臺灣士林地方法院112年度訴緝字第10號刑事判決

裁判字號：臺灣士林地方法院112年訴緝字第10號刑事判決

裁判日期：民國112年11月30日

裁判案由：違反商業會計法等

臺灣士林地方法院刑事判決112年度訴緝字第10、11號公訴人臺灣士林地方檢察署檢察官被告張芳源選任辯護人蘇敏雄律師上列被告因違反商業會計法等案件，經檢察官提起公訴（106年度偵字第13061號、107年度偵字第1796號）、追加起訴及移送併辦（108年度偵字第17872、17873號），本院判決如下：
主文張芳源犯如附表八各編號「罪名、宣告刑及沒收」欄所示之罪，各處如附表八各編號「罪名、宣告刑及沒收」欄所示之刑及為沒收之宣告。有期徒刑部分，應執行有期徒刑貳年陸月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實
一、張芳源係 金旺 國際企業有限公司（下稱金旺公司）、 杜拜德 國際開發股份有限公司（下稱杜拜德公司）、 粉墨 實業有限公司（下稱粉墨公司）、賣座實業有限公司（下稱賣座公司）負責人，係稅捐稽徵法規定之納稅義務人之公司負責人； 葉宗信 （所涉本案已由本院另行審結）係張芳源配偶之弟，亦係境外公司盛立有限公司（英文名稱SHINGLAPLIMITED，下稱盛立公司）、夏普電子科技有限公司（英文名稱SHAR
PELECTRONICTECHLIMITED，下稱夏普公司）負責人； 蕭嘉嫺 （所涉本案已由本院另行審結）係張芳源員工； 詹木松 （現由本院通緝中，俟緝獲後另行審結）係天方實業有限公司（下稱天方公司）、係富豪室企業有限公司（下稱富豪室公司）、豐泉發實業有限公司（下稱豐泉發公司）、瀚域實業股份有限公司（下稱瀚域公司）實際負責人，經辦各該公司會計事項，為商業會計法所稱之經辦會計人員； 周朋 奎（所涉本案已由本院另行審結）係山堡實業有限公司（下稱山堡公司）、毅盈企業有限公司（下稱毅盈公司）、 藏薇 國際有限公司（下稱藏薇公司）、峰閣國際有限公司（下稱峰閣公司）、亞鈿股份有限公司（下稱亞鈿公司）、啟羿有限公司（下稱啟羿公司）、佳聖實業有限公司（下稱佳聖公司）、 尤妮 國際有限公司（下稱尤妮公司）實際負責人，經辦各該公司會計事項，為商業會計法所稱之經辦會計人員。
二、張芳源詐領出口退稅款部分：張芳源於民國102年5月至104年12月間，明知加值型及非加值型營業稅法第7條第1款規定：「外銷貨物」者可獲稅捐稽徵機關退還溢付營業稅之規定，竟為圖向稅捐稽徵機關詐領退稅款，基於詐欺取財、行使業務上登載不實文書之犯意，詹木松、 周朋奎 則各自基於以填製不實會計憑證（統一發票）及幫助他人逃漏營業稅之犯意，由詹木松以每次約新臺幣（下同）4,000元之價格，開立天方公司、富豪室公司、豐泉發公司、瀚域公司之統一發票，販售予無實際交易情形之金旺公司、杜拜德公司及粉墨公司，由周朋奎以統一發票面額1%之價格，開立山堡公司、毅盈公司、藏薇公司、峰閣公司、亞鈿公司、啟羿公司之統一發票，販售予無實際交易情形之金旺公司、杜拜德公司及粉墨公司。張芳源為製造不實金流，向詹木松取得天方公司、富豪室公司、豐泉發公司、瀚域公司金融帳戶存摺，向周朋奎取得山堡公司、毅盈公司、藏薇公司、峰閣公司、亞鈿公司、啟羿公司金融帳戶存摺及印章，再轉交予蕭嘉嫺辦理存、提、匯款，製造其間發生交易、進貨付款之假象。張芳源為製造不實物流，自行以不詳價格，取得製造商、品質、是否能正常運作均不詳之「FL
ASHDIE」（快閃記憶體晶片），由蕭嘉嫺在以天方公司、富豪室公司、豐泉發公司、瀚域公司、山堡公司、毅盈公司、藏薇公司、峰閣公司、亞鈿公司、啟羿公司名義立具之出貨單、銷貨單上簽收，製造其間有交付貨物之假象。張芳源又製作不實之發票（INVOICE）、裝箱單（Packinglist），使不知情之報關業者聯締國際有限公司製作不實之出口報關，再由不知情之大鑫航空貨運承攬有限公司將不詳物品運送出境，以盛立公司、夏普公司之名義為收貨人，製造金旺公司、杜拜德公司及粉墨公司將快閃記憶體晶片販售予盛立公司、夏普公司之假象，並製造不實物流。張芳源並指示葉宗信將款項匯至金旺公司、杜拜德公司及粉墨公司，以製造金旺公司、杜拜德公司、粉墨公司與盛立公司、夏普公司間發生交易、進貨付款之不實金流。後張芳源以銷貨予盛立公司、夏普公司之外銷貨物營業稅應為零稅率為由，透過營業稅申報軟體，向國稅局申報退稅，並檢附上開不實發票、裝箱單、出口報關以供國稅局查驗，而行使該業務上登載不實文書，施此詐術致使不知情之國稅局承辦人員誤信金旺公司、杜拜德公司及粉墨公司確有外銷之事實，而陷於錯誤，並如數退稅予金旺公司、杜拜德公司及粉墨公司，足生損害於稅捐機關對稅捐稽徵、退稅審核管理之正確性，金旺公司、杜拜德公司及粉墨公司因而逃漏營業稅並進而取得退稅款分別為1,064萬7,255元、1,145萬9,507元、1,234萬9,184元、36萬7,296元。詹木松、周朋奎則以上開不正當方法，幫助金旺公司、杜拜德公司及粉墨公司逃漏營業稅。詹木松、周朋奎開立發票之公司名義、發票號碼、金額及張芳源申請出口退稅之交易對象、退稅金額詳如附表一、二、三、三之一所示。
三、張芳源收取周朋奎販售佳聖公司、尤妮公司所開立之不實統一發票，使金旺公司、杜拜德公司、粉墨公司及賣座公司得以逃漏營業稅部分：
張芳源於105年5月至106年4月間，為節省營業稅，基於逃漏營業稅之犯意，周朋奎則承前基於以填製不實會計憑證（統一發票）及幫助他人逃漏營業稅之犯意，以統一發票面額1%之價格，開立佳聖公司、尤妮公司之統一發票，販售予無實際交易情形之金旺公司、杜拜德公司、粉墨公司及賣座公司，共計114張，發票金額合計2億2,981萬3,453元，充當金旺公司、杜拜德公司、粉墨公司及賣座公司向佳聖公司、尤妮公司買受商品之進項憑證，金旺公司、杜拜德公司、粉墨公司及賣座公司即持該不實發票向國稅局申報扣減當年度各期之銷項稅額，致國稅局短收營業稅合計1,149萬677元，張芳源以上開不正當方法逃漏營業稅，周朋奎則以上開不正當方法，幫助金旺公司、杜拜德公司、粉墨公司及賣座公司逃漏營業稅，足以生損害於稅捐稽徵機關對於課稅管理之正確性及公平性。開立發票期間、張數、銷售額及申報扣抵營業稅額均詳如附表四所示。
四、張芳源開立不實之統一發票，幫助他人逃漏營業稅部分：張芳源明知金旺公司、杜拜德公司與粉墨公司並無實際銷貨予如附表五至七所示之營業人，竟基於填製不實會計憑證以幫助他人逃漏稅捐之犯意，自102年6月間起至106年5月間止，填載不實事項於性質上屬會計憑證之統一發票，而開立虛偽不實之金旺公司、杜拜德公司與粉墨公司統一發票各314張、373張及437張，並交付與附表五至七所示之營業人充作進項憑證，嗣經該等營業人各持附表所示張數之統一發票向所屬稅捐稽徵機關申報扣抵銷項稅額，而以此不正方法幫助他人逃漏如附表五至七所示之營業稅，足以生損害於稅捐機關課稅之公平性及稅捐稽徵管理之正確性。
五、案經法務部調查局臺北市調查處移送暨財政部臺北國稅局函送及報告臺灣臺北地方檢察署呈請臺灣高等檢察署檢察長令轉臺灣士林地方檢察署（下稱士林地檢署）檢察官偵查起訴、追加起訴及移送併辦。
理由
壹、證據能力方面：本判決下列認定犯罪事實所引用之被告以外之人於審判外之言詞及書面陳述，固屬傳聞證據，惟檢察官、被告張芳源及辯護人於本院審理中均陳明同意有證據能力（本院112年度訴緝字第10號卷【下稱本院訴緝卷】第107至548頁），本院審酌各該證據資料之作成情況，核無違法取證或其他瑕疵，且與本案具有關連性，認以之作為證據應屬適當，依刑事訴訟法第159條之5第1項規定，前揭證據資料均有證據能力。
其餘本案認定犯罪事實之非供述證據部分，均與本案事實具有關聯性，並無事證足認有違背法定程式或經偽造、變造等情事，且經本院依法踐行調查程序，依刑事訴訟法第158條之4反面解釋，亦均具有證據能力。
貳、實體認定犯罪事實所憑之證據及理由
一、上開犯罪事實，業據被告於本院審理中坦承不諱（本院訴緝卷第107頁、第549至554頁），核與證人 陳棻翰 於調查局詢問時、偵訊、本院審理中證述（士林地檢署106年度他字第1650號卷【下稱他1650卷】一第46至84頁、第81至87頁；本院107年度訴字第229號卷【下稱本院卷】四第405至447頁）、證人 孟廣昇 於調查局詢問時、偵訊、本院審理中證述（他1650卷一第55至59頁、第81至87頁；本院卷四第405至447頁）、證人 林芷柔 於調查局詢問時、偵訊、本院審理中證述（他1650卷一第72至79頁、第81至87頁；本院卷五第70至74頁；本院卷四第405至447頁）、證人 江芊 於調查局詢問時、偵訊、本院審理中證述（他1650卷一第113至131頁、第133至137頁；本院卷五第127至165頁）、證人 何家銘 於調查局詢問時、本院審理中證述（本院卷五第173至182頁、第455至488頁）、證人 江松穎 於調查局詢問時、偵訊、本院訊問時證述（他1650卷二第149至155頁、第378至381頁；本院卷五第301至331頁）、證人 蔡忠明 於調查局詢問時、本院審理中證述（他1650卷二第166至169頁；本院卷五第455至488頁）、證人 劉宗南 於本院審理中證述（本院卷五第455至488頁）、證人 廖偉婷 於偵訊時證述（本院卷六第368至372頁、第373至376頁）、證人 高志豪 於本院審理中證述（本院卷八第211至228頁）、證人 謝盈如 於調查局詢問時證述（他1650卷一第19至22頁）、證人 潘佩君 於調查局詢問時、本院審理中證述（他1650卷一第23至28頁；本院卷四第104至123頁）、證人 滿書倩 於調查局詢問時、偵訊時證述（他1650卷一第93至104頁、第108至111頁）、證人 徐春英 於調查局詢問時證述（他1650卷二第170至175頁）、證人 潘國光 於調查局詢問時證述（他1650卷二第176至183頁）、證人 葉芝蘭 於調查局詢問時證述（他1650卷二第193至200頁）、證人 楊斯傑 於調查局詢問時證述（他1650卷二第213至218頁）、證人 盧冠安 於調查局詢問時、偵訊、本院審理中證述（他1650卷二第221至225頁、第351至355頁；本院卷四第123至134頁）、證人 陳念祖 於本院審理中證述（本院卷六第406至412頁）、共同被告蕭嘉嫺於警詢、偵訊時之陳述（他1650卷一第140至156頁、第172至178頁、他1650卷二第70至78頁、第378至381頁）、共同被告詹木松於國稅局談話、調查局詢問、偵訊時陳述（士林地檢署106年度他字第3697號卷【下稱106他3697卷】第456至458頁；臺灣新北地方檢察署107年度偵字第21686號卷【下稱偵21686卷】一第153至155頁；他1650卷一第384至386頁、第424至448頁、第470至472頁、第359至362頁；他1650卷二第114至123頁）、共同被告周朋奎於調查局詢問、檢事官詢問、偵訊時陳述（他1650卷一第474至485頁、第497至502頁；他1650卷二第344至347頁；本院卷六第373至376頁）、證人 黃國彥 於調查局詢問、偵訊、本院審理中證述（他1650卷一第276至283頁、第285至287頁；本院卷四第281至308頁）、證人 黃軒昀 於調查局詢問、本院審理中證述（他1650卷二第185至191頁；本院卷四第281至308頁）、證人 李泰成 於調查局詢問、本院審理中證述（他1650卷一第4至22頁；本院卷四第405至447頁）、證人 黃素芬 於調查局詢問、偵訊、本院審理中證述（他1650卷一第294至298頁、第349至361頁、第376至379頁；本院卷五第301至331頁）、證人 游智雄 於本院審理中證述（本院卷五第455至488頁）、證人 彭荏勇 於檢察事務官詢問、偵訊時證述（本院卷六第275至285頁、第315至322頁、第333至345頁）、證人 趙日中 、 陳芊 諭於檢察事務官詢問時證述（本院卷六第275至285頁、第287至298頁）、證人 賴淑娟 於檢察事務官詢問、偵訊、本院審理中證述（本院卷六第287至298頁、第299至304頁、第315至322頁、第333至345頁、第347至351頁）、證人 李鑫連 於檢察事務官詢問時、偵訊時證述（本院卷六第315至322頁、第333至345頁）、證人 王振安 於偵訊時證述（本院卷六第323至329頁）、證人 李晉杉 於偵訊時證述（本院卷六第380至381頁）、證人 林阿桃 、 趙建五 於本院審理中證述（本院卷八第371至386頁）、證人 孫佩瑜 於國稅局談話時證述（本院卷交易資料卷二第563至569頁）、證人 蔡承諮 於國稅局談話時證述（本院卷交易資料卷四第351至352頁）、證人 張修維 於國稅局談話時證述（本院卷交易資料卷六第89至90頁）、證人 劉沛晴 於調查局詢問時證述（他1650卷一第13至18頁）、證人 楊一一 （原名： 楊正群 ）於國稅局談話、調查局詢問、偵訊時證述（106他3697卷第81至82頁；他1650卷一第61至69頁、第81至87頁）、 陳志誠 於國稅局談話、調查局詢問、偵訊時證述（他1650卷一第304至311頁、第314至317頁；杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第410至414頁）、證人 章云禎 於調查局詢問時證述（他1650卷二第246至250頁）、證人 陳忠凱 於偵訊時證述（他1650卷二第351至355頁、第378至381頁；士林地檢署106年度偵字第13061號卷【下稱偵13061卷】一第532至534頁）、證人 連志彬 於本院審理中證述（臺灣臺北地方檢察署107年度偵字第12662號卷【下稱偵12662卷】第249至252頁）之情節相符，復有以下證據：
A：金旺公司之相關資料
(一)財政部臺北國稅局108年10月5日財北國稅審四字第1080036382號函（本院卷三第149頁）、金旺公司進項來源繳稅情形（本院卷三第151至152頁）
(二)財政部臺北國稅局109年6月8日財北國稅北投營業字第1090552265號函（本院卷六第59頁）1、附件一：金旺公司（本院卷六第61至147頁）（1）金旺公司外銷貨物零稅率退稅外匯收入表格（本院卷六第61至62頁）（2）金旺公司103年3-4月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第63頁）（3）金旺公司103年4月營業稅零稅率銷售額清單（本院卷六第65頁）（4）盛立公司之中小企業銀行2014/10/16、2014/10/29、2014/11/6匯入匯款通知書、買匯交易憑證、費用收據（受款人：
金旺公司）（本院卷六第67至75頁）（5）金旺公司103年5-6月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第77頁）（6）盛立公司之中小企業銀行2014/11/28匯入匯款通知書、買匯交易憑證、費用收據（受款人：金旺公司）（本院卷六第79至81頁）
（7）金旺公司103年7-8月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第83頁）（8）金旺公司103年9-10月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第85頁）（9）盛立公司之合作金庫104年7月22日匯入匯款買匯水單、交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：
金旺公司）（本院卷六第87至89頁）（10）盛立公司之中小企銀104年7月6日匯入匯款通知書、買匯交易憑證、費用收據（收款人：金旺公司）（本院卷六第91至93頁）（11）金旺公司104年3-4月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第95頁）
（12）盛立公司之合作金庫104年9月18日匯入匯款買匯水單、交易憑證、遠期外匯交割、匯入匯款通知書、外匯收支或交易申報書（收款人：金旺公司）（本院卷六第97至103頁）（13）盛立公司之合作金庫104年12月4日匯款通知書、買匯交易憑證、費用收據（收款人：金旺公司）（本院卷六第105至107頁）（14）金旺公司104年5-6月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第109頁）（15）夏普公司中小企銀105年5月25日買匯交易憑證、費用收據、匯入匯款通知書（受款人：
金旺公司）（本院卷六第111至113頁）（16）盛立公司中小企銀105年6月7日買匯交易憑證、費用收據、匯入匯款通知書（受款人：金旺公司）（本院卷六第115至119頁）（17）金旺公司104年7-8月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第121頁）（18）盛立公司之合作金庫105年3月1日匯入匯款買匯水單、交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：金旺公司）（本院卷六第123頁）（19）夏普公司之合作金庫105年2月5日匯入匯款買匯水單、交易憑證（收款人：金旺公司）（本院卷六第125頁）（20）金旺公司104年9-10月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第131頁）（21）夏普公司合作金庫105年7月7日匯入匯款買匯水單、交易憑證（收款人：金旺公司）（本院卷六第133頁）（22）盛立公司合作金庫105年7月22日匯入匯款買匯水單、交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：金旺公司）（本院卷六第135頁）（23）金旺公司103年11-12月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第137頁）（24）盛立公司中小企銀104年9月4日匯入匯款通知書（受款人：金旺公司）（本院卷六第139頁）（25）夏普公司中小企銀104年8月10日匯入匯款通知書（受款人：金旺公司）（本院卷六第141頁）（26）金旺公司104年1-2月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第143頁）（27）夏普公司合作金庫104年9月18日匯入匯款買匯水單、交易憑證、遠期外匯交割、匯入匯款通知書（收款人：金旺公司）（本院卷六第145至147頁）
(三)財政部臺北國稅局109年7月17日財北國稅北投營業字第1090552858號函（本院卷七第51頁）1、金旺公司、杜拜德公司、粉墨公司102年至104年外銷零稅率退稅表格（附表一）（本院卷七第53頁）2、金旺公司退稅明細（本院卷七第55頁）
(四)金旺公司105年開立銷貨統一發票（營業人專用章未蓋）（本院卷交易資料卷二第395至433頁）
(五)金旺公司106年開立銷貨統一發票（營業人專用章未蓋）（本院卷交易資料卷二第434至528頁）
(六)財政部臺北國稅局南港稽徵所110年6月1日財北國稅南港營業字第1101754069號函（本院卷交易資料卷六第33至34頁）
1、玉山銀行108年3月13日玉山個（集中）字第1080023199號函（本院卷交易資料卷六第75頁）金旺公司帳戶交易明細表（00000000至00000000）（本院卷交易資料卷六第77至80頁）2、玉山銀行107年10月31日玉山個（集中）字第1070051846號函（本院卷交易資料卷六第81頁）金旺公司玉山銀行取款憑條、存款憑條（本院卷交易資料卷六第83至87頁）
(七)財政部臺北國稅局監察室105年8月26日財北國稅監發字第105020440號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第1頁）1、104年11-12月金旺公司（1）金旺公司104年12月營業人零稅率銷售額清單（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第3頁）（2）金旺公司104年11-12月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第4頁）（3）金旺公司104年11-12月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第5頁）（4）金旺公司104年11-12月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第6頁）（5）天方公司104年11月6日出貨單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第7頁）（6）天方公司104年11月13日、104年11月20日、104年11月30日出貨單（客戶：
金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第8至10頁）
（7）天方公司104年9月23日報價單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第11頁）（8）天方公司與金旺公司104年10月5日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第12至14頁）（9）天方公司104年11月6日、104年11月13日、104年11月20日、104年11月30日統一發票（買受人：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第15至16頁）（10）金旺公司2015/9/24QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第17頁）（11）金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第18頁）（12）金旺公司2015/11/10INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第19頁）（13）金旺公司2015/11/10PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第20頁）（14）金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第21頁）（15）金旺公司2015/11/17INVOICE（客戶：
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（6）天方公司104年5月27日報價單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第99頁）（7）天方公司與金旺公司104年6月9日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第100至102頁）（8）豐泉發公司104年8月7日、104年8月14日銷貨單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第103至104頁）（9）豐泉發公司104/7/3報價單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第105頁）（10）豐泉發公司與金旺公司104年7月14日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第106至108頁）（11）天方公司104年7月3日、104年7月8日、104年7月23日統一發票（買受人：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第109頁）（12）豐泉發公司104年8月7日、104年8月14日統一發票（買受人：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第110頁）（13）金旺公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第111至114頁）（14）金旺公司2015/5/28QUOTATION（客戶：
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（6）豐泉發公司104/4/13報價單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第159頁）（7）豐泉發公司與金旺公司104年4月24日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第160至162頁）（8）天方公司104年6月12日、104年6月9日、104年5月4日出貨單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第163至165頁）（9）天方公司與金旺公司104年5月15日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第166至168頁）（10）豐泉發公司104年5月25日、104年5月29日統一發票（買受人：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第169頁）（11）天方公司104年6月9日、104年6月12日統一發票（買受人：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第170頁）（12）金旺公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第171至173頁）（13）金旺公司2015/4/14QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第174頁）（14）金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第175頁）（15）金旺公司2015/05/29INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第176頁）（16）金旺公司2015/05/29PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第177頁）（17）金旺公司2015/4/15QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第178頁）（18）金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第179頁）（19）金旺公司2015/06/04INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第180頁）（20）金旺公司2015/06/04PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第181頁）（21）金旺公司2015/5/6QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第182頁）（22）金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第183頁）（23）金旺公司2015/06/12INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第184頁）（24）金旺公司2015/06/12PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第185頁）（25）金旺公司2015/5/7QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第186頁）（26）金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第187頁）（27）金旺公司2015/06/17INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第188頁）（28）金旺公司2015/06/17Pack
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（30）大鑫公司104/06/01-104/06/30應收帳款簡要表、大鑫公司104年7月10日統一發票（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第192至193頁）（31）臺灣中小企銀105年5月25日買匯交易憑證、費用收據、匯入匯款通知書（收款人：金旺公司、匯款人：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第194至195頁）5、104年3-4月金旺公司（1）金旺公司104年4月營業人零稅率銷售額清單（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第196頁）（2）金旺公司104年3-4月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第197頁）（3）金旺公司104年3-4月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第198頁）（4）金旺公司104年3-4月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第199頁）（5）豐泉發公司104年3月30日銷貨單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第200頁）（6）豐泉發公司104/2/17報價單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第201頁）（7）豐泉發公司與金旺公司104年2月27日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第202至204頁）（8）天方公司104年4月7日、104年4月14日、104年4月24日出貨單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第205至206頁）（9）天方公司104年2月20日報價單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第208頁）
（10）天方公司與金旺公司104年3月5日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第209至211頁）（11）豐泉發公司104年3月30日統一發票（買受人：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第212頁）（12）天方公司104年4月7日、104年4月14日、104年4月24日統一發票（買受人：
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（25）金旺公司2014/12/05INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第325頁）（26）金旺公司2014/12/05PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第326頁）（27）金旺公司2014/10/9QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第327頁）（28）金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第328頁）（29）金旺公司2014/11/21INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第329頁）（30）金旺公司2014/11/21PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第330頁）（31）金旺公司2014/10/9QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第331頁）（32）金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第332頁）（33）金旺公司2014/12/17INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第333頁）（34）金旺公司2014/12/17PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第334頁）（35）大鑫公司103/11/01-103/11/30應收帳款簡要表、大鑫公司103年11月25日統一發票（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第335至336頁）（36）大鑫公司103/12/01-103/12/31應收帳款簡要表、大鑫公司103年12月25日統一發票（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第337至338頁）8、103年9-10月金旺公司（1）金旺公司103年9-10月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第339頁）（2）金旺公司103年10月營業人零稅率銷售額清單（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第340頁）（3）財政部臺北國稅局103年9月10日財北國稅審四字第1030040389號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第341至342頁）（4）財政部關務署103年9月5日緝風傳字第103081號進、出口貨物涉嫌內地稅不法情事案件通報單（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第343至345頁）（5）金旺公司103年9-10月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第346頁）（6）金旺公司103年9-10月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第347頁）（7）富豪室公司2014/7/17報價單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第348頁）（8）富豪室公司與金旺公司103年8月1日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第349至351頁）（9）富豪室公司2014/9/5出貨單（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第352頁）（10）瀚域公司103年8月4日報價單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第353頁）（11）瀚域公司與金旺公司103年8月18日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第354至357頁）（12）瀚域公司2014/09/15出貨單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第358頁）（13）天方公司103年8月18日報價單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第359頁）（14）天方公司與金旺公司103年9月2日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第360至362頁）（15）天方公司103年9月23日、103年9月30日出貨單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第363至364頁）（16）金旺公司2014/7/21QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第365頁）（17）金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第366頁）（18）金旺公司2014/09/11INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第367頁）（19）金旺公司2014/8/20QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第368頁）（20）金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第369頁）（21）金旺公司2014/10/15INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第370頁）（22）金旺公司2014/10/15PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第371頁）（23）大鑫公司103/09/01-103/09/30應收帳款簡要表、大鑫公司103年9月25日統一發票（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第372至373頁）（24）大鑫公司103/10/01-103/10/25應收帳款簡要表、大鑫公司103年10月25日統一發票（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第374至375頁）（25）瀚域公司103年9月15日統一發票（買受人：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第376頁）（26）富豪室公司103年9月5日統一發票（買受人：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第376頁）（27）天方公司103年9月23日、103年9月30日統一發票（買受人：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第377頁）（28）金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第378頁）（29）金旺公司2014/09/17INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第379頁）（30）金旺公司2014/09/17PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第380頁）
（31）金旺公司2014/8/20QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第381頁）（32）金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第382頁）（33）金旺公司2014/09/26INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第383頁）（34）金旺公司2014/09/26PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第384頁）（35）金旺公司2014/8/6QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第385頁）（36）金旺公司2014/09/11PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第386頁）（37）臺灣中小企銀104年7月6日買匯交易憑證、費用收據、匯入匯款通知書（收款人：金旺公司、匯款人：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第387至391頁）（38）臺灣中小企銀104年8月10日買匯交易憑證、費用收據、匯入匯款通知書（收款人：金旺公司、匯款人：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第389至390頁）（39）金旺公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第392至393頁）（40）金旺公司合作金庫銀行存摺封面影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第394頁）9、103年7-8月金旺公司（1）金旺公司103年8月營業人零稅率銷售額清單（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第395頁）（2）金旺公司103年7-8月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第396頁）（3）財政部臺北國稅局103年10月15日財北國稅北投營業字第1030553987號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第397至398頁）（4）財政部關務署103年9月5日緝風傳字第103083號進、出口貨物涉嫌內地稅不法情事案件通報單（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第399至401頁）（5）金旺公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（製表日期：104年2月1日）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第407頁）（6）金旺公司00000-00000營業稅年度資料查詢（進項來源明細）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第408至409頁）（7）天方公司00000-00000營業稅年度資料查詢（進項來源明細）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第410頁）（8）啟羿公司00000-00000營業稅年度資料查詢（進項來源明細）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第411頁）（9）雯盛公司00000-00000營業稅年度資料查詢（進項來源明細）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第412頁）（10）鈦郝公司00000-00000營業稅年度資料查詢（進項來源明細）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第413頁）（11）藏薇公司00000-00000營業稅年度資料查詢（進項來源明細）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第414頁）（12）金旺公司103/07-109/08財政部臺北國稅局全國出口報單總項資料清單（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第415頁）（13）金旺公司103年7-8月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第416頁）（14）金旺公司103年7-8月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第417頁）（15）天方公司103年5月28日報價單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第418頁）（16）天方公司與金旺公司103年6月9日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第419至421頁）（17）天方公司103年7月2日、103年8月11日出貨單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第422至423頁）（18）富豪室公司2014/6/9報價單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第424頁）（19）富豪室公司與金旺公司103年6月20日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第425至427頁）（20）富豪室公司2014/7/9、2014/7/18出貨單（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第428至429頁）（21）天方公司103年7月2日、103年8月11日統一發票（買受人：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第430頁）
（22）富豪室公司103年7月9日、103年7月18日統一發票（買受人：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第431頁）（23）金旺公司0000000至0000000合作金庫銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第432至434頁）（24）金旺公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第435至437頁）（25）金旺公司2014/5/29QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第438頁）（26）金旺公司報單號碼BG03PD32S023出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第439頁）（27）金旺公司2014/07/04INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第440頁）（28）金旺公司2014/07/04PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第441頁）（29）金旺公司2014/6/11QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第442頁）（30）金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第443頁）（31）金旺公司2014/07/24INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第444頁）（32）金旺公司2014/07/24PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第445頁）（33）金旺公司2014/6/11QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第446頁）（34）金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第447頁）（35）金旺公司2014/07/11INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第448頁）（36）金旺公司2014/07/11PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第449頁）（37）金旺公司2014/5/29QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第450頁）（38）金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：
盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第451頁）（39）金旺公司2014/08/14INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第452頁）（40）金旺公司2014/08/14PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第453頁）（41）佳渝公司2014/07/07-2014/07/11客戶對帳單、佳渝公司103年7月11日統一發票（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第454頁）（42）大鑫公司103/06/26-103/07/25應收帳款簡要表、大鑫公司103年7月25日統一發票（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第455至456頁）（43）大鑫公司103/07/26-103/08/26應收帳款簡要表、大鑫公司103年8月25日統一發票（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第457至458頁）（44）合作金庫銀行104年4月30日匯入匯款買匯水單、匯入匯款交易憑證、匯入匯款通知書、外匯收支或交易申報書（收款人：金旺公司、匯款人：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第459至461頁）（45）財政部臺北國稅局北投稽徵所104年3月5日財北國稅北投營業字第1040550985A號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第464頁）（46）財政部臺北國稅局北投稽徵所104年3月5日財北國稅北投營業字第1040550985B號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第465頁）（47）財政部臺北國稅局北投稽徵所104年3月5日財北國稅北投營業字第1040550985C號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第470頁）10、103年3-4月金旺公司（1）金旺公司103年4月營業人零稅率銷售額清單（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第473頁）（2）金旺公司103年3-4月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第474頁）11、103年1-2月金旺公司（1）金旺公司103年2月營業人零稅率銷售額清單（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第475頁）（2）金旺公司103年1-2月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第476頁）（3）金旺公司103年1-2月外銷退稅沖銷明細表（外銷貨物）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第477頁）（4）金旺公司103年1-2月進項發票沖銷明細表（外銷貨物）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第478頁）（5）亞鈿公司2013/12/16報價單（TO：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第479頁）
（6）亞鈿公司與金旺公司102年12月24日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第480至482頁）（7）亞鈿公司2014/1/9、2014/1/16、2014/2/10銷貨單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第483至485頁）（8）亞鈿公司103年1月9日、103年1月16日、103年2月10日統一發票（買受人：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第486頁）（9）金旺公司103年4月30日、103年5月8日、103年5月13日、103年5月20日、103年5月26日支票（支付：
亞鈿公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第487至493頁）（10）金旺公司臺灣企銀2014/05/01-2014/05/27台幣活期性存款明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第492頁）（11）金旺公司2013/12/17QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第494頁）（12）金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第495頁）（13）金旺公司2014/01/16INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第496頁）（14）金旺公司2014/01/16Pack
ingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第497頁）（15）金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第498頁）（16）金旺公司2014/01/24INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第499頁）（17）金旺公司2014/01/24PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第500頁）（18）金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第501頁）（19）金旺公司2014/02/21INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第502頁）（20）金旺公司2014/02/21PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第503頁）（21）大鑫公司102/12/26-103/01/25應收帳款簡要表、大鑫公司103年1月25日統一發票（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第504至505頁）（22）大鑫公司103/02/01-103/02/25應收帳款簡要表、大鑫公司103年2月25日統一發票（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第506至507頁）（23）彰化銀行00000000匯入匯款買匯水單、匯入匯款交易憑證（收款人：金旺公司、匯款人：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第508至509頁）（24）彰化銀行00000000匯入匯款買匯水單、匯入匯款交易憑證（收款人：金旺公司、匯款人：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第510至511頁）12、102年9-10月金旺公司（1）金旺公司102年10月營業人零稅率銷售額清單（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第513頁）（2）金旺公司102年9-10月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第514頁）1
3、102年7-8月金旺公司（1）金旺公司102年8月營業人零稅率銷售額清單（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第515頁）
（2）金旺公司102年7-8月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第516頁）
(八)財政部臺北國稅局北投稽徵所106年3月10日財北國稅北投營業字第1060551095號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第1頁）1、金旺公司103年、102年、104年申報書查詢（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第2至4頁）2、金旺公司10201~10412營業稅年度資料查詢（進項來源明細）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第5至11頁）3、金旺公司10201~10412營業稅年度資料查詢（銷項去路明細）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第12至16頁）
(九)財政部關務署督察室駐臺北關辦公室106年7月3日北關督字第106090324號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第80至81頁）1、財政部關務署臺北關104年12月29日北普機字第1041044422號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第82至83頁）2、財政部臺北國稅局105年1月8日財北國稅審四字第1050000724號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第84至85頁）3、財政部關務署臺北關105年1月5日北普機字第1051000237號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第86至87頁）4、財政部臺北國稅局北投稽徵所106年6月19日財北國稅北投營業字第1060552480號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第88至89頁）5、金旺公司105年1月18日金（源）字第10501180043號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第90至91頁）（1）財政部臺北國稅局103年9月22日財北國稅北投營業字第1030553639號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第92至93頁）（2）財政部臺北國稅局103年10月15日財北國稅北投營業字第1030553987號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第94至95頁）（3）財政部臺北國稅局北投稽徵所103年12月10日財北國稅北投營業字第1030554730號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第96至97頁）（4）財政部臺北國稅局104年2月13日財北國稅北投營業字第1040550755號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第98至99頁）（5）財政部臺北國稅局104年4月15日財北國稅北投營業字第1040551582號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第100至101頁）（6）金旺公司報單號碼列表（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第107至109頁）（7）金旺公司、粉墨公司、杜拜德公司應收貨款抵投資金額明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第110頁）（8）盛立公司、杜拜德公司、粉墨公司、金旺公司102年12月12日汽車零件模具開發投資合同（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第111至127頁）（9）毅盈公司102年6月5日報價單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第128頁）（10）金旺公司與毅盈公司102年6月20日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第129至131頁）（11）毅盈公司102年7月1日統一發票（買受人：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第132頁）（12）金旺公司2013/6/7QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第133頁）（13）彰化銀行00000000匯入匯款買匯水單、匯入匯款交易憑證（收款人：金旺公司、匯款人：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第134頁）（14）峰閣公司102.08.13報價單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第135頁）（15）峰閣公司與金旺公司合約編號0000-000買賣合約書封面影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第136頁）（16）峰閣公司102年9月5日統一發票（買受人：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第137頁）（17）金旺公司2013/8/16QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第138頁）（18）亞鈿公司2013/10/13報價單（TO：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第139頁）
（19）亞鈿公司與金旺公司102年10月23日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第140至142頁）（20）亞鈿公司102年12月6日、102年11月20日統一發票（買受人：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第143頁）（21）金旺公司2013/10/14QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第144頁）（22）彰化銀行00000000匯入匯款買匯水單、匯入匯款交易憑證（收款人：金旺公司、匯款人：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第145至146頁）（23）天方公司103年2月17日報價單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第156頁）（24）天方公司與金旺公司103年2月27日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第157至159頁）（25）富豪室公司2014/3/11報價單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第160頁）（26）富豪室公司與金旺公司103年3月25日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第161至163頁）（27）金旺公司2014/2/18QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第164頁）（28）天方公司103年3月10日、103年3月28日統一發票（買受人：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第165頁）（29）富豪室公司103年4月10日統一發票（買受人：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第165頁）（30）金旺公司2014/3/14QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第166頁）（31）臺灣中小企銀103年10月16日買匯交易憑證、費用收據、匯入匯款通知書（收款人：金旺公司、匯款人：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第167至168頁）（32）臺灣中小企銀103年10月29日買匯交易憑證、費用收據、匯入匯款通知書（收款人：金旺公司、匯款人：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第169至170頁）（33）臺灣中小企銀103年11月6日買匯交易憑證、費用收據、匯入匯款通知書（收款人：金旺公司、匯款人：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第171至172頁）（34）天方公司103年4月7日報價單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第173頁）（35）天方公司與金旺公司103年4月15日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第174至176頁）（36）富豪室公司2014/4/23報價單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第177頁）（37）富豪室公司與金旺公司103年4月30日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第178至180頁）（38）天方公司103年5月8日、103年5月16日、103年6月6日統一發票（買受人：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第181至182頁）（39）富豪室公司103年5月29日統一發票（買受人：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第182頁）（40）金旺公司2014/4/9QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第183頁）（41）金旺公司2014/4/24QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第184頁）（42）金旺公司2014/4/9QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第185頁）（43）臺灣中小企銀103年11月28日買匯交易憑證、費用收據、匯入匯款通知書（收款人：金旺公司、匯款人：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第186至187頁）（44）臺灣中小企銀103年12月30日買匯交易憑證、費用收據、匯入匯款通知書（收款人：金旺公司、匯款人：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第188至189頁）
（45）臺灣中小企銀104年4月7日買匯交易憑證、費用收據、匯入匯款通知書（收款人：金旺公司、匯款人：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第204至205頁）（46）合作金庫銀行104年7月22日匯入匯款買匯水單、匯入匯款交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：金旺公司、匯款人：
盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第228至229頁）（47）臺灣中小企銀104年9月4日買匯交易憑證、費用收據、匯入匯款通知書（收款人：金旺公司、匯款人：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第247至248頁）
（48）天方公司104年5月4日報價單（客戶：金旺公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第282頁）6、財政部關務署臺北關104年12月8日北普機字第1041041459號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第333至334頁）7、財政部關務署臺北關104年12月17日北普機字第1041041459號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第335至336頁）8、中央銀行外匯局104年12月15日台央外捌字第1040051577號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第337至338頁）（1）金旺公司0000000至0000000外匯收入歸戶彙總表（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第338頁）（2）金旺公司0000000至0000000外匯收入明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第339至340頁）（3）金旺公司0000000至0000000外匯支出歸戶彙總表（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第341頁）（4）金旺公司0000000至0000000外匯支出明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第342頁）9、中央銀行外匯局104年12月23日台央外捌字第1040051645號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第344頁）（1）天方公司0000000至0000000外匯收入歸戶彙總表（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第345頁）（2）天方公司0000000至0000000外匯收入明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第346頁）（3）天方公司0000000至0000000外匯支出歸戶彙總表（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第347頁）
(十)金旺公司公司登記資料（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第13至16頁）
(十一)臺灣土地銀行石牌分行105年11月24日石牌存字第1055003352號函暨所附金旺公司歷史交易明細查詢（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第107至113頁）
(十二)合作金庫銀行三重分行105年11月18日合金重營字第1050004252號函暨所附金旺公司歷史交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第133頁、第134至140頁、第153至170頁）
(十三)臺灣中小企業銀行建成分行105年11月30日105建成字第0220590091號函暨所附金旺公司歷史交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第204至256頁）
(十四)臺灣銀行天母分行105年11月29日天母營字第10550003241號函暨所附金旺公司各類帳戶開戶資料（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第257至265頁）
(十五)臺灣銀行天母分行105年11月29日天母營字第10550003241號函暨所附金旺公司歷史交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第292至294頁）
(十六)彰化銀行北投分行105年12月21日彰北投字第1050000061號函暨所附金旺公司開戶資料、歷史交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第325頁、第326至327頁、第332至337頁、第347至354頁）
(十七)金旺公司聯邦銀行開戶申請書（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第372至375頁）
(十八)金旺公司聯邦銀行存摺存款明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第384至389頁）
(十九)金旺公司申請出口退稅一覽表（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第343至344頁）
(二十)財政部臺北國稅局監察室106年8月10日財北國稅監發字第106020420號函暨所附金旺公司105年度損益及稅額計算表、資產負債表、105年度營業成本明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第401至403頁）
(二十一)財政部臺北國稅局北投稽徵所106年8月22日財北國稅北投綜所一字第1060553500號函暨所附金旺公司財政部臺北國稅局105年度綜合所得稅BAN給付清單（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第409頁）
(二十二)金旺公司財團法人金融聯合徵信中心會員報送授信資料明細（他1650卷二第254至260頁）
(二十三)台灣中小企業銀行建成分行106年10月18日106年建成字第231號函暨所附金旺公司103至105年報核書及批覆聯、徵信報告、額度內動用文件（他1650卷三第13至91頁）1、附件一：（1）金旺公司臺灣中小企業銀行103年9月15日客戶授信申請書（他1650卷三第14頁）（2）金旺公司103年12月24日臺灣企銀營業單位經理權限以上企業授信報核書-批覆聯（他1650卷三第15頁）（3）金旺公司000-000-00000臺灣企銀營業單位經理權限以上企業授信報核書、申請聯（他1650卷三第16至22頁）（4）金旺公司103年12月23日臺灣企銀建成分行徵信報告（企業用）（他1650卷三第23至31頁）2、附件二：（1）金旺公司臺灣中小企業銀行104年1月7日授信動用申請書、借據、金旺公司取款憑條、匯款申請書（他1650卷三第32至34頁）（2）金旺公司臺灣中小企業銀行104年7月7日授信動用申請書、借據（他1650卷三第35至36頁）3、換匯一：金旺公司臺灣企銀2017/01/26換匯交易確認書（他1650卷三第37至38頁）4、換匯二：（1）金旺公司臺灣企銀2016/05/25換匯交易確認書（他1650卷三第39至40頁）（2）金旺公司臺灣企銀2016/09/26換匯交易展期確認書（他1650卷三第41至42頁）5、換匯三：（1）金旺公司臺灣企銀2016/06/07換匯交易確認書（他1650卷三第43至44頁）（2）金旺公司臺灣企銀2016/10/07換匯交易展期確認書（他1650卷三第45至46頁）（3）金旺公司臺灣企銀2017/02/07換匯交易展期確認書（他1650卷三第47至48頁）6、附件三：（1）金旺公司臺灣中小企業銀行104年7月8日客戶授信申請書（他1650卷三第49頁）（2）金旺公司104年8月4日臺灣企銀營業單位經理權限以上企業授信報核書-批覆聯（他1650卷三第50頁）（3）金旺公司000-000-00000臺灣企銀營業單位經理權限以上企業授信報核書、申請聯（他1650卷三第51至58頁）（4）金旺公司104年8月3日臺灣企銀建成分行徵信報告（企業用）（他1650卷三第59至68頁）7、附件四：（1）金旺公司臺灣中小企業銀行105年8月23日客戶授信申請書（他1650卷三第69頁）
（2）金旺公司105年9月22日臺灣企銀營業單位經理權限以上企業授信報核書-批覆聯（他1650卷三第70至71頁）（3）金旺公司000-000-00000臺灣企銀營業單位經理權限以上企業授信報核書、申請聯（他1650卷三第72至79頁）（4）金旺公司105年9月21日臺灣企銀建成分行徵信報告（企業用）（他1650卷三第80至91頁）
(二十四)合作金庫商業銀行三重分行106年10月26日合金重授字第1060005160號函（他1650卷三第419頁）1、金旺公司之105年11月9日合作金庫銀行三重分行衍生性金融商品額度申請書（他1650卷三第420頁）2、金旺公司之105年3月4日合作金庫銀行三重分行一般授信申請書（含轉期）（他1650卷三第422至424頁）3、金旺公司之105年3月16日合作金庫銀行三重分行徵信報告表（企業用）（他1650卷三第425至430頁）4、金旺公司之104年12月25日合作金庫銀行三重分行衍生性金融商品額度申請書（他1650卷三第431至432頁）5、金旺公司之104年3月30日合作金庫銀行三重分行一般授信申請書（含轉期）（他1650卷三第433至435頁）6、金旺公司之104年4月20日合作金庫銀行三重分行徵信報告表（企業用）（他1650卷三第436至441頁）
(二十五)金旺公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（製表日期：106年7月3日）（106他3697卷第445頁）
(二十六)財政部北區國稅局淡水稽徵所107年3月5日北區國稅淡水銷字第1070421999號書函（偵13061卷一第517至519頁）金旺公司之105年4月至106年6月財政部北區國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：尤妮公司）（偵13061卷一第520至522頁）
(二十七)金旺公司10103~10610營業人取得涉嫌開立不實統一發票營業人金旺公司不實統一發票派查表（偵12662卷第23至24頁）
(二十八)財政部臺北國稅局107年5月17日財北國稅審四字第1070018033號刑事案件移送書所檢附稽查報告（偵12662卷第59至115頁）
(二十九)金旺公司經濟部、財政部公司資料查詢（偵12662卷第117至120頁）
(三十)財政部臺北國稅局107年5月17日財北國稅審四字第1070018033號刑事案件移送書所檢附稽查報告（金旺公司國稅局附件1第1至13頁）附件1：1、金旺公司申購發票資料（金旺公司國稅局附件1第14頁）2、金旺公司營業稅稅籍資料查詢作業列印金旺公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（製表日期：106年5月26日）（金旺公司國稅局附件1第15頁）、金旺公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（製表日期：
107年3月15日）（金旺公司國稅局附件1第16頁）、金旺公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（製表日期：107年1月25日）（金旺公司國稅局附件1第17頁）、106年7月14日簽呈（金旺公司國稅局附件1第19至22頁）、財政部臺北國稅局北投稽徵所106年11月13日財北國稅北投營業字第1060554846號函暨所附金旺公司之財政部臺北國稅局北投稽徵所移送辦理涉嫌開立不實統一發票營業人通報單（金旺公司國稅局附件1第23至24頁）3、財政部臺北國稅局北投稽徵所106年7月4日財北國稅北投營業字第1060552739號函（金旺公司國稅局附件1第25至26頁）4、財政部臺北國稅局105年1月8日財北國稅審四字第1050000724號函（金旺公司國稅局附件1第27至28頁）附件：金旺公司選案查核建檔資料（金旺公司國稅局附件1第29頁）附件：金旺公司營業稅稅籍資料查詢作業（金旺公司國稅局附件1第30頁）5、金旺公司領用統一發票購票證申請書（金旺公司國稅局附件1第43至54頁）6、金旺公司設立及變更登記資料（金旺公司國稅局附件1第57至115頁）7、金旺公司102年、103年、104年、105年度營利事業所得稅結算申報書（損益及稅額計算表）（金旺公司國稅局附件1第120至131頁）8、張芳源之金旺公司財政部臺北國稅局102年、103年、104年、105年度綜合所得稅BAN給付清單（金旺公司國稅局附件1第132至138頁）9、金旺公司105年、106年、101年申報書查詢（金旺公司國稅局附件1第143至145頁）10、金旺公司營業人銷售額與稅額申報書（401）金旺公司102年2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第146頁）、金旺公司102年4月營業人銷售額與稅額申報書（401）、（金旺公司國稅局附件1第147頁）金旺公司102年6月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第148頁）、金旺公司102年8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第149頁）、金旺公司102年10月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第150頁）、金旺公司102年12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第151頁）、金旺公司103年2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第152頁）、金旺公司103年4月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第153頁）、金旺公司103年6月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第154頁）、金旺公司103年8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第155頁）金旺公司103年10月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第156頁）金旺公司103年12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第157頁）金旺公司104年2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第158頁）金旺公司104年2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第158頁）金旺公司104年4月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第159頁）金旺公司104年6月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第160頁）金旺公司104年8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第161頁）金旺公司104年10月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第162頁）金旺公司104年12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第163頁）金旺公司105年2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第164頁）金旺公司105年4月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第165頁）金旺公司105年6月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第166頁）金旺公司105年8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第167頁）金旺公司105年10月營業人銷售額與稅額申報書
（401）（金旺公司國稅局附件1第168頁）金旺公司105年12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第169頁）金旺公司106年2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第170頁）金旺公司106年4月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第171頁）金旺公司106年6月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第172頁）金旺公司106年8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第173頁）金旺公司106年10月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第174頁）金旺公司106年12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件1第175頁）11、金旺公司扣抵金額計算查詢（金旺公司國稅局附件1第177至191頁）1
2、金旺公司全國進口報單總細項資料（金旺公司國稅局附件1第192至194頁）13、金旺公司營業稅年度資料查詢（進項來源明細）金旺公司00000-00000營業稅年度資料查詢（進項來源明細）（金旺公司國稅局附件1第195至197頁）金旺公司00000-00000營業稅年度資料查詢（進項來源明細）（金旺公司國稅局附件1第202至204頁）金旺公司00000-00000營業稅年度資料查詢（進項來源明細）（金旺公司國稅局附件1第205至206頁）金旺公司00000-00000營業稅年度資料查詢（進項來源明細）（金旺公司國稅局附件1第207至209頁）14、金旺公司營業稅年度資料查詢（銷項去路明細）金旺公司00000-00000營業稅年度資料查詢（銷項去路明細）（金旺公司國稅局附件1第210至216頁）15、金旺公司專案申請調檔統一發票查核名冊及清單金旺公司10103~10610專案申請調檔統一發票查核名冊（進項以買受人按銷售人列印）（金旺公司國稅局附件1第217至220頁）金旺公司10103~10610專案申請調檔查核清單（進項）（金旺公司國稅局附件1第221至240頁）金旺公司10103~10610專案申請調檔統一發票查核名冊（銷項以銷售人按買受人列印）（金旺公司國稅局附件1第242至245頁）金旺公司10103~10610專案申請調檔查核清單（銷項）（金旺公司國稅局附件1第246至264頁）金旺公司10103~10610專案申請調檔統一發票查核名冊（銷項以銷售人按買受人列印）（金旺公司國稅局附件1第266至269頁）附件3：1、財政部臺北國稅局106年9月12日北區國稅審四字第1060035577A號函所附傳票本（金旺公司國稅局附件3第30至53頁）2、華南銀行106年10月13日華竹北存字第1060000275號函暨所附交易傳票（金旺公司國稅局附件3第52至53頁）3、華南銀行106年9月27日華六字第1060000091號函暨所附交易傳票（金旺公司國稅局附件3第54至62頁）4、金旺公司玉山商業銀行北投分行帳戶交易查核結果一覽表（金旺公司國稅局附件3第71至73頁）5、玉山銀行集中作業部106年11月24日玉山個（存）字第1061117447號函暨所附金旺公司帳號資料（金旺公司國稅局附件3第74至78頁）6、玉山銀行集中作業部106年11月27日玉山個（存）字第1061122213號函暨所附張芳源帳號資料（金旺公司國稅局附件3第79至202頁）7、財政部臺北國稅局106年11月29日財北國稅審四字第1060045051號函暨所附傳票影本、大額通貨交易紀錄（金旺公司國稅局附件3第242至297頁）8、財政部臺北國稅局106年12月18日財北國稅審四字第1060047328號函暨所附傳票影本（金旺公司國稅局附件3第298至347頁）9、財政部臺北國稅局107年1月18日財北國稅審四字第1070002894號函暨所附傳票影本、大額通貨交易紀錄（金旺公司國稅局附件3第348至573頁）附件4：1、金旺公司102-105年度申報零稅率申請退稅及進項來源對照表（金旺公司國稅局附件4第1至4頁）2、蕭嘉嫺之財政部臺北國稅局個人戶籍資料查詢清單（金旺公司國稅局附件4第28頁）3、中央銀行外匯局106年8月4日台央外捌字第1060032116號函（金旺公司國稅局附件4第34頁）金旺公司0000000至0000000外匯收入歸戶彙總表（金旺公司國稅局附件4第35頁）金旺公司0000000至0000000外匯收入明細表（金旺公司國稅局附件4第43至46頁）金旺公司0000000至0000000外匯支出歸戶彙總表（金旺公司國稅局附件4第47頁）金旺公司0000000至0000000外匯支出明細表（金旺公司國稅局附件4第53至54頁）4、金旺公司102年7-8月進項發票沖銷明細表（金旺公司國稅局附件4第57頁）5、金旺公司102年7-8月外銷退稅沖銷明細表（金旺公司國稅局附件4第58頁）6、毅盈公司102年7月1日出貨單（客戶：金旺公司）（金旺公司國稅局附件4第64頁）7、金旺公司102年10月5日現金支出傳票（金旺公司國稅局附件4第65頁）8、金旺公司102年10月25日、102年10月30日、102年11月6日、102年11月10日支票（支付：
毅盈公司）（金旺公司國稅局附件4第67至68頁）9、金旺公司臺灣企銀2014/10/21台幣活期性存款明細（金旺公司國稅局附件4第69頁）10、金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第71頁）11、金旺公司2013/7/1PackingList（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第73頁）12、大鑫公司102/07/01~102/07/01應收帳款簡要表、大鑫公司102年7月25日統一發票（客戶：金旺公司）（金旺公司國稅局附件4第75至76頁）13、金旺公司102年10月零稅率銷售額清單（金旺公司國稅局附件4第77頁）14、金旺公司102年9-10月進項發票沖銷明細表（金旺公司國稅局附件4第78頁）1
5、金旺公司102年9-10月外銷退稅沖銷明細表（金旺公司國稅局附件4第79頁）16、峰閣公司與金旺公司合約編號0000-000買賣合約書（金旺公司國稅局附件4第81至83頁）
17、峰閣公司102年9月5日出貨單（客戶：金旺公司）（金旺公司國稅局附件4第84頁）18、金旺公司0000000至0000000臺灣銀行存摺影本（金旺公司國稅局附件4第86至87頁）19、金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第89頁）20、金旺公司2013/10/22INVOICE（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第90頁）21、金旺公司2013/10/22PackingList（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第91頁）
22、大鑫公司102/09/26-102/10/25應收帳款簡要表、大鑫公司102年10月25日統一發票（客戶：金旺公司）（金旺公司國稅局附件4第92至93頁）23、金旺公司102年11-12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件4第94頁）24、金旺公司102年12月營業稅零稅率銷售額清單（金旺公司國稅局附件4第95頁）25、金旺公司102年11-12月外銷退稅沖銷明細表（外銷貨物）（金旺公司國稅局附件4第96頁）26、金旺公司102年11-12月進項發票沖銷明細表（外銷貨物）（金旺公司國稅局附件4第97頁）27、亞鈿公司2013/11/20、2013/12/6銷貨單（客戶：金旺公司）（金旺公司國稅局附件4第102至103頁）28、金旺公司103年2月28日、103年3月13日、103年3月20日支票（支付：亞鈿公司）（金旺公司國稅局附件4第105至107頁）29、金旺公司臺灣企銀2014/03/24臺幣活期性存款明細（金旺公司國稅局附件4第108頁）30、金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第111頁）31、金旺公司2013/12/05INVOICE（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第112頁）32、金旺公司2014/12/05PackingList（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第113頁）33、金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第114頁）34、金旺公司2013/12/13INVOICE（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第115頁）3
5、金旺公司2014/12/13PackingList（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第116頁）36、大鑫公司102/11/26-102/12/25應收帳款簡要表、大鑫公司102年12月25日統一發票（客戶：金旺公司）（金旺公司國稅局附件4第117至118頁）37、金旺公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（製表日期：103年5月29日）（金旺公司國稅局附件4第141頁）38、金旺公司103年3-4月進項發票沖銷明細表（金旺公司國稅局附件4第142頁）39、富豪室公司2014/4/10出貨單（客戶：金旺公司）（金旺公司國稅局附件4第189頁）40、金旺公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（金旺公司國稅局附件4第191至192頁）41、金旺公司0000000至0000000合作金庫銀行存摺影本（金旺公司國稅局附件4第193至194頁）42、金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第197頁）43、金旺公司2014/03/13INVOICE（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第198頁）44、金旺公司2014/03/13PackingList（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第199頁）45、金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第200頁）46、金旺公司2014/04/02INVOICE（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第201頁）47、金旺公司2014/04/02PackingList（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第202頁）48、金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第203頁）49、金旺公司2014/04/16INVOICE（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第204頁）50、金旺公司2014/04/16PackingList（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第205頁）51、大鑫公司103/02/26-103/03/25應收帳款簡要表、大鑫公司103年3月25日統一發票（客戶：金旺公司）（金旺公司國稅局附件4第206至207頁）52、大鑫公司103/03/26-103/04/25應收帳款簡要表、大鑫公司103年4月25日統一發票（客戶：金旺公司）（金旺公司國稅局附件4第208至209頁）53、金旺公司103年5-6月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（金旺公司國稅局附件4第216頁）54、金旺公司103年6月營業稅零稅率銷售額清單（金旺公司國稅局附件4第217頁）55、金旺公司103年5-6月進項發票沖銷明細表（金旺公司國稅局附件4第218頁）
56、富豪室公司2014/5/29出貨單（客戶：金旺公司）（金旺公司國稅局附件4第231頁）57、金旺公司0000000至0000000合作金庫銀行存摺影本（金旺公司國稅局附件4第234至235頁）58、金旺公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（金旺公司國稅局附件4第236至238頁）59、金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第240頁）60、金旺公司2014/05/16INVOICE（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第241頁）61、金旺公司2014/05/16PackingList（客戶：
盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第242頁）62、金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第243頁）63、金旺公司2014/06/03INVOICE（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第244頁）64、金旺公司2014/06/03PackingList（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件4第245頁）65、金旺公司報單號碼BG03PA65S139出口報單（買方：夏普公司）（金旺公司國稅局附件4第248頁）66、金旺公司2014/06/11INVOICE（客戶：夏普公司）（金旺公司國稅局附件4第247頁）67、金旺公司2014/06/11PackingList（客戶：夏普公司）（金旺公司國稅局附件4第248頁）68、金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（金旺公司國稅局附件4第249頁）69、金旺公司2014/06/20INVOICE（客戶：夏普公司）（金旺公司國稅局附件4第252頁）70、金旺公司2014/06/20PackingList（客戶：夏普公司）（金旺公司國稅局附件4第253頁）71、大鑫公司103/04/26-103/05/25應收帳款簡要表、大鑫公司103年5月25日統一發票（客戶：金旺公司）（金旺公司國稅局附件4第254至255頁）72、大鑫公司103/05/26-103/06/25應收帳款簡要表、大鑫公司103年6月25日統一發票（客戶：金旺公司）（金旺公司國稅局附件4第256至257頁）73、佳渝公司2014/06/09-2014/06/09客戶對帳單（金旺公司國稅局附件4第頁）、佳渝公司103年6月10日統一發票（客戶：金旺公司）（金旺公司國稅局附件4第258頁）74、天方公司103年8月11日、103年7月2日出貨單（客戶：金旺公司）（金旺公司國稅局附件4第279至280頁）75、金旺公司0000000至0000000合作金庫銀行存摺影本（金旺公司國稅局附件4第386至387頁）76、金旺公司103年11-12月進項發票沖銷明細表（金旺公司國稅局附件4第436頁）附件5：1、金旺公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（金旺公司國稅局附件5第10至19頁）2、金旺公司0000000至0000000合作金庫銀行存摺影本（金旺公司國稅局附件5第20至26頁）3、金旺公司105年5-6月外銷退稅沖銷明細表（金旺公司國稅局附件5第327頁）4、金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第328頁）5、金旺公司2016/6/29INVOICE（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第329頁）6、金旺公司2016/6/29PackingList（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第330頁）7、金旺公司2016/5/2QUOTATION（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第331頁）8、金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（金旺公司國稅局附件5第332頁）9、金旺公司2016/5/26INVOICE（客戶：夏普公司）（金旺公司國稅局附件5第333頁）10、金旺公司2016/5/26PackingList（客戶：夏普公司）（金旺公司國稅局附件5第334頁）1
1、金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（金旺公司國稅局附件5第335頁）12、金旺公司2016/6/21INVOICE（客戶：夏普公司）（金旺公司國稅局附件5第336頁）13、金旺公司2016/6/21PackingList（客戶：夏普公司）（金旺公司國稅局附件5第337頁）14、金旺公司2016/5/2QUOTATION（客戶：夏普公司）（金旺公司國稅局附件5第338頁）15、盛立公司之合作金庫105年12月23日匯入匯款買匯水單、交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：金旺公司）（金旺公司國稅局附件5第339至340頁）16、金旺公司105年5-6月進項發票沖銷明細表（金旺公司國稅局附件5第341頁）17、佳聖公司105年5月20日、105年6月16日、105年6月24日統一發票（買受人：金旺公司）（金旺公司國稅局附件5第342至344頁）18、佳聖公司105/4/28報價單（客戶：金旺公司）（金旺公司國稅局附件5第345頁）19、金旺公司與佳聖公司105年5月12日買賣合約書（金旺公司國稅局附件5第346至348頁）20、金旺公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（金旺公司國稅局附件5第349至351頁）21、大鑫公司105/05/26-105/06/25應收帳款簡要表、大鑫公司105年6月30日統一發票（客戶：金旺公司）（金旺公司國稅局附件5第352至353頁）22、大鑫公司105/06/26-105/07/25應收帳款簡要表、大鑫公司105年7月25日統一發票（客戶：金旺公司）（金旺公司國稅局附件5第354至355頁）23、金旺公司之105年7-8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件5第389頁）24、金旺公司105年8月營業人零稅率銷售額清單（金旺公司國稅局附件5第390頁）25、金旺公司105年7-8月外銷退稅沖銷明細表（金旺公司國稅局附件5第391頁）26、金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（金旺公司國稅局附件5第392頁）27、金旺公司2016/7/11INVOICE（客戶：夏普公司）（金旺公司國稅局附件5第393頁）28、金旺公司2016/7/11Packi
ngList（客戶：夏普公司）（金旺公司國稅局附件5第394頁）29、金旺公司2016/6/15QUOTATION（客戶：夏普公司）（金旺公司國稅局附件5第395頁）30、金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第396頁）31、金旺公司2016/7/25INVOICE（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第397頁）32、金旺公司2016/7/25PackingList（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第398頁）33、金旺公司2016/6/16QUOTATION（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第399頁）34、金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第400頁）35、金旺公司2016/7/29INVOICE（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第401頁）36、金旺公司2016/7/29Packi
ngList（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第402頁）37、金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第403頁）38、金旺公司2016/8/10INVOICE（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第404頁）39、金旺公司2016/8/10PackingList（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第405頁）40、金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：
盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第406頁）41、金旺公司2016/8/15INVOICE（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第407頁）42、金旺公司2016/8/15PackingList（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第408頁）43、金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第409頁）44、金旺公司2016/8/22INVOICE（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第410頁）45、金旺公司2016/8/22PackingList（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第411頁）46、金旺公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第412頁）47、金旺公司2016/8/26INVOICE（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第413頁）48、金旺公司2016/8/26PackingList（客戶：
盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第414頁）49、大鑫公司105/07/25-105/08/30應收帳款簡要表、大鑫公司105年8月31日統一發票（客戶：金旺公司）（金旺公司國稅局附件5第417至418頁）50、大鑫公司105/08/26-105/09/30應收帳款簡要表、大鑫公司105年9月30日統一發票（客戶：金旺公司）（金旺公司國稅局附件5第419至420頁）51、金旺公司105年7-8月進項發票沖銷明細表（金旺公司國稅局附件5第421頁）52、佳聖公司105年7月6日、105年7月20日、105年7月25日、105年8月5日、105年8月10日、105年8月16日、105年8月22日統一發票（買受人：金旺公司）（金旺公司國稅局附件5第422至424頁）53、佳聖公司105年7月6日、105年7月20日、105年7月25日、105年8月5日、105年8月10日、105年8月16日、105年8月22日出貨單（客戶：金旺公司）（金旺公司國稅局附件5第425至428頁）54、佳聖公司105年6月13日報價單（客戶：金旺公司）（金旺公司國稅局附件5第429頁）55、金旺公司與佳聖公司105年6月24日買賣合約書（金旺公司國稅局附件5第430至432頁）56、金旺公司105年9-10月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件5第433頁）5
7、金旺公司105年10月營業人零稅率銷售額清單（金旺公司國稅局附件5第434頁）58、金旺公司全國出口報單總細項資料（金旺公司國稅局附件5第435頁）59、金旺公司財政部臺北國稅局全國出口報單總細項資料清單（金旺公司國稅局附件5第436頁）60、金旺公司之105年11-12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（金旺公司國稅局附件5第437頁）
B：杜拜德公司之相關資料
(一)財政部臺北國稅局108年10月5日財北國稅審四字第1080036382號函（本院卷三第149頁）杜拜德公司進項來源繳稅情形（本院卷三第153至154頁）
(二)財政部臺北國稅局109年6月8日財北國稅北投營業字第1090552265號函（本院卷六第59頁）附件二：杜拜德公司（本院卷六第149至164頁）1、杜拜德公司外銷貨物零稅率退稅外匯收入表格（本院卷六第149至150頁）2、財政部臺北國稅局北投稽徵所109年5月5日財北國稅北投營業字第1090551877號函（本院卷六第151頁）3、杜拜德公司103年1-2月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第153頁）4、杜拜德公司104年5-6月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第155頁）5、杜拜德公司104年7-8月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第157頁）6、杜拜德公司104年9-10月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第159頁）7、夏普公司臺灣銀行105年2月25日買匯水單/交易憑證、匯入匯款通知書（受款人：杜拜德公司）（本院卷六第161至163頁）
(三)財政部北區國稅局淡水稽徵所109年5月8日北區國稅淡水銷字第1090480595號函（本院卷六第383頁）1、杜拜德公司102年10月營業人零稅率銷售額清單（本院卷六第385頁）2、杜拜德公司102年12月營業人零稅率銷售額清單（本院卷六第386頁）
(四)財政部北區國稅局淡水稽徵所109年7月21日北區國稅淡水銷字第1092352591號函（本院卷七第43頁）1、杜拜德公司102年10月營業人銷售額與稅額申報書（401）（本院卷七第45頁）2、杜拜德公司102年12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（本院卷七第46頁）3、杜拜德公司102年10月營業人零稅率銷售額清單（本院卷七第47至48頁）4、杜拜德公司102年12月營業人零稅率銷售額清單（本院卷七第49頁）5、杜拜德公司財政部北區國稅局102/08~102/12出口報單總項資料清單（本院卷七第50頁）
(五)財政部臺北國稅局109年7月17日財北國稅北投營業字第1090552858號函（本院卷七第51頁）1、金旺公司、杜拜德公司、粉墨公司102年至104年外銷零稅率退稅表格（附表一）（本院卷七第53頁）2、杜拜德公司退稅明細（本院卷七第59頁）
(六)財政部臺北國稅局南港稽徵所110年6月1日財北國稅南港營業字第1101754069號函（本院卷交易資料卷六第33至34頁）
1、玉山銀行108年3月13日玉山個（集中）字第1080023199號函（本院卷交易資料卷六第51頁）2、杜拜德公司帳戶交易明細表（00000000至00000000）（本院卷交易資料卷六第53至55頁）3、杜拜德公司玉山銀行取款憑條、存款憑條（本院卷交易資料卷六第57至63頁）
(七)財政部臺北國稅局監察室105年8月26日財北國稅監發字第105020440號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第1頁）1、103年5-6月杜拜德公司（1）杜拜德公司102年5-6月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第2頁）（2）杜拜德公司102年5-6月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第3頁）（3）毅盈公司102年5月13日報價單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第4頁）（4）杜拜德公司與毅盈公司102年5月30日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第5至7頁）
（5）毅盈公司102年6月21日出貨單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第8頁）（6）毅盈公司102年6月21日統一發票（買受人：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第9頁）（7）杜拜德公司102年10月23日、102年10月28日、102年11月4日、102年11月8日支票（支付：毅盈公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第10至11頁）（8）杜拜德公司2013/10/01-2013/11/30台幣活期性存款明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第12頁）
（9）杜拜德公司2013/5/16QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第13頁）（10）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第14頁）（11）彰化銀行00000000匯入匯款買匯水單、匯入匯款交易憑證（收款人：杜拜德公司、匯款人：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第15頁）（12）大鑫公司102/05/26-102/06/26應收帳款簡要表、大鑫公司102年6月26日統一發票（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第16至17頁）2、102年9-10月杜拜德公司（1）杜拜德公司102年9-10月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第18頁）（2）杜拜德公司102年9-10月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第19頁）（3）藏薇公司102年8月21日報價單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第20頁）（4）藏薇公司與杜拜德公司102年9月5日買賣合約（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第21至23頁）（5）藏薇公司102年9月13日出貨單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第24頁）（6）藏薇公司102年9月13日統一發票（買受人：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第25頁）（7）杜拜德公司0000000至00000000臺灣銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第26至28頁）（8）杜拜德公司2013/8/26QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第29頁）（9）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第30頁）（10）杜拜德公司2013/10/15INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第31頁）（11）杜拜德公司2013/10/15PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第32頁）（12）大鑫公司102/09/26-102/10/25應收帳款簡要表、大鑫公司102年10月25日統一發票（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第33至34頁）3、102年11-12月杜拜德公司（1）杜拜德公司102年11-12月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第35頁）（2）杜拜德公司102年11-12月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第36頁）（3）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第37頁）（4）杜拜德公司2013/12/06INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第38頁）（5）杜拜德公司2013/12/06PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第39頁）（6）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第40頁）（7）杜拜德公司2013/11/27INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第41頁）（8）杜拜德公司2013/11/27PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第42頁）（9）大鑫公司102/10/26-102/11/30應收帳款簡要表、大鑫公司102年11月30日統一發票（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第43至44頁）（10）大鑫公司102/12/01-102/12/25應收帳款簡要表、大鑫公司102年12月25日統一發票（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第45至46頁）（11）亞鈿公司與杜拜德公司102年10月14日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第47至49頁）（12）亞鈿公司2013/12/2、2013/11/6、2013/10/2銷貨單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第50至52頁）（13）亞鈿公司102年11月6日、102年12月2日統一發票（買受人：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第53頁）（14）杜拜德公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第54至55頁）（15）杜拜德公司2013/10/4QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第56頁）4、103年1-2月杜拜德公司（1）杜拜德公司103年1-2月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第57頁）（2）杜拜德公司103年1-2月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第58頁）（3）亞鈿公司2013/12/9報價單（TO：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第59頁）（4）亞鈿公司與杜拜德公司102年12月18日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第60至62頁）（5）亞鈿公司2014/1/2、2014/1/16、2014/2/10銷貨單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第63至65頁）（6）亞鈿公司103年1月2日、103年1月16日、103年2月10日統一發票（買受人：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第66頁）（7）杜拜德公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第67至68頁）（8）金旺公司103年10月13日、103年10月17日、103年10月22日、103年10月27日支票（支付：亞鈿公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第69至72頁）（9）杜拜德公司2014/10/01-2014/10/31台幣活期性存款明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第73頁）
（10）杜拜德公司2013/12/10QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第74頁）（11）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第75頁）（12）杜拜德公司2014/01/06INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第76頁）（13）杜拜德公司2014/01/06PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第77頁）（14）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第78頁）（15）杜拜德公司2014/01/17INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第79頁）（16）杜拜德公司2014/01/17PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第80頁）（17）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第81頁）（18）杜拜德公司2014/02/13INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第82頁）（19）杜拜德公司2014/02/13PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第83頁）（20）大鑫公司102/12/26-103/01/25應收帳款簡要表、大鑫公司103年1月25日統一發票（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第84至85頁）（21）大鑫公司103/01/21-103/02/25應收帳款簡要表、大鑫公司103年2月25日統一發票（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第86至87頁）5、103年3-4月杜拜德公司（1）杜拜德公司103年3-4月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第89頁）（2）杜拜德公司103年3-4月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第90頁）（3）天方公司103年2月13日報價單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第91頁）（4）天方公司與杜拜德公司103年2月24日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第92頁；他1650卷一第458至462頁）（5）天方公司103年3月3日、103年3月18日、103年3月28日出貨單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第93至95頁）（6）天方公司103年3月3日、103年3月18日、103年3月28日統一發票（買受人：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第96頁）（7）杜拜德公司0000000至0000000合作金庫銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第97至98頁）（8）杜拜德公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第99至101頁）（9）杜拜德公司2014/2/14QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第102頁）（10）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第103頁）（11）杜拜德公司2014/03/04INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第104頁）（12）杜拜德公司2014/03/04PackingList（客戶：
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（6）天方公司103年5月26日報價單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第165頁）（7）天方公司與杜拜德公司103年6月6日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第166至168頁）（8）天方公司103年7月1日出貨單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第169頁）（9）富豪室公司2014/6/12報價單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第170頁）（10）富豪室公司與杜拜德公司103年6月23日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第171至173頁）（11）富豪室公司2014/7/14出貨單（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第174頁）（12）啟羿公司103年6月3日報價單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第175頁）（13）杜拜德公司與啟羿公司103年6月12日買賣合約（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第176至178頁）（14）啟羿公司103年7月7日、103年8月4日銷貨單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第179至180頁）（15）天方公司103年7月1日統一發票（買受人：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第181頁）（16）富豪室公司103年7月14日統一發票（買受人：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第181頁）（17）啟羿公司103年7月7日、103年8月4日統一發票（買受人：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第182頁）（18）杜拜德公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第183至184頁）（19）杜拜德公司0000000至0000000合作金庫銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第185至186頁）（20）杜拜德公司2014/5/28QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第187頁）（21）杜拜德公司報單號碼BG03PD32S030出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第188頁）（22）杜拜德公司2014/07/04INVOICE（客戶：
夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第189頁）（23）杜拜德公司2014/07/04PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第190頁）（24）杜拜德公司2014/6/13QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第191頁）（25）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第192頁）（26）杜拜德公司2014/07/22INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第193頁）（27）杜拜德公司2014/07/22PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第194頁）（28）杜拜德公司2014/6/4QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第195頁）（29）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第196頁）（30）杜拜德公司2014/07/09INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第197頁）（31）杜拜德公司2014/07/09PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第198頁）（32）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第199頁）（33）杜拜德公司2014/08/12INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第200頁）（34）杜拜德公司2014/08/12PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第201頁）（35）佳渝公司2014/07/11客戶對帳單、佳渝公司103年7月11日統一發票（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第202頁）（36）大鑫公司103/06/26-103/07/25應收帳款簡要表、大鑫公司103年7月25日統一發票（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第203至204頁）（37）大鑫公司103/07/26-103/08/25應收帳款簡要表、大鑫公司103年8月25日統一發票（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第205至206頁）8、103年9-10月杜拜德公司（1）杜拜德公司103年9-10月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第207頁）（2）杜拜德公司103年9-10月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第208頁）（3）天方公司103年4月2日報價單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第122頁）（4）臺灣銀行104年6月16日買匯水單／交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：杜拜德公司、匯款人：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第209至210頁）（5）臺灣銀行104年7月14日買匯水單／交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：杜拜德公司、匯款人：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第211至212頁）（6）臺灣銀行104年8月4日買匯水單／交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：杜拜德公司、匯款人：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第213至214頁）（7）杜拜德公司0000000至0000000合作金庫銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第215至217頁）（8）杜拜德公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第218至219頁）（9）杜拜德公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第218至222頁）（10）天方公司103年8月14日報價單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第223頁）（11）天方公司與杜拜德公司103年8月29日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第224至226頁）（12）天方公司103年9月25日出貨單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第227頁）（13）富豪室公司2014/7/22報價單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第228頁）（14）富豪室公司與杜拜德公司103年8月5日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第229至231頁）（15）富豪室公司2014/9/14、2014/9/16出貨單（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第232至233頁）（16）瀚域公司103年8月1日報價單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第234頁）（17）瀚域公司與杜拜德公司103年8月12日買賣合約（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第235至238頁）（18）瀚域公司2014/9/9出貨單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第239頁）（19）天方公司103年9月25日統一發票（買受人：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第240頁）（20）瀚域公司103年9月9日統一發票（買受人：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第241頁）（21）富豪室公司103年9月4日、103年9月16日統一發票（買受人：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第241至242頁）
（22）杜拜德公司2014/8/4QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第243頁）（23）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第244頁）（24）杜拜德公司2014/09/15INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第245頁）（25）杜拜德公司2014/09/15PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第246頁）（26）杜拜德公司2014/8/18QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第247頁）（27）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第248頁）（28）杜拜德公司2014/09/24PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第249頁）（29）大鑫公司103/08/26-103/09/26應收帳款簡要表、大鑫公司103年9月25日統一發票（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第250至251頁）（30）大鑫公司103/09/26-103/10/25應收帳款簡要表、大鑫公司103年10月25日統一發票（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第252至253頁）9、103年11-12月杜拜德公司（1）杜拜德公司103年11-12月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第254頁）（2）杜拜德公司103年11-12月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第255頁）（3）天方公司103年11月3日、103年11月11日統一發票（買受人：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第256頁）（4）杜拜德公司0000000至0000000合作金庫銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第257至258頁）（5）杜拜德公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第259至262頁）
（6）富豪室公司103年12月8日統一發票（買受人：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第261頁）（7）天方公司103年10月1日報價單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第263頁）（8）天方公司與杜拜德公司103年10月13日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第264至266頁）（9）天方公司103年11月3日、103年11月11日、103年12月3日出貨單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第267至269頁）（10）富豪室公司2014/10/13報價單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第270頁）（11）富豪室公司與杜拜德公司103年10月26日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第271至273頁）（12）富豪室公司2014/11/18、2014/12/8出貨單（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第274至275頁）（13）天方公司103年11月3日、103年11月11日、103年12月3日統一發票（買受人：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第276至278頁）（14）富豪室公司103年11月18日、103年12月8日統一發票（買受人：
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杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第390頁）
（9）天方公司與杜拜德公司104年5月11日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第391至393頁）（10）豐泉發公司104年5月18日、104年6月2日統一發票（買受人：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第394頁）（11）天方公司104年6月5日、104年6月17日、104年6月22日統一發票（買受人：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第395頁）（12）杜拜德公司2015/4/7QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第396頁）（13）杜拜德公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第397至400頁）（14）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第401頁）（15）杜拜德公司2015/05/25INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第402頁）（16）杜拜德公司2015/05/25PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第403頁）（17）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第404頁）（18）杜拜德公司2015/06/05INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第405頁）（19）杜拜德公司2015/06/05PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第406頁）（20）杜拜德公司2015/4/29QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第407頁）（21）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第408頁）（22）杜拜德公司2015/06/10INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第409頁）（23）杜拜德公司2015/06/10PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第410頁）（24）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第411頁）（25）杜拜德公司2015/06/22INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第412頁）（26）杜拜德公司2015/06/22PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第413頁）
（27）杜拜德公司2015/4/30QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第414頁）（28）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第415頁）（29）杜拜德公司2015/06/26INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第416頁）（30）杜拜德公司2015/06/26PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第417頁）（31）大鑫公司104/05/01-104/05/25應收帳款簡要表、大鑫公司104年6月9日統一發票（客戶：
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盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第453頁）（18）杜拜德公司2015/07/17PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第454頁）（19）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第455頁）（20）杜拜德公司2015/07/24INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第456頁）（21）杜拜德公司2015/07/24PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第457頁）（22）杜拜德公司2015/6/29QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第458頁）（23）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第459頁）（24）杜拜德公司2015/08/07INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第460頁）（25）杜拜德公司2015/08/07PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第461頁）（26）杜拜德公司2015/6/29QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第462頁）（27）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第463頁）（28）杜拜德公司2015/08/21INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第464頁）（29）杜拜德公司2015/08/21PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第465頁）（30）大鑫公司104/07/01-104/07/31應收帳款簡要表、大鑫公司104年7月31日統一發票（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第466至467頁）（31）大鑫公司104/08/01-104/08/31應收帳款簡要表、大鑫公司104年8月27日統一發票（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第468至469頁）（32）臺灣銀行105年2月25日買匯水單／交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：杜拜德公司、匯款人：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第470至471頁）14、104年9-10月杜拜德公司（1）杜拜德公司104年9-10月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第472頁）（2）杜拜德公司104年9-10月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第473頁）（3）天方公司104年9月1日、104年9月10日、104年9月21日、104年9月24日出貨單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第474至477頁）（4）天方公司104年7月20日報價單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第478頁）（5）天方公司與杜拜德公司104年7月31日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第479至481頁）（6）天方公司104年9月1日、104年9月10日、104年9月21日、104年9月24日統一發票（買受人：
杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第482至483頁）（7）豐泉發公司104年10月13日、104年10月15日銷貨單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第484至485頁）（8）豐泉發公司104年8月31日報價單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第486頁）（9）豐泉發公司與杜拜德公司104年9月11日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第487至489頁）（10）豐泉發公司104年10月13日、104年10月15日統一發票（買受人：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第490頁）（11）杜拜德公司0000000至0000000聯邦銀行存摺（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第491頁）（12）杜拜德公司2015/7/22QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第492頁）（13）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第493頁）（14）杜拜德公司2015/09/14INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第494頁）（15）杜拜德公司2015/09/14PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第495頁）（16）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第496頁）（17）杜拜德公司2015/09/15INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第497頁）（18）杜拜德公司2015/09/15PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第498頁）（19）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第499頁）（20）杜拜德公司2015/09/30INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第500頁）（21）杜拜德公司2015/09/30Packin
gList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第501頁）（22）杜拜德公司2015/7/22QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第502頁）
（23）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第503頁）（24）杜拜德公司2015/09/24INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第504頁）（25）杜拜德公司2015/09/24PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第505頁）（26）杜拜德公司2015/9/1QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第506頁）（27）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第507頁）（28）杜拜德公司2015/10/19INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第508頁）（29）杜拜德公司2015/10/19PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第509頁）（30）杜拜德公司2015/9/2QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第510頁）（31）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第511頁）（32）杜拜德公司2015/10/16INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第512頁）（33）杜拜德公司2015/10/16Pack
ingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第513頁）（34）大鑫公司104/08/26-104/09/25應收帳款簡要表、大鑫公司104年9月25日統一發票（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第514至515頁）（35）大鑫公司104/09/26-104/11/17應收帳款簡要表、大鑫公司104年11月17日統一發票（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第516至517頁）（36）臺灣銀行105年2月25日買匯水單／交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：杜拜德公司、匯款人：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第518至519頁）15、104年11-12月杜拜德公司（1）杜拜德公司104年11-12月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第520頁）（2）杜拜德公司104年11-12月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第521頁）（3）天方公司104年11月4日、104年11月9日、104年11月23日、104年11月25日出貨單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第522至525頁）（4）天方公司104年9月21日報價單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第526頁）（5）天方公司與杜拜德公司104年10月2日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第527至529頁）（6）天方公司104年11月9日、104年11月4日、104年11月23日、104年11月25日統一發票（買受人：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第530至531頁）（7）天方公司104年12月9日出貨單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第532頁）（8）天方公司104年10月27日報價單（客戶：
杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第533頁）
（9）天方公司與杜拜德公司104年11月10日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第534至536頁）（10）天方公司104年12月9日統一發票（買受人：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第537頁）（11）杜拜德公司2015/9/22QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第538頁）（12）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第539頁）（13）杜拜德公司2015/11/06INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第540頁）（14）杜拜德公司2015/11/06PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第541頁）
（15）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第542頁）（16）杜拜德公司2015/11/26INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第543頁）（17）杜拜德公司2015/11/26PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第544頁）（18）杜拜德公司2015/10/28QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第545頁）（19）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第546頁）（20）杜拜德公司2015/12/15INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第547頁）（21）杜拜德公司2015/12/15PackingList（客戶：
盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第548頁）（22）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第549頁）（23）杜拜德公司2015/12/28INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第550頁）（24）杜拜德公司2015/12/28PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第551頁）（25）杜拜德公司2015/9/23QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第552頁）（26）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第553頁）（27）杜拜德公司2015/11/12INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第554頁）（28）杜拜德公司2015/11/12PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第555頁）（29）杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第556頁）（30）杜拜德公司2015/11/30INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第557頁）（31）杜拜德公司2015/11/30PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第558頁）（32）大鑫公司104/10/26-104/11/25應收帳款簡要表、大鑫公司104年11月25日統一發票（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第559至560頁）（33）大鑫公司104/11/26-104/12/15應收帳款簡要表（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第561頁）（34）天方公司103年5月2日、103年5月9日出貨單（客戶：杜拜德公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-2第562至563頁）
(八)財政部臺北國稅局北投稽徵所106年3月10日財北國稅北投營業字第1060551095號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第1頁）1、杜拜德公司102年、103年、104年申報書查詢（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第35至37頁）2、杜拜德公司10201~10412營業稅年度資料查詢（進項來源明細）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第38至45頁）3、杜拜德公司10201~10412營業稅年度資料查詢（銷項去路明細）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第46至49頁）4、杜拜德公司2014/7/24QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第477頁）
(九)臺灣土地銀行石牌分行105年11月24日石牌存字第1055003352號函暨所附杜拜德公司歷史交易明細查詢（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第114至118頁）
(十)合作金庫銀行三重分行105年11月18日合金重營字第1050004252號函暨所附杜拜德公司歷史交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第142至144頁、第171至180頁）
(十一)臺灣中小企業銀行建成分行105年11月30日105建成字第0220590091號函暨所附杜拜德公司歷史交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第227至238頁）
(十二)臺灣銀行天母分行105年11月29日天母營字第10550003241號函暨所附杜拜德公司各類帳戶開戶資料（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第266至278頁）
(十三)臺灣銀行天母分行105年11月29日天母營字第10550003241號函暨所附杜拜德公司歷史交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第308至324頁）
(十四)彰化銀行北投分行105年12月21日彰北投字第1050000061號函暨所附杜拜德公司開戶資料、歷史交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第328至329頁、第338至341頁、第355至362頁）
(十五)金旺公司聯邦銀行開戶申請書（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第376至379頁）
(十六)杜拜德公司聯邦銀行存摺存款明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第390至395頁）
(十七)杜拜德公司申請出口退稅一覽表（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第345至346頁）
(十八)財政部臺北國稅局監察室106年8月10日財北國稅監發字第106020420號函暨所附杜拜德公司105年度損益及稅額計算表、資產負債表、105年度營業成本明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第394至397頁）
(十九)財政部臺北國稅局北投稽徵所106年8月22日財北國稅北投綜所一字第1060553500號函暨所附杜拜德公司財政部臺北國稅局105年度綜合所得稅BAN給付清單（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第411頁）
(二十)杜拜德公司財團法人金融聯合徵信中心會員報送授信資料明細（他1650卷二第261至272頁）
(二十一)臺灣銀行天母分行106年10月5日天母密字第10600031531號函（他1650卷四第10頁）1、杜拜德公司之臺灣銀行102年6月27日授信申請書（他1650卷四第11頁）（1）杜拜德公司之資料表、變更登記表、章程（他1650卷四第12至39頁）（2）杜拜德公司之營運計劃書（他1650卷四第40至43頁）（3）杜拜德公司之廠商往來明細及主要產品產銷資料（他1650卷四第44頁）（4）杜拜德公司之98年度營利事業所得稅結算申報書（損益及稅額計算表）（他1650卷四第45頁）（5）杜拜德公司之98年12月31日資產負債表（他1650卷四第46頁）（6）杜拜德公司之99年度營利事業所得稅結算申報書（損益及稅額計算表）（他1650卷四第47頁）（7）杜拜德公司之99年12月31日資產負債表（他1650卷四第48頁）（8）杜拜德公司之100年度營利事業所得稅結算申報書（損益及稅額計算表）（他1650卷四第49頁）（9）杜拜德公司之100年12月31日資產負債表（他1650卷四第50頁）（10）杜拜德公司之101年度營利事業所得稅結算申報書（損益及稅額計算表）（他1650卷四第51頁）（11）杜拜德公司之101年12月31日資產負債表（他1650卷四第52頁）（12）晉川公司102/5/13、102/5/25、102/6/4銷貨單（客戶：杜拜德公司）（他1650卷四第53至54頁）（13）建達公司2013/05/06銷售貨品簽收單（客戶：杜拜德公司）（他1650卷四第55頁）（14）杜拜德公司102/05/27、102/06/05銷貨單（客戶：合茂公司）（他1650卷四第57頁）（15）粉墨公司與潤泰公司之安泰登峰不動產買賣契約書暨其附件（他1650卷四第58至64頁）2、杜拜德公司之臺灣銀行104年2月24日授信申請書、衍生性金融商品申請書（他1650卷四第65至66頁）（1）杜拜德公司之資料表、廠商往來明細及主要產品產銷資料、103年10月31日存借款明細表、變更登記表、章程、會計師承諾書、聲明書（他1650卷四第67至95頁）（2）杜拜德公司之103年10月31日資產負債表（他1650卷四第96頁）（3）杜拜德公司之103年損益表（他1650卷四第97頁）（4）杜拜德公司之102年度損益及稅額計算表（他1650卷四第98頁）（5）杜拜德公司之102年12月31日資產負債表（他1650卷四第99頁）（6）杜拜德公司之103年11-12月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（他1650卷四第100頁）（7）杜拜德公司之103年9-10月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（他1650卷四第101頁）（8）杜拜德公司之103年7-8月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（他1650卷四第102頁）（9）杜拜德公司之103年5-6月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（他1650卷四第103頁）（10）杜拜德公司之103年3-4月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（他1650卷四第104頁）（11）杜拜德公司之103年1-2月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（他1650卷四第105頁）（12）杜拜德公司之102年11-12月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（他1650卷四第106頁）
（13）杜拜德公司之102年9-10月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（他1650卷四第107頁）（14）杜拜德公司之102年7-8月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（他1650卷四第108頁）（15）杜拜德公司之營運計劃書（他1650卷四第109至112頁）（16）杜拜德公司切結書、103年12月25日同意書（他1650卷四第113至114頁）（17）賣座公司103年12月25日同意書（他1650卷四第115頁）（18）金旺公司103年12月25日同意書（他1650卷四第116頁）（19）杜拜耳公司103年12月25日同意書（他1650卷四第117頁）（20）杜拜德公司開發國內信用狀名單（他1650卷四第118頁）（21）資料表（他1650卷四第119至125頁）（22）杜拜德公司102年度財務報表暨會計師查核報告書（他1650卷四第128頁）
（23）杜拜德公司102年12月31日至101年12月31日資產負債表（他1650卷四第129頁）（24）杜拜德公司101、102年損益表（他1650卷四第130頁）（25）杜拜德公司
101、102年股東權益變動表（他1650卷四第131頁）（26）杜拜德公司101、102年現金流量表（他1650卷四第132頁）（27）杜拜德公司101、102年財務報表附註（他1650卷四第133至142頁）3、杜拜德公司之臺灣銀行105年3月17日授信申請書（他1650卷四第144頁）（1）杜拜德公司之資料表（他1650卷四第145至150頁）（2）杜拜德公司104年10月31日之存借款明細表、廠商往來明細表及主要產品產銷資料、資料表、變更登記表、章程（他1650卷四第151至173頁）（3）杜拜德公司開發國內信用狀名單（他1650卷四第174頁）（4）杜拜德公司105年1月25日聲明書（他1650卷四第175頁）（5）杜拜德公司104年損益表（他1650卷四第176頁）（6）杜拜德公司104年10月31日資產負債表（帳戶式）（他1650卷四第177頁）（7）會計師105年2月5日承諾書（他1650卷四第178頁）（8）杜拜德公司之104年11-12月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（他1650卷四第179頁）（9）杜拜德公司之104年9-10月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（他1650卷四第180頁）（10）杜拜德公司之104年7-8月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（他1650卷四第181頁）（11）杜拜德公司之104年5-6月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（他1650卷四第182頁）（12）杜拜德公司之104年3-4月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（他1650卷四第183頁）（13）杜拜德公司之104年1-2月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（他1650卷四第184頁）（14）杜拜德公司之103年11-12月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（他1650卷四第185頁）（15）杜拜德公司之103年度損益及稅額計算表（他1650卷四第187頁）（16）杜拜德公司之103年12月31日資產負債表（他1650卷四第188頁）
（17）杜拜德公司之105年1月25日委託書、切結書、營運計劃書、資料表（他1650卷四第192至204頁）（18）杜拜德公司102、103年度財務報表暨會計師查核報告書（他1650卷四第222至225頁）（19）杜拜德公司103年12月31日及102年12月31日資產負債表（他1650卷四第226頁）（20）杜拜德公司103、102年損益表（他1650卷四第227頁）（21）杜拜德公司102、103年股東權益變動表（他1650卷四第228頁）（22）杜拜德公司102、103年現金流量表（他1650卷四第229頁）（23）杜拜德公司103年及102年12月31日財務報表附註（他1650卷四第230至237頁）4、杜拜德公司之臺灣銀行106年3月14日授信申請書（他1650卷四第238頁）（1）杜拜德公司之資料表（他1650卷四第239至245頁）（2）杜拜德公司105年12月30日之廠商往來明細表及主要產品產銷資料、存借款明細表、變更登記表、章程、資料表（他1650卷四第245至266頁）（3）杜拜德公司開發國內信用狀名單（他1650卷四第267頁）（4）杜拜德公司同意書、切結書、聲明書（他1650卷四第268至272頁）（5）杜拜德公司105年損益表（他1650卷四第274頁）（6）杜拜德公司104年12月31日資產負債表（他1650卷四第275頁）（7）杜拜德公司之104年度損益及稅額計算表（他1650卷四第276頁）（8）杜拜德公司之105年1-2月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（他1650卷四第278頁）
（9）杜拜德公司之105年3-4月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（他1650卷四第279頁）（10）杜拜德公司之105年5-6月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（他1650卷四第280頁）（11）杜拜德公司之105年7-8月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（他1650卷四第281頁）（12）杜拜德公司之105年9-10月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（他1650卷四第282頁）（13）杜拜德公司之105年11-12月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（他1650卷四第283頁）（14）杜拜德公司之資料表、同意書（他1650卷四第284至292頁）（15）杜拜德公司103、104年度財務報表暨會計師查核報告書（他1650卷四第293至296頁）（16）杜拜德公司之104年12月31日及103年12月31日資產負債表（他1650卷四第297頁）（17）杜拜德公司103、104年綜合損益表（他1650卷四第298頁）（18）杜拜德公司103、104年股東權益變動表（他1650卷四第299頁）（19）杜拜德公司103、104年現金流量表（他1650卷四第300頁）（20）杜拜德公司104年及103年12月31日財務報表附註（他1650卷四第301至309頁）（21）杜拜德公司104、105年度財務報表暨會計師查核報告書（他1650卷四第310至312頁）（22）杜拜德公司之105年12月31日及104年12月31日資產負債表（他1650卷四第313頁）（23）杜拜德公司104、105年綜合損益表（他1650卷四第314頁）（24）杜拜德公司104、105年股東權益變動表（他1650卷四第315頁）（25）杜拜德公司104、105年現金流量表（他1650卷四第316頁）（26）杜拜德公司105年12月31日及104年12月31日財務報表附註（他1650卷四第317至325頁）（27）夏普公司、杜拜德公司、粉墨公司、金旺公司2016年7月20日汽車零件模具合作開發合同（他1650卷四第326至336頁）5、臺灣土地銀行106年10月19日大直放字第1065002839號函（他1650卷四第338頁）
（1）杜拜德公司之105年2月17日臺灣土地銀行請領貸款書（他1650卷四第339頁）（2）杜拜德公司之105年3月7日、105年5月13日、105年7月11日、105年9月14日、105年11月11日、106年1月11日臺灣土地銀行開發國內不可撤銷信用狀申請書（他1650卷四第340至345頁）
（3）杜拜德公司之106年2月15日臺灣土地銀行請領貸款書（他1650卷四第346頁）（4）杜拜德公司之106年3月17日臺灣土地銀行開發國內不可撤銷信用狀申請書（他1650卷四第347頁）6、淡水第一信用合作社106年10月16日淡一信剛字第0000000-0號函（他1650卷四第348頁）（1）杜拜德公司之淡水第一信用合作社102年7月10日借款申請書（他1650卷四第349頁）（2）杜拜德公司之淡水第一信用合作社102年7月15日放款擔保品評估調查紀錄表（他1650卷四第350至351頁）（3）杜拜德公司之淡水第一信用合作社102年7月15日授信批覆書（他1650卷四第352至355頁）（4）杜拜德公司之淡水第一信用合作社102年7月30日授信約定書暨不動產資料（他1650卷四第356至366頁）
(二十二)杜拜德公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（製表日期：106年7月3日）（106他3697卷第446頁）
(二十三)財政部北區國稅局淡水稽徵所107年3月5日北區國稅淡水銷字第1070421999號書函（偵13061卷一第517至519頁）、杜拜德公司之105年4月至106年6月財政部北區國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：佳聖公司）（偵13061卷一第523頁）
(二十四)杜拜德公司、粉墨公司財政部臺北國稅局107年3月28日財北國稅審四字第1070011744號移送書、查緝案件稽查報告（臺灣臺北地方檢察署107年度偵字第8819號卷【下稱偵8819卷】第3至40頁）附件1：國稅局通報杜拜德公司、粉墨公司資料（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-1冊第1至19頁）1、杜拜德公司10206~10410財政部臺北國稅局營業稅選案查核報告表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-1冊第8至12頁）2、粉墨公司10206~10410財政部臺北國稅局營業稅選案查核報告表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-1冊第15至19頁）附件2-1：杜拜德公司之設立變更登記表、營業稅籍資料（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-1冊第20至133頁）附件3：調查局函請國稅局調查杜拜德公司、粉墨公司之調查交易情形資料（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-1冊第224至236頁）附件4：杜拜德公司、粉墨公司之稽徵機關申購統一發票紀錄、資料（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-1冊第237至251頁）附件5：張芳源任杜拜德公司、粉墨公司、金旺公司、賣座公司涉虛開不實統一發票資料（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-1冊第252至262頁）附件6：關務署函請國稅局查核杜拜德公司、粉墨公司之調查交易情形資料（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-1冊第263至299頁）附件7-1：杜拜德公司出口貨物查核資料1、杜拜德公司102/05-106/11、12之申報零稅率、申請退稅&進項來源對照表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第1至2頁）2、杜拜德公司102年5-6月營業人銷售額與稅額申報書（401）暨其附件（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第3至23頁）3、杜拜德公司102年10月營業人銷售額與稅額申報書（401）暨其附件（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第35頁）4、杜拜德公司102年12月營業人銷售額與稅額申報書（401）暨其附件（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第50頁）5、杜拜德公司103年10月營業人銷售額與稅額申報書（401）暨其附件（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第217頁）6、杜拜德公司103年10月營業人零稅率銷售額清單（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第218頁）7、杜拜德公司2014/09/09PackingList（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第255頁）
8、杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第257頁）9、杜拜德公司2014/10/13Packi
ngList（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第263頁）10、杜拜德公司103年12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第295頁）
11、臺灣銀行104年8月4日買匯水單／交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：杜拜德公司、匯款人：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第345至346頁）12、臺灣銀行104年8月26日買匯水單／交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：杜拜德公司、匯款人：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第349至350頁）13、杜拜德公司104年2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第354頁）14、杜拜德公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第357至359頁）15、豐泉發公司0000000至0000000合作金庫銀行存摺影本（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第417至418頁）16、豐泉發公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第419至422頁）17、杜拜德公司104年2月營業人零稅率銷售額清單（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第574頁）18、杜拜德公司105年2月營業人零稅率銷售額清單（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第666頁）19、佳聖公司105年6月8日、105年6月17日、105年6月22日統一發票（買受人：杜拜德公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第670頁）20、佳聖公司105年5月23日、105年5月26日、105年6月1日、105年6月8日、105年6月17日、105年6月22日出貨單（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第671至673頁）21、佳聖公司105年4月26日報價單（客戶：杜拜德公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第674頁）22、杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第675頁）23、杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第676頁）24、杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第677頁）25、杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第678頁）26、杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第679頁）27、杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第680頁）28、杜拜德公司與佳聖公司105年5月10日買賣合約書（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第681至682頁）29、杜拜德公司之105年9月14日、105年11月11日臺灣土地銀行國內不可撤銷信用狀（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第683至684頁）30、杜拜德公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第685至687頁）31、杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第690頁）32、杜拜德公司2016/08/03INVOICE（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第691頁）33、杜拜德公司2016/08/03PackingList（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第692頁）34、杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：杜拜德公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第693頁）35、杜拜德公司2016/07/22INVOICE（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第694頁）36、杜拜德公司2016/07/22PackingList（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第695頁）37、杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：杜拜德公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第696頁）38、杜拜德公司2016/08/08INVOICE（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第697頁）39、杜拜德公司2016/08/08PackingList（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第698頁）
40、杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第699頁）41、杜拜德公司2016/7/8INVOICE（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第700頁）42、杜拜德公司2016/07/08PackingList（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第701頁）43、杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第702頁）44、杜拜德公司2016/08/11INVOICE（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第703頁）45、杜拜德公司2016/8/11PackingList（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第704頁）46、杜拜德公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第705頁）47、杜拜德公司2016/08/30INVOICE（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第706頁）48、杜拜德公司2016/8/30Packi
ngList（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第707頁）49、杜拜德公司2016/6/10QUOTATION（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第708頁）50、杜拜德公司2016/6/10QUOTATION（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第709頁）51、佳聖公司105年7月4日、105年7月18日、105年7月29日、105年8月3日、105年8月8日、105年8月25日統一發票（買受人：杜拜德公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第710至711頁）52、佳聖公司105年7月4日、105年7月18日、105年7月29日、105年8月3日、105年8月8日、105年8月25日出貨單（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第712至714頁）53、杜拜德公司105年7-8月進項發票沖銷明細表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第715頁）54、杜拜德公司與佳聖公司105年6月21日買賣合約書（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第716至718頁）55、佳聖公司105年6月8日報價單（客戶：杜拜德公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第719頁）56、杜拜德公司106年2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第722頁）57、杜拜德公司106年6月營業人銷售額與稅額申報書
（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第724頁）58、杜拜德公司106年8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第725頁）59、杜拜德公司106年10月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第726頁）60、杜拜德公司106年12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-2冊第727頁）61、杜拜德公司（涉案期間：105/05-106/11、12）申報出口及外匯收入明細表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第825至826頁）附件7-3：函中央銀行外匯局查外匯收入、支出資料1、財政部臺北國稅局106年8月2日財北國稅審四字第1060030318號函（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第829頁）（1）杜拜德公司0000000至0000000外匯收入歸戶彙總表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第834頁）（2）杜拜德公司0000000至0000000外匯支出歸戶彙總表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第835頁）（3）杜拜德公司外匯收入（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第836頁）2、中央銀行外匯局106年8月4日台央外捌字第1060032116號函（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第838頁）（1）杜拜德公司0000000至0000000外匯收入明細表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第839至843頁）
（2）杜拜德公司0000000至0000000外匯支出明細表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第850至853頁）附件7-4：函陸委會協查香港買受人營業情形1、行政院大陸委員會香港事務局106年9月19日港局商字第10600009090號函（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第857至858頁）2、行政院大陸委員會106年8月16日陸港字第1069906888號函暨所附盛立公司、夏普公司有無實際營業相關資料（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第859至891頁）附件8-1：杜拜德公司營業稅申報年檔、進出口資料1、杜拜德公司101年、102年、103年、104年、106年申報書查詢（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第1至6頁）2、杜拜德公司102年6月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第7頁）3、杜拜德公司102年8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第8頁）4、杜拜德公司103年2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第11頁）5、杜拜德公司103年4月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第12頁）6、杜拜德公司103年6月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第13頁）7、杜拜德公司103年8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第14頁）8、杜拜德公司財政部臺北國稅局102年5月至106年8月進口報單總項清單（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第18至19頁）9、杜拜德公司財政部臺北國稅局102年5月至106年8月出口報單總項清單（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第20至28頁）10、杜拜德公司財政部臺北國稅局進口報單總項資料清單（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第29至32頁）11、杜拜德公司102年進口報單總細項資料（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第33至43頁）附件9-1：上下游交易流程圖（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第94至97頁）附件9-2：杜拜德公司進項資料1、杜拜德公司之10205~10612營業人進銷項交易對象彙加明細表（進項來源）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第98至101頁）2、杜拜德公司財政部臺北國稅局營業稅進銷項查核統計表（進項）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第102頁）3、杜拜德公司10205~10612專案申請調檔統一發票查核名冊（進項以買受人按銷售人列印）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第103至104頁）4、杜拜德公司10205~10612專案申請調檔查核清單（進項）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第106至125頁）附件10-1：杜拜德公司金流附件表、金流彙整表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-5冊）附件11-1：杜拜德公司銷項資料1、杜拜德公司10205~10612專案申請調檔查核清單（銷項）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第126至127頁）2、杜拜德公司10205~10512財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（銷項去路）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第735至740頁）3、杜拜德公司財政部臺北國稅局營業稅進銷項查核統計表（銷項）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第741頁）4、杜拜德公司10205~10612專案申請調檔統一發票查核名冊（銷項以銷售人按買受人列印）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第742至745頁）附件13：杜拜德公司欠稅及留抵稅額情形1、杜拜德公司財政部臺北國稅局欠稅查詢情形表（製表日期：107年3月22日）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第887頁）2、杜拜德公司10205~10612留抵稅額資料線上查詢作業（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第891至892頁）3、杜拜德公司財政部臺北國稅局102年、103年營利事業所得稅結算申報核定通知書（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第893至894頁）4、杜拜德公司之105年度損益及稅額計算表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第896頁）5、張芳源財政部臺北國稅局102、103、104、105年度綜合所得稅各類所得資料清單（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第901至904頁）6、葉芝蘭財政部臺北國稅局102、103、104、105年度綜合所得稅各類所得資料清單（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第905至912頁）7、張芳源之杜拜德公司財政部臺北國稅局102年、103年、104、105年度綜合所得稅BAN給付清單（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第913至919頁）8、杜拜德公司財政部臺北國稅局102年、103年、104年、105年度各類所得資料清單（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第925至929頁）9、杜拜德公司退稅主檔查詢（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第934至936頁）1
0、杜拜德公司退稅主檔各細項線上查詢（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第937至938頁）
(二十五)杜拜德公司經濟部、財政部公司資料查詢（偵8819卷第87至89頁）
(二十六)杜拜德公司105年5-6月外銷退稅沖銷明細表（金旺公司國稅局附件5第356頁）
(二十七)杜拜德公司2016/5/27INVOICE（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第358頁）
(二十八)杜拜德公司2016/5/27PackingList（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第359頁）
(二十九)杜拜德公司2016/4/28QUOTATION（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第360頁）
(三十)杜拜德公司2016/06/01INVOICE（客戶：夏普公司）（金旺公司國稅局附件5第362頁）
(三十一)杜拜德公司2016/06/01PackingList（客戶：夏普公司）（金旺公司國稅局附件5第363頁）
(三十二)杜拜德公司2016/06/06INVOICE（客戶：夏普公司）（金旺公司國稅局附件5第365頁）
(三十三)杜拜德公司2016/06/06PackingList（客戶：夏普公司）（金旺公司國稅局附件5第366頁）
(三十四)杜拜德公司2016/06/27INVOICE（客戶：夏普公司）（金旺公司國稅局附件5第368頁）
(三十五)杜拜德公司2016/06/27PackingList（客戶：夏普公司）（金旺公司國稅局附件5第369頁）
(三十六)杜拜德公司2016/6/13INVOICE（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第371頁）
(三十七)杜拜德公司2016/6/13PackingList（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第372頁）
(三十八)杜拜德公司2016/6/22INVOICE（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第374頁）
(三十九)杜拜德公司2016/6/22PackingList（客戶：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第375頁）
(四十)杜拜德公司2016/4/29QUOTATION（客戶：夏普公司）（金旺公司國稅局附件5第376頁）
(四十一)大鑫公司105/05/26-105/06/26應收帳款簡要表、大鑫公司105年6月30日統一發票（客戶：杜拜德公司）（金旺公司國稅局附件5第377至378頁）
(四十二)大鑫公司105/06/26-105/07/25應收帳款簡要表、大鑫公司105年7月25日統一發票（客戶：杜拜德公司）（金旺公司國稅局附件5第379至380頁）
(四十三)杜拜德公司105年12月16日土地銀行匯入匯款通知書、匯入匯款交易憑證（匯款人：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第381至382頁）
(四十四)臺灣銀行105年1月5日買匯水單／交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：杜拜德公司、匯款人：夏普公司）（金旺公司國稅局附件5第383至384頁）
(四十五)臺灣銀行106年3月8日買匯水單／交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：杜拜德公司、匯款人：夏普公司）（金旺公司國稅局附件5第385至386頁）
(四十六)臺灣銀行106年3月15日買匯水單／交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：杜拜德公司、匯款人：盛立公司）（金旺公司國稅局附件5第387至388頁）
C：粉墨公司之相關資料
(一)財政部臺北國稅局109年6月8日財北國稅北投營業字第1090552265號函（本院卷六第59頁）附件三：粉墨公司（本院卷六第165至217頁）1、粉墨公司外銷貨物零稅率退稅外匯收入表格（本院卷六第165至166頁）2、粉墨公司102年9-10月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第167頁）3、粉墨公司102年11-12月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第169頁）4、粉墨公司103年1-2月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第171頁）5、粉墨公司103年9-10月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第173頁）6、盛立公司合作金庫104年6月26日匯入匯款買匯水單、交易憑證、匯入匯款通知單（受款人：粉墨公司）（本院卷六第175至177頁）7、夏普公司104年7月29日土地銀行匯入匯款通知書（受款人：粉墨公司）（本院卷六第181頁）8、粉墨公司103年11-12月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第183頁）9、盛立公司合作金庫104年8月14日匯入匯款買匯水單、交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：粉墨公司）（本院卷六第185至186頁）10、粉墨公司104年3-4月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第191頁）11、夏普公司合作金庫104年9月11日匯入匯款買匯水單、交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：金旺公司）（本院卷六第193至195頁）12、粉墨公司104年5-6月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第197頁）13、粉墨公司104年7-8月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第199頁）14、夏普公司之合作金庫105年1月28日匯入匯款通知書、匯入匯款買匯水單、交易憑證（收款人：金旺公司）（本院卷六第203至207頁）15、粉墨公司104年9-10月外銷退稅沖銷明細表（本院卷六第209頁）16、盛立公司104年8月21日土地銀行匯入匯款交易憑證（受款人：粉墨公司）（本院卷六第213頁）17、夏普公司104年8月27日土地銀行匯入匯款交易憑證（受款人：粉墨公司）（本院卷六第217頁）
(二)財政部臺北國稅局109年7月17日財北國稅北投營業字第1090552858號函（本院卷七第51頁）1、金旺公司、杜拜德公司、粉墨公司102年至104年外銷零稅率退稅表格（附表一）（本院卷七第53頁）2、粉墨公司退稅明細（本院卷七第57頁）
(三)粉墨公司106年開立銷貨統一發票（營業人專用章未蓋）（本院卷交易資料卷二第389至391頁）
(四)粉墨公司105年開立銷貨統一發票（營業人專用章未蓋）（本院卷交易資料卷二第392至394頁）
(五)財政部臺北國稅局南港稽徵所110年6月1日財北國稅南港營業字第1101754069號函（本院卷交易資料卷六第33至34頁）
1、玉山銀行108年3月13日玉山個（集中）字第1080023199號函（本院卷交易資料卷六第65頁）2、粉墨公司帳戶交易明細表（00000000至00000000）（本院卷交易資料卷六第67至70頁）3、粉墨公司玉山銀行取款憑條、存款憑條（本院卷交易資料卷六第71至74頁）
(六)財政部臺北國稅局監察室105年8月26日財北國稅監發字第105020440號函暨所附粉墨公司102年至104年申報營業稅零稅率銷售額相關資料（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第1頁）1、102年5-6月粉墨公司（1）粉墨公司102年5-6月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第2頁）（2）粉墨公司102年5-6月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第3頁）（3）山堡公司102年6月10日統一發票（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第4頁）（4）粉墨公司102年11月4日、102年11月8日支票（支付：山堡公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第5頁）（5）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第6頁）（6）彰化銀行00000000匯入匯款買匯水單、匯入匯款交易憑證（收款人：粉墨公司、匯款人：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第7頁）（7）粉墨公司2013/10/01-2013/11/30台幣活期性存款明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第8頁）（8）粉墨公司102年10月23日、102年10月28日支票（支付：山堡公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第9頁）2、102年9-10月粉墨公司（1）粉墨公司102年9-10月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第10頁）（2）粉墨公司102年9-10月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第11頁）（3）藏薇公司102年9月16日統一發票（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第12頁）（4）粉墨公司0000000至0000000臺灣銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第13至14頁）（5）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第15頁）3、102年11-12月粉墨公司（1）粉墨公司102年11-12月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第16頁）（2）粉墨公司102年11-12月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第17頁）（3）亞鈿公司102年11月13日、102年12月5日統一發票（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第18頁）（4）粉墨公司0000000至0000000合作金庫銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第19至20頁）（5）粉墨公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第至21至22頁）（6）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第23頁）（7）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第24頁）4、103年1-2月粉墨公司（1）粉墨公司103年1-2月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第25頁）（2）粉墨公司103年1-2月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第26頁）（3）亞鈿公司103年1月3日、103年1月16日、103年2月10日統一發票（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第27頁）（4）粉墨公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第28至29頁）（5）粉墨公司103年10月9日、103年10月20日支票（支付：山堡公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第30至31頁）（6）粉墨公司2014/10/01-2014/10/31台幣活期性存款明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第32頁）（7）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第33頁）（8）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第34頁）（9）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第35頁）5、103年3-4月粉墨公司（1）粉墨公司103年3-4月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第36頁）（2）粉墨公司103年3-4月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第37頁）（3）天方公司103年3月7日、103年3月20日統一發票（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第38頁）（4）富豪室公司103年4月8日統一發票（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第38頁）（5）粉墨公司0000000至0000000合作金庫銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第39至40頁）（6）粉墨公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第41至43頁）（7）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：
盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第44頁）（8）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第45頁）（9）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第46頁）（10）合作金庫銀行00000000匯入匯款交易憑證（收款人：粉墨公司、匯款人：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第47頁）（11）合作金庫銀行00000000匯入匯款交易憑證（收款人：粉墨公司、匯款人：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第48頁）（12）臺灣銀行103年11月5日買匯水單／交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：杜拜德公司、匯款人：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第49至50頁）6、103年5-6月粉墨公司（1）粉墨公司103年5-6月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第51頁）（2）粉墨公司103年5-6月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第52頁）（3）天方公司103年5月2日、103年5月15日統一發票（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第53頁）（4）富豪室公司103年5月23日、103年6月5日統一發票（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第54頁）（5）粉墨公司0000000至0000000合作金庫銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第55至57頁）（6）粉墨公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第58至59頁）（7）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第60頁）（8）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第61頁）
（9）粉墨公司報單號碼BG03PA65S138出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第62頁）（10）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第63頁）（11）土地銀行103年12月19日匯入匯款交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：粉墨公司、匯款人：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第64至65頁）（12）土地銀行103年11月24日匯入匯款交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：粉墨公司、匯款人：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第66至67頁）7、103年7-8月粉墨公司（1）粉墨公司103年7-8月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第68頁）（2）粉墨公司103年7-8月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第69頁）（3）粉墨公司0000000至0000000合作金庫銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第70至72頁）（4）粉墨公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第73至74頁）8、103年7-8月粉墨公司（1）粉墨公司103年7-8月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第75頁）（2）粉墨公司103年7-8月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第76頁）（3）合作金庫銀行104年3月20日匯入匯款買匯水單、匯入匯款交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：粉墨公司、匯款人：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第77至78頁）（4）臺灣銀行104年5月29日買匯水單／交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：杜拜德公司、匯款人：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第79至80頁）（5）大鑫公司103/07/26-103/08/26應收帳款簡要表、大鑫公司103年8月25日統一發票（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第81至82頁）（6）大鑫公司103/06/26-103/07/29應收帳款簡要表、大鑫公司103年7月25日統一發票（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第83至84頁）（7）佳渝公司2014/07/11客戶對帳單、佳渝公司103年7月11日統一發票（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第85頁）（8）粉墨公司2014/08/13PackingList（客戶：
盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第86頁）（9）粉墨公司2014/08/13INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第87頁）（10）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第88頁）（11）粉墨公司2014/6/11QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第89頁）（12）粉墨公司2014/07/10PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第90頁）（13）粉墨公司2014/07/10INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第91頁）（14）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第92頁）（15）粉墨公司2014/6/11QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第93頁）（16）粉墨公司2014/07/23Packi
ngList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第94頁）（17）粉墨公司2014/07/23INVOICE（客戶：
夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第95頁）（18）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第96頁）（19）粉墨公司2014/6/9QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第97頁）（20）粉墨公司2014/07/04PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第98頁）（21）粉墨公司2014/07/04INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第99頁）（22）粉墨公司報單號碼BG03PD32S022出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第100頁）（23）粉墨公司2014/6/4QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第101頁）（24）富豪室公司2014/6/3報價單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第102頁）（25）富豪室公司與粉墨公司103年6月12日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第103至105頁）（26）富豪室公司2014/7/2出貨單（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第106頁）
（27）富豪室公司103年7月2日統一發票（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第107頁）（28）啟羿公司103年6月5日報價單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第108頁）（29）粉墨公司與啟羿公司103年6月25日買賣合約（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第109至110頁）（30）啟羿公司103年07月16日銷貨單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第111頁）（31）啟羿公司103年7月16日統一發票（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第112頁）（32）天方公司103年6月10日報價單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第113頁）（33）天方公司與粉墨公司103年6月16日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第114至115頁）（34）天方公司103年7月8日、103年8月7日出貨單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第116至117頁）（35）天方公司103年7月8日、103年8月7日統一發票（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第118頁）（36）粉墨公司0000000至0000000合作金庫銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第119至121頁）（37）粉墨公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第122至123頁）9、103年9-10月粉墨公司（1）粉墨公司103年9-10月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第124頁）（2）粉墨公司103年9-10月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第125頁）（3）粉墨公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第126至127頁）（4）粉墨公司0000000至0000000合作金庫銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第128至129頁）（5）天方公司103年8月13日報價單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第130頁）（6）天方公司與粉墨公司103年8月25日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第131至133頁）（7）天方公司103年9月19日出貨單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第134頁）（8）富豪室公司2014/7/28報價單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第135頁）（9）富豪室公司與粉墨公司103年8月11日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第136至138頁）（10）富豪室公司2014/9/5出貨單（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第139頁）（11）瀚域公司103年8月1日報價單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第140頁）
（12）粉墨公司2014/09/10PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第141頁）（13）粉墨公司2014/8/4QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第142頁）（14）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第143頁）（15）粉墨公司2014/10/14INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第144頁）（16）粉墨公司2014/10/14PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第145頁）
（17）大鑫公司103/08/26-103/09/25應收帳款簡要表、大鑫公司103年9月25日統一發票（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第146至147頁）（18）大鑫公司103/09/26-103/10/25應收帳款簡要表、大鑫公司103年10月25日統一發票（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第148至149頁）10、103年11-12月粉墨公司（1）粉墨公司103年11-12月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第150頁）（2）粉墨公司103年11-12月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第151頁）（3）天方公司103年10月6日報價單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第152頁）（4）天方公司與粉墨公司103年10月20日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第153至155頁）（5）天方公司103年11月7日、103年11月24日、103年11月26日出貨單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第156至158頁）（6）富豪室公司2014/10/7報價單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第159頁）（7）富豪室公司與粉墨公司103年10月24日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第160至162頁）（8）富豪室公司2014/11/12出貨單（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第163頁）（9）天方公司103年11月7日、103年11月24日、103年11月26日統一發票（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第164至165頁）（10）富豪室公司103年11月12日統一發票（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第164頁）（11）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第166頁）（12）粉墨公司2014/10/8QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第167頁）（13）粉墨公司2014/11/12INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第168頁）（14）粉墨公司2014/11/12PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第169頁）（15）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第170頁）（16）粉墨公司2014/10/9QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第171頁）（17）粉墨公司2014/11/18INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第172頁）（18）粉墨公司2014/11/18PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第173頁）（19）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第174頁）（20）粉墨公司2014/10/9QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第175頁）（21）粉墨公司2014/11/28INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第176頁）（22）粉墨公司2014/11/28PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第177頁）（23）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第178頁）（24）粉墨公司2014/12/03INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第179頁）（25）粉墨公司2014/12/03PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第180頁）（26）合作金庫銀行104年9月11日匯入匯款買匯水單、匯入匯款交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：粉墨公司、匯款人：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第181至182頁）（27）粉墨公司0000000至0000000合作金庫銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第183至185頁）（28）粉墨公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第186至187頁）11、104年1-2月粉墨公司（1）粉墨公司104年1-2月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第188頁）（2）粉墨公司104年1-2月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第189頁）（3）粉墨公司104年1-2月營業人銷售額與稅額申報清單（401）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第190頁）（4）粉墨公司104年2月營業人零稅率銷售額清單（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第191頁）（5）天方公司103年11月26日報價單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第192頁）（6）天方公司與粉墨公司103年12月8日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第193至195頁）（7）天方公司104年1月7日、104年1月14日、104年1月19日出貨單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第196至198頁）（8）豐泉發公司103年12月16日報價單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第199頁）（9）豐泉發公司與粉墨公司103年12月31日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第200至202頁）（10）豐泉發公司104年1月30日、104年2月4日銷貨單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第203至204頁）（11）天方公司104年1月7日、104年1月14日、104年1月19日統一發票（買受人：
粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第205至206頁）（12）豐泉發公司104年1月30日、104年2月4日統一發票（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第207頁）（13）粉墨公司2014/11/27QUOTATION（客戶：
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（30）粉墨公司2015/02/09PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第225頁）12、104年3-4月粉墨公司（1）粉墨公司104年3-4月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第226頁）（2）粉墨公司104年3-4月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第227頁）（3）豐泉發公司104年4月1日銷貨單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第228頁）（4）豐泉發公司104年2月18日報價單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第229頁）（5）豐泉發公司與粉墨公司104年3月2日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第230至232頁）（6）天方公司104年4月13日、104年4月16日出貨單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第233至234頁）（7）天方公司104年3月2日報價單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第235頁）（8）天方公司與粉墨公司104年3月13日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第236至238頁）（9）豐泉發公司104年4月1日統一發票（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第239頁）（10）天方公司104年4月13日、104年4月16日統一發票（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第239至240頁）（11）粉墨公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第241至242頁）
（12）粉墨公司2015/2/20QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第243頁）（13）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第244頁）（14）粉墨公司2015/04/07INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第245頁）（15）粉墨公司2015/04/07PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第246頁）（16）粉墨公司2015/03/05QUOTATION（客戶：
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粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第271頁）（8）豐泉發公司104年4月9日報價單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第272頁）（9）豐泉發公司與粉墨公司104年4月21日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第273至275頁）（10）豐泉發公司104年5月21日、104年5月27日統一發票（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第276頁）（11）天方公司104年6月11日、104年6月15日、104年6月18日統一發票（買受人：
粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第277頁）（12）粉墨公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第278至280頁）（13）粉墨公司2015/4/10QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第281頁）（14）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第282頁）（15）粉墨公司2015/05/27INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第283頁）（16）粉墨公司2015/05/27PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第284頁）（17）粉墨公司2015/04/13QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第285頁）（18）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第286頁）（19）粉墨公司2015/06/02INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第287頁）（20）粉墨公司2015/06/02PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第288頁）（21）粉墨公司2015/5/1QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第289頁）（22）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第290頁）（23）粉墨公司2015/06/15INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第291頁）（24）粉墨公司2015/06/15PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第292頁）（25）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第293頁）（26）粉墨公司2015/06/24INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第294頁）
（27）粉墨公司2015/06/24PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第295頁）（28）粉墨公司2015/06/18INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第296頁）（29）粉墨公司2015/06/18PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第297頁）（30）大鑫公司104/05/01-104/05/27應收帳款簡要表、大鑫公司104年6月9日統一發票（客戶：
粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第298至299頁）（31）大鑫公司104/06/01-104/06/30應收帳款簡要表、大鑫公司104年7月10日統一發票（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第300至301頁）14、104年7-8月粉墨公司（1）粉墨公司104年7-8月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第302頁）（2）粉墨公司104年7-8月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第303頁）（3）天方公司104年7月7日、104年7月14日、104年7月16日出貨單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第304至306頁）（4）天方公司104年5月29日報價單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第307頁）（5）天方公司與粉墨公司104年6月12日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第308至309頁）（6）豐泉發公司104年8月5日、104年8月12日銷貨單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第310至311頁）（7）豐泉發公司104/6/29報價單（客戶：
粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第312頁）（8）豐泉發公司與粉墨公司104年7月10日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第313至315頁）（9）天方公司104年7月7日、104年7月14日、104年7月16日統一發票（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第316頁）（10）豐泉發公司104年8月5日、104年8月12日統一發票（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第317頁）（11）粉墨公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第318至319頁）（12）粉墨公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第320至321頁）（13）粉墨公司2015/6/1QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第322頁）（14）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第323頁）（15）粉墨公司2015/07/10INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第324頁）（16）粉墨公司2015/07/10PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第325頁）（17）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第326頁）（18）粉墨公司2015/07/20INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第327頁）（19）粉墨公司2015/07/20PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第328頁）（20）粉墨公司2015/6/2QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第329頁）（21）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第330頁）
（22）粉墨公司2015/07/23INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第331頁）（23）粉墨公司2015/07/23PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第332頁）（24）粉墨公司2015/6/30QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第333頁）（25）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第334頁）（26）粉墨公司2015/08/10INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第335頁）（27）粉墨公司2015/08/10PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第336頁）（28）粉墨公司2015/7/1QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第337頁）（29）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第338頁）（30）粉墨公司2015/08/17INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第339頁）（31）粉墨公司2015/08/17PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第340頁）（32）大鑫公司104/07/01-104/07/31應收帳款簡要表、大鑫公司104年7月31日統一發票（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第341至342頁）（33）大鑫公司104/08/01-104/08/31應收帳款簡要表、大鑫公司104年8月27日統一發票（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第343至344頁）（34）合作金庫銀行105年1月28日匯入匯款買匯水單、匯入匯款交易憑證、匯入匯款通知書（收款人：粉墨公司、匯款人：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第345至347頁）15、104年9-10月粉墨公司（1）粉墨公司104年9-10月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第348頁）（2）粉墨公司104年9-10月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第349頁）（3）天方公司104年9月7日、104年9月14日、104年9月15日、104年9月29日出貨單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第350至353頁）（4）天方公司104年7月28日報價單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第354頁）（5）天方公司與粉墨公司104年8月7日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第355至357頁）（6）天方公司104年9月7日、104年9月14日、104年9月15日、104年9月29日統一發票（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第358至359頁）（7）豐泉發公司104年10月7日、104年10月20日銷貨單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第360至361頁）（8）豐泉發公司104/8/25報價單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第362頁）（9）豐泉發公司與粉墨公司104年9月4日買賣合約書（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第363至365頁）（10）豐泉發公司104年10月7日、104年10月20日統一發票（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第366頁）（11）粉墨公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第367至368頁）（12）粉墨公司2015/7/29QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第369頁）（13）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第370頁）（14）粉墨公司2015/10/02INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第371頁）（15）粉墨公司2015/10/02PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第372頁）（16）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第373頁）（17）粉墨公司2015/09/09INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第374頁）（18）粉墨公司2015/09/09PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第375頁）（19）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第376頁）
（20）粉墨公司2015/09/21INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第377頁）（21）粉墨公司2015/09/21PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第378頁）（22）粉墨公司2015/7/29QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第379頁）（23）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第380頁）（24）粉墨公司2015/09/16INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第381頁）（25）粉墨公司2015/09/16PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第382頁）（26）粉墨公司2015/8/26QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第383頁）（27）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第384頁）（28）粉墨公司2015/10/12INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第385頁）（29）粉墨公司2015/10/12PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第386頁）（30）粉墨公司2015/8/26QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第387頁）（31）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第388頁）（32）粉墨公司2015/10/23INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第389頁）（33）粉墨公司2015/10/23PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第390頁）（34）大鑫公司104/08/26-104/09/25應收帳款簡要表、大鑫公司104年9月25日統一發票（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第391至392頁）（35）大鑫公司104/10/01-104/10/31應收帳款簡要表、大鑫公司104年11月17日統一發票（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第393至394頁）16、104年11-12月粉墨公司（1）粉墨公司104年11-12月進項發票沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第395頁）（2）粉墨公司104年11-12月外銷退稅沖銷明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第396頁）（3）天方公司104年11月3日、104年11月11日、104年11月18日、104年11月27日出貨單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第397至400頁）（4）天方公司104年9月18日報價單（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第401頁）（5）天方公司與粉墨公司104年9月30日買賣合約書封面影本（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第402頁）（6）天方公司104年11月3日、104年11月11日、104年11月18日、104年11月27日統一發票（買受人：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第403至404頁）（7）粉墨公司2015/9/21QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第405頁）（8）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第406頁）（9）粉墨公司2015/11/23INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第407頁）（10）粉墨公司2015/11/23PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第408頁）（11）粉墨公司報單號碼CZ00000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第409頁）（12）粉墨公司2015/12/02INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第410頁）（13）粉墨公司2015/12/02PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第411頁）（14）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第412頁）（15）粉墨公司2015/12/28INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第413頁）（16）粉墨公司2015/12/28PackingList（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第414頁）（17）粉墨公司2015/9/21QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第415頁）（18）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第416頁）
（19）粉墨公司2015/11/05INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第417頁）（20）粉墨公司2015/11/05PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第418頁）（21）粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第419頁）（22）粉墨公司2015/11/16INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第420頁）（23）粉墨公司2015/11/16PackingList（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第421頁）
（24）大鑫公司104/10/26-104/11/25應收帳款簡要表、大鑫公司104年11月25日統一發票（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第422至423頁）（25）大鑫公司104/11/26-104/12/25應收帳款簡要表、大鑫公司105年1月8日統一發票（客戶：粉墨公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-3第424至425頁）
(七)財政部臺北國稅局北投稽徵所106年3月10日財北國稅北投營業字第1060551095號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第1頁）1、粉墨公司102年、103年、104年申報書查詢（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第17至19頁）2、粉墨公司10201~10412營業稅年度資料查詢（銷項去路明細）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第20至24頁）3、粉墨公司10201~10412營業稅年度資料查詢（進項來源明細）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第25至34頁）
(八)粉墨公司登記資料（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第18至20頁）
(九)臺灣土地銀行石牌分行105年11月24日石牌存字第1055003352號函暨所附粉墨公司歷史交易明細查詢（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第119至132頁）
(十)合作金庫銀行三重分行105年11月18日合金重營字第1050004252號函暨所附粉墨公司歷史交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第145至152頁、第181至203頁）
(十一)臺灣中小企業銀行建成分行105年11月30日105建成字第0220590091號函暨所附粉墨公司歷史交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第204至226頁）
(十二)臺灣銀行天母分行105年11月29日天母營字第10550003241號函暨所附粉墨公司各類帳戶開戶資料（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第279至291頁）
(十三)臺灣銀行天母分行105年11月29日天母營字第10550003241號函暨所附粉墨公司歷史交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第295至307頁）
(十四)彰化銀行北投分行105年12月21日彰北投字第1050000061號函暨所附粉墨公司開戶資料、歷史交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第330至331頁、第342至346頁、第363至371頁）
(十五)粉墨公司聯邦銀行開戶申請書（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第380至383頁）
(十六)粉墨公司聯邦銀行存摺存款明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第396至402頁）
(十七)粉墨公司申請出口退稅一覽表（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第347至348頁）
(十八)財政部臺北國稅局監察室106年8月10日財北國稅監發字第106020420號函暨所附粉墨公司105年度損益及稅額計算表、資產負債表、105年度營業成本明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第404至406頁）
(十九)財政部臺北國稅局北投稽徵所106年8月22日財北國稅北投綜所一字第1060553500號函暨所附粉墨公司財政部臺北國稅局105年度綜合所得稅BAN給付清單（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第407至408頁）
(二十)粉墨公司財團法人金融聯合徵信中心會員報送授信資料明細（他1650卷二第273至290頁）
(二十一)臺灣銀行天母分行106年10月5日天母密字第10600031541號函（他1650卷五第2頁）1、粉墨公司臺灣銀行102年7月25日授信申請書（他1650卷五第3頁）（1）粉墨公司之臺灣銀行資料表、廠商往來明細及主要產品產銷資料、粉墨公司之102年5月31日臺灣銀行存借款明細表、公司變更登記表、章程（他1650卷五第4至29頁）（2）粉墨公司之營運計劃書、資料表（他1650卷五第30至42頁）（3）粉墨公司102年5-6月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第43頁）（4）粉墨公司102年3-4月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第44頁）（5）粉墨公司102年1-2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第45頁）（6）粉墨公司101年11-12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第46頁）（7）粉墨公司101年9-10月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第47頁）（8）粉墨公司102年8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第48頁）（9）粉墨公司102年6月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第49頁）
（10）粉墨公司聲明書（他1650卷五第50頁）（11）粉墨公司102年6月30日資產負債表（帳戶式）（他1650卷五第51頁）（12）粉墨公司102年1月1日至102年6月30日損益表（他1650卷五第52至53頁）（13）粉墨公司之101年度營利事業所得稅結算申報書（損益及稅額計算表）（他1650卷五第54頁）（14）粉墨公司之101年12月31日資產負債表（他1650卷五第55頁）（15）粉墨公司之100年度營利事業所得稅結算申報書（損益及稅額計算表）（他1650卷五第56頁）（16）粉墨公司之100年12月31日資產負債表（他1650卷五第57頁）（17）粉墨公司之99年度營利事業所得稅結算申報書（損益及稅額計算表）（他1650卷五第58頁）（18）粉墨公司之99年12月31日資產負債表（他1650卷五第59頁）（19）粉墨公司之98年度營利事業所得稅結算申報書（損益及稅額計算表）（他1650卷五第60頁）（20）粉墨公司之98年12月31日資產負債表（他1650卷五第61頁）（21）東訊公司行動通訊分公司102年6月25日統一發票、送貨單（客戶：粉墨公司）（他1650卷五第62頁）（22）東訊公司行動通訊分公司102年6月24日統一發票、送貨單（客戶：粉墨公司）（他1650卷五第63頁）（23）粉墨公司102/06/25銷貨單（客戶：美台華國公司）（他1650卷五第65頁）（24）粉墨公司102/06/27銷貨單（客戶：美台華甸公司）（他1650卷五第65頁）（25）杜拜德公司與潤泰公司之安泰登峰不動產買賣契約書暨其附件（他1650卷五第69至75頁）2、粉墨公司臺灣銀行104年1月29日授信申請書（他1650卷五第76頁）（1）粉墨公司之臺灣銀行資料表、廠商往來明細及主要產品產銷資料、粉墨公司之103年10月31日存借款明細表、公司變更登記表、章程（他1650卷五第77至102頁）（2）粉墨公司之承諾書、聲明書（他1650卷五第103至104頁）（3）粉墨公司103年10月31日資產負債表（帳戶式）（他1650卷五第105頁）（4）粉墨公司103年1月1日至103年10月31日損益表（他1650卷五第106頁）（5）粉墨公司103年11-12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第107頁）（6）粉墨公司103年9-10月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第108頁）（7）粉墨公司103年7-8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第109頁）（8）粉墨公司103年5-6月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第110頁）（9）粉墨公司103年3-4月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第111頁）（10）粉墨公司103年1-2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第112頁）（11）粉墨公司102年11-12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第113頁）（12）粉墨公司102年9-10月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第114頁）（13）粉墨公司102年7-8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第115頁）（14）粉墨公司102年度損益及稅額計算表（他1650卷五第117頁）（15）粉墨公司102年12月31日資產負債表（他1650卷五第118頁）（16）粉墨公司之營運計劃書、同意書、切結書（他1650卷五第119至127頁）
（17）粉墨公司開發國內信用狀名單（他1650卷五第128頁）（18）粉墨公司資料表（他1650卷五第129至135頁）（19）粉墨公司101、102年度財務報表暨會計師查核報告書（他1650卷五第136至138頁）（20）粉墨公司102年12月31日及101年12月31日資產負債表（他1650卷五第139頁）（21）粉墨公司101、102年損益表（他1650卷五第140頁）（22）粉墨公司101、102年股東權益變動表（他1650卷五第141頁）（23）粉墨公司101、102年現金流量表（他1650卷五第142頁）（24）粉墨公司102年及101年12月31日財務報表附註（他1650卷五第143至151頁）3、粉墨公司臺灣銀行105年3月14日授信申請書、衍生性金融商品申請書（他1650卷五第152至153頁）（1）粉墨公司之資料表、廠商往來明細及主要產品產銷資料、粉墨公司之104年10月31日存借款明細表、公司變更登記表、章程（他1650卷五第154至181頁）（2）粉墨公司之切結書、聲明書（他1650卷五第182至183頁）（3）粉墨公司104年1月1日至104年10月31日損益表（他1650卷五第184頁）（4）粉墨公司104年10月31日資產負債表（帳戶式）（他1650卷五第185頁）（5）粉墨公司104年11-12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第187頁）（6）粉墨公司104年9-10月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第188頁）（7）粉墨公司104年7-8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第189頁）（8）粉墨公司104年5-6月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第190頁）（9）粉墨公司104年3-4月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第191頁）（10）粉墨公司104年1-2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第192頁）（11）粉墨公司103年度損益及稅額計算表（他1650卷五第195頁）（12）粉墨公司103年12月31日資產負債表（他1650卷五第196頁）（13）粉墨公司開發國內信用狀名單（他1650卷五第200頁）（14）粉墨公司委託書、營運計劃書、同意書、資料表（他1650卷五第201至215頁）（15）粉墨公司102、103年度財務報表暨會計師查核報告書（他1650卷五第216至219頁）（16）粉墨公司103年12月31日及102年12月31日資產負債表（他1650卷五第220頁）（17）粉墨公司102、103損益表（他1650卷五第221頁）（18）粉墨公司10
1、102年股東權益變動表（他1650卷五第222頁）（19）粉墨公司102、103年現金流量表（他1650卷五第223頁）（20）粉墨公司103年及102年12月31日財務報表附註（他1650卷五第224至232頁）4、粉墨公司臺灣銀行106年4月14日授信申請書（他1650卷五第233頁）（1）粉墨公司之資料表、粉墨公司之105年12月31日存借款明細表、廠商往來明細及主要產品產銷資料、開發國內信用狀名單、公司變更登記表、章程（他1650卷五第234至262頁）（2）粉墨公司之切結書、同意書、聲明書（他1650卷五第263至267頁）（3）粉墨公司105年12月31日資產負債表（帳戶式）（他1650卷五第268頁）（4）粉墨公司105年損益表（他1650卷五第269頁）（5）粉墨公司104年12月31日資產負債表（他1650卷五第270頁）（6）粉墨公司104年度損益及稅額計算表（他1650卷五第271頁）（7）粉墨公司105年1-2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第273頁）（8）粉墨公司105年3-4月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第274頁）（9）粉墨公司105年5-6月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第275頁）
（10）粉墨公司105年7-8月營業人銷售額與稅額申報書
（401）（他1650卷五第276頁）（11）粉墨公司105年9-10月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第277頁）（12）粉墨公司105年11-12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第278頁）（13）粉墨公司106年1-2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（他1650卷五第279頁）（14）粉墨公司資料表（他1650卷五第280至286頁）（15）粉墨公司104、105年度財務報表暨會計師查核報告書（他1650卷五第287至289頁）（16）粉墨公司104、105年綜合損益表（他1650卷五第291頁）（17）粉墨公司104、105年股東權益變動表（他1650卷五第292頁）（18）粉墨公司104、105年現金流量表（他1650卷五第293頁）（19）粉墨公司105年12月31日及104年12月31日財務報表附註（他1650卷五第294至302頁）（20）粉墨公司103、104年度財務報表暨會計師查核報告書（他1650卷五第303至306頁）（21）粉墨公司104年12月31日、103年12月31日資產負債表（他1650卷五第307頁）（22）粉墨公司103、104年綜合損益表（他1650卷五第308頁）（23）粉墨公司103、104年權益變動表（他1650卷五第309頁）（24）粉墨公司103、104年現金流量表（他1650卷五第310頁）（25）粉墨公司104年及103年12月31日財務報表附註（他1650卷五第311至319頁）5、臺灣土地銀行大直分行106年10月19日大直放字第1065002840號函暨所附粉墨公司102年9月24日至106年5月31日放款貸放申請書（他1650卷五第321至342頁）6、合作金庫商業銀行三重分行106年10月26日合金三重字第1060005161號函暨所附粉墨公司授信申請書、公司徵信報告表（他1650卷五第343至374頁）
(二十二)粉墨公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（製表日期：106年7月3日）（106他3697卷第444頁）
(二十三)財政部北區國稅局淡水稽徵所107年3月5日北區國稅淡水銷字第1070421999號書函（偵13061卷一第517至519頁）1、粉墨公司之105年4月至106年6月財政部北區國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：佳聖公司）（偵13061卷一第524頁）2、粉墨公司之105年4月至106年6月財政部北區國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：尤妮公司）（偵13061卷一第525頁）
(二十四)杜拜德公司、粉墨公司財政部臺北國稅局107年3月28日財北國稅審四字第1070011744號移送書、查緝案件稽查報告（偵8819卷第3至40頁）附件2-2：粉墨公司之設立變更登記表、營業稅籍資料（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-1冊第134至223頁）附件7-2：粉墨公司出口貨物查核資料1、粉墨公司102/05-106/11-12之申報零稅率申請退稅&進項來源對照表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第1至2頁）2、山堡公司102年5月8日報價單（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第6頁）3、粉墨公司與山堡公司102年5月22日買賣合約書（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第7至9頁）4、山堡公司102年6月10日送貨單（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第10頁）5、粉墨公司2015/5/10QUOTATION（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第15頁）6、粉墨公司2013/6/25PackingList（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第18頁）7、大鑫公司102年6月25日統一發票（買受人：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第19頁）8、粉墨公司102年5-6月營業人申報固定資產退稅清單及附件（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第21至51頁）9、粉墨公司102年9-10月營業人申報固定資產退稅清單及附件（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第53至58頁）10、藏薇公司102年8月27日報價單（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第61頁）11、粉墨公司與藏薇公司102年9月6日買賣合約書（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第62至64頁）12、藏薇公司102年9月16日出貨單（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第65頁）13、粉墨公司0000000至0000000臺灣銀行存摺影本（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第69頁）14、粉墨公司2013/8/29QUOTATION（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第70頁）15、粉墨公司2013/10/16INVOICE（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第72頁）16、粉墨公司2013/10/16Packing
List（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第73頁）17、大鑫公司102/09/26-102/10/25應收帳款簡要表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第74頁）18、粉墨公司102年11-12月營業人申報固定資產退稅清單及附件（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第80至105頁）19、亞鈿公司2013/10/4報價單（TO：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第108頁）20、粉墨公司與亞鈿公司102年10月18日買賣合約書（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第109至111頁）21、亞鈿公司2013/11/13、2013/12/5銷貨單（TO：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第112至113頁）22、粉墨公司2013/10/9QUOTATION（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第119頁）23、粉墨公司2013/11/28INVOICE（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第121頁）24、粉墨公司2013/11/28PackingList（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第122頁）25、大鑫公司102/10/26-102/11/28應收帳款簡要表、大鑫公司102年11月30日統一發票（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第123至124頁）26、粉墨公司2013/12/12INVOICE（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第126頁）27、粉墨公司2013/12/12PackingList（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第127頁）28、大鑫公司102/12/01-102/12/25應收帳款簡要表、大鑫公司102年12月25日統一發票（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第128至129頁）29、亞鈿公司2013/12/11報價單（TO：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第150頁）30、粉墨公司與亞鈿公司102年12月20日買賣合約書（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第151至153頁）31、亞鈿公司2014/1/3、2014/1/16、2014/2/10銷貨單（TO：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第154至156頁）32、粉墨公司103年10月24日支票（支付：亞鈿公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第163頁）33、粉墨公司2013/12/12QUOTATION（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第165頁）34、粉墨公司2014/01/07INVOICE（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第167頁）35、粉墨公司2014/01/07PackingList（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第168頁）36、粉墨公司2014/01/23INVOICE（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第170頁）37、粉墨公司2014/01/23PackingList（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第171頁）38、粉墨公司2014/02/14INVOICE（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第173頁）39、粉墨公司2014/02/14PackingList（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第174頁）40、大鑫公司102/12/26-103/01/25應收帳款簡要表（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第175頁）41、天方公司103年2月14日報價單（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第180頁）42、粉墨公司與天方公司103年2月26日買賣合約書（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第181至183頁）43、天方公司103年3月7日、103年3月20日出貨單（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第184至185頁）44、富豪室公司103年3月7日報價單（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第186頁）45、粉墨公司與富豪室公司103年3月15日買賣合約書（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第187至189頁）46、富豪室公司103年4月8日出貨單（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第190頁）47、粉墨公司2014/2/18QUOTATION（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第197頁）48、粉墨公司2014/3/10QUOTATION（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第198頁）49、粉墨公司2014/03/12INVOICE（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第200頁）50、粉墨公司2014/03/12PackingList（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第201頁）51、粉墨公司2014/03/25INVOICE（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第203頁）
52、粉墨公司2014/03/25PackingList（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第204頁）53、粉墨公司2014/04/15INVOICE（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第206頁）54、粉墨公司2014/04/15Packin
gList（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第207頁）55、天方公司103年4月3日報價單（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第215頁）56、粉墨公司與天方公司103年4月8日買賣合約書（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第216至218頁）57、天方公司103年5月2日、103年5月15日出貨單（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第219至220頁）58、富豪室公司2014/4/17報價單（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第221頁）59、粉墨公司與富豪室公司103年4月30日買賣合約書（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第222至224頁）6
0、富豪室公司2014/5/23、2014/6/5出貨單（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第225至226頁）61、粉墨公司2014/4/4QUOTATION（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第234頁）62、粉墨公司2014/05/06INVOICE（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第236頁）63、粉墨公司2014/05/06PackingList（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第237頁）
64、粉墨公司2014/05/30INVOICE（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第239頁）65、粉墨公司2014/05/30PackingList（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第240頁）66、粉墨公司2014/4/21QUOTATION（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第241頁）67、粉墨公司2014/06/10INVOICE（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第243頁）68、粉墨公司2014/06/10PackingList（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第244頁）69、粉墨公司2014/06/16INVOICE（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第246頁）70、粉墨公司2014/06/16PackingList（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第247頁）71、大鑫公司103/04/26-103/05/06應收帳款簡要表（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第252頁）
72、啟羿公司103年7月16日銷貨單（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第266頁）73、粉墨公司103年10月營業人零稅率銷售額清單（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第299頁）74、粉墨公司與富豪室公司103年8月11日買賣合約書（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第313至315頁）75、粉墨公司與瀚域公司103年8月14日買賣合約書（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第318至321頁）76、瀚域公司2014/09/11、2014/09/26出貨單（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第322至323頁）77、天方公司103年9月19日統一發票（買受人：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第324頁）78、瀚域公司103年9月11日統一發票（買受人：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第325頁）79、富豪室公司103年9月5日統一發票（買受人：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第325頁）
80、瀚域公司103年9月26日統一發票（買受人：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第326頁）81、粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第327頁）82、粉墨公司2014/09/25PackingList（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第329頁）83、粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第331頁）84、粉墨公司2014/8/4QUOTATION（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第332頁）85、粉墨公司2014/09/16Packin
gList（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第333頁）86、粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第335頁）87、粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第337頁）88、粉墨公司104年6月26日合作金庫銀行匯入匯款買匯水單、匯入匯款交易憑證、匯入匯款通知書（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第342至344頁）89、粉墨公司之土地銀行00000000匯入匯款通知書（匯款人：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第343頁）
90、豐泉發公司0000000至0000000合作金庫銀行存摺影本（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第354至362頁）91、豐泉發公司104年8月25日報價單（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第381頁）92、粉墨公司103年12月營業人零稅率銷售額清單（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第394頁）93、大鑫公司103/11/01-103/11/30應收帳款簡要表（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第411頁）94、粉墨公司之合作金庫銀行104年8月14日匯入匯款買匯水單、匯入匯款交易憑證、匯入匯款通知書（匯款人：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第436至437頁）95、粉墨公司0000000至0000000聯邦銀行存摺影本（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第442至443頁）96、大鑫公司104/01/01-104/01/31應收帳款簡要表、大鑫公司104年1月30日統一發票（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第460至461頁）97、大鑫公司104/02/01-104/02/09應收帳款簡要表、大鑫公司104年2月25日統一發票（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第462至463頁）98、粉墨公司合作金庫銀行104年11月3日匯入匯款買匯水單、匯入匯款交易憑證（匯款人：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第488至490頁）99、粉墨公司2015/5/1QUOTATION（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第596頁）100、土地銀行105年6月27日匯入匯款交易憑證（收款人：粉墨公司、匯款人：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第646頁）101、土地銀行105年6月21日匯入匯款交易憑證（收款人：粉墨公司、匯款人：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第647頁）102、粉墨公司105年5-6月進項發票沖銷明細表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第722頁）103、佳聖公司105年5月19日、105年5月28日、105年6月3日、105年6月13日、105年6月20日、105年6月27日統一發票（買受人：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第723至724頁）104、佳聖公司105年5月19日、105年5月28日、105年6月3日、105年6月13日、105年6月20日、105年6月27日統一發票（買受人：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第725至727頁）105、佳聖公司105年4月25日報價單（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第728頁）106、粉墨公司與佳聖公司105年5月6日買賣合約書（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第729至731頁）107、粉墨公司土地銀行105年8月23日、105年9月14日、105年12月27日國內不可撤銷信用狀（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第732至734頁）108、粉墨公司0000000至0000000聯邦銀行存摺內頁影本（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第735至738頁）109、粉墨公司105年5-6月外銷退稅沖銷明細表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第739頁）110、粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第740頁）111、粉墨公司2016/5/24INVOICE（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第741頁）112、粉墨公司2016/5/24PackingList（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第742頁）113、粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第743頁）11
4、粉墨公司2016/06/03INVOICE（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第744頁）115、粉墨公司2016/06/03PackingList（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第745頁）116、粉墨公司2014/4/27QUOTATION（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第746頁）117、粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第747頁）118、粉墨公司2016/06/08INVOICE（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第748頁）119、粉墨公司2016/06/08PackingList（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第749頁）120、粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第750頁）121、粉墨公司2016/06/15INVOICE（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第751頁）122、粉墨公司2016/06/15PackingList（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第752頁）123、粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第753頁）124、粉墨公司2016/06/24INVOICE（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第754頁）125、粉墨公司2016/06/24PackingList（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第755頁）126、粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第756頁）127、粉墨公司2016/06/30INVOICE（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第757頁）12
8、粉墨公司2016/06/30PackingList（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第758頁）129、粉墨公司2016/4/28QUOTATION（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第759頁）130、大鑫公司105/04/26-105/05/25應收帳款簡要表、大鑫公司105年5月25日統一發票（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第760至761頁）131、大鑫公司105/05/26-105/06/2應收帳款簡要表、大鑫公司105年6月30日統一發票（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第762至763頁）132、土地銀行105年12月30日匯入匯款交易憑證（收款人：
粉墨公司、匯款人：夏普公司）、匯入匯款通知書（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第766至767頁）133、粉墨公司105年7-8月進項發票沖銷明細表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第769至770頁）134、佳聖公司105年7月1日、105年7月22日、105年7月28日、105年8月1日、105年8月11日、105年8月19日統一發票（買受人：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第771至772頁）135、佳聖公司105年7月1日、105年7月22日、105年7月28日、105年8月1日、105年8月11日、105年8月19日出貨單（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第773至775頁）136、佳聖公司105年6月3日報價單（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第776頁）137、粉墨公司與佳聖公司105年5月10日買賣合約書（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第777至779頁）138、粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第780頁）139、粉墨公司2016/07/06INVOICE（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第781頁）140、粉墨公司2016/07/06PackingList（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第782頁）141、粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第783頁）142、粉墨公司2016/07/27INVOICE（客戶：
夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第784頁）143、粉墨公司2016/07/27Packing
List（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第785頁）144、粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第786頁）145、粉墨公司2016/08/02INVOICE（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第787頁）146、粉墨公司2016/08/02PackingList（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第788頁）147、粉墨公司2016/6/6QUOTATION（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第789頁）148、粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第790頁）149、粉墨公司2016/08/05INVOICE（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第791頁）150、粉墨公司2016/08/05PackingList（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第792頁）151、粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第793頁）
152、粉墨公司2016/08/16INVOICE（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第794頁）153、粉墨公司2016/08/16PackingList（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第795頁）154、粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第796頁）155、粉墨公司2016/08/24INVOICE（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第797頁）156、粉墨公司2016/08/24PackingList（客戶：
夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第798頁）157、大鑫公司105/06/26-105/07/
25、105/07/26-105/08/3應收帳款簡要表、大鑫公司105年8月31日統一發票（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第799至801頁）158、粉墨公司2016/6/6QUOTATION（客戶：夏普公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第802頁）159、粉墨公司105年10月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第803頁）160、粉墨公司105年9-10月進項發票沖銷明細表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第804頁）161、粉墨公司105年9-10月外銷退稅沖銷明細表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第805頁）162、尤妮公司105年9月5日、105年9月7日統一發票（買受人：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第806頁）163、尤妮公司105年9月7日送貨單（客戶：
粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第807頁）164、粉墨公司與尤妮公司105年8月22日買賣合約書（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第808至810頁）165、尤妮公司105年8月9日報價單（客戶：粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第811頁）166、粉墨公司0000000至0000000聯邦銀行存摺內頁影本（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第812至814頁）167、粉墨公司2016/8/12QUOTATION（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第815頁）168、大鑫公司105/8/26-105/9/3應收帳款簡要表、大鑫公司105年9月30日統一發票（客戶：
粉墨公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第816至817頁）169、粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第818頁）170、粉墨公司2016/09/09INVOICE（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第819頁）171、粉墨公司2016/09/09PackingList（客戶：
盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第820頁）172、粉墨公司報單號碼CZ0000000000出口報單（買方：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第821頁）173、粉墨公司2016/09/12INVOICE（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第822頁）
174、粉墨公司2016/09/12PackingList（客戶：盛立公司）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第823頁）175、粉墨公司105年12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第824頁）176、粉墨公司（涉案期間：102/05-106/12）申報出口之外匯收入明細表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第827至828頁）附件7-3：函中央銀行外匯局查外匯收入、支出資料1、財政部臺北國稅局106年8月2日財北國稅審四字第1060030318號函（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第829頁）（1）粉墨公司0000000至0000000外匯收入歸戶彙總表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第834頁）（2）粉墨公司0000000至0000000外匯支出歸戶彙總表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第835頁）（3）粉墨公司外匯收入（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第837頁）2、中央銀行外匯局106年8月4日台央外捌字第1060032116號函（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第838頁）（1）粉墨公司0000000至0000000外匯收入明細表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第843至846頁）（2）粉墨公司0000000至0000000外匯支出明細表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-3冊第853至855頁）附件8-2：粉墨公司營業稅申報年檔、進出口資料1、粉墨公司105年、106年申報書查詢（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第47至48頁）2、粉墨公司102年10月營業人銷售額與稅額申報書
（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第51頁）3、粉墨公司102年12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第52頁）4、粉墨公司103年2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第53頁）5、粉墨公司103年4月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第54頁）6、粉墨公司103年6月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第55頁）7、粉墨公司103年8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第56頁）8、粉墨公司103年10月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第57頁）9、粉墨公司103年12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第58頁）10、粉墨公司104年2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第59頁）11、粉墨公司104年4月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第60頁）12、粉墨公司104年6月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第61頁）13、粉墨公司104年8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第62頁）14、粉墨公司104年10月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第63頁）15、粉墨公司104年12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第64頁）16、粉墨公司105年2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第65頁）17、粉墨公司105年6月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第66頁）18、粉墨公司105年4月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第67頁）19、粉墨公司105年8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第68頁）20、粉墨公司106年2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第71頁）21、粉墨公司106年4月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第72頁）22、粉墨公司106年6月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第73頁）23、粉墨公司106年8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第74頁）24、粉墨公司106年10月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第75頁）25、粉墨公司106年12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第76頁）26、粉墨公司財政部臺北國稅局進口報單總項清單（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第77至78頁）27、粉墨公司102年度進口報單總細項資料（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第79至92頁）28、粉墨公司跨中心列印出口報單總細項清單、批次報表RPT轉PDF作業（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第93頁）附件9-3：粉墨公司進項資料1、粉墨公司之10205~10612營業人進銷項交易對象彙加明細表（進項來源）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第128至132頁）2、粉墨公司財政部臺北國稅局營業稅進銷項查核統計表（進項）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第133頁）3、粉墨公司10205~10612專案申請調檔統一發票查核名冊（進項以買受人按銷售人列印）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第134至137頁）4、粉墨公司10205~10612專案申請調檔查核清單（進項）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第138至166頁）附件10-2：粉墨公司金流附件表、金流彙整表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-6冊）附件11-2：粉墨公司銷項資料1、粉墨公司10205~10612財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（銷項去路）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第802至809頁）2、粉墨公司財政部臺北國稅局營業稅進銷項查核統計表（銷項）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第810頁）
3、粉墨公司10205~10612專案申請調檔統一發票查核名冊（銷項以銷售人按買受人列印）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第817至822頁）4、粉墨公司10205~10612專案申請調檔查核清單（銷項）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第823至848頁）附件13：欠稅及留抵稅額情形1、粉墨公司財政部臺北國稅局欠稅查詢情形表（製表日期：107年3月22日）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第888頁）2、粉墨公司留抵稅額資料線上查詢作業（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第889至890頁）3、粉墨公司財政部臺北國稅局102年、103年、104年營利事業所得稅結算申報核定通知書（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第897至899頁）4、粉墨公司105年度損益及稅額計算表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第900頁）5、張芳源之粉墨公司財政部臺北國稅局102年、103年、104、105年度綜合所得稅BAN給付清單（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第920至924頁）6、粉墨公司財政部臺北國稅局102年、103年、104年、105年度各類所得資料清單（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第930至933頁）7、粉墨公司退稅主檔各細項線上查詢（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第939至940頁）8、粉墨公司退稅主檔查詢（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第941至942頁）
(二十五)粉墨公司經濟部、財政部公司資料查詢（偵8819卷第91至93頁）
(二十六)大鑫公司105年7月25日統一發票（客戶：粉墨公司）（金旺公司國稅局附件5第416頁）
D:天方公司之相關資料
(一)財政部臺北國稅局北投稽徵所106年3月10日財北國稅北投營業字第1060551095號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第1頁）1、天方公司10201~10412營業稅年度資料查詢（進項來源明細）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第50至61頁）2、天方公司10201~10412營業稅年度資料查詢（銷項去路明細）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第62頁）
(二)天方公司登記資料（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第21至31頁）
(三)聯邦銀行106年3月21日聯業管（集）字第10610313309號調閱資料回覆暨所附天方公司基本資料、交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第170至178頁）
(四)合作金庫商業銀行大稻埕分行106年4月5日合金大稻埕字第1060001010號函暨所附天方公司開戶資料、交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第213至218頁）
(五)天方公司之聯邦銀行103年7月30日、103年7月31日、103年8月5日、103年8月6日、103年8月13日、103年8月15日、103年8月21日、103年8月22日傳票（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第302至305頁）
(六)天方公司之聯邦銀行營業部000000000000號帳戶異常資金流向（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第374頁）
(七)天方公司經濟部商業司公司資料查詢（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第379頁）
(八)天方公司之財政部臺北國稅局106年8月25日財北國稅審四字第1060033306號刑事案件移送書、稽查報告（106他3697卷第1至21頁）
(九)天方公司之財政部臺北國稅局審查四科106年8月23日查緝案件稽查報告書（106他3697卷第21至22頁）1、財政部臺北國稅局南港稽徵所105年10月25日財北國稅南港營業字第1050753926號函（106他3697卷第23頁）（1）天方公司之財政部臺北國稅局南港稽徵所105年10月25日移送辦理涉嫌開立不實統一發票營業人通報單（106他3697卷第24頁）（2）天方公司之財政部臺北國稅局南港稽徵所105年10月25日查核營業人取得不實進項憑證扣抵銷項稅額案件報告表（鼎然興公司）（106他3697卷第25至26頁）（3）天方公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（製表日期：106年8月23日）（106他3697卷第27頁）（4）天方公司之財政部臺北國稅局南港稽徵所105年10月25日查核營業人取得不實進項憑證扣抵銷項稅額案件報告表（新大地公司）（106他3697卷第28至29頁）（5）天方公司之財政部臺北國稅局南港稽徵所105年10月25日查核營業人取得不實進項憑證扣抵銷項稅額案件報告表（方蘭公司）（106他3697卷第30至31頁）（6）天方公司之10405~10504營業人進銷項交易對象彙加明細表（進項來源）（106他3697卷第32至39頁）2、天方公司設立及歷次變更事項一覽表（106他3697卷第40頁）（1）天方公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（製表日期：106年3月23日）（106他3697卷第41頁）（2）天方公司營業稅稅籍申辦及備忘事項查詢作業列印（製表日期：106年7月31日）（106他3697卷第42至43頁）（3）天方公司設立登記表（106他3697卷第44至45頁）（4）天方公司變更登記表（106他3697卷第46至54頁）
（5）天方公司與華鈦公司103年10月5日租賃契約書（106他3697卷第56至61頁）（6）華鈦公司之營業稅稅籍資料查詢作業列印（製表日期：106年8月10日）（106他3697卷第62頁）（7）華鈦公司之營業稅稅籍申辦及備忘事項查詢作業列印（製表日期：106年8月10日）（106他3697卷第63至64頁）（8）華鈦公司之全國稅籍異常查詢列印作業（106他3697卷第65至67頁）（9）天方公司105年4月26日營業人停業申請書（106他3697卷第68頁）（10）天方公司103年10月28日領用統一發票購票證申請書（106他3697卷第69至70頁）
（11）天方公司104年6月23日領用統一發票購票證申請書（106他3697卷第71至72頁）3、天方公司之財政部臺北國稅局106年4月10日財北國稅審四字第1060014251A號函、送達證書（106他3697卷第73至76頁）（1）黃國彥之財政部臺北國稅局個人戶籍資料查詢清單（製表日期：106年3月29日）（106他3697卷第77頁）（2）黃國彥之財政部臺北國稅局102、103、104年度綜合所得稅各類所得資料清單（106他3697卷第77至80頁）4、楊一一之天方公司之財政部臺北國稅局106年4月10日財北國稅審四字第1060014251B號函、送達證書（106他3697卷第83至85頁）（1）楊一一之財政部臺北國稅局個人戶籍資料查詢清單（製表日期：106年3月29日）（106他3697卷第87頁）（2）楊一一之財政部臺北國稅局103、104年度綜合所得稅各類所得資料清單（106他3697卷第88至89頁）5、黃素芬之天方公司之財政部臺北國稅局106年4月10日財北國稅審四字第1060014251C號函、送達證書（106他3697卷第90至92頁）（1）黃素芬之財政部臺北國稅局個人戶籍資料查詢清單（製表日期：106年3月29日）（106他3697卷第93頁）（2）黃素芬之財政部臺北國稅局103、104年度綜合所得稅各類所得資料清單（106他3697卷第94至95頁）6、詹木松之財政部臺北國稅局個人戶籍資料查詢清單（製表日期：106年7月31日）（106他3697卷第96頁）（1）天方公司之財政部臺北國稅局104年9月25日財北國稅南港營業字第1040753891號函（106他3697卷第98頁）（2）天方公司之財政部臺北國稅局104年11月11日財北國稅南港營業字第1040754626號函（106他3697卷第99頁）7、 卜鈺 之天方公司之財政部臺北國稅局106年7月4日財北國稅審四字第1060026580號函、送達證書（106他3697卷第106至108頁）（1）卜鈺之財政部臺北國稅局個人戶籍資料查詢清單（製表日期：106年7月3日）（106他3697卷第109頁）（2）卜鈺之財政部臺北國稅局103、104、105年度綜合所得稅各類所得資料清單（106他3697卷第110至112頁）（3）卜鈺之遠傳電信行動電話基本資料、財政部臺北國稅局106年6月27日財北國稅審四字第1060025760號函（106他3697卷第113至114頁）8、天方公司申購統一發票資料（106他3697卷第115頁）9、天方公司102年4月29日領用統一發票購票證申請書（106他3697卷第119頁）10、天方公司103年10月28日領用統一發票購票證申請書（106他3697卷第120頁）11、天方公司104年6月23日領用統一發票購票證申請書（106他3697卷第121頁）12、黃素芬之營業稅稅籍管理查詢作業（106他3697卷第122頁）13、楊一一之營業稅稅籍管理查詢作業（106他3697卷第123頁）14、黃國彥之營業稅稅籍管理查詢作業（106他3697卷第124頁）15、天方公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（製表日期：106年7月31日）（106他3697卷第125頁）16、天方公司103年、104年、105年、106年申報書查詢（製表日期：106/08/04）（106他3697卷第126至129頁）17、天方公司102年、103年、104年、105年申報書查詢（製表日期：106/03/23）（106他3697卷第130至133頁）18、天方公司財政部臺北國稅局欠稅查詢情形表（製表日期：106年8月4日）（106他3697卷第134至135頁）19、天方公司103年4月營業人銷售額與稅額申報書（401）（106他3697卷第136頁）20、天方公司103年6月營業人銷售額與稅額申報書（401）（106他3697卷第137頁）21、天方公司103年8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（106他3697卷第138頁）22、天方公司103年10月營業人銷售額與稅額申報書（401）（106他3697卷第139頁）23、天方公司103年12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（106他3697卷第140頁）24、天方公司104年2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（106他3697卷第141頁）25、天方公司104年4月營業人銷售額與稅額申報書（401）（106他3697卷第142頁）26、天方公司104年6月營業人銷售額與稅額申報書（401）（106他3697卷第143頁）27、天方公司104年8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（106他3697卷第144頁）28、天方公司104年10月營業人銷售額與稅額申報書（401）（106他3697卷第145頁）29、天方公司104年12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（106他3697卷第146頁）30、天方公司105年2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（106他3697卷第147頁）31、天方公司105年月營業人銷售額與稅額申報書（401）（106他3697卷第148頁）32、天方公司103/03~103/12出口報單總細項資料線上查詢列印作業（106他3697卷第149頁）33、天方公司104/01~104/12出口報單總細項資料線上查詢列印作業（106他3697卷第150頁）34、天方公司105/01~105/02出口報單總細項資料線上查詢列印作業（106他3697卷第151頁）35、天方公司103/02~103/12進口報單總細項資料線上查詢列印作業（106他3697卷第152頁）36、天方公司104/01~104/12進口報單總細項資料線上查詢列印作業（106他3697卷第153頁）37、天方公司105/01~105/02進口報單總細項資料線上查詢列印作業（106他3697卷第154頁）38、天方公司財政部臺北國稅局營業稅進銷項查核統計表（進項）（106他3697卷第155頁）39、天方公司10303~10502專案申請調檔統一發票查核名冊（進項以買受人按銷售人列印）（106他3697卷第156至160頁）40、天方公司10303~10502專案申請調檔查核清單（進項）（106他3697卷第161至179頁）1、天方公司10303~10502營業人進銷項交易對象彙加明細表（進項來源）（106他3697卷第180至183頁）42、銷項營業人103/03~105/02循環交易表（進項）（106他3697卷第184頁）
(十)天方公司之財政部臺北國稅局營業稅進銷項查核統計表（銷項）（106他3697卷第428頁）
(十一)營業人取得涉嫌開立不實統一發票營業人天方公司不實統一發票派查表（涉案期間：10303~10502）（106他3697卷第429頁）
(十二)天方公司10303~10502專案申請調檔統一發票查核名冊（銷項以銷售人按買受人列印）（106他3697卷第430頁）
(十三)天方公司10303~10502專案申請調檔查核清單（銷項）（106他3697卷第431至434頁）
(十四)天方公司之10303~10502財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（進項來源）（106他3697卷第442頁）
(十五)天方公司10303~10502營業稅年度資料查詢（銷項去路明細）（106他3697卷第443頁）
(十六)天方公司之財政部臺北國稅局104年3月6日財北國稅南港營業字第1041750665號函（106他3697卷第449至450頁）
(十七)天方公司之財政部臺北國稅局104年4月27日財北國稅南港營業字第1040751780號函（106他3697卷第455頁）
(十八)天方公司財政部臺北國稅局103年度營利事業所得稅結算申報核定通知書（106他3697卷第459頁）
(十九)天方公司財政部臺北國稅局104年度營利事業所得稅結算申報更正核定通知書（106他3697卷第460頁）
(二十)103年度其他電子設備及其零組件批發同業利潤率（106他3697卷第461頁）
(二十一)天方公司財政部臺北國稅局欠稅查詢情形表（製表日期：106年8月10日）（106他3697卷第462至463頁）
(二十二)天方公司財政部臺北國稅局欠稅查詢情形表（製表日期：106年8月22日）（106他3697卷第464至465頁）
(二十三)天方公司留抵稅額線上查詢作業（106他3697卷第466至467頁）
(二十四)天方公司財政部臺北國稅局103年度綜合所得稅BAN給付清單（106他3697卷第468頁）
(二十五)天方公司財政部臺北國稅局104年度綜合所得稅BAN給付清單（106他3697卷第469頁）
(二十六)天方公司財政部臺北國稅局105年度綜合所得稅BAN給付清單（106他3697卷第470頁）
(二十七)天方公司財政部臺北國稅局103年度各類所得資料清單（106他3697卷第471頁）
(二十八)天方公司財政部臺北國稅局104年度各類所得資料清單（106他3697卷第472頁）
(二十九)天方公司財政部臺北國稅局105年度各類所得資料清單（106他3697卷第473頁）
(三十)天方公司進銷項發票對應明細表（金旺公司國稅局附件4第333至335頁）
E:富豪室公司之相關資料
(一)財政部臺北國稅局北投稽徵所106年3月10日財北國稅北投營業字第1060551095號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第1頁）1、富豪室公司10201~10412營業稅年度資料查詢（進項來源明細）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第63至69頁）2、富豪室公司10201~10412營業稅年度資料查詢（銷項去路明細）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第70至72頁）
(二)富豪室公司登記資料（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第32至40頁）
(三)聯邦銀行106年3月21日聯業管（集）字第10610313309號調閱資料回覆暨所附富豪室公司基本資料、交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第179至182頁）
(四)富豪室公司之聯邦銀行中山簡易型分行000000000000號帳戶異常資金流向（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第375頁）
(五)富豪室公司經濟部商業司公司資料查詢（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第380至381頁）
(六)富豪室公司103年7月18日、103年7月20日、103年7月25日支票（他1650卷一第372頁）
(七)富豪室公司2014/6/16報價單（客戶：金旺公司）（他1650卷一第455頁）
(八)富豪室公司之財政部臺北國稅局107年10月15日財北國稅審四第0000000000號刑事案件移送書、稽查報告（107他4389卷第3至16頁）
(九)財政部臺北國稅局審查四科107年7月9日查緝案件稽查報告書（士林地檢署107年度他字第4389號卷【下稱107他4389卷】107他4389卷第17頁）1、財政部臺北國稅局士林稽徵所107年6月26日財北國稅士林營業字第1070905952號書函（107他4389卷第19頁）（1）富豪室公司之財政部臺北國稅局移送辦理涉嫌開立不實統一發票營業人通報單（107他4389卷第20頁）（2）富豪室公司經濟部公司資料查詢（107他4389卷第21至22頁）（3）富豪室公司10307~10312財政部臺北國稅局營業稅選案查核報告表（107他4389卷第23至25頁）2、富豪室公司設立及歷次變更事項一覽表（107他4389卷第26頁）（1）富豪室公司臺北國稅局士林稽徵所營業人查訪報告表（107他4389卷第27頁）（2）富豪室公司營業稅稅籍申報及備忘事項查詢作業列印（製表日期：107年7月6日）（107他4389卷第28至30頁）（3）富豪室公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（製表日期：107年7月6日、黃軒昀）（107他4389卷第31頁）（4）富豪室公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（製表日期：107年7月16日、 吳樹欉 ）（107他4389卷第32頁）（5）富豪室公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（製表日期：107年7月16日、 羅士發 ）（107他4389卷第33頁）（6）富豪室公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（製表日期：107年7月16日、黃軒昀）（107他4389卷第34至36頁）
（7）富豪室公司設立登記表（107他4389卷第37至38頁）（8）富豪室公司變更登記表等資料（107他4389卷第39至58頁）3、涉案負責人及關係人戶籍、調查函送達證書（1）財政部臺北國稅局107年7月9日財北國稅審四字第1070025743B號函暨送達證書（107他4389卷第59至61頁）（2）黃軒昀之財政部臺北國稅局個人戶籍資料查詢清單（民政局、內政部）（107他4389卷第62頁）（3）黃軒昀之財政部臺北國稅局102年度綜合所得稅各類所得清單資料（107他4389卷第63頁）
（4）黃軒昀之財政部臺北國稅局103年度綜合所得稅各類所得清單資料（107他4389卷第64頁）（5）財政部臺北國稅局107年7月9日財北國稅審四字第1070025743A號函暨送達證書（107他4389卷第65至67頁）（6）羅士發之財政部臺北國稅局個人戶籍資料查詢清單（民政局、內政部）（107他4389卷第68頁）（7）羅士發之財政部臺北國稅局100年度綜合所得稅各類所得清單資料（107他4389卷第69頁）（8）羅士發之財政部臺北國稅局101年度綜合所得稅各類所得清單資料（107他4389卷第70頁）（9）羅士發之財政部臺北國稅局102年度綜合所得稅各類所得清單資料（107他4389卷第71頁）
（10）財政部臺北國稅局107年7月18日財北國稅審四字第1070027076號函暨送達證書（107他4389卷第72至74頁）（11）吳樹欉之財政部臺北國稅局個人戶籍資料查詢清單（民政局、內政部）（107他4389卷第75頁）（12）財政部臺北國稅局107年7月17日財北國稅審四字第1070026912號函（107他4389卷第77頁）（13）臺北○○○○○○○○○107年7月17日北市萬戶登字第1076006234號函（107他4389卷第78頁）（14）吳樹欉之財政部臺北國稅局100年度綜合所得稅各類所得資料清單（107他4389卷第79頁）（15）吳樹欉之財政部臺北國稅局101年度綜合所得稅各類所得資料清單（107他4389卷第80頁）（16）吳樹欉之財政部臺北國稅局102年度綜合所得稅各類所得資料清單（107他4389卷第81頁）（17）詹木松之財政部臺北國稅局個人戶籍資料查詢清單（民政局、內政部）（107他4389卷第82頁）（18）詹木松之全國異常稅籍查詢列印（107他4389卷第83至92頁）4、富豪室公司向稽徵機關申購統一發票紀錄（1）富豪室公司申購發票資料（107他4389卷第93至94頁）（2）富豪室公司102年12月28日領用統一發票購票證申請書（107他4389卷第95至96頁）（3）富豪室公司100年8月4日領用統一發票購票證申請書（107他4389卷第97頁）（4）富豪室公司稽核表（107他4389卷第98頁）（5）財政部臺北國稅局信義分局107年7月18日財北國稅信義營業字第1072158977號函（107他4389卷第99頁）（6）財政部臺北國稅局107年7月11日財北國稅審四字第10700260090號函（107他4389卷第100頁）（7）財政部臺北國稅局中正分局107年7月19日財北國稅中正營業字第1070256996號函（107他4389卷第101頁）（8）財政部臺北國稅局中正分局107年7月18日財北國稅中正營業字第1072257904號函（107他4389卷第102頁）（9）富豪室公司之營業稅稅籍申辦及備忘事項查詢作業列印（製表日期：107年7月17日）（107他4389卷第103至105頁）（10）財政部臺北國稅局107年7月17日財北國稅審四字第1070026817號函（107他4389卷第106頁）5、富豪室公司100~103年度綜所稅BAN給付清單（1）富豪室公司之財政部臺北國稅局100年度綜合所得稅BAN給付清單（107他4389卷第107頁）（2）富豪室公司之財政部臺北國稅局101年度綜合所得稅BAN給付清單（107他4389卷第108頁）（3）富豪室公司之財政部臺北國稅局102年度綜合所得稅BAN給付清單（107他4389卷第109頁）（4）富豪室公司之財政部臺北國稅局103年度綜合所得稅BAN給付清單（107他4389卷第110頁）6、100~103年度所得資料清單（1）富豪室公司之財政部臺北國稅局100年度各類所得資料清單（107他4389卷第111頁）（2）富豪室公司之財政部臺北國稅局101年度各類所得資料清單（107他4389卷第112頁）（3）富豪室公司之財政部臺北國稅局102年度各類所得資料清單（107他4389卷第113頁）（4）富豪室公司之財政部臺北國稅局103年度各類所得資料清單（107他4389卷第114頁）7、富豪室公司營業稅年度申報檔及401申報書檔（1）富豪室公司營業稅稅籍管理查詢作業（107他4389卷第115至117頁）（2）富豪室公司100、101、102、103、104、105年申報書查詢（107他4389卷第118至123頁）（3）富豪室公司100年10月營業人銷售額與稅額申報書（401）（107他4389卷第124頁）（4）富豪室公司100年12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（107他4389卷第125頁）（5）富豪室公司101年2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（107他4389卷第126頁）（6）富豪室公司101年4月營業人銷售額與稅額申報書（401）（107他4389卷第127頁）（7）富豪室公司101年6月營業人銷售額與稅額申報書（401）（107他4389卷第128頁）（8）富豪室公司101年8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（107他4389卷第129頁）（9）富豪室公司101年10月營業人銷售額與稅額申報書（401）（107他4389卷第130頁）（10）富豪室公司101年12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（107他4389卷第131頁）（11）富豪室公司102年2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（107他4389卷第132頁）（12）富豪室公司102年4月營業人銷售額與稅額申報書（401）（107他4389卷第133頁）（13）富豪室公司102年6月營業人銷售額與稅額申報書（401）（107他4389卷第134頁）（14）富豪室公司102年8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（107他4389卷第135頁）（15）富豪室公司101年10月營業人銷售額與稅額申報書（401）（107他4389卷第136頁）（16）富豪室公司102年12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（107他4389卷第137頁）（17）富豪室公司103年2月營業人銷售額與稅額申報書（401）（107他4389卷第138頁）（18）富豪室公司103年4月營業人銷售額與稅額申報書（401）（107他4389卷第139頁）（19）富豪室公司103年6月營業人銷售額與稅額申報書（401）（107他4389卷第140頁）（20）富豪室公司103年8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（107他4389卷第141頁）（21）富豪室公司103年10月營業人銷售額與稅額申報書（401）（107他4389卷第142頁）（22）富豪室公司103年12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（107他4389卷第143頁）8、海關進、出口申報資料查詢（1）富豪室公司財政部臺北國稅局進口報單細項資料清單（107他4389卷第144頁）（2）富豪室公司財政部臺北國稅局進口報單總項資料清單（107他4389卷145頁）（3）富豪室公司財政部臺北國稅局進口報單總項清單（107他4389卷第146頁）
（4）富豪室公司跨中心列印出口報單總細項清單、批次報表RPT轉PDF作業（107他4389卷第147頁）9、100~103年度營所稅結算申報書（1）富豪室公司之財政部臺北國稅局欠稅查詢情形表（資料來源：徵銷明細檔）（107他4389卷第148至149頁）（2）富豪室公司財政部臺北國稅局100年度營利事業所得稅結算申報核定通知書（所得年度：100年7月19日至100年12月31日）（107他4389卷第150頁）（3）富豪室公司財政部臺北國稅局101年度營利事業所得稅結算申報核定通知書（所得年度：101年1月1日至101年12月31日）（107他4389卷第151頁）（4）富豪室公司財政部臺北國稅局102年度營利事業所得稅結算申報核定通知書（所得年度：102年1月1日至102年12月31日）（107他4389卷第152頁）（5）富豪室公司財政部臺北國稅局103年度營利事業所得稅結算申報核定通知書（所得年度：103年1月1日至103年12月31日）（107他4389卷第153頁）（6）富豪室公司財政部臺北國稅局營業稅進銷項查核統計表（進項）（107他4389卷第154頁）10、專案申請調檔統一發票查核名冊及清單（BLQ進項）、進項來源（BLM325）（1）富豪室公司10009~10412專案申請調檔統一發票查核名冊（進項以買受人按銷售人列印）（107他4389卷第155至157頁）（2）富豪室公司10009~10412專案申請調檔查核清單（進項）（107他4389卷158至174頁）（3）富豪室公司10009~10412財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（進項來源）（107他4389卷175至178頁）11、富豪室公司與上游營業人交易資料（1）富豪室公司之102年1月至102年12月財政部臺北國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：多利公司）（107他4389卷第229至230頁）（2）富豪室公司之100年11月至103年12月財政部臺北國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：大潤發公司）（107他4389卷第318至324頁）（3）富豪室公司之100年11月至103年12月財政部臺北國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：豐彩公司）（107他4389卷第352至354頁）12、專案申請調檔統一發票查核名冊及清單（BLQ全部銷項）、銷項去路（BLM325）（1）富豪室公司財政部臺北國稅局營業稅進銷項查核統計表（銷項）（107他4389卷第355頁）（2）營業人取得涉嫌開立不實統一發票營業人富豪室公司不實統一發票派查表（涉案期間：10009~10412、調檔批次：A09913）（107他4389卷第356至359頁）（3）富豪室公司10009~10412專案申請調檔統一發票查核名冊（銷項以銷售人按買受人列印、調檔批次：A09913）（107他4389卷第360至363頁）（4）富豪室公司10009~10412專案申請調檔查核清單（銷項）（107他4389卷第364至383頁）（5）富豪室公司10009~10412財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（銷項去路）（107他4389卷第384至388頁）13、已開立已扣抵銷項清冊（1）富豪室公司之財政部臺北國稅局營業稅進銷項查核統計表（銷項）（107他4389卷第389頁）（2）營業人取得涉嫌開立不實統一發票營業人富豪室公司不實統一發票派查表（涉案期間：10009~10412、調檔批次：A09914）（107他4389卷第390至393頁）（3）富豪室公司10009~10412專案申請調檔統一發票查核名冊（銷項以銷售人按買受人列印、調檔批次：A09914）（107他4389卷第394至396頁）（4）富豪室公司10009~10412專案申請調檔查核清單（銷項、調檔批次：A09914）（107他4389卷第397至414頁）14、富豪室公司涉嫌開立不實統一發票營業人（涉案人涉案期間-虛開發票分析表）（107他4389卷第415至428頁）15、留抵稅額及欠稅資料查詢（1）富豪室公司留抵稅額資料線上查詢（107他4389卷第429至430頁）（2）富豪室公司之財政部臺北國稅局欠稅查詢情形表（資料來源：徵銷明細檔+共同欠稅索引檔）（107他4389卷431至433頁）
(十)財政部臺北國稅局107年11月21日財北國稅審四字第1070042882號函（107他4389卷第439頁）
(十一)富豪室公司營業稅稅籍申報及備忘事項查詢作業列印（製表日期：107年3月2日）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第269頁）
(十二)富豪室公司10205~10512財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（進項來源）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第270至271頁）
(十三)富豪室公司10205~10512財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（銷項去路）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第273至274頁）
(十四)富豪室公司10301~10312營業稅年度資料查詢（進項來源明細）（金旺公司國稅局附件2第351至354頁）
(十五)富豪室公司103年度營利事業所得稅結算申報書（損益及稅額計算表）（金旺公司國稅局附件2第355至356頁）
(十六)財政部臺北國稅局士林稽徵所105年2月3日財北國稅士林營業字第1052900711號（金旺公司國稅局附件4第314頁）
F:豐泉發公司之相關資料
(一)財政部臺北國稅局北投稽徵所106年3月10日財北國稅北投營業字第1060551095號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第1頁）1、豐泉發公司10201~10412營業稅年度資料查詢（進項來源明細）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第73至78頁）2、豐泉發公司10201~10412營業稅年度資料查詢（銷項去路明細）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第79頁）
(二)豐泉發公司公司登記資料（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第1至5頁）
(三)聯邦銀行106年3月21日聯業管（集）字第10610313309號調閱資料回覆暨所附富豪室公司基本資料、交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第183至186頁）
(四)豐泉發公司之聯邦銀行松江分行000000000000號帳戶異常資金流向（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第376頁）
(五)豐泉發公司經濟部商業司公司資料查詢（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第384至385頁）
(六)豐泉發公司公司變更登記表（偵13061卷一第438至441頁）
(七)豐泉發公司營業稅稅籍申報及備忘事項查詢作業列印（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第290頁）
(八)豐泉發公司10201~10512財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（進項來源）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第291至292頁）
(九)豐泉發公司10401~10512財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（銷項去路）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第293頁）
(十)豐泉發公司104年度損益及稅額計算表（金旺公司國稅局附件2第383頁）
(十一)豐泉發公司10401~10412營業稅年度資料查詢（進項來源明細）（金旺公司國稅局附件2第385至387頁）
(十二)豐泉發公司10401~10410營業稅年度資料查詢（進項來源明細）（金旺公司國稅局附件2第389至391頁）
G:盛立、夏普公司之相關資料
(一)夏普公司、盛立公司香港註冊登記資料1、（法務部調查局臺北市調查處卷6-1第466至472頁）2、（他1650卷一第199至218頁）3、（他1650卷一第253至260頁）4、（他1650卷二第232至239頁）
(二)財政部關務署督察室駐臺北關辦公室106年7月3日北關督字第106090324號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第80至81頁）1、財政部關務署臺北關104年12月9日北普機字第1041041687號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第349至350頁）（1）杜拜德公司2013/6/25INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第351頁）（2）杜拜德公司2014/10/13INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第353頁）（3）粉墨公司2013/6/25INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第362頁）（4）粉墨公司2014/09/10INVOICE（客戶：
盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第363頁）（5）粉墨公司2014/09/16INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第364頁）（6）粉墨公司2014/09/25INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第365頁）（7）金旺公司2013/7/1INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第373頁）
（8）金旺公司2014/12/17INVOICE（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第377頁）（9）杜拜德公司2014/09/09INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第384頁）（10）杜拜德公司2014/09/24INVOICE（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第385頁）2、財政部關務署臺北關105年1月21日北普機字第1051002588號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第402頁）（1）粉墨公司2014/7/29QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第405頁）3、行政院大陸委員會香港事務商務組105年1月6日台港（商組）字第0160041號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第403至404頁）（1）盛立公司2015/12/29函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第413頁）（2）粉墨公司2013/5/10QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第455頁）（3）粉墨公司2014/8/14QUOTATION（客戶：盛立公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第458頁）（4）夏普公司2015/12/30函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第473頁）（5）粉墨公司2015/3/5QUOTATION（客戶：夏普公司）（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第489頁）（6）香港公司註冊處網上查冊中心、商業登記署查詢結果（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第509至516頁）（7）行政院大陸委員會香港事務局商務組105年3月4日台港（商組）字第160467號函及所附盛立公司2016/2/19函及投寄掛號郵件證明（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第517至521頁）4、財政部關務署臺北關105年1月6日北普竹字第1051000437號函及Flashdie產品說明（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第522至524頁）5、財政部關務署臺北關105年8月29日北普機字第1051032544號函及裸晶產品說明（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第525至526頁）6、晟碟公司105年9月14日函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第527至529頁）7、財團法人工業技術研究院105年8月3日工研院字第1050012715號函及所附IC廠牌型號觀察報告（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第533至540頁）
(三)盛立公司、杜拜德公司、粉墨公司2016年7月11日汽車零件模具開發投資合同（他1650卷四第2至9頁）
(四)盛立公司2015/3/24函暨所附公司執照資料（覆金旺公司）（金旺公司國稅局附件4第322至325頁）
(五)夏普公司公司2015/3/20函暨所附公司執照資料（覆金旺公司）（金旺公司國稅局附件4第326至327頁）
H:毅盈公司之相關資料
(一)毅盈公司公司登記資料（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第6至8頁）
(二)毅盈公司經濟部商業司公司資料查詢（法務部調查局臺北市○○○○000○000○○0○0○○○○○○○○○○○○○000○0○00○○區○○○○○○0000000000號刑事案件移
送書、查緝案件分析表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第353至366頁）
I:山堡公司之相關資料
(一)山堡公司公司登記資料（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第9至12頁）
(二)山堡公司經濟部商業司公司資料查詢（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第389頁）
(三)山堡公司之財政部北區國稅局102年11月12日北區國稅審四字第1020020452號刑事案件移送書、財政部北區國稅局查緝案件進銷分析表（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第309至318頁）
(四)山堡公司10201~10212財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（進項來源）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第319頁）
(五)山堡公司10201~10212財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（銷項去路）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第320頁）
J:瀚域公司之相關資料
(一)瀚域公司登記資料（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第41至47頁）
(二)聯邦銀行106年6月8日聯業管（集）字第10610327830號調閱資料回覆暨所附瀚域公司存摺存款明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第279頁）
(三)瀚域公司經濟部商業司公司資料查詢（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第382至383頁）
(四)瀚域公司手寫資料（他1650卷一第363至366頁）
(五)瀚域公司公司變更登記表（偵13061卷一第442至446頁）
(六)瀚域公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第260頁）
(七)瀚域公司10201~10404財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（進項來源）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第261至265頁）
(八)瀚域公司10201~10404財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（銷項去路）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第266至268頁）
(九)瀚域公司100年、101年、102年、105年度營利事業所得稅結算申報書（損益及稅額計算表）（金旺公司國稅局附件2第236至247頁）
(十)瀚域公司財政部臺北國稅局103年年營利事業所得稅結算申報核定通知書（金旺公司國稅局附件2第248頁）
(十一)瀚域公司0000-00000營業稅年度資料查詢（進項來源明細）（金旺公司國稅局附件2第261至270頁）
(十二)財政部臺北國稅局士林稽徵所105年3月9日財北國稅士林營業字第1050902193號（金旺公司國稅局附件4第315頁）
K:藏薇公司之相關資料
(一)藏薇公司登記資料（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第48至63頁）
(二)聯邦銀行106年6月8日聯業管（集）字第10610327830號調閱資料回覆暨所附藏薇公司基本資料（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第234至235頁）
(三)聯邦銀行106年6月8日聯業管（集）字第10610327830號調閱資料回覆暨所附藏薇公司存摺存款明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第259至261頁）
(四)藏薇公司之聯邦銀行103年7月25日、103年7月28日、103年7月30日、103年7月31日、103年8月1日、103年8月5日、103年8月6日、103年8月7日、103年8月8日、103年8月19日傳票（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第309至318頁）
(五)藏薇公司經濟部商業司公司資料查詢（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第387頁）
(六)藏薇公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（製表日期：106年6月28日）（106他3697卷第324頁）
(七)藏薇公司財政部臺北國稅局103年度營利事業所得稅結算申報核定通知書（103年1月1日起至103年12月31日止）（106他3697卷第325頁）
(八)藏薇公司10301~10412營業人進銷項交易對象彙加明細表（進項來源）（106他3697卷第326至328頁）
(九)藏薇公司10301~10412營業人進銷項交易對象彙加明細表（銷項去路）（106他3697卷第329至331頁）
(十)藏薇公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（製表日期：107年9月27日）（107他4389卷第272頁）
(十一)藏薇公司之財政部臺北國稅局107年7月16日財北國稅審四字第1070026492號刑事案件移送書、查緝案件稽查報告（107他4389卷第273至282頁）
(十二)藏薇公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（製表日期：107年3月2日）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第208頁）
(十三)藏薇公司10201~10512財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（進項來源）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第209至211頁）
(十四)藏薇公司10201~10512財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（銷項去路）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第212至217頁）
(十五)藏薇公司10301~10302營業稅年度資料查詢（進項來源明細）（金旺公司國稅局附件2第183至184頁）
(十六)藏薇公司103年度營利事業所得稅結算申報書（損益及稅額計算表）（金旺公司國稅局附件2第185頁）
(十七)藏薇公司103年度營利事業所得稅結算申報書（損益及稅額計算表）（金旺公司國稅局附件2第415至417頁）
L:尤妮公司之相關資料
(一)財政部臺北國稅局108年11月22日財北國稅審四字第1080041159號函（本院卷三第227頁）尤妮公司105、106年申報書查詢（本院卷三第231至232頁）
(二)臺灣臺北地方法院108年度審簡字第895號判決（被告：周朋奎）（本院卷四第243至247頁）
(三)臺灣臺北地方法院107年度訴字第290、347號判決（被告：周朋奎）（本院卷四第249至263頁）
(四)財政部臺北國稅局106年8月14日財北國稅審四字第1060031978號函（本院卷六第220頁）、尤妮公司開立不實統一發票明細表（本院卷六第221至226頁）
(五)臺灣臺北地方檢察署檢察官106年度偵字第27509號起訴書（被告：周朋奎）（本院卷六第246至252頁）
(六)聯邦銀行106年6月8日聯業管（集）字第10610327830號調閱資料回覆暨所附尤妮公司基本資料（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第257頁）
(七)尤妮公司公司變更登記表（偵13061卷一第455至457頁）
(八)尤妮公司經濟部商業司公司資料查詢（偵13061卷一第458頁）
(九)聯邦銀行106年6月8日聯業管（集）字第10610327830號調閱資料回覆暨所附尤妮公司基本資料（法務部調查局臺北市○○○○000○000○○0○0○○○○○○○○○○○○○○○○0000○○○000○○0○○0○○○○○○○○○○○○○000○0○00○○區○○○○○○0000000000號刑事案件
移送書、稽查報告（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第167至189頁）
M:啟羿公司之相關資料
(一)啟羿公司登記資料（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第64至70頁）
(二)啟翌公司經濟部商業司公司資料查詢（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第388頁）
(三)啟羿公司公司變更登記表（偵13061卷一第451至454頁）
(四)啟羿公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第241頁）
(五)啟羿公司10201~10512財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（進項來源）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第242至244頁）
(六)啟羿公司10201~10512財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（銷項去路）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第245至250頁）
(七)財政部臺北國稅局士林稽徵所104年3月5日財北國稅北投營業字第1040550985C號函（金旺公司國稅局附件4第316頁）
(八)財政部臺北國稅局大安分局104年11月26日財北國稅大安營業字第10404717437號函（金旺公司國稅局附件4第317頁）
N:亞鈿公司之相關資料
(一)亞鈿公司登記資料（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第71至74頁）
(二)亞鈿公司經濟部商業司公司資料查詢（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第390至391頁）
(三)亞鈿公司公司變更登記表（偵13061卷一第447至450頁）
(四)亞鈿公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第251頁）
(五)亞鈿公司10201~10512財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（進項來源）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第252至257頁）
(六)亞鈿公司10201~10512財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（銷項去路）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第258至259頁）
(七)亞鈿公司102年、103年申報書查詢（金旺公司國稅局附件2第157至158頁）
(八)亞鈿公司00000-00000營業稅年度資料查詢（進項來源明細）（金旺公司國稅局附件2第159至174頁）
O:賣座公司之相關資料
(一)華南銀行股份有限公司106年2月21日營清字第1060014886號函暨所附賣座公司開戶資料、存款交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第108至134頁）
(二)台北富邦商業銀行股份有限公司106年2月24日北富銀集作字第1060000661號函暨所附賣座公司開戶資料、存款交易明細及電子轉帳申請資料（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第135至139頁）
(三)聯邦銀行106年3月21日聯業管（集）字第10610313309號調閱資料回覆暨所附賣座公司基本資料、交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第140至169頁）
(四)合作金庫銀行三重分行106年4月13日合金重營字第1060001142號函暨所附賣座開戶資料、歷史交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第188至212頁）
(五)財政部臺北國稅局監察室106年8月10日財北國稅監發字第106020420號函暨所附賣座公司105年度損益及稅額計算表、資產負債表、105年度營業成本明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第398至400頁）
(六)財政部臺北國稅局北投稽徵所106年8月22日財北國稅北投綜所一字第1060553500號函暨所附賣座公司財政部臺北國稅局105年度綜合所得稅BAN給付清單（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第410頁）
(七)賣座公司財團法人金融聯合徵信中心會員報送授信資料明細（他1650卷二第292至340頁）
(八)台灣中小企業銀行建成分行106年10月18日106年建成字第231號函暨所附賣座公司103至105年報核書及批覆聯、徵信報告、額度內動用文件1、附件五：（1）賣座公司臺灣中小企業銀行102年5月9日客戶授用申請書（他1650卷三第92頁）
（2）賣座公司102年5月20日臺灣企銀營業單位經理權限以上企業授信報核書-批覆聯（他1650卷三第93至94頁）（3）賣座公司000-000-00000臺灣企銀營業單位經理權限以上企業授信報核書、申請聯（他1650卷三第95至103頁）（4）賣座公司102年5月7日臺灣企銀建成分行徵信報告（企業用）（他1650卷三第104至110頁）（5）賣座公司102年9月6日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第111頁）（6）賣座公司102/08/30廠商採購單（廠商名稱：統霖公司、採購單號：0000000000）（他1650卷三第112頁）（7）賣座公司102年9月12日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第113至115頁）（8）統霖公司102年9月2日、102年9月4日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第116至117頁）（9）統霖公司102年9月12日支票（他1650卷三第118頁）（10）賣座公司102年9月14日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第119頁）（11）賣座公司102/08/30廠商採購單（廠商名稱：統霖公司、採購單號：0000000000）（他1650卷三第180頁）（12）賣座公司102年6月10日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據（他1650卷三第181至182頁）（13）統霖公司102年9月18日支票（他1650卷三第183頁）（14）統霖公司102年9月10日、102年9月13日、102年9月6日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第184至186頁）（15）統霖公司102年9月18日匯票付款申請書（他1650卷三第187頁）（16）賣座公司102年10月28日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第188頁）（17）賣座公司102/10/05廠商採購單（廠商名稱：統霖公司）（他1650卷三第189頁）（18）賣座公司102年11月4日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第190至192頁）（19）統霖公司102年10月8日、102年10月18日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第193至194頁）（20）統霖公司102年11月4日支票（他1650卷三第195頁）（21）賣座公司103年1月16日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第196頁）（22）賣座公司102/12/23廠商採購單（廠商名稱：統霖公司）（他1650卷三第197頁）（23）賣座公司103年1月22日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第198至200頁）（24）統霖公司102年12月29日、102年12月30日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第201頁）（25）統霖公司103年1月22日支票（他1650卷三第202頁）（26）賣座公司103年4月7日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第203頁）（27）賣座公司103/03/20廠商採購單（廠商名稱：統霖公司）（他1650卷三第204頁）（28）賣座公司103年4月11日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第205至207頁）（29）統霖公司103年3月21日、103年3月25日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第208頁）（30）統霖公司103年4月11日支票（他1650卷三第209頁）2、附件六：（1）賣座公司103年6月11日臺灣中小企業銀行客戶授信申請書（他1650卷三第210頁）（2）賣座公司000-000-00000臺灣企銀營業單位經理權限以上企業授信報核書、批覆聯（他1650卷三第211至219頁）（3）賣座公司103年7月14日臺灣企銀建成分行徵信報告（企業用）（他1650卷三第221至229頁）（4）賣座公司103年6月20日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第230頁）（5）賣座公司103/06/11廠商採購單（廠商名稱：統霖公司）（他1650卷三第231至232頁）（6）賣座公司103年6月26日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第233至235頁）（7）統霖公司103年6月12日、103年6月16日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第236頁）（8）統霖公司103年6月26日支票（他1650卷三第237頁）（9）賣座公司103年7月29日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第238頁）（10）賣座公司103/05/16廠商採購單（廠商名稱：統霖公司）（他1650卷三第239頁）（11）賣座公司103年8月1日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第240至242頁）（12）統霖公司103年5月16日、103年5月21日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第243至244頁）（13）統霖公司103年8月1日支票（他1650卷三第245頁）（14）賣座公司103年9月15日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第246頁）（15）賣座公司103/07/10廠商採購單（廠商名稱：
統霖公司）（他1650卷三第247頁）（16）賣座公司103年9月18日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第248至250頁）（17）統霖公司103年7月11日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第251頁）（18）統霖公司103年9月18日支票（他1650卷三第252頁）（19）賣座公司103年11月27日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第253頁）（20）賣座公司103/11/12廠商採購單（廠商名稱：統霖公司）（他1650卷三第254頁）（21）賣座公司103年12月2日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第255至257頁）（22）統霖公司103年11月12日、103年11月18日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第258頁）（23）統霖公司103年12月2日支票（他1650卷三第259頁）（24）賣座公司104年1月13日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第260頁）（25）賣座公司104/1/5廠商採購單（廠商名稱：統霖公司）（他1650卷三第261頁）（26）賣座公司104年1月15日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第262至264頁）（27）統霖公司104年1月5日、104年1月13日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第265頁）（28）統霖公司104年1月15日支票（他1650卷三第266頁）（29）賣座公司104年2月25日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第267頁）（30）賣座公司104/1/26廠商採購單（廠商名稱：統霖公司）（他1650卷三第268頁）（31）賣座公司104年3月4日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第269至271頁）（32）統霖公司104年1月27日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第272頁）（33）統霖公司104年3月4日支票（他1650卷三第273頁）（34）賣座公司104年5月5日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第274頁）（35）賣座公司104/4/20廠商採購單（廠商名稱：統霖公司）（他1650卷三第275頁）（36）賣座公司104年5月12日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第276至278頁）（37）統霖公司104年5月12日支票（他1650卷三第279頁）（38）統霖公司104年4月21日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第280頁）（39）賣座公司104年6月18日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第281頁）（40）賣座公司104/6/4廠商採購單（廠商名稱：統霖公司）（他1650卷三第282頁）（41）賣座公司104年6月24日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第283至285頁）（42）統霖公司104年6月24日支票（他1650卷三第286頁）（43）統霖公司104年6月5日、104年6月15日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第287頁）（44）賣座公司104年8月10日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第288頁）（45）賣座公司104/7/21廠商採購單（廠商名稱：統霖公司）（他1650卷三第289頁）（46）賣座公司104年8月6日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第290至292頁）（47）統霖公司104年8月6日支票（他1650卷三第293頁）（48）統霖公司104年7月22日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第294頁）3、附件七：（1）賣座公司104年7月9日臺灣中小企業銀行客戶授信申請書（他1650卷三第295頁）
（2）賣座公司000-000-00000臺灣企銀營業單位經理權限以上企業授信報核書、申請聯（他1650卷三第296至303頁）（3）賣座公司104年8月4日臺灣企銀營業單位經理權限以上企業授信報核書批覆聯（他1650卷三第304至305頁）（4）臺灣企銀建成分行104年8月3日徵信報告（企業用）（他1650卷三第306至314頁）（5）賣座公司104年8月24日授信條件變更申請書（他1650卷三第315頁）（6）賣座公司104年9月7日臺灣企銀營業單位經理權限以上企業授信報核書批覆聯（他1650卷三第316至317頁）（7）賣座公司105年8月15日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第318頁）（8）賣座公司105/04/25廠商採購單（廠商名稱：佳聖公司）（他1650卷三第319頁）（9）賣座公司105年8月19日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第320至322頁）（10）佳聖公司105年8月12日、105年5月6日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第323至324頁）（11）賣座公司104年10月7日臺灣中小企業銀行客戶授信申請書（他1650卷三第325頁）（12）賣座公司104/09/11廠商採購單（廠商名稱：統霖公司）（他1650卷三第326頁）（13）賣座公司104年10月16日授信條件變更申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第327至329頁）（14）統霖公司104年10月16日支票（他1650卷三第330頁）（15）佳聖公司104年9月14日、104年9月21日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第331頁）（16）賣座公司104年11月20日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第332頁）（17）賣座公司104/11/11廠商採購單（廠商名稱：百賀公司）（他1650卷三第333頁）（18）賣座公司104年11月27日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第334至336頁）（19）百賀公司104年11月12日、104年11月16日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第337頁）（20）百賀公司104年11月27日支票（他1650卷三第338頁）（21）賣座公司105年1月11日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第339頁）（22）賣座公司105年1月14日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第341至343頁）（23）佳聖公司104年12月24日、104年12月24日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第344頁）（24）統霖公司105年1月14日支票（他1650卷三第345頁）（25）賣座公司105年3月28日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第346頁）（26）仕鉅公司2015/3/11報價單（客戶：賣座公司）（他1650卷三第347頁）（27）賣座公司105年3月31日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第348至350頁）（28）仕鉅公司105年3月16日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第351頁）（29）仕鉅公司105年3月31日支票（他1650卷三第352頁）（30）賣座公司105年5月6日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第353頁）（31）晉川公司2016/5/4報價單（客戶：賣座公司）（他1650卷三第354頁）（32）賣座公司105年5月13日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第355至357頁）（33）晉川公司105年5月13日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第358頁）
（34）晉川公司105年5月13日支票（他1650卷三第359頁）
（35）賣座公司105年6月14日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第360頁）（36）晉川公司2016/6/8報價單（客戶：賣座公司）（他1650卷三第361頁）（37）賣座公司105年6月20日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第362至364頁）（38）晉川公司105年6月20日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第365頁）（39）統霖公司105年6月20日支票（他1650卷三第366頁）4、附件八：（1）賣座公司105年6月15日臺灣中小企業銀行客戶授信申請書（他1650卷三第367頁）（2）賣座公司000-000-00000臺灣企銀營業單位經理權限以上企業授信報核書、申請聯（他1650卷三第368至375頁）（3）賣座公司105年10月17日臺灣企銀營業單位經理權限以上企業授信報核書-批覆聯（他1650卷三第376至377頁）（4）臺灣企銀建成分行105年10月13日徵信報告（企業用）（他1650卷三第378至387頁）（5）賣座公司105年10月26日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第388頁）（6）賣座公司105/8/25廠商採購單（廠商名稱：佳聖公司）（他1650卷三第389頁）
（7）賣座公司105年11月1日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第390至392頁）
（8）佳聖公司105年9月6日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第393頁）（9）賣座公司105年11月17日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第394頁）（10）賣座公司105/10/21廠商採購單（廠商名稱：佳聖公司）（他1650卷三第395頁）（11）賣座公司105年11月22日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第396至398頁）（12）佳聖公司105年11月10日統一發票（買受人：賣座公司）（他1650卷三第399頁）（13）賣座公司106年3月29日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第400頁）（14）賣座公司105/9/30廠商採購單（廠商名稱：尤妮公司、採購單號：0000000000）（他1650卷三第401頁）（15）尤妮公司105年10月21日統一發票（買受人：賣座公司、DM00000000）（他1650卷三第402頁）（16）賣座公司106年4月6日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第403至405頁）（17）尤妮公司106年4月6日匯票號碼BEQ171487支票（他1650卷三第406頁）（18）賣座公司106年3月30日臺灣中小企業銀行開發國內即期不可撤銷信用狀申請書（他1650卷三第407頁）（19）賣座公司105/9/30廠商採購單（廠商名稱：尤妮公司、採購單號：
0000000000）（他1650卷三第408頁）（20）尤妮公司105年10月21日統一發票（買受人：賣座公司、DM00000000）（他1650卷三第409頁）（21）賣座公司106年4月6日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據、匯票付款申請書（他1650卷三第410至412頁）（22）尤妮公司106年4月6日匯票號碼BE0000000支票（他1650卷三第413頁）（23）賣座公司106年3月29日臺灣中小企業銀行授信動用申請書（他1650卷三第414頁）（24）賣座公司106年3月30日臺灣中小企業銀行借據（他1650卷三第415頁）（25）賣座公司106年3月27日臺灣中小企業銀行授信動用申請書、借據（他1650卷三第416至417頁）
(九)臺灣土地銀行106年10月20日大直放字第1065002841號函暨所附賣座公司102年6月1日至106年5月31日放款貸放申請書（他1650卷六第3至29頁）
(十)合作金庫商業銀行三重分行106年10月26日合金三重字第1060005162號函暨所附授信申請書、公司徵信報告表（他1650卷六第31至65頁）
(十一)永豐銀行106年10月13日作心詢字第1060930109號函暨所附賣座公司102年6月1日至106年5月31日貸款之核貸書、徵信調查報告（他1650卷六第67至131頁）
(十二)財政部北區國稅局淡水稽徵所107年3月5日北區國稅淡水銷字第1070421999號書函（偵13061卷一第517至519頁）1、賣座公司之105年4月至106年6月財政部北區國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：佳聖公司）（偵13061卷一第526頁）2、賣座公司之105年4月至106年6月財政部北區國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：尤妮公司）（偵13061卷一第527至528頁）
P:佳聖公司之相關資料
(一)財政部臺北國稅局108年11月22日財北國稅審四字第1080041159號函（本院卷三第227頁）、佳聖公司105年申報書查詢（本院卷三第229頁）
(二)臺灣高等法院臺中分院108年度上訴字第2371號判決（被告：李鑫連、 陳朱 ）（本院卷四第227至242頁）
(三)佳聖公司變更登記表（本院卷六第305至313頁）
(四)佳聖公司專案申請調檔查核清單（本院卷六第353至358頁）
(五)臺灣臺中地方檢察署檢察官107年度偵字第8960號起訴書（被告：彭荏勇、李鑫連、賴淑娟）（本院卷六第359至365頁）
(六)聯邦銀行106年6月8日聯業管（集）字第10610327830號調閱資料回覆暨所附佳聖公司基本資料（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第258頁）
(七)佳聖公司經濟部商業司公司資料查詢（偵13061卷一第459頁）
(八)佳聖公司財政部中區國稅局106年7月20日中區國稅四字第1060008969號刑事案件告發書、涉嫌取得及開立不實統一發票案情報告（偵21686卷一第197至208頁）
(九)佳聖公司105年5月至105年8月涉嫌取得及開立不實發票金額明細表（依專案申請調檔統一發票查核清單編製）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第202頁）
(十)佳聖公司105年8月23日、105年9月14日、105年11月11日、105年12月27日臺灣土地銀行國內不可撤銷信用狀（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第203至207頁）
Q:峰閣公司之相關資料
(一)臺灣臺北地方法院108年度審簡字第895號判決（被告：周朋奎）（本院卷四第243至247頁）
(二)臺灣臺北地方法院107年度訴字第290、347號判決（被告：周朋奎）（本院卷四第249至263頁）
(三)峰閣公司經濟部商業司公司資料查詢（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第392至393頁）
(四)峰閣公司公司變更登記表（偵13061卷一第434至437頁）
(五)峰閣公司之財政部臺北國稅局107年3月8日財北國稅審四字第1070008753號刑事案件移送書、稽查報告（金旺公司國稅局附件2第33至40頁）
R:久鼎國際企業有限公司之相關資料
(一)久鼎公司109年6月4日說明書（本院卷交易資料卷一第343頁）
(二)久鼎公司財政部臺北國稅局109年11月13日財北國稅中北營業二字第1091464412號函（本院卷交易資料卷四第403頁）1、久鼎公司財政部臺北國稅局裁處書（本院卷交易資料卷四第405頁）2、久鼎公司財政部臺北國稅局營業稅違章補徵核定通知書（本院卷交易資料卷四第407頁）
q:沅珅公司之相關資料沅珅科技有限公司109年6月3日珅字第1090603001號函（本院卷交易資料卷一第345頁）1、財政部高雄國稅局裁處書（本院卷交易資料卷一第347頁）2、財政部高雄國稅局函（本院卷交易資料卷一第349至353頁）3、金旺公司105年11月10日、105年11月24日、105年12月7日統一發票（買受人：沅珅公司）（本院卷交易資料卷一第355頁）
r:優晶科技有限公司之相關資料
(一)優晶公司109年6月8日回覆函（本院卷交易資料卷一第357頁）
(二)財政部北區國稅局板橋分局109年11月10日北區國稅板橋銷字第1091066586號函（本院卷交易資料卷四第391頁）1、優晶公司財政部北區國稅局板橋分局裁處書（本院卷交易資料卷四第393頁）2、優晶公司承諾書（本院卷交易資料卷四第394頁）3、金旺公司104年10月8日統一發票（買受人：優晶公司）（本院卷交易資料卷四第395頁）4、金旺公司104年10月8日銷貨單（客戶：優晶公司）（本院卷交易資料卷四第396頁）5、存款憑條（本院卷交易資料卷四第397頁）
s:瑋華科技有限公司之相關資料
(一)瑋華公司109年6月8日函（本院卷交易資料卷一第359頁）
(二)財政部臺北國稅局中北稽徵所109年11月9日財北國稅中北營業一字第1091464411號函（瑋華公司）（本院卷交易資料卷四第161頁）
(三)財政部臺北國稅局大安分局109年11月12日財北國稅大安營業字第1091873145號函（本院卷交易資料卷四第409頁）1、瑋華公司財政部臺北國稅局營業稅違章補徵核定通知書（本院卷交易資料卷四第411頁）2、瑋華公司財政部臺北國稅局大安分局裁處書（本院卷交易資料卷四第412頁）3、瑋華公司說明書（本院卷交易資料卷四第413頁）4、瑋華公司華南商業銀行匯款回條聯（本院卷交易資料卷四第414頁）5、瑋華公司102年8月3日進貨單（廠商：粉墨公司）（本院卷交易資料卷四第415頁）6、粉墨公司102年8月2日銷貨單（客戶：瑋華公司）（本院卷交易資料卷四第416頁）7、瑋華公司102年7月18日進貨單（廠商：粉墨公司）（本院卷交易資料卷四第417頁）8、瑋華公司102年7月26日進貨單（廠商：
粉墨公司）（本院卷交易資料卷四第418頁）9、粉墨公司102年7月15日、102年7月25日銷貨單（客戶：瑋華公司）（本院卷交易資料卷四第419頁）10、粉墨公司102年7月15日、102年7月25日、102年8月2日統一發票（買受人：瑋華公司）（本院卷交易資料卷四第420至421頁）
t:軒揚科技有限公司之相關資料
(一)軒揚公司109年6月8日說明書（本院卷交易資料卷一第361頁）1、粉墨公司104年7月7日、104年10月7日、104年8月3日、104年9月1日統一發票（買受人：軒揚公司）（本院卷交易資料卷一第363頁）2、粉墨公司107年8月3日、104年7月17日、104年10月7日、104年9月1日銷貨單（客戶：軒揚公司）（本院卷交易資料卷一第365至367頁）
(二)財政部臺北國稅局中南稽徵所110年8月27日財北國稅中南營業一字第1101912702號書函（本院卷交易資料卷九第319頁）1、軒揚公司財政部臺北國稅局裁處書（本院卷交易資料卷九第333頁）2、軒揚公司說明書（本院卷交易資料卷九第335頁）
u:運通電子股份有限公司之相關資料運通公司回覆函（本院卷交易資料卷一第371頁）1、粉墨公司105年5月11日、105年6月1日統一發票（買受人：運通公司）（本院卷交易資料卷一第373至375頁）2、運通公司105年7月5日彰化銀行存款憑條（匯入：粉墨公司）（本院卷交易資料卷一第377頁）
v:晟翔電機有限公司之相關資料
(一)粉墨公司102年12月23日、102年11月5日、102年11月22日、102年12月13日統一發票（買受人：晟翔公司）（本院卷交易資料卷一第381至383頁）
(二)粉墨公司102年10月31日轉帳傳票（本院卷交易資料卷一第385頁）
(三)粉墨公司102年11月1日出貨單（客戶：晟翔公司）（本院卷交易資料卷一第387頁）
(四)粉墨公司102年11月29日轉帳傳票（本院卷交易資料卷一第389頁）
(五)粉墨公司102年12月2日出貨單（客戶：晟翔公司）（本院卷交易資料卷一第391頁）
(六)財政部北區國稅局中和稽徵所110年8月31日北區國稅中和銷稽字第1100549749號函（本院卷交易資料卷九第305頁）1、晟翔公司財政部北區國稅局營業稅違章補徵核定通知書（本院卷交易資料卷九第307頁）2、晟翔公司財政部北區國稅局裁處書（本院卷交易資料卷九第308頁）3、晟翔公司承諾書（本院卷交易資料卷九第309頁）
w:世豐螺絲股份有限公司之相關資料世豐公司109年6月8日世豐財字第10906003號函（本院卷交易資料卷一第393頁）1、附件1：訂單明細暨付款證明（本院卷交易資料卷一第395頁）2、附件2：粉墨公司105年7月13日統一發票（買受人：世豐公司）（本院卷交易資料卷一第397頁）3、附件3：世豐公司105年7月18日傳票（本院卷交易資料卷一第401頁）
x:倫發公司109年6月9日補充說明書（本院卷交易資料卷一第405頁）
y:佰事可國際有限公司之相關資料
(一)財政部北區國稅局107年5月23日北區國稅新莊銷稽字第1072346693號函（本院卷交易資料卷一第409頁）
(二)佰事可公司107年6月12日承諾書（本院卷交易資料卷一第411頁）
(三)金旺公司102年12月31日統一發票（買受人：佰事可公司）（本院卷交易資料卷一第413頁）
(四)佰事可公司102年12月3日訂購單（承製廠商：金旺公司）（本院卷交易資料卷一第415頁）
(五)佰事可公司板信銀行存摺影本（0000000至0000000）（本院卷交易資料卷一第417頁）
(六)財政部北區國稅局新莊稽徵所109年11月10日財北國稅新莊銷稽字第1091268985號函（佰事可公司）（本院卷交易資料卷四第163頁）1、佰事可公司財政部北區國稅局裁處書（本院卷交易資料卷四第165頁）2、金旺公司102年12月31日統一發票（買受人：佰事可公司）（本院卷交易資料卷四第167頁）3、佰事可公司102年12月3日訂購單（本院卷交易資料卷四第168頁）4、佰事可公司存摺影本（0000000至0000000）（本院卷交易資料卷四第169頁）
z:瀚森實業有限公司之相關資料
(一)粉墨公司銷貨單（客戶：瀚森公司）（本院卷交易資料卷一第421頁）
(二)粉墨公司105年5月20日統一發票（買受人：瀚森公司）（本院卷交易資料卷一第423頁）
(三)瀚森公司彰化銀行活期性存款明細查詢（105/5/20-105/05/20）（本院卷交易資料卷一第425頁）
①:普樂可醫藥股份有限公司之相關資料
(一)普樂可公司說明事項（本院卷交易資料卷一第427頁）杜拜德公司103年3月3日、103年3月17日、103年3月26日、103年4月3日、103年4月16日、103年4月25日統一發票（買受人：
普樂可公司）（本院卷交易資料卷一第429至433頁）
(二)財政部臺北國稅局中南稽徵所110年8月27日財北國稅中南營業一字第1101912702號書函（本院卷交易資料卷九第319頁）1、普樂可公司財政部臺北國稅局裁處書（本院卷交易資料卷九第325頁）2、普樂可公司說明書（本院卷交易資料卷九第327頁）
②:協祥機械工業股份有限公司之相關資料協祥公司109年6月8日2020年協管字第8號函（本院卷交易資料卷一第435頁）1、粉墨公司105年7月4日統一發票（買受人：協祥公司）（本院卷交易資料卷一第437頁）2、Gmail電子郵件擷圖（本院卷交易資料卷一第439至447頁）
③:大業公司之相關資料粉墨公司105年7月13日統一發票（買受人：大業公司）（本院卷交易資料卷一第451頁）
④:精訊科技股份有限公司之相關資料
(一)精訊公司函（本院卷交易資料卷一第453頁）
(二)粉墨公司105年6月15日統一發票（買受人：精訊公司）（本院卷交易資料卷一第455頁）
⑤:信東通信機器行之相關資料
(一)信東通信機器行說明函（本院卷交易資料卷一第457頁）
(二)財政部南區國稅局臺南分局110年5月27日南區國稅臺南銷售二字第1101065093號函（本院卷交易資料卷五第447頁）1、信東通信機器行財政部南區國稅局臺南分局裁處書（本院卷交易資料卷五第449頁）2、信東通信機器行財政部南區國稅局臺南分局營業稅違章補徵核定通知書（本院卷交易資料卷五第451頁）3、信東通信機器行承諾書（本院卷交易資料卷五第453頁）4、信東通信機器行103年6月9日至103年6月30日日記帳（本院卷交易資料卷五第455頁）5、信東通信機器行現金103年6月9日支出傳票（本院卷交易資料卷五第457頁）6、粉墨公司103年6月9日統一發票（買受人：信東通信機器行）（本院卷交易資料卷五第459頁）7、信東通信機器行103年6月30日現金支出傳票（本院卷交易資料卷五第461頁）8、粉墨公司103年6月30日統一發票（買受人：信東通信機器行）（本院卷交易資料卷五第463頁）
⑥:派維爾公司109年6月9日派管字第10906090001號函（本院
卷交易資料卷一第459頁）
⑦:力翀科技股份有限公司之相關資料
(一)力翀公司刑事陳報狀（本院卷交易資料卷一第461頁）財政部臺北國稅局信義分局函（本院卷交易資料卷一第463頁）
(二)力翀公司財政部臺北國稅局信義分局109年11月19日財北國稅信義營業字第1090163522號函（本院卷交易資料卷五第235頁）1、力翀公司與粉墨公司（1）力翀公司財政部臺北國稅局信義分局裁處書（粉墨公司）（本院卷交易資料卷五第237頁）（2）力翀公司財政部臺北國稅局信義分局營業稅違章案件報告（移送）單（0000000至0000000）（本院卷交易資料卷五第238頁）（3）力翀公司財政部臺北國稅局信義分局營業稅違章補徵計算表（本院卷交易資料卷五第239頁）
（4）力翀公司營業稅違章漏稅案件累積留抵稅額結存檔、對照檔異動核定單（本院卷交易資料卷五第240至241頁）（5）力翀公司營業稅違章漏稅案件漏稅額計算表（本院卷交易資料卷五第242頁）（6）力翀公司財政部臺北國稅局營業稅選案查核報告表（105/07~105/08）（本院卷交易資料卷五第243至245頁）（7）力翀公司財政部臺北國稅局信義分局查核營業人取得不實進項憑證扣抵銷項稅額案件報告表（本院卷交易資料卷五第247至249頁）（8）力翀公司說明書（本院卷交易資料卷五第250頁）（9）力翀公司財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（進項來源）（10507~10704）（本院卷交易資料卷五第251至255頁）（10）力翀公司財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（銷項去路）（10507~10704）（本院卷交易資料卷五第256頁）（11）力翀公司留抵稅額資料線上查詢作業（本院卷交易資料卷五第257頁）（12）力翀公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（本院卷交易資料卷五第258頁）（13）力翀公司105年度損益及稅額計算表（本院卷交易資料卷五第260頁）（14）力翀公司資產負債表（本院卷交易資料卷五第261頁）（15）力翀公司105年度營業成本明細表（本院卷交易資料卷五262頁）（16）力翀公司同業利潤率檔（本院卷交易資料卷五第263頁）（17）粉墨公司105年7月、8月出貨單（客戶：力翀公司）（本院卷交易資料卷五第264至271頁）
（18）力翀公司與台灣大福公司工程合約（本院卷交易資料卷五第273至274頁）（19）尚楊公司委外加工訂購單（本院卷交易資料卷五第275至276頁）（20）力翀公司永豐銀行存摺影本（0000000至0000000）（本院卷交易資料卷五第277至280頁）（21）粉墨公司105年7月至8月統一發票（買受人：力翀公司）（本院卷交易資料卷五第281至286頁）（22）力翀公司105年分類帳（本院卷交易資料卷五第287至289頁）（23）力翀公司營利事業申請延期提示憑證資料聲請書（本院卷交易資料卷五第290頁）（24）力翀公司105年8月營業人銷售額與稅額申報書（401）（本院卷交易資料卷五第291頁）（25）力翀公司財政部臺北國稅局信義分局107年4月16日財北國稅信義營業字第1070154515號函（本院卷交易資料卷五第292至295頁）（26）力翀公司財政部臺北國稅局105年7月至107年2月進銷項憑證明細資料表（粉墨公司）（本院卷交易資料卷五第296頁）（27）力翀公司信義分局營業稅派查單（本院卷交易資料卷五第297頁）（28）財政部臺北國稅局107年3月29日財北國稅審四字第1070011987A號函（本院卷交易資料卷五第299至300頁）（29）財政部臺北國稅局107年3月28日財北國稅審四字第1070011744號刑事案件移送書（杜拜德公司、粉墨公司）（本院卷交易資料卷五第301至302頁）（30）財政部臺北國稅局審查四科查緝案件稽查報告（杜拜德公司、粉墨公司）（本院卷交易資料卷五第303至337頁）（31）粉墨公司專案申請調檔統一發票查核名冊（10205~10612）（本院卷交易資料卷五第338頁）（32）力翀公司公司基本資料（本院卷交易資料卷五第347頁）（33）粉墨公司專案申請調檔查核清單（10205~10612）（銷項）（本院卷交易資料卷五第339至340頁）（34）力翀公司財政部臺北國稅局營業稅違章（406）核定稅額繳款書（開徵年月：107年12月）（本院卷交易資料卷五第341至342頁）
（35）力翀公司徵銷明細清單（本院卷交易資料卷五第440頁）（36）力翀公司列印營業稅違章查獲次數累計檔維護（本院卷交易資料卷五第441頁）（37）財政部臺北國稅局簡化違章案件課稅資料處理作業要點（本院卷交易資料卷五第345頁）（38）力翀公司公司基本資料（本院卷交易資料卷五第347頁）2、力翀公司與杜拜德公司（1）力翀公司財政部臺北國稅局信義分局裁處書（杜拜德公司）（本院卷交易資料卷五第349頁）（2）財政部臺北國稅局信義分局力翀公司營業稅違章案件報告（移送）單（0000000至0000000）（本院卷交易資料卷五第350頁）（3）財政部臺北國稅局信義分局營業稅違章補徵計算表（本院卷交易資料卷五第351頁）（4）營業稅違章漏稅案件累積留抵稅額結存檔、對照檔異動核定單（本院卷交易資料卷五第352頁）（5）營業稅違章漏稅案件漏稅額計算表（本院卷交易資料卷五第353頁）
（6）營業稅違章漏稅案件可扣除最低留抵稅額計算表（本院卷交易資料卷五第354頁）（7）力翀公司財政部臺北國稅局營業稅選案查核報告表（105/07~105/08）（杜拜德公司）（本院卷交易資料卷五第355至360頁）（8）力翀公司說明書（本院卷交易資料卷五第361頁）（9）杜拜德公司105年7、8月出貨單（客戶：力翀公司）（本院卷交易資料卷五第363至366頁）（10）杜拜德公司105年7、8月統一發票（買受人：力翀公司）（本院卷交易資料卷五第367至370頁）
（11）力翀公司公司基本資料（本院卷交易資料卷五第379頁）（12）財政部臺北國稅局信義分局107年4月12日財北國稅信義營業字第1070154407號函（本院卷交易資料卷五第381至382頁）（13）力翀公司營利事業申請延期提示憑證資料申請書（本院卷交易資料卷五第383頁）（14）力翀公司信義分局營業稅派查單（本院卷交易資料卷五第384頁）（15）杜拜德公司專案申請調檔統一發票查核名冊（102/05~106/12）（本院卷交易資料卷五第424頁）（16）杜拜德公司專案申請調檔查核清單（10205~10612）（本院卷交易資料卷五第425頁）（17）營業人取得涉嫌開立不實統一發票營業人杜拜德公司不實統一發票派查表（本院卷交易資料卷五第426頁）（18）力翀公司財政部臺北國稅局信義分局查核營業人取得不實進項憑證扣抵銷項稅額案件報告表（本院卷交易資料卷五第427至429頁）（19）力翀公司營業人進銷項交易對象彙加明細表（進項來源）（10507~10703）（本院卷交易資料卷五第433至436頁）（20）力翀公司財政部臺北國稅局營業稅違章（406）核定稅額繳款書（開徵年月：107年9月）（本院卷交易資料卷五第438頁）（21）力翀公司線上繳款書資料查詢（本院卷交易資料卷五第439頁）（22）力翀公司徵銷明細清單（製表日期：107年9月18日）（本院卷交易資料卷五第440頁）（23）營業稅違章查獲次數累計檔維護（本院卷交易資料卷五第441頁）
⑧:捷毅國際股份有限公司之相關資料
(一)捷毅公司109年6月10日（109）捷字第0620號說明書（本院卷交易資料卷一第467頁）1、捷毅公司101/09/20~109/06/04進貨憑單日報表（進貨廠商：粉墨公司）（本院卷交易資料卷一第469頁）2、粉墨公司105年6月17日統一發票（買受人：捷毅公司）（本院卷交易資料卷一第471頁）3、粉墨公司105/06/17銷貨單（客戶：捷毅公司）（本院卷交易資料卷一第471頁）4、捷毅公司2016/06/17PURCHASEORDER（TO：粉墨公司）（本院卷交易資料卷一第473頁）5、粉墨公司105年7月1日統一發票（買受人：捷毅公司）（本院卷交易資料卷一第475頁）6、粉墨公司105/07/15銷貨單（客戶：
捷毅公司）（本院卷交易資料卷一第475頁）7、捷毅公司2016/07/01PURCHASEORDER（TO：粉墨公司）（本院卷交易資料卷一第477頁）8、粉墨公司105年7月11日統一發票（買受人：捷毅公司）（本院卷交易資料卷一第479頁）9、粉墨公司105/07/11銷貨單（客戶：捷毅公司）（本院卷交易資料卷一第479頁）10、捷毅公司2016/07/11PURCHASEORDER（TO：粉墨公司）（本院卷交易資料卷一第481頁）11、粉墨公司存摺封面（本院卷交易資料卷一第483頁）
(二)財政部北區國稅局桃園分局110年6月7日北區國稅桃園銷字第1100228497號（本院卷交易資料卷六第399頁）、捷毅公司財政部北區國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：粉墨公司）（本院卷交易資料卷六第463頁）
(三)捷毅公司107年4月30日（107）捷字第0401號說明書（本院卷交易資料卷九第449至451頁）1、粉墨公司彰化銀行存摺封面影本（本院卷交易資料卷九第459頁）2、2016/07/11台幣單筆轉帳查詢（付款：捷毅公司、收款：粉墨公司）（本院卷交易資料卷九第461頁）3、捷毅公司存摺內頁影本（0000000至0000000）（本院卷交易資料卷九第463頁）4、2016/07/25台幣單筆轉帳查詢（付款：捷毅公司、收款：粉墨公司）（本院卷交易資料卷九第469頁）5、捷毅公司存摺內頁影本（0000000至0000000）（本院卷交易資料卷九第471頁）6、2016/07/15台幣單筆轉帳查詢（客戶：立端公司）（本院卷交易資料卷九第477頁）7、捷毅公司存摺內頁影本（0000000至0000000）（本院卷交易資料卷九第479頁）8、捷毅公司發票號碼CG00000000電子計算機統一發票（客戶：立端公司）（本院卷交易資料卷九第481頁）9、立端公司訂購單（TO：捷毅公司）（本院卷交易資料卷九第483頁）10、2016/5/02國外匯入匯款明細資料（收款：捷毅公司、匯款：
立端公司）（本院卷交易資料卷九第485頁）11、捷毅公司存摺內頁影本（0000000至0000000）（本院卷交易資料卷九第487頁）12、捷毅公司發票號碼CY00000000電子計算機統一發票（客戶：立端公司）（本院卷交易資料卷九第489頁）13、2016/08/31國外匯入匯款明細資料（收款：捷毅公司、匯款：立端公司）（本院卷交易資料卷九第491頁）14、捷毅公司存摺內頁影本（0000000至0000000）（本院卷交易資料卷九第493頁）15、柏昇公司2016/07/04廠商採購單（廠商：捷毅公司）（本院卷交易資料卷九第495頁）16、捷毅公司發票號碼CY00000000電子計算機統一發票（客戶：柏昇公司）（本院卷交易資料卷九第497頁）17、捷毅公司存摺內頁影本（0000000至0000000）（本院卷交易資料卷九第499頁）
⑨:順悅科技有限公司之相關資料
(一)順悅公司109年6月10日（109）刑文第00000000000號函（本院卷交易資料卷一第485至487頁）
(二)財政部北區國稅局板橋分局110年6月10日北區國稅板橋銷字第1100120864號函（本院卷交易資料卷八第47頁）1、順悅公司財政部北區國稅局板橋分局裁處書（粉墨公司）（本院卷交易資料卷八第205頁）2、順悅公司107年4月13日說明書（本院卷交易資料卷八第207頁）3、順悅公司102年分類帳（本院卷交易資料卷八第208至209頁）4、順悅公司107年5月22日承諾書（本院卷交易資料卷八第210頁）5、順悅公司財政部北區國稅局營業稅違章補徵核定通知書（本院卷交易資料卷八第211頁）
(三)順悅公司之永豐銀行回函（本院卷交易資料卷九第501頁）
(四)順悅公司之合作金庫銀行回函（本院卷交易資料卷十第83頁）
⑩:東雷科技股份有限公司之相關資料
(一)東雷公司109年6月10日東行字第10906001號函（本院卷交易資料卷一第489頁）、粉墨公司103年發票（買受人：順悅公司）（本院卷交易資料卷一第491頁）
(二)財政部臺北國稅局信義分局110年9月6日財北國稅信義營業字第1101160417號函（本院卷交易資料卷十第85頁）1、東雷公司財政部臺北國稅局信義分局裁處書（本院卷交易資料卷十第88至89頁）2、營業稅繳納證明（本院卷交易資料卷十第91頁）3、東雷公司財政部臺北國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：粉墨公司）（本院卷交易資料卷十第93頁）4、東雷公司違章案件移送登錄作業（本院卷交易資料卷十第95頁）
⑪:葳狄資訊有限公司之相關資料
(一)葳狄公司回函（本院卷交易資料卷二第5頁）
(二)葳狄公司財政部南區國稅局新化稽徵所109年11月11日南區國稅新化銷售二字第1091553920號函（本院卷交易資料卷四第377頁）1、財政部南區國稅局108年10月2日南區國稅新化銷售二字第1080548425號函（本院卷交易資料卷四第379至381頁）2、粉墨公司103年統一發票（買受人：葳狄公司）（本院卷交易資料卷四第383至385頁）3、杜拜德公司103年統一發票（買受人：葳狄公司）（本院卷交易資料卷四第386至390頁）
(三)葳狄公司財政部南區國稅局新化稽徵所110年5月27日南區國稅新化銷售二字第1101545719號函（本院卷交易資料卷五第529頁）1、葳狄公司財政部南區國稅局營業稅違章補徵核定通知書（本院卷交易資料卷五第531頁）2、葳狄公司財政部南區國稅局裁處書（本院卷交易資料卷五第533頁）3、葳狄公司承諾書（本院卷交易資料卷五第535至537頁）4、葳狄公司財政部南區國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：
杜拜德公司）（本院卷交易資料卷五第539頁）5、葳狄公司財政部南區國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：粉墨公司）（本院卷交易資料卷五第541頁）
⑫:和芯科技有限公司之相關資料
(一)粉墨公司104年9月2日、104年9月16日、104年9月30日、104年10月7日、104年10月16日、104年10月26日統一發票（買受人：和芯公司）（本院卷交易資料卷二第7至11頁）
(二)粉墨公司104年9月2日、104年9月16日、104年9月30日、104年10月7日、104年10月16日、104年10月26日銷貨單（客戶：和芯公司）（本院卷交易資料卷二第13至19頁）
(三)和芯公司中小企銀104年12月2日存款憑條（匯入：粉墨公司）（本院卷交易資料卷二第15頁）
(四)和芯公司中小企銀104年12月7日存款憑條（匯入：粉墨公司）（本院卷交易資料卷二第19頁）
(五)財政部北區國稅局新莊稽徵所110年9月8日北區國稅新莊銷稽字第1100613894號函（本院卷交易資料卷十第109頁）1、和芯公司營業稅取得虛設行號開立不實統一發票查核成果回報表（本院卷交易資料卷十第111頁）2、和芯公司財政部北區國稅局裁處書（本院卷交易資料卷十第113頁）3、和芯公司說明書（本院卷交易資料卷十第115頁）4、和芯公司承諾書（本院卷交易資料卷十第116頁）5、和芯公司銷貨單（客戶：凌華公司）（本院卷交易資料卷十第127至141頁、第147至149頁、第153至169頁、第171至173頁、第174至175頁、第177至186頁、第187至194頁、第195頁）6、和芯公司銷貨單（客戶：海昌公司）（1）（本院卷交易資料卷十第141頁）（2）（本院卷交易資料卷十第173頁）7、和芯公司銷貨單（客戶：致茂公司）（本院卷交易資料卷十第142頁）8、和芯公司銷貨單（客戶：佑璣公司）（1）（本院卷交易資料卷十第143頁）（2）（本院卷交易資料卷十第145頁）9、和芯公司銷貨單（客戶：佳時公司）（1）（本院卷交易資料卷十第144頁）（2）（本院卷交易資料卷十第197頁）10、和芯公司銷貨單（客戶：迪斯公司）（本院卷交易資料卷十第144頁）11、和芯公司銷貨單（客戶：仁懋公司）（本院卷交易資料卷十第144頁、第170頁、第176頁）12、和芯公司銷貨單（客戶：中興傑達公司）（本院卷交易資料卷十第151頁、第176頁）13、和芯公司銷貨單（客戶：鴻展公司）（本院卷交易資料卷十第152頁）14、和芯公司銷貨單（客戶：連結機械公司）（本院卷交易資料卷十第152頁、第196頁）15、和芯公司銷貨單（客戶：維斯美公司）（本院卷交易資料卷十第170頁）16、和芯公司銷貨單（客戶：凱興公司）（本院卷交易資料卷十第187頁）17、和芯公司銷貨單（客戶：研華公司）（本院卷交易資料卷十第194頁）
⑬:財團法人群策會之相關資料財團法人 李登輝 基金會109年6月9日20李字第A005號函（本院卷交易資料卷二第21頁）1、杜拜德公司與財團法人李登輝基金會安泰登峰租賃契約書三份（本院卷交易資料卷二第23至63頁）2、發票明細（本院卷交易資料卷二第65頁）3、杜拜德公司102年10至12月、103年1至12月、104年1至12月、105年1至12月、106年1至5月統一發票（買受人：財團法人李登輝基金會）（本院卷交易資料卷二第67至95頁）
⑭:國美建設股份有限公司之109年6月10日國美採購字第1090
610001號函（本院卷交易資料卷二第97頁）
⑮:逸通實業股份有限公司109年6月12日說明書（本院卷交易
資料卷二第99頁）
⑯:鴻杰科技有限公司之相關資料
(一)鴻杰公司109年6月12日回覆函（本院卷交易資料卷二第101頁）
(二)財政部北區國稅局109年11月9日北區國稅新店銷稽字第1091228437號函（本院卷交易資料卷四第171頁）1、鴻杰公司財政部北區國稅局裁處書（本院卷交易資料卷四第173至175頁）2、鴻杰公司財政部北區國稅局新店稽徵所營業稅違章案件報告（移送）單（本院卷交易資料卷四第177頁）3、鴻杰公司財政部北區國稅局新店稽徵所營業稅違章補徵計算表（本院卷交易資料卷四第179頁）4、鴻杰公司財政部北區國稅局違章案件罰鍰繳款書（本院卷交易資料卷四第181頁）5、鴻杰公司財政部北區國稅局營業稅違章核定稅額繳款書違章案件罰鍰繳款書（本院卷交易資料卷四第183頁）6、鴻杰公司徵銷明細清單（本院卷交易資料卷四第185至187頁）
(三)鴻杰公司財政部北區國稅局102/11~102/12營業稅選案查核報告表（本院卷交易資料卷四第189至191頁）1、財政部北區國稅局107年3月31日北區國稅審四字第1072004557號函（本院卷交易資料卷四第193至194頁）2、財政部臺北國稅局107年3月29日財北國稅審四字第1070011905B號函（本院卷交易資料卷四第195頁）3、杜拜德公司、粉墨公司107年3月28日財北國稅審四字第1070011744號移送書（本院卷交易資料卷四第197至198頁）4、杜拜德公司、粉墨公司財政部臺北國稅局審查四科查緝案件稽查報告（本院卷交易資料卷四第199至233頁）5、杜拜德公司營業人取得涉嫌開立不實統一發票營業人杜拜德公司不實統一發票派查表（本院卷交易資料卷四第235至238頁）6、杜拜德公司專案申請調檔統一發票查核名冊（10205~10612）（本院卷交易資料卷四第239至242頁）7、杜拜德公司專案申請調檔查核清單（銷項）（10205~10612）（本院卷交易資料卷四第243至264頁）8、鴻杰公司財政部北區國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：
杜拜德公司）（102年11月至102年12月）（本院卷交易資料卷四第265頁）9、財政部北區國稅局107年4月3日北區國稅新店銷稽字第1070435168號函（本院卷交易資料卷四第269至270頁）10、鴻杰公司102年度營利事業所得稅結算申報書（本院卷交易資料卷四第271頁）11、同業利潤率檔（本院卷交易資料卷四第273頁）12、鴻杰公司總分類帳（本院卷交易資料卷四第275頁）13、鴻杰公司進項三聯式發票明細表（本院卷交易資料卷四第277頁）14、杜拜德公司102/11/
13、102/11/20、102/11/26銷貨單（客戶：鴻杰公司）（本院卷交易資料卷四第279至280頁）15、鴻杰公司永豐銀行103年3月31日新臺幣匯款申請單（本院卷交易資料卷四第281頁）16、杜拜德公司102/12/11、102/12/23、102/12/27銷貨單（客戶：鴻杰公司）（本院卷交易資料卷四第282至283頁）17、鴻杰公司永豐銀行103年4月11日新臺幣匯款申請單（本院卷交易資料卷四第284頁）18、鴻杰公司承諾書（本院卷交易資料卷四第285頁）
(四)鴻杰公司102年12月營業人銷售額與稅額申報書（401）（本院卷交易資料卷四第287頁）
(五)鴻杰公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（本院卷交易資料卷四第289頁）
⑰:銘協工程股份有限公司之相關資料
(一)銘協公司109年6月11日銘總字第109009號函（本院卷交易資料卷二第103頁）
(二)財政部北區國稅局三重稽徵所110年11月15日北區國稅三重銷稽字第110425393號函（本院卷交易資料卷十第199頁）1、銘協公司財政部北區國稅局裁處書稿（代審查報告）（本院卷交易資料卷十第201頁）2、銘協公司103/11~103/12財政部北區國稅局營業稅選案查核報告表（本院卷交易資料卷十第203至207頁）3、杜拜德公司103年11月27日統一發票（買受人：銘協公司）（本院卷交易資料卷十第209頁）4、銘協公司107年4月24日承諾書（本院卷交易資料卷十第211頁）5、銘協公司說明書（本院卷交易資料卷十第213頁）（1）杜拜德公司103年12月4日統一發票（買受人：銘協公司）（本院卷交易資料卷十第215頁）（2）杜拜德公司103年12月25日統一發票（買受人：銘協公司）（本院卷交易資料卷十第217頁）（3）杜拜德公司103年12月29日統一發票（買受人：銘協公司）（本院卷交易資料卷十第219頁）6、杜拜德公司103年11月27日、103年12月4日、103年12月26日、103年12月29日銷貨單（客戶：銘協公司）（本院卷交易資料卷十第221至223頁）7、銘協公司103年11月27日、103年12月4日、103年12月26日、103年12月29日現支傳票（本院卷交易資料卷十第225至227頁）8、銘協公司之財政部北區國稅局裁處書（本院卷交易資料卷十第229頁）9、銘協公司之徵銷明細清單（本院卷交易資料卷十第231頁）10、銘協公司之102/11~102/12財政部北區國稅局營業稅選案查核報告表（本院卷交易資料卷十第233至235頁）11、銘協公司107年4月25日承諾書（本院卷交易資料卷十第237頁）12、金旺公司102年11月5日統一發票（買受人：銘協公司）（本院卷交易資料卷十第239頁）13、金旺公司102年11月12日統一發票（買受人：銘協公司）（本院卷交易資料卷十第240頁）1
4、金旺公司102年11月21日統一發票（買受人：銘協公司）（本院卷交易資料卷十第241頁）15、金旺公司102年12月5日統一發票（買受人：銘協公司）（本院卷交易資料卷十第242頁）16、金旺公司102年11月29日統一發票（買受人：銘協公司）（本院卷交易資料卷十第243頁）17、金旺公司102年12月12日統一發票（買受人：銘協公司）（本院卷交易資料卷十第244頁）18、金旺公司102年12月18日統一發票（買受人：銘協公司）（本院卷交易資料卷十第245頁）19、金旺公司102年12月27日統一發票（買受人：銘協公司）（本院卷交易資料卷十第246頁）20、銘協公司102年11月5日、102年11月12日、102年11月21日、102年11月29日、102年12月5日、102年12月12日、102年12月27日、102年12月18日、102年12月27日、102年12月18日現金支出傳票（本院卷交易資料卷十第247至252頁）
⑱:雅企科技股份有限公司之相關資料雅企公司109年6月12日函（本院卷交易資料卷二第105頁）1、雅企公司視訊採購單（供應商：粉墨公司）（本院卷交易資料卷二第107頁）2、粉墨公司105年7月7日統一發票（買受人：雅企公司）（本院卷交易資料卷二第109頁）3、粉墨公司土地銀行存摺影本（0000000至0000000）（本院卷交易資料卷二第111頁）
⑲:木琳室內裝修股份有限公司之相關資料
(一)木琳公司財政部高雄國稅局裁處書（本院卷交易資料卷二第113頁）
(二)金旺公司105年1月27日、105年1月21日、105年1月15日、105年1月5日統一發票（買受人：木琳公司）（本院卷交易資料卷二第115至121頁）
(三)財政部高雄國稅局110年8月30日財高國稅鎮銷字第1101105249號函（本院卷交易資料卷九第337頁）1、木琳公司工程領料單（本院卷交易資料卷九第339頁）2、木琳公司墾丁度假村酒店監工日報表（本院卷交易資料卷九第341至343頁）3、金旺公司105年1月5日、105年1月15日、105年1月21日、105年1月27日銷貨單（客戶：木琳公司）（本院卷交易資料卷九第345至347頁）4、木琳公司承諾書（本院卷交易資料卷九第349頁）5、木琳公司財政部高雄國稅局營業稅違章補徵核定通知書（本院卷交易資料卷九第351頁）⑳名度公司之相關資料
(一)名度公司109年6月12日說明書（本院卷交易資料卷二第123頁）1、杜拜德公司銷貨單（客戶：名度公司）（本院卷交易資料卷二第125至129頁）
(二)財政部臺北國稅局中南稽徵所110年8月27日財北國稅中南營業一字第1101912702號書函（本院卷交易資料卷九第319頁）1、名度公司財政部臺北國稅局裁處書（本院卷交易資料卷九第329頁）2、名度公司說明書（本院卷交易資料卷九第331頁）㉑宗堡股份有限公司之相關資料宗堡公司109年6月12日回函（本院卷交易資料卷二第131頁）1、宗堡公司2016/03/25訂購單、訂購單附件（TO：粉墨公司）（總價：316,720）（本院卷交易資料卷二第133至135頁）2、粉墨公司105/06/03銷貨單（客戶：宗堡公司）（本院卷交易資料卷二第137頁）3、粉墨公司105年6月3日統一發票（買受人：宗堡公司）（本院卷交易資料卷二第139頁）4、宗堡公司彰化銀行105年7月26日存款憑條（匯入：粉墨公司）（本院卷交易資料卷二第141頁）5、宗堡公司2016/03/25訂購單（TO：粉墨公司）、訂購單附件（總價：407,680）（本院卷交易資料卷二第143至145頁）6、粉墨公司105/06/15銷貨單（客戶：宗堡公司）（本院卷交易資料卷二第147頁）7、粉墨公司105年6月15日統一發票（買受人：
宗堡公司）（本院卷交易資料卷二第149頁）8、宗堡公司彰化銀行105年7月27日存款憑條（匯入：粉墨公司）（本院卷交易資料卷二第151頁）9、宗堡公司2016/03/25訂購單（TO：粉墨公司）、訂購單附件（總價：555,200）（本院卷交易資料卷二第153至155頁）10、粉墨公司105/06/21銷貨單（客戶：宗堡公司）（本院卷交易資料卷二第157頁）11、粉墨公司105/06/24銷貨單（客戶：宗堡公司）（本院卷交易資料卷二第159頁）12、粉墨公司105年6月21日、105年6月24日統一發票（買受人：宗堡公司）（本院卷交易資料卷二第161頁）13、宗堡公司彰化銀行105年7月28日存款憑條（匯入：粉墨公司）（本院卷交易資料卷二第163頁）14、宗堡公司彰化銀行105年7月29日存款憑條（匯入：粉墨公司）（本院卷交易資料卷二第165頁）15、宗堡公司2016/03/25訂購單（TO：粉墨公司）、訂購單附件（總價：188,920）（本院卷交易資料卷二第167至169頁）16、粉墨公司105/07/01銷貨單（客戶：宗堡公司）（本院卷交易資料卷二第171頁）17、粉墨公司105年7月1日統一發票（買受人：宗堡公司）（本院卷交易資料卷二第173頁）18、宗堡公司彰化銀行105年7月29日存款憑條（匯入：粉墨公司）（本院卷交易資料卷二第175頁）㉒華碩電腦股份有限公司之相關資料
(一)華碩公司109年6月11日碩法函字第10900011號函（本院卷交易資料卷二第177頁）
(二)粉墨公司與華碩公司車位租賃契約書（本院卷交易資料卷二第179至187頁）㉓僑巨資訊企業有限公司之相關資料
(一)粉墨公司105年7月4日統一發票（買受人：僑巨公司）（本院卷交易資料卷二第189頁）
(二)粉墨公司105/07/04銷貨單（客戶：僑巨公司）（本院卷交易資料卷二第189頁）
(三)僑巨公司永豐銀行105年7月7日新臺幣匯款申請單（收款人：粉墨公司）（本院卷交易資料卷二第191頁）
(四)粉墨公司105年7月14日統一發票（買受人：僑巨公司）（本院卷交易資料卷二第193頁）
(五)粉墨公司105/07/14銷貨單（客戶：僑巨公司）（本院卷交易資料卷二第193頁）
(六)僑巨公司永豐銀行105年7月20日新臺幣匯款申請單（收款人：粉墨公司）（本院卷交易資料卷二第195頁）㉔陸傑科技股份有限公司之相關資料
(一)陸傑公司109年6月11日建拓桃字第10900001號函（本院卷交易資料卷二第197頁）1、杜拜德公司104年9月2日統一發票（買受人：陸傑公司）（本院卷交易資料卷二第199頁）2、杜拜德公司104/09/01銷貨單（客戶：陸傑公司）（本院卷交易資料卷二第201頁）3、金旺公司104年10月16日統一發票（買受人：陸傑公司）（本院卷交易資料卷二第203頁）4、金旺公司104/10/16銷貨單（客戶：陸傑公司）（本院卷交易資料卷二第205頁）
(二)陸傑公司財政部北區國稅局汐止稽徵所110年6月10日北區國稅汐止銷稽字第1100395415號函（本院卷交易資料卷八第335頁）1、陸傑公司財政部北區國稅局裁處書（金旺公司）（本院卷交易資料卷八第337頁）2、陸傑公司財政部北區國稅局107年7月31日北區國稅汐止銷稽字第1070347854號函（本院卷交易資料卷八第339頁）3、陸傑公司財政部北區國稅局營業稅違章補徵核定通知書（金旺公司）（本院卷交易資料卷八第340頁）4、陸傑公司104/09~104/10財政部北區國稅局營業稅選案查核報告表（金旺公司）（本院卷交易資料卷八第341至343頁）5、陸傑公司104年12月11日存款憑條（本院卷交易資料卷八第347頁）6、陸傑公司財政部北區國稅局裁處書（杜拜德公司）（本院卷交易資料卷八第349頁）7、陸傑公司財政部北區國稅局營業稅違章補徵核定通知書（杜拜德公司）（本院卷交易資料卷八第352頁）8、陸傑公司104/09~104/10財政部北區國稅局營業稅選案查核報告表（杜拜德公司）（本院卷交易資料卷八第353至355頁）9、陸傑公司104年12月24日合作金庫銀行存款憑條（匯入：杜拜德公司）（本院卷交易資料卷八第357頁）㉕學映文化事業有限公司之相關資料
(一)學映公司109年6月15日函覆（本院卷交易資料卷二第207頁）
(二)財政部臺北國稅局中南稽徵所110年8月27日財北國稅中南營業一字第1101912702號書函（本院卷交易資料卷九第319頁）1、學映公司財政部臺北國稅局裁處書（本院卷交易資料卷九第321頁）2、學映公司說明書（本院卷交易資料卷九第323頁）㉖鼎宸營造有限公司之相關資料
(一)鼎宸公司109年6月12日鼎營（109）字第1090612001號函（本院卷交易資料卷二第209頁）
(二)鼎宸公司財政部臺北國稅局大安分局110年6月11日財北國稅大安營業字第1100456493號函（本院卷交易資料卷八第505頁）、鼎宸公司財政部臺北國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：杜拜德公司）（本院卷交易資料卷八第507頁）
(三)鼎宸公司財政部台北國稅局大安分局110年7月13日財北國稅大安營業字第1100457196號函（本院卷交易資料卷八第543至544頁）㉗政暉實業有限公司之相關資料
(一)政暉公司109年6月16日說明書（本院卷交易資料卷二第211頁）
(二)財政部北區國稅局中和稽徵所109年11月13日北區國稅中和銷稽字第1090553617號書函（本院卷交易資料卷五第5頁）1、政暉公司財政部北區國稅局營業稅違章補徵核定通知書（本院卷交易資料卷五第7頁）2、政暉公司承諾書（本院卷交易資料卷五第9至13頁）3、政暉公司財政部北區國稅局裁處書（本院卷交易資料卷五第15頁）4、政輝公司自粉墨公司、杜拜德公司、進貨表格（本院卷交易資料卷五第17至19頁）5、政輝公司國泰世華銀行存摺內頁（0000000至0000000）（本院卷交易資料卷五第21至43頁）6、政輝公司玉山銀行存摺內頁（0000000至0000000）（本院卷交易資料卷五第25至43頁）7、政輝公司玉山銀行存摺封面（本院卷交易資料卷五第217至219頁）8、政輝公司與 全暘 公司（1）政輝公司105年7月20日報價單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第45頁）（2）政輝公司105年7月25日統一發票、出貨單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第47至49頁）（3）政輝公司105年8月8日報價單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第51頁）（4）政輝公司105年8月10日統一發票、出貨單、報價單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第53至57頁）（5）政輝公司105年8月22日統一發票、出貨單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第59至61頁）（6）政輝公司106年1月18日報價單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第63頁）（7）政輝公司106年1月23日統一發票、出貨單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第65至67頁）（8）政輝公司106年1月20日報價單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第69頁）（9）政輝公司106年1月24日統一發票、出貨單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第71至73頁）（10）政輝公司106年1月23日報價單（客戶：全暘公司）（總金額：485,004）（本院卷交易資料卷五第75頁）（11）政輝公司106年1月25日統一發票、出貨單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第77至79頁）（12）政輝公司106年1月23日報價單（客戶：全暘公司）（總金額：436,905）（本院卷交易資料卷五第81頁）（13）政輝公司106年1月26日統一發票、出貨單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第83至85頁）（14）政輝公司106年1月27日報價單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第87頁）（15）政輝公司106年2月6日統一發票、出貨單、報價單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第89至93頁）（16）政輝公司106年2月8日統一發票、出貨單、報價單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第95至99頁）（17）政輝公司106年2月10日統一發票、出貨單、報價單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第101至103頁）（18）政輝公司106年2月15日報價單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第105頁）（19）政輝公司106年2月20日統一發票、出貨單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第107至109頁）（20）政輝公司106年2月16日報價單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第111頁）（21）政輝公司106年2月21日統一發票、出貨單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第113至115頁）（22）政輝公司106年4月21日報價單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第117頁）（23）政輝公司106年4月26日統一發票、出貨單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第119至121頁）（24）政輝公司106年4月24日報價單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第123頁）（25）政輝公司106年4月27日統一發票、出貨單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第125至127頁）（26）政輝公司106年4月28日出貨單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第129頁）（27）政輝公司106年4月25日報價單（客戶：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第211頁）（28）政輝公司106年4月28日出貨單、統一發票（買受人：全暘公司）（本院卷交易資料卷五第213至215頁）（29）政輝公司玉山銀行內頁影本（0000000至0000000）（全暘公司）（本院卷交易資料卷五第233頁）9、政輝公司與杜拜德公司（1）政輝公司2017.01.12PURCHASEORDER（賣方：杜拜德公司）（本院卷交易資料卷五第131頁）（2）杜拜德公司106年1月21日統一發票、出貨單（買受人：政輝公司）（本院卷交易資料卷五第133至135頁）（3）政輝公司2017.01.13PURCHASEORDER（賣方：杜拜德公司）（本院卷交易資料卷五第137頁）（4）杜拜德公司106年1月23日統一發票、出貨單（買受人：政輝公司）（本院卷交易資料卷五第139至141頁）（5）杜拜德公司106年1月24日統一發票（買受人：政輝公司）（本院卷交易資料卷五第143頁）（6）政輝公司2017.01.14PURCHASEORDER（賣方：杜拜德公司）（本院卷交易資料卷五第145頁）（7）杜拜德公司106年1月24日出貨單（客戶：
政輝公司）（本院卷交易資料卷五第147頁）（8）政輝公司2017.01.14PURCHASEORDER（賣方：杜拜德公司）（本院卷交易資料卷五第149頁）（9）杜拜德公司106年1月25日統一發票、出貨單（買受人：政輝公司）（本院卷交易資料卷五第151至153頁）（10）政輝公司2017.01.20PURCHASEORDER（賣方：杜拜德公司）（本院卷交易資料卷五第155頁）（11）杜拜德公司106年1月26日統一發票、出貨單（買受人：政輝公司）（本院卷交易資料卷五第157至159頁）（12）政輝公司2017.04.10PURCHASEORDER（賣方：杜拜德公司）（Total：1,155,840）（本院卷交易資料卷五第161頁）（13）杜拜德公司106年4月24日統一發票、出貨單（買受人：政輝公司）（本院卷交易資料卷五第163至165頁）（14）政輝公司2017.04.10PURCHASEORDER（賣方：杜拜德公司）（Total：1,378,230）（本院卷交易資料卷五第167頁）（15）杜拜德公司106年4月25日出貨單、統一發票（買受人：政輝公司）（本院卷交易資料卷五第169至171頁）10、政輝公司與粉墨公司（1）政輝公司2016.07.08PURCHASEORDER（賣方：粉墨公司）（本院卷交易資料卷五第173頁）（2）粉墨公司105年7月14日統一發票、出貨單（買受人：政輝公司）（本院卷交易資料卷五第175至177頁）（3）政輝公司2017.01.10PURCHASEORDER（賣方：粉墨公司）（本院卷交易資料卷五第179頁）（4）粉墨公司106年1月17日統一發票、出貨單（買受人：政輝公司）（本院卷交易資料卷五第181至183頁）（5）政輝公司2017.01.13PURCHASEORDER（賣方：粉墨公司）（本院卷交易資料卷五第185頁）（6）粉墨公司106年1月24日統一發票、出貨單（買受人：政輝公司）（本院卷交易資料卷五第187至189頁）（7）政輝公司2017.02.03PURCHASEORDER（賣方：粉墨公司）（本院卷交易資料卷五第191頁）
（8）粉墨公司106年2月9日統一發票、出貨單（買受人：政輝公司）（本院卷交易資料卷五第193至195頁）（9）政輝公司2017.02.15PURCHASEORDER（賣方：粉墨公司）（本院卷交易資料卷五第197頁）（10）粉墨公司106年2月20日統一發票、出貨單（買受人：政輝公司）（本院卷交易資料卷五第199至201頁）（11）政輝公司2017.02.17PURCHASEORDER（賣方：粉墨公司）（本院卷交易資料卷五第203頁）（12）粉墨公司106年2月21日統一發票、出貨單（買受人：政輝公司）（本院卷交易資料卷五第205至207頁）（13）政輝公司106年4月發票明細（公司：金旺公司）（本院卷交易資料卷五第209頁）11、政輝公司與金旺公司（1）政輝公司2017.04.24PURCHASEORDER（賣方：金旺公司）（本院卷交易資料卷五第221頁）（2）杜拜德公司106年4月28日出貨單、統一發票（買受人：政輝公司）（本院卷交易資料卷五第223至225頁）（3）政輝公司玉山銀行台幣交易明細查詢（轉帳金旺）（本院卷交易資料卷五第227至231頁）
(三)政暉公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（金旺公司國稅局附件3第68頁）
(四)政暉公司之10501~10512財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（進項來源）（金旺公司國稅局附件3第70頁）㉘柏瑋科技有限公司之相關資料
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8、維盛公司105年10月12日採購單（廠商：杜拜德公司）（本院卷交易資料卷四第25頁）9、杜拜德公司105年10月14日出貨單、統一發票（買受人：維盛公司）（本院卷交易資料卷四第29頁）10、維盛公司105年10月14日採購單（客戶：
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17、維盛公司105年11月11日採購單（客戶：杜拜德公司）（本院卷交易資料卷四第49頁）18、維盛公司華南銀行2016/12/05單筆即時轉帳檢視（收款人：杜拜德公司）（本院卷交易資料卷四第51頁）19、杜拜德公司105年11月14日出貨單、統一發票（買受人：維盛公司）（本院卷交易資料卷四第53頁）20、維盛公司105年11月14日採購單（客戶：杜拜德公司）（本院卷交易資料卷四第55頁）21、維盛公司華南銀行2016/12/07單筆即時轉帳檢視（收款人：杜拜德公司）（11/14）（本院卷交易資料卷四第57頁）22、杜拜德公司105年11月18日出貨單、統一發票（買受人：維盛公司）（本院卷交易資料卷四第59頁）23、維盛公司105年11月18日採購單（客戶：杜拜德公司）（本院卷交易資料卷四第61頁）
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(四)維盛公司105年、106年轉帳傳票（本院卷交易資料卷六第157至183頁、第349至369頁）
(五)維盛公司存款明細查詢結果（2016/11/4）（本院卷交易資料卷六第373頁）
(六)維盛公司存款明細查詢結果（2016/11/7）（本院卷交易資料卷六第375頁）
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(一)希比思公司函（本院卷交易資料卷四第159頁）
(二)財政部臺北國稅局110年7月20日財北國稅內湖營業二字第1100955969號函（本院卷交易資料卷九第3頁）1、希比思公司財政部臺北國稅局裁處書（本院卷交易資料卷九第63頁）2、希比思公司財政部臺北國稅局營業稅違章補徵核定通知書（本院卷交易資料卷九第65頁）3、希比思公司說明書（本院卷交易資料卷九第67頁）4、希比思公司財政部臺北國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：粉墨公司）（本院卷交易資料卷九第69頁）㊿宏韋國際有限公司之相關資料
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(二)財政部臺北國稅局中正分局110年6月11日財北國稅中正服字第1100254245號函（本院卷交易資料卷七第261頁）1、財政部臺北國稅局107年3月29日財北國稅審四字第1070011987A號函（本院卷交易資料卷七第263至264頁）2、財政部臺北國稅局107年3月28日財北國稅審四字第1070011744號移送書（杜拜德公司、粉墨公司）（本院卷交易資料卷七第265至266頁）3、財政部臺北國稅局審查四科查緝案件稽查報告（杜拜德公司、粉墨公司）（本院卷交易資料卷七第267至302頁）4、宏韋公司說明書（本院卷交易資料卷七第303頁）5、粉墨公司103年7月銷貨單、統一發票（買受人：宏韋公司）（本院卷交易資料卷七第305至306頁）6、宏韋公司合作金庫商業銀行103年9月18日匯款申請書代收入收據（收款人：粉墨公司）（本院卷交易資料卷七第307頁）7、粉墨公司103年8月銷貨單、統一發票（買受人：宏韋公司）（本院卷交易資料卷七第308至309頁）8、宏韋公司永豐銀行新臺幣匯款申請單（收款人：粉墨公司）（本院卷交易資料卷七第310頁）9、粉墨公司103年11月銷貨單、統一發票（買受人：宏韋公司）（本院卷交易資料卷七第311頁）10、粉墨公司103年12月銷貨單、統一發票（買受人：宏韋公司）（本院卷交易資料卷七第312至313頁）11、宏韋公司合作金庫商業銀行103年11月12日匯款申請書代收入收據（收款人：粉墨公司）（本院卷交易資料卷七第314頁）12、宏韋公司開立之統一發票（本院卷交易資料卷七第315至332頁）緯承興業股份有限公司之相關資料
(一)緯承公司109年11月5日函（本院卷交易資料卷四第293至298頁）
(二)財政部北區國稅局 瑞芳 服務處110年6月9日北區國稅瑞芳銷字第1100533383號函（本院卷交易資料卷七第23頁）1、緯承公司與杜拜德公司（1）緯承公司財政部北區國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：杜拜德公司）（本院卷交易資料卷七第69頁）（2）杜拜德公司103年7月21日、103年8月11日統一發票（買受人：緯承公司）（本院卷交易資料卷七第73頁）（3）杜拜德公司103年7月21日、103年8月11日銷貨單（買受人：緯承公司）（本院卷交易資料卷七第75頁）（4）緯承公司永豐銀行新臺幣匯款申請單（代傳票）（收款人：杜拜德公司）（本院卷交易資料卷七第77頁）2、緯承公司與粉墨公司（1）緯承公司財政部北區國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：粉墨公司）（本院卷交易資料卷七第71頁）（2）粉墨公司103年7月25日、103年8月15日統一發票（買受人：緯承公司）（本院卷交易資料卷七第79頁）（3）粉墨公司103年7月25日、103年8月15日銷貨單（買受人：緯承公司）（本院卷交易資料卷七第81頁）（4）緯承公司上海商業儲蓄銀行匯出匯款申請書（收款人：粉墨公司）（本院卷交易資料卷七第83頁）3、緯承公司財政部北區國稅局103/07~103/08營業稅選案查核報告表（本院卷交易資料卷七第85至89頁）4、緯承公司財政部北區國稅局裁處書（本院卷交易資料卷七第91頁）5、緯承公司107年5月23日承諾書（本院卷交易資料卷七第93頁）6、緯承公司財政部北區國稅局營業稅違章（406）核定稅額繳款書（本院卷交易資料卷七第95頁）台灣電箱股份有限公司之相關資料
(一)台灣電箱公司109年11月5日函（本院卷交易資料卷四第299至304頁）
(二)財政部北區國稅局瑞芳服務處110年6月9日北區國稅瑞芳銷字第1100533383號函（本院卷交易資料卷七第23頁）1、台灣電箱公司與金旺公司（1）台灣電箱公司財政部北區國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：金旺公司）（本院卷交易資料卷七第25頁）（2）金旺公司104年9月15日、104年9月22日統一發票（買受人：台灣電箱公司）（本院卷交易資料卷七第27頁）（3）金旺公司104年9月15日、104年9月22日銷貨單（本院卷交易資料卷七第29頁）（4）台灣電箱公司臺灣中小企業銀行存款憑條（104.9.00）（本院卷交易資料卷七第31頁）（5）金旺公司104年10月8日、104年10月16日、104年11月5日統一發票（買受人：台灣電箱公司）（本院卷交易資料卷七第33頁）（6）金旺公司104年10月8日、104年10月16日銷貨單（本院卷交易資料卷七第35頁）（7）台灣電箱公司臺灣中小企業銀行存款憑條（104.10.00）（本院卷交易資料卷七第37頁）（8）金旺公司104年11月5日銷貨單（本院卷交易資料卷七第39頁）（9）台灣電箱公司臺灣中小企業銀行存款憑條（104.11.00）（本院卷交易資料卷七第41頁）（10）台灣電箱公司財政部北區國稅局104/09~104/12營業稅選案查核報告表（金旺公司）（本院卷交易資料卷七第43至47頁）（11）台灣電箱公司財政部北區國稅局裁處書（金旺公司）（本院卷交易資料卷七第49頁）（12）台灣電箱公司107年6月11日承諾書（金旺公司）（本院卷交易資料卷七第51頁）（13）台灣電箱公司財政部北區國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：金旺公司）（本院卷交易資料卷七第25頁）2、台灣電箱公司與杜拜德公司（1）台灣電箱公司財政部北區國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：杜拜德公司）（本院卷交易資料卷七第57頁）（2）台灣電箱公司財政部北區國稅局104/11~104/12營業稅選案查核報告表（交易對象：杜拜德公司）（本院卷交易資料卷七第59至63頁）（3）台灣電箱公司財政部北區國稅局裁處書（杜拜德公司）（本院卷交易資料卷七第65頁）（4）台灣電箱公司營業稅繳納證明（本院卷交易資料卷七第67頁）皇悅企業有限公司之相關資料
(一)皇悅公司109年11月11日陳報狀（本院卷交易資料卷四第305頁）、金旺公司103年3至4月發票（買受人：皇悅公司）（本院卷交易資料卷四第307至317頁）
(二)財政部北區國稅局新莊稽徵所110年5月28日北區國稅新莊銷審字第1101249577號函（本院卷交易資料卷六第5頁）1、皇悅公司財政部北區國稅局107年度財營業字第Z0000000000000號裁處書（本院卷交易資料卷六第7頁）2、皇悅公司財政部北區國稅局營業稅違章補徵核定通知書（核定日期：107年6月21日）（本院卷交易資料卷六第9頁）3、皇悅公司107年6月7日承諾書（本院卷交易資料卷六第11頁）4、皇悅公司財政部北區國稅局進銷項憑證明細資料表（交易公司：金旺公司）（本院卷交易資料卷六第13頁）5、皇悅公司財政部北區國稅局107年度財營業字第Z0000000000000號裁處書（本院卷交易資料卷六第15頁）6、皇悅公司財政部北區國稅局營業稅違章補徵核定通知書（核定日期：107年5月16日）（本院卷交易資料卷六第17頁）7、皇悅公司107年4月24日承諾書（本院卷交易資料卷六第19頁）8、皇悅公司財政部北區國稅局進銷項憑證明細資料表（交易公司：杜拜德公司）（本院卷交易資料卷六第21頁）9、皇悅公司財政部北區國稅局進銷項憑證明細資料表（交易公司：粉墨公司）（本院卷交易資料卷六第23頁）宇輝科技有限公司之相關資料
(一)財政部北區國稅局107年5月22日北區國稅新店銷稽字第1072287498號函（受文者：宇輝公司）（本院卷交易資料卷四第321頁）
(二)宇輝公司104年9月17日、金旺公司104年9月17日統一發票（買受人：宇輝公司）（本院卷交易資料卷四第323頁）
(三)宇輝公司104年9月25日轉帳傳票、金旺公司104年9月25日統一發票（買受人：宇輝公司）（本院卷交易資料卷四第325頁）
(四)宇輝公司104年10月12日轉帳傳票、金旺公司104年10月12日統一發票（買受人：宇輝公司）（本院卷交易資料卷四第327頁）
(五)宇輝公司財政部北區國稅局新店稽徵所110年8月18日北區國稅新店銷稽字第1100497860號函（本院卷交易資料卷九第137頁）1、宇輝公司財政部北區國稅局裁處書（本院卷交易資料卷九第139頁）2、宇輝公司財政部北區國稅局營業稅違章補徵核定通知書（本院卷交易資料卷九第141頁）3、宇輝公司財政部北區國稅局營業稅違章（406）核定稅額繳款書（本院卷交易資料卷九第143頁）4、宇輝公司財政部北區國稅局違章案件罰鍰繳款書（本院卷交易資料卷九第145頁）5、宇輝公司107年6月14日承諾書（本院卷交易資料卷九第147頁）6、宇輝公司財政部北區國稅局107年5月18日北區國稅審四字第1072007763號函（本院卷交易資料卷九第149至150頁）7、宇輝公司財政部北區國稅局107年5月18日財北國稅審四字第1070018736B號函（本院卷交易資料卷九第151頁）
8、財政部臺北國稅局107年5月17日財北國稅審四字第1070018033號刑事案件移送書、稽查報告（本院卷交易資料卷九第153至165頁）9、營業人取得涉嫌開立不實統一發票營業人金旺公司不實統一發票派查表（10103~10610）（本院卷交易資料卷九第167至171頁）10、金旺公司10103~10610專案申請調檔查核清單（銷項）（本院卷交易資料卷九第173至191頁）11、宇輝公司財政部北區國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：金旺公司）（本院卷交易資料卷九第193頁）12、財政部北區國稅局107年5月22日北區國稅新店銷稽字第1072287498號函（本院卷交易資料卷九第195至197頁）13、宇輝公司臺灣中小企業銀行104年11月26日存款憑條（匯入：金旺公司）（本院卷交易資料卷九第209頁）14、宇輝公司104年11月5日統一發票、出貨單（買受人：三儀公司）（本院卷交易資料卷九第211至213頁）15、宇輝公司104年11月12日統一發票、出貨單（買受人：三儀公司）（本院卷交易資料卷九第215至217頁）16、宇輝公司存摺內頁影本（0000000至0000000）（本院卷交易資料卷九第219頁）1
7、宇輝公司104年11月6日統一發票、出貨單（買受人：樂印公司）（本院卷交易資料卷九第221至225頁）18、宇輝公司104年11月25日出貨單（買受人：樂印公司）（本院卷交易資料卷九第227頁）19、宇輝公司存摺內頁影本（0000000至0000000）（本院卷交易資料卷九第229頁）20、宇輝公司104年12月1日統一發票、出貨單（買受人：百商公司）（本院卷交易資料卷九第231至233頁）21、宇輝公司存摺內頁影本（0000000至0000000）（本院卷交易資料卷九第235頁）2
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(一)昕羿公司109年11月13日說明書（本院卷交易資料卷四第329頁）1、杜拜德公司105年1、2月統一發票（買受人：昕羿公司）（本院卷交易資料卷四第331至337頁）2、杜拜德公司105年1、2月銷貨單（客戶：昕羿公司）（本院卷交易資料卷四第339至345頁）3、昕羿公司合作金庫銀行105年5月31日存款憑條（匯入：杜拜德公司）（本院卷交易資料卷四第347頁）
(二)昕羿公司財政部北區國稅局桃園分局110年9月1日北區國稅桃園銷字第1101124861號函（本院卷交易資料卷九第421頁）1、昕羿公司財政部北區國稅局桃園分局裁處書（本院卷交易資料卷九第423頁）2、昕羿公司109年6月12日說明書（本院卷交易資料卷九第425頁）3、昕羿公司105年總分類帳（本院卷交易資料卷九第426頁）4、昕羿公司105年1月15日、105年1月19日、105年1月22日、105年1月25日、105年1月27日現金支出傳票（本院卷交易資料卷九第427至431頁）5、杜拜耳公司105年1月15日、105年1月19日、105年1月22日、105年1月25日、105年1月27日統一發票（買受人：昕羿公司）（本院卷交易資料卷九第432至434頁）6、杜拜耳公司開立予買受人昕羿公司統一發票清單（本院卷交易資料卷九第435頁）7、昕羿公司103年總分類帳（本院卷交易資料卷九第436頁）8、昕羿公司103年9月4日、103年9月15日、103年9月22日、103年9月25日、103年10月6日、103年10月14日、103年10月21日、103年10月27日現金支出傳票（本院卷交易資料卷九第437至444頁）9、杜拜耳公司103年9月4日、103年9月15日、103年9月22日、103年9月25日、103年10月6日、103年10月14日、103年10月21日、103年10月27日統一發票（買受人：昕羿公司）（本院卷交易資料卷九第445至448頁）東拓科技有限公司之相關資料
(一)東拓公司109年11月17日函（本院卷交易資料卷四第349頁）
1、蔡承諮國稅局談話記錄（本院卷交易資料卷四第351至352頁）2、粉墨公司105年7月出貨單（客戶：東拓公司）（本院卷交易資料卷四第353至357頁）
(二)財政部北區國稅局110年5月31日北區國稅淡水銷字第1100481304號函（本院卷交易資料卷五第507頁）1、東拓公司107年7月4日承諾書（本院卷交易資料卷五第509頁）2、蔡承諮107年4月24日談話記錄（本院卷交易資料卷五第510至513頁）3、杜拜德公司105/07/19、105/07/21、105/07/20出貨單（客戶：東拓公司）（本院卷交易資料卷五第515至516頁）
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(一)寬度公司109年12月4日函（本院卷交易資料卷五第445頁）
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(一)益富公司財政部臺北國稅局110年5月28日財北國稅北投營業字第1101250809號函（本院卷交易資料卷五第559頁）
(二)益富公司財政部臺北國稅局110年6月9日財北國稅萬華營業字第1100702482號函（本院卷交易資料卷七第3頁）1、益富公司財政部臺北國稅局裁處書（本院卷交易資料卷七第6頁）2、益富公司財政部臺北國稅局萬華稽徵所營業稅違章案件報告（移送）單（本院卷交易資料卷七第7頁）3、益富公司財政部臺北國稅局萬華稽徵所營業稅違章補徵計算表（本院卷交易資料卷七第8頁）4、益富公司財政部臺北國稅局營業稅選案查核報告表（本院卷交易資料卷七第9至11頁）5、益富公司財政部臺北國稅局萬華稽徵所查核營業人取得不實進項憑證扣抵銷項稅額案件報告表（粉墨公司）（本院卷交易資料卷七第12至14頁）6、益富公司財政部臺北國稅局107年3月29日財北國稅審四字第1070011987A號函（本院卷交易資料卷七第15至16頁）7、粉墨公司專案申請調檔統一發票查核名冊（10205~10612）（本院卷交易資料卷七第17至18頁）8、粉墨公司專案申請調檔查核清單（銷項）（10205~10612）（本院卷交易資料卷七第19至20頁）9、財政部臺北國稅局營業稅違章補徵核定通知書（本院卷交易資料卷七第21頁）肇發實業有限公司之財政部北區國稅局進銷項憑證明細資
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(二)晶展公司財政部北區國稅局板橋分局110年8月31日北區國稅板橋銷字第1101064358號函（本院卷交易資料卷九第355頁）1、晶展公司與金旺公司（1）晶展公司財政部北區國稅局板橋分局裁處書（金旺公司）（本院卷交易資料卷九第357頁）（2）晶展公司財政部北區國稅局營業稅違章補徵核定通知書（金旺公司）（本院卷交易資料卷九第359頁）（3）晶展公司說明書（金旺公司）（本院卷交易資料卷九第361頁）（4）金旺公司104年11月11日、104年11月26日、104年12月11日、104年12月25日統一發票（買受人：晶展公司）（本院卷交易資料卷九第363頁）（5）金旺公司104年11月11日、104年11月26日銷貨單（客戶：晶展公司）（本院卷交易資料卷九第364頁）（6）晶展公司105年3月9日合作金庫銀行存款憑條（匯入：金旺公司）（本院卷交易資料卷九第365頁）（7）金旺公司104年12月11日、104年12月25日銷貨單（客戶：晶展公司）（本院卷交易資料卷九第366頁）（8）晶展公司105年3月24日合作金庫銀行存款憑條（匯入：金旺公司）（本院卷交易資料卷九第367頁）（9）晶展公司104/10/12、104/11/06、104/11/24、104/12/09採購單（廠商：金旺公司）（本院卷交易資料卷九第368至371頁）（10）晶展公司104年分類帳（本院卷交易資料卷九第372至373頁）2、晶展公司與杜拜德公司（1）晶展公司財政部北區國稅局板橋分局裁處書（杜拜德公司）（本院卷交易資料卷九第375頁）（2）晶展公司財政部北區國稅局營業稅違章補徵核定通知書（杜拜德公司）（本院卷交易資料卷九第377頁）
（3）晶展公司說明書（杜拜德公司）（本院卷交易資料卷九第379頁）（4）杜拜德公司103年11月4日、104年9月16日、104年10月15日統一發票（買受人：晶展公司）（本院卷交易資料卷九第381頁）（5）杜拜德公司103年11月4日、104年9月16日、104年10月15日銷貨單（客戶：晶展公司）（本院卷交易資料卷九第383頁）（6）晶展公司103/10/22、103/10/24、104/09/07、104/10/01採購單（廠商：金旺公司）（本院卷交易資料卷九第385至387頁）（7）晶展公司103年分類帳（本院卷交易資料卷九第388至389頁）（8）晶展公司103年12月1日、105年3月1日支出證明單（本院卷交易資料卷九第392至393頁）（9）晶展公司第一銀行存摺影本（0000000至0000000）（本院卷交易資料卷九第394至397頁）3、晶展公司與粉墨公司（1）晶展公司財政部北區國稅局板橋分局裁處書（粉墨公司）（本院卷交易資料卷九第399頁）（2）晶展公司財政部北區國稅局營業稅違章補徵核定通知書（粉墨公司）（本院卷交易資料卷九第401頁）（3）晶展公司說明書（粉墨公司）（本院卷交易資料卷九第403頁）（4）粉墨公司103年12月31日統一發票（買受人：晶展公司）（本院卷交易資料卷九第405頁）（5）晶展公司104年1月9日支出證明單（本院卷交易資料卷九第406頁）鍵鴻興業有限公司之相關資料
(一)財政部臺北國稅局110年6月18日財北國稅中北營業二字第1100654535號函（本院卷交易資料卷八第367頁）1、鍵鴻公司財政部臺北國稅局營業稅違章補徵核定通知書（杜拜德公司）（本院卷交易資料卷八第369頁）2、鍵鴻公司財政部臺北國稅局裁處書（杜拜德公司）（本院卷交易資料卷八第370頁）3、鍵鴻公司財政部臺北國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：金旺公司）（本院卷交易資料卷八第371頁）4、鍵鴻公司財政部臺北國稅局營業稅違章補徵核定通知書（交易對象：金旺公司）（本院卷交易資料卷八第373頁）5、鍵鴻公司財政部110年6月2日臺北國稅局裁處書（金旺公司）（本院卷交易資料卷八第374頁）6、鍵鴻公司財政部臺北國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：杜拜德公司）（本院卷交易資料卷八第375頁）
(二)華南銀行106年9月27日營清字第1060102555號函暨所附鍵鴻公司105年11月23日轉帳傳票影本（金旺公司國稅局附件3第60至65頁）
(三)鍵鴻公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（金旺公司國稅局附件3第69頁）金閎企業有限公司之相關資料財政部臺北國稅局110年6月18日財北國稅中北營業二字第1100654535號函（本院卷交易資料卷八第367頁）金閎公司財政部臺北國稅局裁處書（本院卷交易資料卷八第377至379頁）杏電企業有限公司之相關資料財政部臺北國稅局110年6月18日財北國稅中北營業二字第1100654535號函（本院卷交易資料卷八第367頁）杏電公司財政部臺北國稅局裁處書（本院卷交易資料卷八第381至383頁）特鴻國際股份有限公司之相關資料財政部北區國稅局中和稽徵所110年6月16日北區國稅中和銷稽字第1100545639號函（本院卷交易資料卷八第385頁）1、財政部北區國稅局107年5月23日北區國稅中和銷稽字第1070476133號函（本院卷交易資料卷八第419至421頁）2、財政部北區國稅局107年5月22日個人戶籍資料查詢清單（本院卷交易資料卷八第427頁）3、財政部北區國稅局107年6月19日北區國稅中和銷稽字第1070477380號函（本院卷交易資料卷八第429頁）4、財政部臺北國稅局107年5月17日財北國稅審四字第1070018033號刑事案件移送書（本院卷交易資料卷八第435頁）5、特鴻公司財政部北區國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（進項來源）（本院卷交易資料卷八第437頁）6、特鴻公司財政部北區國稅局營業人違章補徵核定通知書（本院卷交易資料卷八第439頁）7、特鴻公司財政部北區國稅局裁處書（本院卷交易資料卷八第441頁）愛迪生網通整合有限公司之相關資料財政部北區國稅局中和稽徵所110年6月16日北區國稅中和銷稽字第1100545639號函（本院卷交易資料卷八第385頁）1、財政部北區國稅局107年4月13日北區國稅中和銷稽字第1070473947號函（本院卷交易資料卷八第443至447頁）2、財政部北區國稅局個人戶籍資料查詢清單（本院卷交易資料卷八第453頁）3、承諾書（本院卷交易資料卷八第455至457頁）
4、粉墨公司銷貨單（客戶：愛迪生公司）（本院卷交易資料卷八第459至463頁）5、愛迪生公司合作金庫105年3月31日存款憑條（轉入：粉墨公司）（本院卷交易資料卷八第465頁）6、愛迪生公司合作金庫105年4月13日存款憑條（轉入：粉墨公司）（本院卷交易資料卷八第473頁）7、愛迪生公司合作金庫105年4月21日存款憑條（轉入：粉墨公司）（本院卷交易資料卷八第481頁）8、愛迪生公司合作金庫105年5月26日存款憑條（轉入：粉墨公司）（本院卷交易資料卷八第491頁）9、財政部臺北國稅局107年3月28日財北國稅審四字第1070011744號刑事案件移送書（杜拜德公司、粉墨公司）（本院卷交易資料卷八第493至495頁）10、愛迪生公司財政部北區國稅局10411~10412營業人進銷項交易對象彙加明細表（進項來源）（本院卷交易資料卷八第497頁）11、愛迪生公司財政部北區國稅局10502~10502營業人進銷項交易對象彙加明細表（進項來源）（本院卷交易資料卷八第499頁）12、愛迪生公司財政部北區國稅局中和稽徵所107年6月28日北區國稅銷稽字第1070477904號函（本院卷交易資料卷八第501頁）13、愛迪生公司徵銷明細資料列表（本院卷交易資料卷八第503頁）14、粉墨公司銷貨單（客戶：愛迪生公司）（本院卷交易資料卷八第459至489頁）金立鑫股份有限公司之相關資料財政部北區國稅局中和稽徵所110年6月10日北區國稅中和銷稽字第1100545444號函（本院卷交易資料卷八第509頁）1、金立鑫公司財政部北區國稅局裁處書（粉墨公司）（本院卷交易資料卷八第511頁）2、財政部北區國稅局營業稅違章補徵核定通知書（粉墨公司）（本院卷交易資料卷八第513頁）3、金立鑫公司承諾書（粉墨公司）（本院卷交易資料卷八第515頁）4、粉墨公司10205~10612專案申請調檔清單（銷項）（本院卷交易資料卷八第517頁）5、金立鑫公司財政部北區國稅局裁處書（杜拜德公司）（本院卷交易資料卷八第519頁）6、財政部北區國稅局營業稅違章補徵核定通知書（杜拜德公司）（本院卷交易資料卷八第521頁）7、金立鑫公司承諾書（杜拜德公司）（本院卷交易資料卷八第523頁）8、杜拜德公司10205~10612專案申請調檔清單（銷項）（本院卷交易資料卷八第525頁）庭逸股份有限公司之相關資料
(一)財政部高雄國稅局三民分局110年6月11日財高國稅三銷字第1100182433A號（本院卷交易資料卷八第527頁）1、庭逸公司財政部高雄國稅局108年4月9日營業稅違章補徵核定通知書（本院卷交易資料卷八第529頁）2、庭逸公司財政部高雄國稅局裁處書（本院卷交易資料卷八第531頁）
(二)財政部高雄國稅局三民分局110年6月11日財高國稅三銷字第1100182433B號函（本院卷交易資料卷八第533頁）1、財政部北區國稅局新竹分局110年6月23日北區國稅新竹銷字第1100330665號函（本院卷交易資料卷八第535頁）2、庭逸公司財政部北區國稅局新竹分局裁處書（本院卷交易資料卷八第537頁）3、杜拜德公司財政部北區國稅局105年進銷項憑證明細資料表（交易對象：庭逸公司）（本院卷交易資料卷八第539頁）4、庭逸公司財政部北區國稅局107年7月13日營業稅違章補徵核定通知書（本院卷交易資料卷八第541頁）福青有限公司之相關資料
(一)福青公司財政部臺北國稅局大安分局110年7月13日財北國稅大安營業字第1100457196號函（本院卷交易資料卷八第543至544頁）
(二)福青公司異議申明書（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第799頁）
(三)福青公司領用統一發票購票證申請書（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第800頁）全暘資訊科股份有限公司之相關資料
(一)財政部臺北國稅局110年7月20日財北國稅內湖營業二字第1100955969號函（本院卷交易資料卷九第3至7頁）1、全暘公司財政部臺北國稅局裁處書（粉墨公司）（本院卷交易資料卷九第9頁）2、全暘公司財政部臺北國稅局營業稅違章補徵核定通知書（104年3月1日至106年5月31日）（本院卷交易資料卷九第11頁）3、全暘公司說明書（粉墨公司）（本院卷交易資料卷九第13至15頁）4、全暘公司財政部臺北國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：粉墨公司）（本院卷交易資料卷九第17至19頁）5、全暘公司財政部臺北國稅局裁處書（金旺公司）（本院卷交易資料卷九第21頁）6、全暘公司財政部臺北國稅局營業稅違章補徵核定通知書（104年1月1日至106年4月30日）（本院卷交易資料卷九第23頁）
7、全暘公司說明書（金旺公司）（本院卷交易資料卷九第25至27頁）8、全暘公司財政部臺北國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：金旺公司）（本院卷交易資料卷九第29至33頁）9、全暘公司財政部臺北國稅局裁處書（杜拜德公司）（本院卷交易資料卷九第35頁）10、全暘公司財政部臺北國稅局營業稅違章補徵核定通知書（103年12月1日至106年4月30日）（本院卷交易資料卷九第37頁）11、全暘公司說明書（杜拜德公司）（本院卷交易資料卷九第39至41頁）12、全暘公司財政部臺北國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：杜拜德公司）（本院卷交易資料卷九第43至46頁）
(二)臺灣新北地方檢察署108年度偵字第12709號檢察事務官詢問筆錄（本院109年度訴字第101號卷第131至140頁）
(三)百賀公司專業申請調檔統一發票查核名冊（10409~10504）（本院109年度訴字第101號卷第141頁）
(四)臺灣新北地方法院109年度審簡字第600號刑事簡易判決（本院109年度訴字第101號卷第143至157頁）鉦達資訊股份有限公司之相關資料財政部臺北國稅局110年7月20日財北國稅內湖營業二字第1100955969號函（本院卷交易資料卷九第3頁）1、鉦達公司財政部臺北國稅局裁處書（50,007元）（本院卷交易資料卷九第47頁）2、鉦達公司財政部臺北國稅局營業稅違章補徵核定通知書（102年11月1日至102年12月31日）（本院卷交易資料卷九第49頁）3、鉦達公司說明書（粉墨公司）（本院卷交易資料卷九第51頁）4、鉦達公司進銷項憑證明細資料表（交易對象：粉墨公司）（本院卷交易資料卷九第53頁）
5、鉦達公司財政部臺北國稅局裁處書（300,151元）（本院卷交易資料卷九第55頁）6、鉦達公司財政部臺北國稅局營業稅違章補徵核定通知書（102年11月1日至103年12月31日）（本院卷交易資料卷九第57頁）巨富實業有限公司之相關資料財政部北區國稅局110年7月20日北區國稅中壢銷審字第1100690463號函（本院卷交易資料卷九第71頁）1、巨富公司105年9-10月發票明細（粉墨公司）（本院卷交易資料卷九第73頁）2、巨富公司105年11-12月發票明細（粉墨公司、杜拜德公司）（本院卷交易資料卷九第74頁）3、巨富公司玉山銀行存摺影本（0000000至0000000）（本院卷交易資料卷九第75至78頁）4、巨富公司105年商品進銷存明細表（本院卷交易資料卷九第79頁）5、巨富公司護照影本（本院卷交易資料卷九第81頁）6、巨富公司中國信託銀行存摺影本（0000000至0000000）（本院卷交易資料卷九第83至85頁）7、金旺公司105年9月20日、105年9月27日、105年9月29日、105年10月3日統一發票（買受人：巨富公司）（本院卷交易資料卷九第87至88頁）8、巨富公司PURCHASEORDER（金旺公司）（本院卷交易資料卷九第89至92頁）9、金旺公司出貨單（巨富公司）（本院卷交易資料卷九第93至96頁）10、粉墨公司105年10、11、12月統一發票（買受人：巨富公司）（本院卷交易資料卷九第97至100頁）11、粉墨公司出貨單（巨富公司）（本院卷交易資料卷九第101至111頁）12、杜拜德公司105年11、12月統一發票（買受人：巨富公司）（本院卷交易資料卷九第113至117頁）13、杜拜德公司出貨單（巨富公司）（本院卷交易資料卷九第119至131頁）14、巨富公司財政部北區國稅局營業稅違章補徵核定通知書（本院卷交易資料卷九第133頁）15、巨富公司財政部北區國稅局裁處書（本院卷交易資料卷九第135頁）擎毅科技有限公司之相關資料財政部北區國稅局竹北分局110年8月31日北區國稅竹北銷字第1100306492號函（本院卷交易資料卷九第411頁）1、擎毅公司財政部北區國稅局裁處書（本院卷交易資料卷九第413頁）2、擎毅公司財政部北區國稅局營業稅違章補徵核定通知書（本院卷交易資料卷九第415頁）曜德國際有限公司之相關資料
(一)財政部臺北國稅局松山分局110年9月2日財北國稅松山營業字第1101706482號函（本院卷交易資料卷十第5頁）1、曜德公司財政部臺北國稅局松山分局裁處書（金旺公司）（本院卷交易資料卷十第17頁）2、曜德公司財政部臺北國稅局營業稅違章補徵核定通知書（金旺公司）（本院卷交易資料卷十第19頁）3、曜德公司103年1月至103年3月財政部臺北國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：金旺公司）（本院卷交易資料卷十第21頁）4、曜德公司財政部臺北國稅局松山分局裁處書（粉墨公司）（本院卷交易資料卷十第23頁）
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(二)曜德公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第218頁）
(三)曜德公司10201~10512財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（進項來源）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第219至220頁）
(四)曜德公司10201~10512財政部臺北國稅局營業人進銷項交易對象彙加明細表（銷項去路）（杜拜德公司、粉墨公司查緝案件稽查報告書第6-4冊第221至222頁）協創國際企業有限公司之相關資料財政部臺北國稅局松山分局110年9月2日財北國稅松山營業字第1101706482號函（本院卷交易資料卷十第5頁）1、協創公司財政部臺北國稅局松山分局裁處書（粉墨公司、杜拜德公司）（本院卷交易資料卷十第29頁）2、協創公司財政部臺北國稅局營業稅違章補徵核定通知書（粉墨公司、杜拜德公司）（本院卷交易資料卷十第31頁）3、杜拜德公司103年5月26日、103年4月4日統一發票（買受人：協創公司）（本院卷交易資料卷十第33頁）4、粉墨公司103年6月10日、103年5月17日、103年12月31日統一發票（買受人：協創公司）（本院卷交易資料卷十第35至37頁）5、協創公司103年5月至103年12月財政部臺北國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：杜拜德公司）（本院卷交易資料卷十第39頁）6、協創公司103年5月至103年12月財政部臺北國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：粉墨公司）（本院卷交易資料卷十第41頁）7、協創公司財政部臺北國稅局松山分局裁處書（金旺公司）（本院卷交易資料卷十第43頁）8、協創公司財政部臺北國稅局營業稅違章補徵核定通知書（金旺公司）（本院卷交易資料卷十第45頁）9、金旺公司103年5月21日統一發票（買受人：協創公司）（本院卷交易資料卷十第47頁）10、協創公司103年5月至103年12月財政部臺北國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：金旺公司）（本院卷交易資料卷十第49頁）引力光電媒體有限公司之相關資料財政部臺北國稅局松山分局110年9月2日財北國稅松山營業字第1101706482號函（本院卷交易資料卷十第5頁）1、引力公司財政部臺北國稅局松山分局裁處書（杜拜德公司）（本院卷交易資料卷十第51頁）2、引力公司財政部臺北國稅局營業稅違章補徵核定通知書（杜拜德公司）（本院卷交易資料卷十第53頁）3、引力公司103年11月至103年12月財政部臺北國稅局進銷項憑證明細資料表（交易對象：杜拜德公司）（本院卷交易資料卷十第55頁）精殷科技有限公司之相關資料
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107年7月18日）（本院卷交易資料卷十第68頁）5、精殷公司107年10月18日財政部北區國稅局裁處書（本院卷交易資料卷十第69頁）6、財政部北區國稅局107年4月10日北區國稅三重銷審字第1072242251B號函（本院卷交易資料卷十第71至72頁）7、財政部北區國稅局107年5月10日北區國稅三重銷審字第1070366230A號函（本院卷交易資料卷十第75至77頁）8、精殷公司財政部北區國稅局營業稅違章補徵核定通知書（核定日期：107年6月29日）（本院卷交易資料卷十第81頁）9、精殷公司107年6月29日財政部北區國稅局裁處書（本院卷交易資料卷十第82頁）
(二)精殷公司營業稅稅籍資料查詢作業列印（金旺公司國稅局附件3第26頁）搜索扣押之相關資料
1、法務部調查局臺北市調查局調查處106年2月10日搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表（受執行人：李泰成）（他1650卷二第3至8頁）2、法務部調查局臺北市調查局調查處106年5月16日搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表（受執行人：葉宗信）（他1650卷二第9至14頁）3、法務部調查局臺北市調查局調查處106年6月13日搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表（受執行人： 周文鎗 ）（他1650卷二第15至19頁）4、法務部調查局臺北市調查局調查處106年5月16日搜索筆錄（受執行人：張芳源）（他1650卷二第20至27頁）5、法務部調查局臺北市調查局調查處106年5月16日扣押筆錄、扣押物品目錄表（受執行人：滿書倩）（他1650卷二第28至32頁）6、法務部調查局臺北市調查處106年5月16日搜索、扣押筆錄、扣押物品目錄表（受執行人：金旺公司、杜拜德公司、粉墨公司、賣座公司）（士林地檢署106年度警聲搜字第410號卷【下稱106警聲搜410卷】第39至47頁）7、法務部調查局臺北市調查局調查處106年5月16日搜索、扣押筆錄、扣押物品目錄表（受執行人：張芳源）（106警聲搜410卷第50至56頁）8、法務部調查局臺北市調查局調查處106年5月16日搜索、扣押筆錄、扣押物品目錄表（受執行人：蕭嘉嫺）（106警聲搜410卷第59至64頁）9、法務部調查局臺北市調查局調查處106年5月16日搜索、扣押筆錄、扣押物品目錄表（受執行人：江芊）（106警聲搜410卷第67至71頁）10、法務部調查局臺北市調查局調查處106年5月16日搜索筆錄（受執行人：滿書倩）（106警聲搜410卷第74至77頁）11、法務部調查局臺北市調查局調查處106年5月16日搜索筆錄（受執行人：詹木松）（106警聲搜410卷第80至82頁）12、法務部調查局臺北市調查局調查處106年5月16日搜索筆錄9：40（受執行人：黃素芬）（106警聲搜410卷第86至88頁）13、法務部調查局臺北市調查局調查處106年5月16日搜索筆錄8：45（受執行人：黃素芬）（106警聲搜410卷第92至94頁）14、法務部調查局臺北市調查局調查處106年5月24日搜索、扣押筆錄、扣押物品目錄表（受執行人：詹木松）（106警聲搜430卷第17至27頁）15、法務部調查局臺北市調查局調查處106年5月24日搜索筆錄（受執行人：詹木松）（106警聲搜430卷第30至33頁）
16、法務部調查局臺北市調查局調查處106年5月24日搜索、扣押筆錄、扣押物品目錄表（受執行人：黃素芬）（106警聲搜430卷第36至40頁）17、法務部調查局臺北市調查局調查處106年5月24日搜索、扣押筆錄、扣押物品目錄表（受執行人：江松穎）（106警聲搜430卷第43至50頁）18、法務部調查局臺北市調查局調查處106年6月7日搜索、扣押筆錄、扣押物品目錄表（受執行人：周朋奎【原名：周文鎗】）（106警聲搜460卷第16至22頁）19、法務部調查局臺北市調查局調查處106年6月7日搜索筆錄8：00（受執行人：周朋奎【原名：周文鎗】）（106警聲搜460卷第25至27頁）20、法務部調查局臺北市調查局調查處106年6月7日搜索筆錄8：10（受執行人：周朋奎【原名：周文鎗】）（106警聲搜460卷第31至33頁）21、106年度保管字第1746號扣押物品清單（偵13061卷一第484至489頁）22、106年度保字第1735號扣押物品清單（偵13061卷二第1至15頁）23、106年度保管字第1742號扣押物品清單（偵13061卷二第16至25頁）24、106年度保管字第1743號扣押物品清單（偵13061卷二第26頁）25、106年度保管字第1744號扣押物品清單（偵13061卷二第27至28頁）26、106年度保管字第1745號扣押物品清單（偵13061卷二第29至33頁）其他資料
(一)中央銀行外匯局105年11月18日台央外捌字第1050046118號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-4第75至80頁）
(二)中央銀行外匯局106年2月3日台央外捌字第1060005176號函（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第81至99頁）
(三)臺灣新光商業銀行股份有限公司業務服務部105年12月30日
（105）新光銀業務字第10506867號函暨所附蕭嘉嫺帳戶基本資料、交易明細等資料（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第403至415頁）
(四)臺灣中小企業銀行士林分行105年12月30日105士林發密字第9098號函暨所附張芳源開戶資料、交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-5第416至424頁）
(五)台北富邦商業銀行股份有限公司北投分行105年12月30日北富銀北投字第1050000076號函暨所附張芳源、葉芝蘭開戶基本資料暨102年6月1日至105年5月31日交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第1至21頁）
(六)台北富邦商業銀行股份有限公司北投分行105年12月30日北富銀北投字第1050000076號函暨所附張芳源、葉芝蘭開戶基本資料暨102年6月1日至105年5月31日交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第22至80頁）
(七)華南商業銀行股份有限公司106年1月16日營清字第1060001828號函暨所附張芳源資料整合查詢、帳戶往來明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第81至107頁）
(八)兆豐國際商業銀行股份有限公司106年6月8日兆銀總票據字第1060028641號函暨所附滿書倩基本資料、存款往來交易明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第219至222頁）
(九)台北富邦商業銀行股份有限公司106年6月14日北富銀松南字第1060000012號函暨所附滿書倩開戶資料、交易明細（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第223至229頁）
(十)財政部財政資訊中心106年4月27日資理字第1060001269號函暨所附光碟（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第339至340頁）
(十一)財政部財政資訊中心106年6月19日資理字第1062003257號函暨所附光碟（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第341至342頁）
(十二)張芳源等涉嫌詐領出口退稅款案相關公司工商登記資料（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第349至353頁）
(十三)金旺公司、杜拜德公司、粉墨公司102年至104年向上游廠商不實進項彙整表金額（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第354頁）
(十四)潘佩君寄送之電子郵件暨所附金旺公司、杜拜德公司、粉墨公司各期退稅金額明細表（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第355至357頁）
(十五)金旺公司、杜拜德公司、粉墨公司102年1月至104年12月間可疑進項發票統計表1、依時間排序（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第358至369頁）2、依營業人排序（他1650卷一第70至71頁）
(十六)金旺公司、杜拜德公司、粉墨公司向尤妮公司、佳聖公司可疑進項發票統計表（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第370至372頁）
(十七)葉芝蘭台北富邦銀行北投分行000000000000號帳戶異常現金存入一覽表（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第377頁）
(十八)葉芝蘭帳戶可疑資金流程圖（法務部調查局臺北市調查處卷6-6第378頁）
(十九)行動電話門號0000000000號之滿書倩與「老公」LINE對話擷圖照片（他1650卷一第106頁）
(二十)蕭嘉嫺繪製快閃記憶體外型（他1650卷一第181至182頁）
(二十一)張芳源詢問答覆資料（他1650卷一第256至257頁）
(二十二) 周朋奎通 聯調閱查詢單（他1650卷一第289頁）
(二十三)黃國彥指認表（他1650卷一第291頁）
(二十四)張芳源行動電話門號0000000000號台灣之星資料查詢（他1650卷一第303頁）
(二十五)各公司關係圖（他1650卷一第312頁）
(二十六)李泰成手寫札記（他1650卷一第449至467頁）
(二十七)詹木松之現金帳（他1650卷一第373至374頁）
(二十八)周朋奎（原名：周文鎗）指認表（他1650卷一第504頁）
(二十九)蕭嘉嫺之臺灣中小企業銀行匯出匯款申請書（他1650卷二第46至47頁、第80至83頁）
(三十)張芳源之手寫交易資料（他1650卷二第48至51頁）
(三十一)詹木松之之手寫交易資料（他1650卷二第52至60頁）
(三十二)詹木松之手寫公司筆記本（他1650卷二第124至129頁）
(三十三)詹木松之手寫杜拜德等公司資料（他1650卷二第130至140頁）
(三十四)張芳源與江松穎WECHAT對話紀錄擷圖（他1650卷二第156至165頁）
(三十五)法務部調查局臺北市調查處106年2月10日北防字第10643517440號函（106他3697卷第447至448頁）
(三十六)法務部調查局臺北市調查處106年8月30日北防字第10643658390號刑事案件移送書（偵13061卷一第1至25頁）在卷可稽，且有扣案之銷貨憑單等物可佐，足認被告之任意性自白核與事實相符，而得採信為真。本案事證明確，被告上揭犯行堪以認定，均應予依法論科。
二、論罪科刑
(一)新舊法比較：
1.被告行為後，稅捐稽徵法第41條、第43條規定均於110年12月17日修正公布，並自同年月19日起生效施行，修正前稅捐稽徵法第41條規定：「納稅義務人以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣6萬元以下罰金」，第43條第1項規定：「教唆或幫助犯第41條或第42條之罪者，處3年以下有期徒刑、拘役或科6萬元以下罰金」；修正後之41條規定：「（第1項）納稅義務人以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐者，處5年以下有期徒刑，併科新臺幣1千萬元以下罰金。（第2項）犯前項之罪，個人逃漏稅額在新臺幣1千萬元以上，營利事業逃漏稅額在新臺幣5千萬元以上者，處1年以上7年以下有期徒刑，併科新臺幣1千萬元以上1億元以下罰金」，第43條第1項規定：「教唆或幫助犯第41條或第42條之罪者，處3年以下有期徒刑，併科100萬元以下罰金」。前開比較新舊法結果，修正後之規定，並未較有利於被告，是依刑法第2條第1項前段規定，就被告所涉本案犯行，應適用其行為時即修正前之稅捐稽徵法第41條、第43條第1項規定。至於同法第47條規定雖亦於此次修法一同修正並生效，但修正後規定僅係將「有限合夥法規定之有限合夥負責人」新增為該規定可適用之對象，並於條項款次為相應之修正，就本案法律適用而言，尚不生影響，毋庸為新舊法比較，逕適用現行法規定即可。
2.又刑法第339條於103年6月18日修正公布，自103年6月20日起生效，修正前刑法第339條規定：「意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科1,000元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者亦同。前2項之未遂犯罰之。」；修正後第339條規定：「意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前2項之未遂犯罰之。」，因修正前該條第1項所定罰金刑上限為銀元1,000元，經依刑法施行法第1條之1第2項之規定，提高為30倍後，罰金刑上限為3萬元，而修正後該條第1項所定罰金刑上限為50萬元，亦即修正後之規定提高罰金刑額度。本案被告就犯罪事實二部分，於103年6月20日之前所犯者，經比較新舊法後，因修正後之規定對於被告並無較為有利之情形，依刑法第2條第1項前段之規定，即應適用修正前之規定。
(二)論罪：
1.按刑法第215條所謂業務上作成之文書，係指從事業務之人，本於業務上所作成之文書者（最高法院47年台上字第515號判決意旨參照）。商業會計法第71條各款之罪，係刑法第215條業務上文書登載不實罪之特別法，因商業負責人、主辦及經辦會計等人員或依法受託代他人處理會計事務之人員，其業務上製作文書之真偽，動輒攸關一般人民權益，涉及社會公共信用，故有據實記載之義務。又統一發票為造具記帳憑證之原始會計憑證，修正前營業稅法（97年7月9日修正公布名稱為「加值型非加值型營業稅法」）第32條第1項明定營業人於銷售貨物或勞務時，除營業性質特殊之營業人及小規模營業人，得掣發普通收據外，均應依法開立統一發票。故營業人於確有銷售貨物或勞務時，始得開立統一發票（最高法院94年度台上字第1260號判決意旨參照）。商業會計法所稱之商業會計憑證，分為原始憑證及記帳憑證2種，所謂原始憑證，係指證明事項之經過，而為造具記帳憑證所根據之憑證，商業會計法第15條規定甚明。發票乃證明事項之經過，造具記帳憑證所根據之憑證，自屬商業會計法第15條第1款所稱商業會計憑證中原始憑證之一種。凡商業負責人、主辦及經辦會計人員或依法受託代他人處理會計事務之人員，明知為不實事項而填製會計憑證或記入帳簿者，即該當商業會計法第71條第1款之填製不實會計憑證罪，且商業會計法第71條乃刑法第215條業務上文書登載不實罪之特別規定，依特別法優於普通法之原則，應優先適用商業會計法論處（最高法院92年度台上字第3677號判決意旨參照）。稅捐稽徵法第43條之幫助犯第41條之罪，為稅捐稽徵法之特別規定，與刑法上幫助犯之具絕對從屬性者不同，不必有正犯之存在亦能成立該罪（最高法院72年度台上字第3972號判決要旨參照）。換言之，稅捐稽徵法第43條係對於逃漏稅捐之教唆或幫助行為特設之獨立處罰規定，此所謂幫助，乃犯罪之特別構成要件，並非逃漏稅捐者之從犯，自不適用刑法第30條所定幫助犯按正犯之刑減輕之規定。
2.核被告就犯罪事實二於103年6月20日前所為，均係犯刑法第216條、第215條之行使業務上登載不實文書罪、修正前刑法第339條第1項之詐欺取財罪；於103年6月20日後所為，均係犯刑法第216條、第215條之行使業務上登載不實文書罪、刑法第339條第1項之詐欺取財罪。
3.核被告就犯罪事實三所為，係違反稅捐稽徵法第47條第1項第1款、修正前稅捐稽徵法第41條之公司負責人為納稅義務人以不正當方法逃漏稅捐罪。
4.核被告就犯罪事實四所為，係違反商業會計法第71條第1款填製不實會計憑證罪、修正前稅捐稽徵法第43條第1項之幫助逃漏稅捐罪。
(三)罪數說明：
1.按營業稅之申報，依加值型及非加值型營業稅法第35條第1項規定，營業人除同法另有規定外，不論有無銷售額，應以每2月為1期，於次期開始15日內，向主管稽徵機關申報。而每年申報時間，依加值型及非加值型營業稅法施行細則第38條之1第1項規定，應分別於每年1月、3月、5月、7月、9月、11月之15日前向主管稽徵機關申報上期之銷售額、應納或溢付營業稅額。是每期營業稅申報，於各期申報完畢，即已結束，以「1期」作為認定逃漏營業稅次數之計算，區別不難，獨立性亦強，於經驗、論理上，似難認定逃漏營業稅可符合接續犯之行為概念（最高法院101年度台上字第4362號判決意旨參照）。
2.另不同營業人既係於每1期各自獨立申報營業稅額，則行為人於同一申報期間內，主觀上基於單一犯意，客觀上於密接時、地，接續提供多張不實進項憑證，幫助同一納稅義務人逃漏稅捐，固可認屬接續一罪；惟行為人倘於同一申報期間內，提供不同之不實進項憑證，供不同之納稅義務人，分別持之向稅捐主管機關申報營業稅，憑供扣抵銷項稅額使用，進而幫助不同之納稅義務人逃漏稅捐，係於相近期間內觸犯數個犯罪構成要件相同之罪名，對國家法益造成多次侵害，並非侵害同一法益，從一般社會健全觀念，難認屬單一犯罪事實之接續實行，自應論以數罪（最高法院105年度台上字第2468號判決意旨參照）。
3.犯罪事實二部分：
(1)被告於附表一至三之一各期向稅捐機關申請退還營業稅之行為，因各次退還營業稅之行為，係以每2月為1期，於申報時間內，向主管稽徵機關申報，每期營業稅於申報完畢後即已結束，故本案被告上開部分，應以「1期」作為認定。被告於同一申報期間內提出多張不實發票申報行使之部分，因其主觀上基於單一犯意，客觀上於密接時、地所為，且係同一詐欺取財之行為，各為接續一罪。被告提供如附表一至三之一之不實統一發票，旨在詐取退還之營業稅，在同一犯罪決意與預定計畫下，所為行使業務登載不實及詐欺取財行為之時間、地點均有所重疊，而有局部之同一性，故被告就附表一至三之一各次犯行均係以一行為觸犯詐欺取財罪及行使業務登載不實文書罪二罪名，應依刑法第55條前段想像競合犯之規定，各從一重之詐欺取財罪處斷。
(2)被告就附表一至三之一以不同之三家公司所申報之各期實際退稅款項（共47期，共47罪），犯意各別、行為互殊，應予分論併罰。
4.犯罪事實三部分：
(1)被告於附表四所示收取佳聖、尤妮公司所開立之不實發票，分別向稅捐機關申請扣抵營業稅額之行為，因各次扣抵營業稅之行為，係以每2月為1期，於申報時間內，向主管稽徵機關申報，每期營業稅於申報完畢後即已結束，故本件被告之犯行，應以「1期」作為認定。被告於同一申報期間內收取多張不實發票申報行使之部分，因其主觀上基於單一犯意，客觀上於密接時、地所為，且係同一以不正當方法逃漏稅捐之行為，各為接續一罪。
(2)被告以附表四所示不同之4家公司所申報之各期（每2月為1期共16期，共16罪）營業稅款，犯意各別、行為互殊，應予分論併罰。
5.犯罪事實四部分：
(1)被告提供予如附表五至七所示各營業人申報使用之不實發票，因各營業人之各次申報營業稅行為，係以每2月為1期，於申報時間內，向主管稽徵機關申報，每期營業稅於申報完畢後即已結束，故本件被告之犯行，應以「1期」作為認定本案填製不實會計憑證及幫助逃漏稅捐罪數之計算標準（另最高法院107年度台上字第1246號、101年度台上字第4362號判決同此意旨）。另就被告虛開發票部分，除以稅期計算外，於同一稅期內，填製不實會計憑證以幫助不同之營業人逃漏稅捐，亦應各自成罪，起訴書認此部分均應論以接續犯之一罪，尚有未合。
(2)至被告於同一申報期間內開立多張不實發票予同一營業人申報行使之部分，因其主觀上基於單一犯意，客觀上於密接時、地所為，且係幫助同一納稅義務人逃漏稅捐，各為接續一罪。
(3)被告開立如附表五至七之不實統一發票，旨在幫助他人逃漏營業稅，在同一犯罪決意與預定計畫下，所為虛開發票、幫助逃漏稅捐行為之時間、地點均有所重疊，而有局部之同一性，是於各營業稅期間虛開發票交付各該營業人而幫助他人逃漏稅捐，應認屬同一行為，故就如附表五至七各次犯行均係以一行為觸犯幫助逃漏稅捐罪、填製不實會計憑證罪二罪名，應依刑法第55條前段想像競合犯之規定，各從一重之填製不實會計憑證罪處斷。
(4)被告就附表五至七所犯，開立不同公司之不實發票，幫助各該納稅義務人逃漏營業稅，所犯填製不實會計憑證罪，就個別公司逃漏各期營業稅部分（合計160家公司，共160罪），可認其犯意各別、行為互殊，應予分論併罰。
(四)累犯部分：被告前於99年間因公共危險案件，經臺灣高等法院以100年度交上易字第38號判決處有期徒刑4月確定，並於100年5月9日易科罰金執行完畢等情，有臺灣高等法院被告前案紀錄表可憑（本院訴緝卷第52頁），其於有期徒刑執行完畢後，5年內故意再犯本案有期徒刑以上之數罪，固均為累犯。惟參酌司法院釋字第775號解釋意旨，衡諸被告於上開前案所為係犯不能安全駕駛致交通危險罪，與其本案所為之違反商業會計法、稅捐稽徵法及詐欺取財等犯行，罪質尚有不同，前案係以易科罰金之方式執行而未入監服刑，且前案於執行完畢後迄至本案犯罪行為時，已相距約2年之時間，故尚不能僅以被告因上開前案而於本案構成累犯，即認其確實對刑罰反應力薄弱或具有特別之惡性，乃就被告所犯上揭之罪，均不予加重其本刑。
(五)士林地檢署檢察官以108年度偵字第17872、7873號併辦意旨書記載之犯罪事實，與起訴書犯罪事實三所載部分，為事實上同一案件，為起訴效力所及，本院應併予審理。
(六)量刑：爰以行為人責任為基礎，審酌被告擔任金旺等4家公司之負責人，為上開填製不實會計憑證、向稅捐機關詐取退稅款、行使業務登載不實文書、逃漏稅捐及幫助他人逃漏稅捐等犯行，使會計事項發生不實結果，嚴重破壞商業會計憑證之公共信用，復造成國家稅賦短收，影響稅捐稽徵機關對於稅賦管理及核課稅捐之正確性及公平性，進而危害社會經濟發展，犯罪所生危害非輕，所為誠屬不該；並考量被告迄至本院最後一次審理中方坦承犯行之犯後態度；復參諸被告前有諸多偽造文書、違反商業會計法等前科，有臺灣高等法院被告前案紀錄表可憑（本院訴緝卷第51至59頁）；兼衡被告於本院審理中自陳：大學肄業，已婚、育有2名成年子女，入監前從事貿易買賣、月入1、20萬元，現在打官司房子都被拍賣了，沒有錢再繳了等語（本院訴緝卷第556頁）之教育、智識程度及家庭經濟生活狀況等一切情狀，分別量處如附表八「罪名、宣告刑及沒收」欄所示之刑，並均諭知易科罰金之折算標準，併考量被告所犯各罪之性質相同及其侵害法益類型、犯罪時間之密接性、開立不實發票之數量與對象、幫助逃漏稅捐數額及整體法益侵害性、侵害法益之加重效應及時間等一切情狀，兼衡罪責相當及特別預防之刑罰目的，綜合其人格及各罪間之關係，考量刑罰邊際效應隨刑期而遞減及所生痛苦程度隨刑期而遞增之情形，並考量其復歸社會之可能性，依刑法第51條數罪併罰定執行刑之立法方式採限制加重原則，及多數犯罪責任遞減原則之法理，定其應執行刑如主文所示，並就所定執行刑諭知易科罰金之折算標準。
三、沒收部分
(一)按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前二項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項前段、第3項分別定有明文。
(二)經查，被告就犯罪事實二所為，因而詐得附表一至三之一所示之稅款，為其本案之犯罪所得，該等所得未據扣案，應依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定，於其所犯之罪刑下宣告沒收，併宣告於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
(三)次查，被告就犯罪事實三所為，係為金旺、杜拜德、粉墨、賣座公司分別逃漏附表四所示之營業稅，該等公司因被告之違法行為計受益上開款項，被告雖使其擔任負責人之金旺、杜拜德、粉墨、賣座公司逃漏營業稅，惟究非被告本人所取得之財產利益，而係納稅義務人金旺、杜拜德、粉墨、賣座公司以不正當方法逃漏稅捐所取得，自應在以金旺、杜拜德、粉墨、賣座公司為刑事被告之案件中宣告沒收，故此部分並無刑法第38條之1有關犯罪所得應予沒收或追徵之問題。
(四)又查，被告就犯罪事實四所為，係幫助附表五至七所示之公司逃漏營業稅，固使該等營業人因此獲取節省稅捐之財產上利益，然逃漏稅捐行為依稅捐稽徵法第41條屬於犯罪，則前開利益，應屬該營業人實行逃漏稅捐犯罪而取得之不法利益。此外，依卷內證據資料所示，無從認定被告有因幫助該等公司逃漏稅捐而獲得任何報酬或對價，自難認被告就此部分之犯行獲有犯罪所得，故不予宣告沒收，併予指明。據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，修正前稅捐稽徵法第41條、第43條第1項，稅捐稽徵法第47條第1項第1款，商業會計法第71條第1款，103年6月20日修正公布施行前之刑法第339條第1項，刑法第2條第1項前段、第11條前段、第216條、第215條、第339條第1項、第55條前段、第51條第5款、第41條第1項前段、第8項、第38條之1第1項前段、第3項，判決如主文。
本案經檢察官林嘉宏提起公訴，檢察官張惠菁追加起訴及移請併案審理，檢察官許梨雯、周禹境、林在培、李清友到庭執行職務。
中華民國112年11月30日
刑事第六庭審判長法官雷雯華
法官李建忠法官林哲安以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本），「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官判決正本送達之日期為準。
書記官黃議模中華民國112年11月30日附錄本案論罪科刑法條全文：商業會計法第71條商業負責人、主辦及經辦會計人員或依法受託代他人處理會計事務之人員有下列情事之一者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣60萬元以下罰金：
一、以明知為不實之事項，而填製會計憑證或記入帳冊。
二、故意使應保存之會計憑證、會計帳簿報表滅失毀損。
三、偽造或變造會計憑證、會計帳簿報表內容或毀損其頁數。
四、故意遺漏會計事項不為記錄，致使財務報表發生不實之結果。
五、其他利用不正當方法，致使會計事項或財務報表。修正前稅捐稽徵法第41條納稅義務人以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣6萬元以下罰金。
修正前稅捐稽徵法第43條教唆或幫助犯第41條或第42條之罪者，處3年以下有期徒刑、拘役或科新臺幣6萬元以下罰金。
稅務人員、執行業務之律師、會計師或其他合法代理人犯前項之罪者，加重其刑至2分之1。
稅務稽徵人員違反第33條規定者，處1萬元以上5萬元以下罰鍰。
稅捐稽徵法第47條本法關於納稅義務人、扣繳義務人及代徵人應處刑罰之規定，於下列之人適用之：
一、公司法規定之公司負責人。
二、有限合夥法規定之有限合夥負責人。
三、民法或其他法律規定對外代表法人之董事或理事。
四、商業登記法規定之商業負責人。
五、其他非法人團體之代表人或管理人。前項規定之人與實際負責業務之人不同時，以實際負責業務之人為準。
中華民國刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前2項之未遂犯罰之。
103年6月20日修正公布施行前之中華民國刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科1,000元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第216條行使第210條至第215條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。
中華民國刑法第215條從事業務之人，明知為不實之事項，而登載於其業務上作成之文書，足以生損害於公眾或他人者，處3年以下有期徒刑、拘役或1萬5千元以下罰金。
附表一：金旺公司申請出口退稅一覽表申請月份退稅金額出口對象報關日品名相對進貨對象發票號碼進項金額（未含稅）營業稅發票面額（含稅）102年7、8月102,048盛立公司102.7.1FLASHDIE毅盈公司NG000000001,987,20099,3602,086,560102年9、10月187,112盛立公司102.10.22FLASHDIE峰閣公司PE000000003,641,760182,0883,823,848102年11、12月292,713盛立公司102.12.5FLASHDIE亞鈿公司QC000000002,119,740105,9872,225,727盛立公司102.12.13FLASHDIE亞鈿公司QC000000003,556,800177,8403,734,640103年1、2月456,024盛立公司103.1.24FLASHDIE亞鈿公司ZA000000002,751,840137,5922,889,432盛立公司103.2.21FLASHDIE亞鈿公司ZA000000003,546,432177,3223,723,754盛立公司103.1.16FLASHDIE亞鈿公司ZA000000002,485,872124,2942,610,166103年3、4月569,380盛立公司103.3.13FLASHDIE天方公司ZV000000003,692,304184,6153,876,919盛立公司103.4.2FLASHDIE天方公司ZV000000003,804,840190,2423,995,082盛立公司103.4.16FLASHDIE富豪室公司ZV000000003,532,032176,6023,708,634103年5、6月788,443盛立公司103.5.16FLASHDIE天方公司AQ000000004,064,256203,2134,267,469盛立公司103.6.3FLASHDIE天方公司AQ000000003,704,736185,2373,889,973夏普公司103.6.10FLASHDIE富豪室公司AQ000000004,074,840203,7424,278,582夏普公司103.6.20FLASHDIE天方公司AQ000000003,616,200180,8103,797,010103年7、8月765,513夏普公司103.7.11FLASHDIE天方公司BK000000004,248,300212,4154,460,715夏普公司103.7.25FLASHDIE富豪室公司BK000000004,248,000212,4004,460,400盛立公司103.7.11FLASHDIE富豪室公司BK000000003,691,800184,5903,876,390盛立公司103.8.14FLASHDIE天方公司BK000000004,116,420205,8214,322,241103年9、10月800,638夏普公司103.9.17FLASHDIE瀚域公司CE000000003,969,360198,4684,167,828夏普公司103.9.11FLASHDIE富豪室公司CE000000004,088,700204,4354,293,135夏普公司103.9.26FLASHDIE天方公司CE000000004,321,800216,0904,537,890盛立公司103.10.15FLASHDIE天方公司CE000000003,654,000182,7003,836,700103年11、12月1,009,201夏普公司103.11.10FLASHDIE天方公司CZ000000004,291,245214,5624,505,807夏普公司103.11.21FLASHDIE富豪室公司CZ000000003,862,800193,1404,055,940盛立公司103.11.26FLASHDIE天方公司CZ000000003,754,800187,7403,942,540盛立公司103.12.5FLASHDIE天方公司CZ000000004,276,800213,8404,490,640盛立公司103.12.17FLASHDIE富豪室公司CZ000000003,830,400191,5204,021,920104年1、2月864,200盛立公司104.1.7FLASHDIE天方公司NN000000004,292,400214,6204,507,020盛立公司104.1.21FLASHDIE天方公司NN000000003,811,500190,5754,002,075夏普公司104.1.29FLASHDIE豐泉發公司NN000000004,212,000210,6004,422,600夏普公司104.2.12FLASHDIE豐泉發公司NN000000004,458,240222,9124,681,152104年3、4月830,382夏普公司104.4.7FLASHDIE豐泉發公司PG000000004,577,760228,8884,806,648盛立公司104.4.9FLASHDIE天方公司PG000000004,204,800210,2404,415,040盛立公司104.4.17FLASHDIE天方公司PG000000004,505,760225,2884,731,048夏普公司104.4.29FLASHDIE天方公司PG000000004,102,560205,1284,307,688104年5、6月811,631盛立公司104.5.29FLASHDIE豐泉發公司QA000000004,070,115203,5064,273,621夏普公司104.6.4FLASHDIE豐泉發公司QA000000003,951,360197,5684,148,928夏普公司104.6.12FLASHDIE天方公司QA000000003,744,000187,2003,931,200盛立公司104.6.17FLASHDIE天方公司QA000000004,384,800219,2404,604,040104年7、8月1,067,761夏普公司104.7.9FLASHDIE天方公司QU000000004,404,960220,2484,625,208夏普公司104.7.15FLASHDIE天方公司QU000000004,129,200206,4604,335,660盛立公司104.7.28FLASHDIE天方公司QU000000003,876,600193,8304,070,430盛立公司104.8.12FLASHDIE豐泉發公司QU000000004,258,800212,9404,471,740盛立公司104.8.18FLASHDIE豐泉發公司QU000000004,668,300233,4154,901,715104年9、10月1,278,552夏普公司104.9.7FLASHDIE天方公司RN000000004,139,520206,9764,346,496盛立公司104.9.11FLASHDIE天方公司RN000000004,291,200214,5604,505,760夏普公司104.9.23FLASHDIE天方公司RN000000003,880,800194,0404,074,840夏普公司104.10.5FLASHDIE豐泉發公司RN000000004,788,126239,4065,027,532盛立公司104.10.13FLASHDIE豐泉發公司RN000000003,892,320194,6164,086,936夏普公司104.10.21FLASHDIE豐泉發公司RN000000004,573,440228,6724,802,112104年11、12月823,657盛立公司104.11.10FLASHDIE天方公司SG000000004,851,000242,5505,093,550盛立公司104.11.17FLASHDIE天方公司SG000000003,892,176194,6094,086,785夏普公司104.11.24FLASHDIE天方公司SG000000003,879,288193,9644,073,252盛立公司104.12.10FLASHDIE天方公司SG000000003,613,896180,6953,794,591總計10,647,255附表二：杜拜德公司申請出口退稅一覽表申請月份退稅金額出口對象報關日品名相對進貨對象發票號碼進項金額（未含稅）營業稅發票面額（含稅）102年5、6月205,070盛立公司102.6.26FLASHDIE毅盈公司MJ000000001,981,35099,0682,080,418102年9、10月683,577盛立公司102.10.15FLASHDIE藏薇公司PE000000003,567,960178,3983,746,358102年11、12月298,613盛立公司102.11.27FLASHDIE亞鈿公司QC000000002,145,528107,2762,252,804盛立公司102.12.6FLASHDIE亞鈿公司QC000000003,782,016189,1013,971,117103年1、2月438,164盛立公司103.1.6FLASHDIE亞鈿公司ZA000000002,528,064126,4032,654,467盛立公司103.1.17FLASHDIE亞鈿公司ZA000000002,507,652125,3832,633,035盛立公司103.2.13FLASHDIE亞鈿公司ZA000000003,771,360188,5683,959,928103年3、4月580,897盛立公司103.3.4FLASHDIE天方公司ZV000000003,717,000185,8503,902,850盛立公司103.3.24FLASHDIE天方公司ZV000000003,858,048192,9024,050,950盛立公司103.4.3FLASHDIE天方公司ZV000000003,667,356183,3683,850,724103年5、6月790,421盛立公司103.5.5FLASHDIE天方公司AQ000000003,979,584198,9794,178,563盛立公司103.5.19FLASHDIE天方公司AQ000000003,717,252185,8633,903,115夏普公司103.6.9FLASHDIE天方公司AQ000000004,017,600200,8804,218,480夏普公司103.6.13FLASHDIE富豪室公司AQ000000003,654,672182,7343,837,406103年7、8月742,492夏普公司103.7.11FLASHDIE天方公司BK000000004,262,400213,1204,475,520夏普公司103.7.22FLASHDIE富豪室公司BK000000004,204,200210,2104,414,410盛立公司103.7.9FLASHDIE啟羿公司BK000000003,628,800181,4403,810,240盛立公司103.8.12FLASHDIE啟羿公司BK000000003,771,360188,5683,959,928103年9、10月785,401盛立公司103.9.15FLASHDIE瀚域公司CE000000003,754,800187,7403,942,540夏普公司103.9.9FLASHDIE富豪室公司CE000000003,973,320198,6664,171,986夏普公司103.9.24FLASHDIE富豪室公司CE000000004,239,360211,9684,451,328盛立公司103.10.13FLASHDIE天方公司CE000000004,035,600201,7804,237,380103年11、12月1,001,770盛立公司103.11.6FLASHDIE天方公司CZ000000004,162,320208,1164,370,436夏普公司103.11.17FLASHDIE天方公司CZ000000003,679,200183,9603,863,160夏普公司103.12.9FLASHDIE天方公司CZ000000003,797,280189,8643,987,144盛立公司103.11.24FLASHDIE富豪室公司CZ000000004,309,200215,4604,524,660盛立公司103.12.12FLASHDIE富豪室公司CZ000000004,263,000213,1504,476,150104年1、2月837,680夏普公司104.1.12FLASHDIE天方公司NN000000004,369,680218,4844,588,164盛立公司104.1.15FLASHDIE天方公司NN000000003,767,400188,3703,955,770盛立公司104.1.26FLASHDIE天方公司NN000000004,262,400213,1204,475,520夏普公司104.2.2FLASHDIE豐泉發公司NN000000003,798,480189,9243,988,404104年3、4月780,103盛立公司104.4.1FLASHDIE豐泉發公司PG000000003,857,280192,8644,050,144夏普公司104.4.13FLASHDIE豐泉發公司PG000000004,350,240217,5124,567,752盛立公司104.4.22FLASHDIE天方公司PG000000003,909,360195,4684,104,828盛立公司104.4.27FLASHDIE天方公司PG000000004,204,200210,2104,414,410104年5、6月1,046,906盛立公司104.5.25FLASHDIE豐泉發公司QA000000004,263,840213,1924,477,032盛立公司104.6.5FLASHDIE豐泉發公司QA000000003,931,200196,5604,127,760盛立公司104.6.10FLASHDIE天方公司QA000000004,649,400232,4704,881,870盛立公司104.6.22FLASHDIE天方公司QA000000003,887,520194,3764,081,896夏普公司104.6.26FLASHDIE天方公司QA000000004,273,920213,6964,487,616104年7、8月1,098,652盛立公司104.7.7FLASHDIE天方公司QU000000004,717,440235,8724,953,312盛立公司104.7.17FLASHDIE天方公司QU000000004,439,400221,9704,661,370盛立公司104.7.24FLASHDIE天方公司QU000000004,813,515240,6765,054,191盛立公司104.8.7FLASHDIE豐泉發公司QU000000003,859,200192,9604,052,160夏普公司104.8.21FLASHDIE豐泉發公司QU000000004,213,440210,6724,424,112104年9、10月1,297,918盛立公司104.9.4FLASHDIE天方公司RN000000004,394,520219,7264,614,246盛立公司104.9.15FLASHDIE天方公司RN000000003,777,795188,8903,966,685夏普公司104.9.24FLASHDIE天方公司RN000000004,415,040220,7524,635,792盛立公司104.9.30FLASHDIE天方公司RN000000004,181,760209,0884,390,848夏普公司104.10.16FLASHDIE豐泉發公司RN000000004,415,040220,7524,635,792盛立公司104.10.19FLASHDIE豐泉發公司RN000000004,862,880243,1445,106,024104年11、12月871,843盛立公司104.11.6FLASHDIE天方公司SG000000004,095,000204,7504,299,750夏普公司104.11.12FLASHDIE天方公司SG000000003,862,800193,1404,055,940盛立公司104.11.26FLASHDIE天方公司SG000000004,523,904226,1954,750,099夏普公司104.11.30FLASHDIE天方公司SG000000004,681,152234,0584,915,210盛立公司104.12.15、105.1.5FLASHDIE天方公司SG000000003,902,360195,1184,097,478總計11,459,507附表三：粉墨公司申請出口退稅一覽表申請月份退稅金額出口對象報關日品名相對進貨對象進貨日期發票號碼進項金額（未含稅）營業稅發票面額（含稅）102年5、6月134,644盛立公司102.6.25FLASHDIE山堡公司102.6.10MJ000000001,987,20099,3602,086,560102年9、10月993,159盛立公司102.10.16FLASHDIE藏薇公司102.9.16PE000000003,225,600161,2803,386,880102年11、12月954,986盛立公司102.11.28FLASHDIE亞鈿公司102.11.13QC000000002,328,480116,4242,444,904盛立公司102.12.12FLASHDIE亞鈿公司102.12.5QC000000003,555,090177,7553,732,845103年1、2月454,814盛立公司103.1.7FLASHDIE亞鈿公司103.1.3ZA000000002,492,280124,6142,616,894盛立公司103.1.23FLASHDIE亞鈿公司103.1.16ZA000000002,628,000131,4002,759,400盛立公司103.2.14FLASHDIE亞鈿公司103.2.10ZA000000003,629,640181,4823,811,122103年3、4月564,216盛立公司103.3.12FLASHDIE天方公司103.3.7ZV000000003,677,184183,8593,861,043盛立公司103.3.25FLASHDIE天方公司103.3.20ZV000000003,704,736185,2373,889,973盛立公司103.4.15FLASHDIE富豪室公司103.4.8ZV000000003,570,480178,5243,749,004103年5、6月794,351盛立公司103.5.6FLASHDIE天方公司103.5.2AQ000000003,567,060178,3533,745,413盛立公司103.5.30FLASHDIE天方公司103.5.15AQ000000004,184,280209,2144,393,494夏普公司103.6.9FLASHDIE富豪室公司103.5.23AQ000000003,659,040182,9523,841,992夏普公司103.6.16FLASHDIE富豪室公司103.6.5AQ000000004,036,032201,8024,237,834103年7、8月746,206夏普公司103.7.11FLASHDIE富豪室公司103.7.2BK000000003,679,200183,9603,863,160夏普公司103.7.24FLASHDIE啟羿公司103.7.16BK000000003,742,200187,1103,929,310夏普公司103.7.10FLASHDIE天方公司103.7.8BK000000004,155,840207,7924,363,632盛立公司103.8.13FLASHDIE天方公司103.8.7BK00000004,263,840213,1924,477,032103年9、10月783,956盛立公司103.9.25FLASHDIE天方公司103.9.19末4碼：57063,669,120183,4563,852,576盛立公司103.9.16FLASHDIE瀚域公司103.9.11末4碼：69564,276,800213,8404,490,640盛立公司103.9.10FLASHDIE富豪室公司109.9.5末4碼：61563,628,800181,4403,810,240夏普公司103.10.14FLASHDIE瀚域公司103.9.26末4碼：69634,161,600208,0804,369,680103年11、12月815,823盛立公司103.11.12FLASHDIE天方公司103.11.7CZ000000003,742,200187,1103,929,310盛立公司103.11.18FLASHDIE富豪室公司103.11.12CZ000000004,248,000212,4004,460,400夏普公司103.11.28FLASHDIE天方公司103.11.24CZ000000004,169,880208,4944,378,374夏普公司103.12.3FLASHDIE天方公司103.11.26CZ000000004,160,100208,0054,368,105104年1、2月1,083,274夏普公司104.1.14FLASHDIE天方公司104.1.7NN000000003,758,400187,9203,946,320盛立公司104.1.16FLASHDIE天方公司104.1.14NN000000004,404,960220,2484,625,208夏普公司104.1.23FLASHDIE天方公司104.1.19NN000000004,336,500216,8254,553,325盛立公司104.2.5FLASHDIE豐泉發公司104.1.30NN000000004,127,760206,3884,334,148盛立公司104.2.9FLASHDIE豐泉發公司104.2.4NN000000004,381,587219,0794,600,666104年3、4月641,493盛立公司104.4.8FLASHDIE豐泉發公司104.4.1PG000000004,602,780230,1394,832,919夏普公司104.4.15FLASHDIE天方公司104.4.13PG000000004,380,600219,0304,599,630夏普公司104.4.20FLASHDIE天方公司104.4.16PG000000004,487,040224,3524,711,392104年5、6月1,060,047夏普公司104.5.27FLASHDIE豐泉發公司104.5.21QA000000004,546,080227,3044,773,384盛立公司104.6.2FLASHDIE豐泉發公司104.5.27QA000000004,062,960203,1484,266,108盛立公司104.6.15FLASHDIE天方公司104.6.11QA000000003,986,766199,3384,186,104夏普公司104.6.18FLASHDIE天方公司104.6.15QA000000003,801,000190,0503,991,050盛立公司104.6.24FLASHDIE天方公司104.6.18QA000000004,773,762238,6885,012,450104年7、8月1,114,397盛立公司104.7.13FLASHDIE天方公司104.7.7QU000000004,327,680216,3844,544,064盛立公司104.7.20FLASHDIE天方公司104.7.14QU000000004,233,600211,6804,445,280夏普公司104.7.23FLASHDIE天方公司104.7.16QU000000004,222,800211,1404,433,940夏普公司104.8.10FLASHDIE豐泉發公司104.8.5QU000000004,419,360220,9684,640,328盛立公司104.8.17FLASHDIE豐泉發公司104.8.12QU000000004,730,400236,5204,966,920104年9、10月1,279,414盛立公司104.9.9FLASHDIE天方公司104.9.7RN000000003,864,000193,2004,057,200夏普公司104.9.16FLASHDIE天方公司104.9.14RN000000004,783,320239,1665,022,486盛立公司104.9.21FLASHDIE天方公司104.9.15RN000000004,510,080225,5044,735,584盛立公司104.10.2FLASHDIE天方公司104.9.29RN000000004,208,400210,4204,418,820夏普公司104.10.12FLASHDIE豐泉發公司104.10.7RN000000004,630,500231,5254,862,025盛立公司104.10.23FLASHDIE豐泉發公司104.10.20RN000000003,823,785191,1894,014,974104年11、12月928,404夏普公司104.11.5FLASHDIE天方公司104.11.3SG000000004,681,800234,0904,915,890夏普公司104.11.16FLASHDIE天方公司104.11.11SG000000004,592,385229,6194,822,004盛立公司104.11.23FLASHDIE天方公司104.11.18SG000000004,418,148220,9074,639,055盛立公司104.12.2、104.12.28FLASHDIE天方公司104.11.27SG000000004,847,040242,3525,089,392總計12,349,184附表三之一：
編號公司名稱時間零稅率銷售額申請退稅金額冒退稅額1金旺公司105/05-105/067,867,978393,399-2金旺公司105/07-105/0824,581,0511,229,053-3金旺公司105/09-105/103,872,774193,639193,6394杜拜德公司102/07-102/08-350,953-5杜拜德公司105/01-105/023,970,920173,657173,6576杜拜德公司105/05-105/0617,142,037857,102-7杜拜德公司105/07-105/0817,297,104864,855-8粉墨公司102/07-102/08-350,953-9粉墨公司105/05-105/0619,523,078976,154-10粉墨公司105/0817,526,128876,306-11粉墨公司105/107,226,045361,302-合計71,030,2124,502,775367,296附表四：
發票來源購買發票之公司開立發票期間開票張數銷售額申報扣抵營業稅額人員開立發票之公司周朋奎佳聖公司杜拜德公司105年5月至8月1234,121,1181,706,055粉墨公司105年5月至8月1743,502,1892,175,109賣座公司105年5月至8月89,665,178483,260小計3787,288,4854,364,424周朋奎尤妮公司金旺公司105年9月至106年4月4039,922,9571,996,150粉墨公司105年9月至106年3月1634,533,3111,726,667賣座公司105年9月至12月2168,068,7003,403,436小計77142,524,9687,126,253總計114229,813,45311,490,677附表五：金旺公司虛開不實銷項統一發票明細編號虛受發票之營業人發票開立年月虛開發票之銷售額虛開發票之稅額虛開發票張數提出申報之扣抵稅額提出申報之張數1永久開發有限公司105/04-105/048,001,085400,0552-02金晟國際開發科技有限公司105/10-105/11831,75041,588241,58823鍵鴻興業有限公司105/09-105/126,464,469323,22414323,224144金閎企業有限公司103/06-103/06300,77515,039115,03915杏電企業有限公司102/10-103/051,804,31090,216490,21646久鼎國際企業有限公司103/05-103/061,000,50050,025450,02547曜德國際有限公司103/01-103/023,504,315175,2188175,21888一擎實業有限公司102/11-102/121,000,32050,017750,01779協創國際企業有限公司103/05-103/05270,30013,515113,515110美台華德科技股份有限公司102/06-102/06771,42638,572438,572411維盛資通股份有限公司105/11-105/114,390,740219,5375219,537512有曜企業有限公司103/02-103/02387,90019,395119,395113福青有限公司102/06-102/07111,8655,59322,483114學映文化事業有限公司103/10-103/10190,4769,52419,524115洛可馬國際有限公司102/09-102/103,967,650198,3836198,383616杜拜耳國際開發股份有限公司104/01-105/0122,8581,14221,142217全暘資訊科技股份有限公司104/01-106/0439,301,8761,965,096731,965,0967318木琳室內裝修股份有限公司105/01-105/011,203,07060,154460,154419沅珅科技有限公司105/11-105/12781,98039,099339,099320宏華資服股份有限公司103/11-103/122,777,940138,8977138,897721陸傑科技股份有限公司104/10-104/10101,0805,05415,054122輝邁企業有限公司103/07-103/102,302,880115,1448115,144823峻緯企業有限公司104/11-104/11305,90015,295115,295124正誠精密工業有限公司102/11-104/121,750,39087,520687,520625逸通實業股份有限公司102/07-102/0828,3511,41821,199126優晶科技有限公司104/10-104/10300,58015,029115,029127晶強光電股份有限公司102/12-103/042,124,120106,2077106,207728晶展光電有限公司104/11-104/121,002,10050,105450,105429創越行銷資源整合有限公司102/07-102/08250,06512,503512,503530精殷科技有限公司105/11-106/0310,640,297532,01617532,0161731九久聲光影音製作有限公司103/10-103/1050,0002,50012,500132銘協工程股份有限公司102/11-102/122,000,257100,0138100,013833宇輝科技有限公司104/09-104/101,002,72050,136350,136334台灣電箱股份有限公司104/09-104/111,134,25056,713556,713535新亞科技有限公司102/07-102/082,001,496100,07710100,0771036合茂科技資訊有限公司102/10-103/102,810,000140,5003140,500337政暉實業有限公司106/04-106/041,615,35080,768180,768138特鴻國際股份有限公司102/11-103/08884,17044,209344,209339肇發實業有限公司105/04-105/043,876,000193,80014193,8001440皇悅企業有限公司103/03-103/041,819,00090,950690,950641柏瑋科技有限公司103/03-103/03680,27034,015334,015342佰事可國際有限公司102/12-102/12400,40020,020120,020143井安電機有限公司102/11-102/124,001,280200,06610200,0661044巨富實業有限公司105/09-105/101,535,57676,779476,779445鈞功企業有限公司105/12-105/121,701,90085,097585,097546寬度科技股份有限公司103/11-103/11803,12040,157240,157247庭逸股份有限公司105/12-105/122,558,095127,9051127,905148星曜科技有限公司105/09-106/028,618,425430,92331430,92331合計133,383,6776,669,2083146,265,824310附表六：杜拜德公司虛開不實銷項統一發票明細編號虛受發票之營業人發票開立年月虛開發票之銷售額虛開發票之稅額虛開發票之張數提出申報之扣抵稅額提出申報之張數1金晟國際開發科技有限公司105/10-105/111,115,10255,756355,75632力翀科技股份有限公司105/07-105/08656,62532,833732,83373鍵鴻興業有限公司105/09-105/125,688,383284,42015284,420154金閎企業有限公司102/11-103/023,168,839158,4439158,44395杏電企業有限公司102/11-102/11400,50020,025120,02516德炬國際股份有限公司102/07-102/082,377,060118,853875,08657巨璨企業有限公司102/09-103/026,563,630328,18214328,182148引力光電媒體有限公司103/11-103/11361,46718,073118,07319協創國際企業有限公司103/05-103/06485,91024,296224,296210晶展光電有限公司103/11-104/10811,11040,556340,556311美台華德科技股份有限公司102/06-102/06724,20036,209336,209312維盛資通股份有限公司105/10-105/118,720,662436,0339436,033913有曜企業有限公司102/11-102/12739,30036,965336,965314鼎宸營造有限公司103/09-103/10100,0005,00035,000315福青有限公司102/06-102/12843,35942,1691034,119616普樂可醫藥股份有限公司103/03-103/042,003,356100,1686100,168617名度數位科技有限公司102/11-102/122,004,662100,2346100,234618洛可馬國際有限公司102/09-102/092,678,669133,9334133,933419全暘資訊科股份有限公司103/12-106/0424,784,2451,239,218581,239,2185820陸傑科技股份有限公司104/09-104/09181,5609,07819,078121偉新技術顧問有限公司103/09-103/10100,0005,00035,000322川弘機械工程股份有限公司103/09-103/0940,0002,00012,000123正誠精密工業有限公司102/11-104/103,957,460197,87411197,8741124晶強光電股份有限公司103/07-103/081,501,12575,056575,056525昕羿科技有限公司105/01-105/021,711,50085,576785,576726精殷科技有限公司105/11-105/122,732,170136,60917136,6091727永栗國際有限公司103/02-103/0216,0008001800128銘協工程股份有限公司103/11-103/121,153,98057,699457,699429瀧晨有限公司105/07-105/0780,9404,04714,047130東拓科技有限公司105/07-105/07126,2256,31126,311231財團法人群策會102/09-106/052,132,282106,59691--32鴻杰科技有限公司102/11-102/122,809,145140,4587140,458733緯承興業股份有限公司103/07-103/08333,90016,695216,695234台灣電箱股份有限公司104/11-104/12820,96041,048241,048235新亞科技有限公司104/11-104/121,906,30095,315595,315536金立鑫股份有限公司104/11-104/11457,30022,865122,865137合茂科技資訊有限公司105/10-103/105,382,950269,1485269,148538愛迪生網通整合有限公司105/02-105/021,704,80085,240485,240439政暉實業有限公司106/01-106/044,413,480220,6757220,675740皇悅企業有限公司103/07-103/081,435,20071,760471,760441巨富實業有限公司105/11-105/125,000,225250,01113250,0111342鈞功企業有限公司105/12-105/121,292,70064,635364,635343庭逸股份有限公司105/12-105/121,384,76269,238169,238144葳狄資訊有限公司103/08-104/122,404,950120,24810120,24810合計107,306,9935,365,3483730000000275附表七：粉墨公司虛開不實銷項統一發票明細編號虛受發票之營業人發票開立年月虛開發票之銷售額虛開發票之稅額虛開發票張數提出申報之扣抵稅額提出申報之張數1金晟國際開發科技有限公司105/08-105/111,206,09060,305660,30562力翀科技股份有限公司105/07-105/081,048,32052,4161152,416113東雷科技股份有限公司103/12-103/12250,32012,516112,51614安迪強森國際有限公司103/12-104/10654,08032,704332,70435亞傑凱特科技股份有限公司103/03-103/04904,90045,245345,24536華碩電腦股份有限公司103/10-105/12160,3498,035548,035547宇力電通數位整合有限公司105/06-105/062,0611031--8國美建設股份有限公司105/07-105/071,9059519519金閎企業有限公司102/09-103/043,303,112165,1577165,157710杏電企業有限公司103/03-103/04900,90945,045345,045311益富開發有限公司103/11-103/121,406,01070,301370,301312宏韋國際有限公司103/07-103/122,001,410100,0727100,072713曜德國際有限公司103/01-103/045,498,255274,91411274,9141114運通電子股份有限公司105/05-105/0653,5002,67522,675215協創國際企業有限公司103/05-103/12823,52441,177341,177316晶展光電有限公司103/12-103/12189,8009,49019,490117美台華甸科技股份有限公司102/06-102/06241,07712,054312,054318美台華國科技股份有限公司102/06-102/06623,67931,184231,184219維盛資通股份有限公司105/10-105/1110,220,150511,0088511,008820數位人性科技股份有限公司105/06-105/066,4613231323121瑋華科技有限公司102/07-102/08501,10525,055325,055322福青有限公司102/06-102/071,137,23556,8631330,033623僑巨資訊企業有限公司105/07-105/0718,0959052905224軒揚科技有限公司104/07-104/10602,59030,130430,130425洛可馬國際有限公司102/09-102/103,038,940151,9475151,947526陽明資訊股份有限公司102/11-103/126,003,020300,15424300,1542427鉦達資訊股份有限公司102/11-102/121,000,14550,007950,007928宗堡股份有限公司105/06-105/071,468,52073,426573,426529倫發科技有限公司105/07-105/07636321--30希比思系統股份有限公司102/08-102/081,029,67551,484451,484431瀚森實業有限公司105/05-105/0539,0481,95211,952132全暘資訊科技股份有限公司104/03-106/0525,182,8301,259,144381,259,1443833派維爾科技股份有限公司105/07-105/076,3493172317234世豐螺絲股份有限公司105/07-105/0774137137135峻欣企業股份有限公司103/07-104/122,201,590110,08011110,0801136宏華資服股份有限公司103/12-103/12225,20011,260111,260137亞朋資訊有限公司103/09-103/10713,00035,650535,650538順悅科技有限公司102/11-102/121,001,15050,058250,058239正誠精密工業有限公司102/11-103/062,805,728140,2878140,287840海技股份有限公司105/12-105/124,000,110200,0064200,006441又興企業股份有限公司105/05-105/065,610,380280,51913280,5191342晶強光電股份有限公司103/05-104/102,005,760100,2886100,288643精殷科技有限公司105/04-106/059,210,834460,54618460,5461844雅企科技股份有限公司105/07-105/0712,6406321632145瀧晨有限公司105/07-105/07269,82613,491313,491346東拓科技有限公司105/07-105/07273,84013,692313,692347精訊科技股份有限公司105/06-105/068,8254411--48緯承興業股份有限公司103/07-103/08268,10013,405213,405249金立鑫股份有限公司103/07-103/081,802,45090,123490,123450晟翔電機有限公司102/11-102/111,500,09075,005475,005451海天惠創意有限公司103/10-103/10500,80025,040225,040252合茂科技資訊有限公司102/11-102/114,001,605200,0804200,080453愛迪生網通整合有限公司104/11-104/129,243,465462,1749462,174954政暉實業有限公司105/07-106/023,082,605154,1316154,131655皇悅企業有限公司103/05-103/122,731,510136,5787136,578756昱翔開發股份有限公司104/07-104/08963,60048,180248,180257和芯科技有限公司104/09-104/102,001,400100,0706100,070658巨富實業有限公司105/10-105/125,388,876269,44411269,4441159捷毅國際股份有限公司105/06-105/07214,15010,707310,562260鈞功企業有限公司105/12-105/121,292,70064,636364,636361德勝資訊科技有限公司106/02-106/02352,77517,639117,639162協祥機械工業股份有限公司105/07-105/077,6823841384163擎毅科技有限公司105/07-106/0416,655,015832,75341832,7534164正鈦實業有限公司105/12-105/121,628,57181,429181,429165星曜科技有限公司105/09-105/10414,62320,731220,731266大業策略科技有限公司105/07-105/0763632132167信東通信機器行103/06-103/06499,18024,960224,960268葳狄資訊有限公司103/05-103/071,502,94075,148675,1486合計151,916,4977,595,8714377,568,320426附表八：
編號犯罪事實罪名、宣告刑及沒收1二張芳源犯詐欺取財罪，共肆拾柒罪，各處有期徒刑貳月，如易科罰金，均以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案之犯罪所得新臺幣參仟肆佰捌拾貳萬參仟貳佰肆拾貳元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。2三張芳源犯稅捐稽徵法第四十一條之逃漏稅捐罪，共壹拾陸罪，各處有期徒刑貳月，如易科罰金，均以新臺幣壹仟元折算壹日。3四張芳源犯商業會計法第七十一條第一款之填製不實會計憑證罪，共壹佰陸拾罪，各處有期徒刑貳月，如易科罰金，均以新臺幣壹仟元折算壹日。