裁判字號：臺灣臺中地方法院105年司執消債更字第6號民事裁定
裁判日期：民國105年09月05日
裁判案由：更生事件
臺灣臺中地方法院民事裁定105年度司執消債更字第6號聲請人即債務人 李新斌 相對人即債權人永豐商業銀行股份有限公司法定代理人 邱正雄 代理人 諶鴻達 相對人即債權人大眾商業銀行股份有限公司法定代理人 陳建平 代理人 黃蘭雰 、 李佳鳳 相對人即債權人安泰商業銀行股份有限公司法定代理人 齊百邁 相對人即債權人中國信託商業銀行股份有限公司法定代理人 童兆勤 相對人即債權人臺灣新光商業銀行股份有限公司法定代理人 李增昌 代理人 劉錦洲 相對人即債權人元大商業銀行股份有限公司法定代理人 范志強 相對人即債權人臺灣土地銀行股份有限公司法定代理人 徐光曦 代理人 田明德 相對人即債權人台北富邦商業銀行股份有限公司法定代理人 韓蔚廷 相對人即債權人國泰世華商業銀行股份有限公司法定代理人 陳祖培 代理人 周玉萍 相對人即債權人花旗（台灣）商業銀行股份有限公司法定代理人 管國霖 代理人 何新台 相對人即債權人台灣金聯資產管理股份有限公司法定代理人 黃定方 相對人即債權人萬榮行銷股份有限公司法定代理人 許勝發 相對人即債權人滙誠第一資產管理股份有限公司法定代理人 鄧翼正 相對人即債權人滙誠第二資產管理股份有限公司法定代理人鄧翼正相對人即債權人聖文森商榮昇資產管理股份有限公司台灣分公司法定代理人 曾慧雯 相對人即債權人中華電信股份有限公司臺灣北區電信分公司法定代理人 鄭閔卿 相對人即債權人台灣之星電信股份有限公司法定代理人 趙國帥 上列當事人聲請消費者債務清理事件，本院裁定如下：
主文債務人所提如附件一所示之更生方案應予認可，並自本裁定確定之次月起，於每月十五日給付。
債務人在未依更生條件全部履行完畢前，應受如附件二之生活限制。
理由
一、按債務人有薪資、執行業務所得或其他固定收入，依其收入及財產狀況，可認更生方案之條件已盡力清償者，法院應以裁定認可更生方案；法院為認可之裁定時，因更生方案履行之必要，對於債務人在未依更生條件全部履行完畢前之生活程度，得為相當之限制，消費者債務清理條例第64條第1項前段、第62條第2項分別定有明文。再按本條例第64條第1項前段所稱盡力清償，僅須其將財產及所得之大部分用於清償，即足當之，非必令債務人傾其所有，俾免債務人於更生方案履行期間，因不時之需而陷於困境，致無力履行，反對債權人不利，此於辦理消費者債務清理事件應行注意事項第27條第1項及第2項之修正理由亦有闡明。
二、查本件聲請人即債務人甲○○（下稱債務人）聲請更生，前經本院以105年度消債更字第65號民事裁定裁定開始更生程序在案，有上開裁定一份在卷可參。而債務人所提如附件一所示之更生方案雖經本院於民國（下同）105年8月5日發函全體債權人進行書面表決，未獲債權人可決，惟查：
㈠債務人陳報其任職於嘉陽保全股份有限公司（下稱嘉陽公司
），平均實領月薪約為新臺幣（下同）35,000元，雇主未發放三節獎金，亦未固定發放年終獎金，領有取臺中市政府發放之身心障者補助，現每月支付住居及水電補貼3,000元予母親，與其子共同住居母親家中，有財政部中區國稅局102年度、103年度綜合所得稅各類所得資料清單、所得及收入清單（上見本院105年度消債更字第65號卷）、臺中市政府社會局函、服務證、薪資單、三節獎金及年終獎金之證明書、訊問筆錄在卷可憑（見本院105年度司執消債更字第6號卷），堪認債務人確有固定收入，是債務人確有更生方案之還款能力，應堪認定。
㈡再查，債務人聲請更生時，其所使用交通工具為母親所有之
93年份機車，其名下無有效商業保險及不動產，有全國財產稅總歸戶財產查詢清單、法務部高額壽險資訊連結作業查詢結果瀏覽（見本院105年度消債更字第65號卷）、機車行車執照影本、南山人壽股份有限公司函附卷可考（見本院105年度司執消債更字第6號卷）。而其所提更生方案清償之總金額1,411,200元，已逾其聲請時名下財產之價值，及聲請更生前2年間可處分所得扣除自己及依法應受其扶養者所必要生活費用後之餘額（詳見債務人所提財產收入狀況說明書、更生償還計畫草案等），是債務人將薪資收入扣除其上開生活及扶養必要支出後，願提出如附件一所示以每月為1期、分6年共72期，每期清償19,600元之更生方案，係將其薪資所得扣除其自己與依法應受其扶養者所必要生活費用後之餘額逾97%均用於清償債務，堪認其所提如附件一所示之更生方案，核屬盡力清償。
三、另本件債權人就債務人所提如附件一所示之更生方案不同意理由如下：㈠薪資數額應由雇主提供證明；㈡相對人所列支出高於政府公告之最低生活費標準，子女扶養費應以免稅額為標準，並與配偶共同分擔；㈢債務人正值青壯年，應思正職外之兼職增加收入；㈣還款成數過低等語。然查：
㈠債務人陳報其任職於嘉陽公司，平均實領月薪約為35,000元
，雇主未發放三節獎金，亦未固定發放年終獎金，領有取臺中市政府發放之身心障者補助，有臺中市政府社會局函、服務證、薪資單、三節獎金及年終獎金之證明書在卷可憑，已如前述。是債權人執此為不同意更生方案理由，尚有誤會。㈡債務人及其受扶養人之必要生活費用若干，應依其具體生活
狀況個別認定之，不宜概以內政部公告每人每月最低生活費（社會救助法第4條第2項)為認定標準〔99年第5期民事業務研究會（消費者債務清理專題）第21號司法院民事廳消債條例法律問題研審小組意見參照〕。另所得稅法有關個人綜合所得稅「免稅額」之規定，係以稅捐優惠使納稅義務人對特定親屬或家屬盡其法定扶養義務為目的（參大法官釋字第415號解釋），故免稅額雖得作為扶養費用之參考標準，然依內政部訂定之最低生活費標準應屬維持個人基本生活之最低需求，與扶養親屬免稅額係作為結算申報年度綜合所得稅之減項，僅屬稅捐上之優惠性質不同，故仍須參酌扶養義務人及扶養權利人之經濟能力、生活狀況等情事個案認定。經查，本件債務人所列其每月平均之生活必要支出，衡諸現今一般生活水準，並無顯然過高。至其子女扶養費部份，參諸其子為單親家庭，現年9歲尚屬年幼，正值求學成長階段，且領有身心障礙證明，其成長、生活、求學等需有更多照料。惟債務人父母現已年邁，家中亦無他人得照料子女生活起居及其就學，課後亦乏人照料，並參酌台中市教養子女之支出水準，並慮及債務人之家庭特殊性，並兼顧保護兒童、身心障礙兒童之意旨，堪認扣除政府之身心障礙生活補助款後，債務人所列扶養費每月8,000元，尚屬必要支出。
㈢次按，更生方案當依具體情事，以債務人現時客觀上已確定
之收入，作為評估其償還能力之基準，以求更生方案履行之穩定性與可能性，至更生債務人有無能力（於短期間內）另尋較高薪之新職或兼職，自當綜合債務人學經歷、所具備之專長技能、當前社經環境、所在地求職率高低、債務人家庭狀況及債務人年紀等因素而為考量，並應得有確實之具體事證，始能據為論斷之基礎，倘無何具體存在或可得預期之事證，即不容徒憑債務人距強制退休年齡尚久，不尋求新職或兼職為由，逕認更生條件非公允。
㈣末按，消費者債務清理條例並未規定更生方案之最低清償額
度，縱更生方案之清償成數甚低，然據債務人之收入及財產狀況，可認其已盡力清償，法院仍可逕行認可。是債權人以更生方案清償成數過低，遽認有欠公允，委無足採。
㈤基上，本院審酌本件債務人之償債能力與債務人確已盡力清
償，參諸前揭消費者債務清理條例第64條第1項規定暨修法理由說明，於債務人依其自身條件確已盡力清償之前提下，各債權人所不同意更生方案之事由，均不可採。
四、綜上所述，本院審酌債務人有固定收入，願盡力節省開銷，其就上開收入扣除必要支出之餘額逾97%用以清償債務，堪認確已善盡個人最大努力為清償。且本件核無消費者債務清理條例第63條、第64條第2項所定不應認可之消極事由存在，故債務人所提出如附件一所示更生方案，雖未獲債權人會議可決，本院依法仍應以裁定認可其更生方案。惟為建立債務人開源節流、量入為出之觀念，避免其為奢華、浪費之行為，應限制其生活條件，是依上開規定，就債務人在未依更生條件全部履行完畢前之生活程度，裁定為相當之限制，爰裁定如主文。
中華民國105年9月5日
民事庭司法事務官洪士原上為正本係照原本作成。
如不服本裁定，應於裁定送達後10日內，以書狀向本院司法事務官提出異議。
中華民國105年9月5日
書記官