列印資料各1份（14095號偵卷第18頁、第19頁、第20頁、第22頁、第26頁至第29頁）。111年3月29日11時38分許3萬9100元4曾雅琦該詐欺集團所屬成員於111年2月27日某時許透過社交軟體臉書認識暱稱「 江展鵬 」之人，訛稱對不動產投資有優惠方案，誘使投資云云，致曾雅琦陷於錯誤，而於「匯款時間」、「金額」欄所示之時間匯款如該欄所示之金額至林盛輝之系爭帳戶。111年3月29日12時5分許8萬500元內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺中市政府警察局清水分局大秀派出所受理各類案件紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受（處）理案件證明單、郵政跨行匯款申請書、Line對話紀錄、金融機構聯防機制通報單各1份（14095號偵卷第30頁、第32頁、第33頁、第34頁、第35頁、第36頁、第41頁、第50頁）。附件：
【本院111年度附民移調字第221號調解筆錄】調解成立內容：
一、相對人林盛輝願給付聲請人黃美華新臺幣（下同）陸萬伍仟元，自民國111年12月15日起，按月於每月15日前給付貳仟元，並匯入聲請人指定之金融帳戶（銀行名：板橋莒光郵局、戶名：黃美華、帳號：00000000000000）。如有一期未履行，視為全部到期。
二、聲請人因上述和解成立，尊重法官為緩刑之宣告。
三、兩造其餘請求均拋棄。
四、訴訟費用各自負擔。【本院111年度附民移調字第222號調解筆錄】調解成立內容：
一、相對人林盛輝願給付聲請人曾雅琦新臺幣（下同）柒萬貳仟元，自民國111年12月15日起至113年11月15日止，按月於每月15日前給付參仟元，並匯入聲請人指定之金融帳戶（銀行名：臺中民權路郵局、戶名：曾雅琦、帳號：00000000000000）。如有一期未履行，視為全部到期。
二、聲請人因上述和解成立，尊重法官為緩刑之宣告。
三、兩造其餘請求均拋棄。
四、訴訟費用各自負擔。