臺灣臺中地方法院107年度金訴字第34號刑事判決

裁判字號：臺灣臺中地方法院107年金訴字第34號刑事判決

裁判日期：民國108年12月17日

裁判案由：違反 銀行 法等

臺灣臺中地方法院刑事判決107年度金訴字第34號
108年度金訴字第10號公訴人臺灣臺中地方檢察署檢察官被告張貞勤選任辯護人王正喜律師上列被告因違反銀行法等案件，經檢察官提起公訴（107年度偵字第15992號、107年度偵字第16534號、107年度偵字第0000
0號、107年度偵字第27828號），及追加起訴（108年度偵字第6674號），本院判決如下：
主文張貞勤犯如附表十二編號1至9所示之罪，各處如附表十二編號
1至9所示之刑（含主刑及沒收）。主刑部分應執行有期徒刑陸年拾月。
犯罪事實
一、張貞勤為 兆豐 商業銀行股份有限公司豐原分行（下稱「兆豐銀行豐原分行」）行員，自民國97年4月1日起至107年6月8日止，於兆豐銀行豐原分行擔任理財專員乙職，負責招攬客戶、為客戶提供理財諮詢、規劃，並依客戶指示下單投資各類金融商品及為客戶辦理轉帳匯款、國內外基金申購及贖回等業務，為銀行法第125條之2第1項所稱銀行職員。
張貞勤於擔任理財專員期間，明知依兆豐商銀「兆豐銀行理財業務人員職業道德規範」等規定，不得保存任何已有客戶簽章之空白取款條或交易文件，且不得未經客戶同意操作客戶之帳戶，竟為經營股票、國內外期貨投資、償還借款、填補投資地下期貨虧損等私人原因，而萌生貪念，意圖為自己不法之所有，基於行使偽造私文書、詐欺取財、銀行職員違背職務背信之犯意，為下列行為：
㈠張貞勤因擔任理財專員於99年8月經由兆豐銀行豐原分行黃
姓副理介紹而認識 林國全 ，林國全並委託張貞勤協助購買及操作金融商品。林國全為理財投資所需，在兆豐銀行豐原分行控管帳戶有：臺幣帳號00000000000，戶名林國全；外匯活存帳號00000000000，戶名林國全；外匯活存帳號00000000000，戶名WILLITONINDUSTRIALCO.,LTD.。詎張貞勤於不詳時日，在不詳處所，利用林國全簽署理財投資文件之際，預先準備空白之「新台幣存摺類存款取款憑條」、「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款申請書」等文件，使林國全在客戶欄親筆簽名，張貞勤並佯以為林國全提供服務之理由，取得林國全同意，為林國全蓋用「林國全」印文於空白「新台幣存摺類存款取款憑條」、「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款申請書」、「匯出匯款交易憑證」客戶印鑑欄後，將上開用印完備之空白文件私下留存。嗣張貞勤違背其職務，未經林國全之授權，接續為下列犯行：
1.於附表一編號1-10所載時間，在兆豐銀行豐原分行內，持以前開方式取得，由林國全事先簽名及由張貞勤蓋印「林國全印文，或持由林國全事先簽名之空白「新台幣存摺類存款取款憑條」，分別填入林國全設於兆豐銀行豐原分行之臺幣帳號00000000000帳戶，及填寫取款金額、日期，而偽造如附表一編號1-10所示之「新台幣存摺類存款取款憑條」，進而持之向兆豐銀行豐原分行不知情而負責存、提款業務之櫃檯行員行使，致使不知情之行員誤認為林國全本人授權提款，而將附表一編號1-10所示金額之款項交予張貞勤，張貞勤再將款項存入其於中國信託商業銀行豐原分行所申設之帳號0000000000000000號證券活儲帳戶（下稱「張貞勤中信證券帳戶」）內。
2.張貞勤復於附表一編號11-42所載之時間，在兆豐銀行豐原分行內，持以前開方式取得，由林國全已事先簽名，及由張貞勤蓋印「林國全」印文，或持由張貞勤蓋印「林國全」印文，或由張貞勤蓋印「林國全」印文及偽造「林國全」署押之空白「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款申請書」、「匯出匯款交易憑證」，分別填入林國全設於兆豐銀行豐原分行帳號00000000000號外匯活存帳戶（下稱「林國全兆豐外匯帳戶」），及填寫取款金額、日期、匯出匯款帳號、戶名、金額、日期等內容，而偽造如附表一編號11-42所示之「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款申請書」、「匯出匯款交易憑證」，並持之向兆豐銀行豐原分行不知情而負責存、提款業務之櫃檯行員行使，致使不知情之行員誤認為林國全本人授權提款，而將附表一編號11-42所示金額之款項，提現存入張貞勤中信證券帳戶內，或提領後轉帳至張貞勤之父 張延 安（另經臺灣台中地方檢察署以107年度偵字第00
000號為不起訴處分）於兆豐銀行豐原分行申設之帳號00000000000號外匯活存帳戶（下稱「 張延安 兆豐外匯帳戶」），再用網路換匯成新臺幣轉入張貞勤中信證券帳戶內。
3.張貞勤再於附表一編號43-60所載之時間，在兆豐銀行豐原分行內，持以前開方式取得，由林國全事先簽名及由張貞勤蓋印「林國全」印文，或持由張貞勤蓋印「林國全」印文之空白「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款申請書」，分別填入林國全所控管、設於兆豐銀行豐原分行之WILLITONINDUSTRIALCO.,LTD.法人外匯活存帳號00000000000號帳戶（下稱「WILLITON兆豐外匯帳戶」），及填寫取款金額、日期、匯出匯款帳號、戶名、金額、日期，而偽造如附表一編號43-60所示之「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款申請書」，並持之向兆豐銀行豐原分行不知情而負責存、提款業務之櫃檯行員行使，致使不知情之行員誤認為林國全本人授權轉帳，將附表一編號43-60所示金額之款項轉帳至張延安兆豐外匯帳戶，再由張貞勤換匯至張延安設於兆豐銀行豐原分行帳號00000000000臺幣帳戶（下稱「張延安兆豐臺幣帳戶」），最後轉到張貞勤中信證券帳戶，張貞勤以上開方式詐取附表十編號3及7所列之款項，足生損害於林國全、WILLITONINDUSTRIALCO.,LTD.，及兆豐銀行豐原分行對於金融帳戶管理之正確性，並損害兆豐銀行豐原分行之利益。
㈡張貞勤於100年間，因 蘇榮民 之配偶 黃琪娟 之介紹而認識蘇
榮民，其後蘇榮民在兆豐銀行豐原分行開戶，並委託張貞勤處理理財投資事項，蘇榮民因投資理財之需要，在兆豐銀行豐原分行控管下列帳戶：外匯活存帳號00000000000號，戶名蘇榮民；臺幣活儲帳號00000000000號，戶名蘇榮民；外匯活存帳號00000000000號，戶名WINWINGROUPCO.,LT
D.；臺幣活儲帳號00000000000號，戶名 蘇家芸 ；臺幣活儲帳號00000000000號，戶名 蘇家馨 。詎張貞勤於不詳時日，在不詳處所，利用蘇榮民簽署理財投資文件之際，預先準備空白之「新臺幣存摺類存款取款憑條」、「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款申請書」等文件，使蘇榮民在上開文件客戶欄上簽名，張貞勤並佯以為蘇榮民提供服務之理由，取得蘇榮民同意，為蘇榮民在前開空白交易文件上蓋用「蘇榮民」、「蘇家芸」、「蘇家馨」印文於客戶印鑑欄後，並將上開用印完備之空白文件私下留存。嗣張貞未經蘇榮民之授權，即違背職務，接續為下列犯行：
1.於附表二編號1-26所載之時間，在兆豐銀行豐原分行內，持以前開方式取得，由張貞勤蓋印「蘇榮民」印文，或持蘇榮民已事先簽名，並由張貞勤蓋印「蘇榮民」印文之空白「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款交易憑證（起訴書載稱為匯出匯款申請書）」，分別填入蘇榮民設於兆豐銀行豐原分行外匯活存帳號00000000000號（下稱「蘇榮民兆豐外匯帳戶」），及填寫取款金額、日期，匯出匯款帳號、戶名、金額、日期而偽造「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款申請書」、「匯出匯款交易憑證」等文件；此外，張貞勤為符合匯出匯款申請書之要求，而填載原因為「借款」，並以複印方式偽造張延安與蘇榮民之印文，及偽造張延安及蘇榮民之署押於其上，而偽造如附表二編號24至26所示張延安向蘇榮民借款之借據，並持前開文件向兆豐銀行豐原分行不知情而負責存、提款業務之行員行使，致使不知情之行員誤認係蘇榮民本人授權提款匯款，而將附表二編號1-26所示金額之款項交予張貞勤，提領存入張貞勤中信證券帳戶或轉帳至張延安兆豐外匯帳戶，再換匯至張延安兆豐臺幣帳戶，最後轉至張貞勤中信證券帳戶。
2.張貞勤又於附表二編號27-29所載之時間，違背其職務，在兆豐銀行豐原分行內，持以前開方式取得，由其事先蓋印「蘇榮民」印文之空白「新臺幣存摺類存款取款憑條」，並填入蘇榮民設於兆豐銀行豐原分行00000000000臺幣活儲帳號，及填寫取款金額、日期、轉帳帳號00000000000，持之向兆豐銀行豐原分行不知情而負責存、提款業務之櫃檯行員行使，致使不知情之行員誤認為蘇榮民本人授權提款匯款，而將附表二編號27-29所示金額之款項交予張貞勤，提領並轉帳至張延安兆豐臺幣帳戶，再轉至張貞勤中信證券帳戶。
3.張貞勤復於附表二編號30-50所載之時間，違背其職務，在兆豐銀行豐原分行，持其以前開方式取得，由蘇榮民已事先簽名或由張貞勤蓋印「蘇榮民」印文之空白「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款申請書」，並填入蘇榮民所控管設於兆豐銀行豐原分行WINWINGROUPCO.,LTD.法人外匯活存帳號00000000000號（下稱「WINWIN兆豐外匯帳戶」），及填寫取款金額、日期、帳號及匯出匯款金額、日期、戶名、帳號，而偽造如附表二編號30-50所示之「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款申請書」，並持之向兆豐銀行豐原分行不知情而負責存、提款業務之櫃檯行員行使，致使不知情之行員誤認為蘇榮民本人授權而將附表二編號30-50所示金額之款項交予張貞勤提領，並轉匯至張延安兆豐外匯帳戶，再換匯至張延安兆豐臺幣帳戶，最後轉至張貞勤中信證券帳戶。
4.張貞勤另於附表二編號51-52所示時間，違背其職務，在兆豐銀行豐原分行內，持其以前開方式取得，由其蓋印「蘇家芸」印文之空白「國內匯款申請書(兼取款憑條)」，並填入蘇榮民所控管、設於兆豐銀行豐原分行之蘇家芸帳號00000000000臺幣活儲帳號（下稱「蘇家芸兆豐臺幣帳戶」），及填寫取款金額、日期、收款銀行國泰世華銀行新生分行、收款人帳號000000000000號、戶名 王芸婕 ，而偽造如附表二編號51-52所示之「國內匯款申請書(兼取款憑條)」，並持之向兆豐銀行豐原分行不知情而負責存、提款業務之櫃檯行員行使，致使不知情之行員誤認為蘇家芸本人授權，而將附表二編號51-52所示金額之款項匯至張貞勤所指定之國泰世華銀行新生分行帳號000000000000帳戶，作為張貞勤填補地下期貨虧損之用。
5.張貞勤再於附表二編號53所載之時間，違背其職務，在兆豐銀行豐原分行內，持以前開方式取得，由其蓋印「蘇家馨」印文之空白「新臺幣存摺類存款取款憑條」，並填入蘇榮民所控管、設於兆豐銀行豐原分行00000000000之蘇家馨臺幣活儲帳號（下稱「蘇家馨兆豐臺幣帳戶」），及填寫取款金額、日期、轉帳帳號00000000000號，而偽造如附表二編號53所示之「新臺幣存摺類存款取款憑條」，並持之向兆豐銀行豐原分行不知情而負責存、提款業務之櫃檯行員行使，致使不知情之行員誤認為蘇家馨本人授權，而將附表二編號53所示金額之款項轉帳至張貞勤所指定之張延安兆豐臺幣帳戶，最後轉至張貞勤中信證券帳戶。張貞勤即以上開方式詐取附表十編號4、11至13所列之款項，足生損害於蘇榮民、WI
NWINGROUPCO.,LTD.、蘇家芸、蘇家馨及兆豐銀行豐原分行對於金融帳戶管理之正確性，並損害兆豐銀行豐原分行之利益。
㈢ 朱秋榮 係兆豐銀行豐原分行既有客戶，委託兆豐銀行豐原分
行理財專員協助理財投資事項，在兆豐銀行豐原分行設有外匯活期存款帳號00000000000，戶名KANANACO.,LTD.（下稱「KANANA兆豐外匯帳戶」）之法人帳戶，張貞勤因執行理財專員業務，為朱秋榮提供理財及投資服務。詎張貞勤於不詳時日，在不詳處所，利用朱秋榮簽署理財投資文件之際，預先準備空白之「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款交易憑證（起訴書載稱外匯水單）」、「匯出匯款申請書」各1份，並佯以為朱秋榮提供服務之理由，主動為朱秋榮在上開文件客戶欄內蓋用印文於客戶印鑑欄後，將上開用印完備之空白文件私下留存。嗣張貞勤違背其職務，未經朱秋榮授權，如附表三所示，於104年8月28日在兆豐銀行豐原分行內，於事先偽蓋「朱秋榮」印文完備之空白「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款交易憑證（起訴書載稱外匯水單）」、「匯出匯款申請書」上，填入朱秋榮控管之KANANA兆豐外匯帳戶帳號，並填寫取款金額澳幣1萬元、日期104年
8月28日、匯出匯款金額澳幣1萬元、日期104年8月28日、戶名張延安、帳號00000000000號，而偽造「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款交易憑證」、「匯出匯款申請書」後，進而持之向兆豐銀行豐原分行不知情而負責存、提款業務之櫃檯行員行使，致使不知情之行員誤認係本人授權提款，而將款項交予張貞勤，由張貞勤提領後轉至張延安兆豐外匯帳戶，再換匯成新臺幣轉至張延安兆豐臺幣帳戶，再轉至張貞勤中信證券帳戶。張貞勤以上開方式詐取附表十編號
1所列之款項，足生損害於朱秋榮、KANANACO.,LTD.及兆豐銀行豐原分行對於金融帳戶管理之正確性，並損害兆豐銀行豐原分行之利益。
㈣ 王敏恭 為兆豐銀行豐原分行客戶，委託張貞勤協助購買及操
作金融商品而有業務往來，在兆豐銀行豐原分行所控管之帳戶為：外匯存款帳號00000000000，戶名王敏恭；外匯存款帳號00000000000，戶名 王蔚賓 ；外匯存款帳號0000000000
0，戶名 蘇秀如 。詎張貞勤於不詳時日，在不詳處所，利用王敏恭簽署理財投資文件之際，預先準備空白之「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款交易憑證（起訴書載稱為外匯水單）」、「匯出匯款申請書」、「匯入匯款買匯水單」等文件，使王敏恭、蘇秀如在上開文件客戶欄上簽名，張貞勤並佯以提供服務為由，為王敏恭蓋用「王敏恭」、「王蔚賓」、「蘇秀如」印文於上開文件客戶印鑑欄後，將上開用印完備之空白文件私下留存。嗣張貞勤違背其職務，未經王敏恭、王蔚賓、蘇秀如之授權，進而於附表四編號1-42所載之時間，在兆豐銀行豐原分行內，填入王敏恭所控管、設於兆豐銀行豐原分行外匯存款帳號00000000000，戶名王敏恭（下稱「王敏恭兆豐外匯帳戶」）；外匯存款帳號0000000000
0，戶名王蔚賓（下稱「王蔚賓兆豐外匯帳戶」）；外匯存款帳號00000000000，戶名蘇秀如（下稱「蘇秀如兆豐外匯帳戶」）；並填寫取款金額、日期、匯出匯款帳號、戶名、金額、日期，而偽造如附表四編號1-42所示之「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款交易憑證」、「匯出匯款申請書」，張貞勤為符合匯出匯款申請書之要求，而以「借款」之原因，及以複印方式偽造張延安、王敏恭、許 麗寬 、王蔚賓、蘇秀如印文及偽造其等署押，而偽造如附表四編號28至40之借據，進而持之向兆豐銀行豐原分行不知情而負責存、提款業務之櫃檯行員行使，致使該等不知情之行員誤認為王敏恭、王蔚賓、蘇秀如本人授權提款，而將附表四編號1-42示金額之款項交予張貞勤，其後則由張貞勤提現存入張貞勤設於中國信託商業銀行豐原分行0000000000000000外幣活期帳號（下稱「張貞勤中信外匯帳戶」），或提領後轉匯至張延安兆豐外匯帳戶，再換匯至張延安兆豐臺幣帳戶，再轉至張貞勤中信證券帳戶；或提領後先匯至張貞勤之乾媽 許麗寬 設於兆豐銀行豐原分行帳號00000000000外幣帳戶（下稱「許麗寬兆豐外匯帳戶」），換匯至許麗寬設於兆豐銀行豐原分行帳號000000000000臺幣帳戶（下稱「許麗寬兆豐臺幣帳戶」），再轉到許麗寬設於台新銀行帳號00000000000000臺幣帳戶（下稱「 許麗寬台 新臺幣帳戶」），再轉帳到張貞勤設於台新銀行之帳號00000000000000臺幣帳戶（下稱「 張貞勤台 新臺幣帳戶」），最後轉入張貞勤中信證券帳戶。張貞勤以上開方式詐取附表十編號5、6、10所列之款項，足生損害於王敏恭、王蔚賓、蘇秀如，及兆豐銀行豐原分行對於金融帳戶管理之正確性，並損害兆豐銀行豐原分行之利益。
㈤ 羅麗珍 係張貞勤舊識，長期委託張貞勤協助理財規劃事項。
詎張貞勤於不詳時日，在不詳處所，利用羅麗珍簽署投資文件之際，預先準備空白之「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款交易憑證（起訴書載稱為外匯水單)」「匯出匯款申請書」，使羅麗珍在上開文件客戶欄上簽名，張貞勤並佯以提供服務為由，為羅麗珍蓋用「羅麗珍」印文於上開文件客戶印鑑欄後，將上開用印完備之空白文件私下留存。嗣張貞勤違背其職務，未經羅麗珍授權，於於附表五所載之時間，在兆豐銀行豐原分行內，持其以前開方式取得，由其蓋印「羅麗珍」印文之空白「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款交易憑證（起訴書載稱為外匯水單)」、「匯出匯款申請書」，或持由其偽造「羅麗珍」署押及蓋印「羅麗珍」印文之空白「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款交易憑證」，並填入羅麗珍本人設於兆豐銀行豐原分行帳號0000000000
0號外匯活存帳號（下稱「羅麗珍兆豐外匯帳戶」），及填寫取款金額、日期、匯出匯款帳號、戶名、金額、日期，而偽造如附表五編號1-7所示之「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款交易憑證」、「匯出匯款申請書」後，持之向兆豐銀行豐原分行不知情而負責存、提款業務之櫃檯行員行使，致使不知情之行員誤認為羅麗珍本人授權提款，而將附表五編號1-7示金額之款項交予張貞勤，由張貞勤提現存入張貞勤中信外匯帳戶，或提領後匯至張延安兆豐外匯帳戶，再換匯至張延安兆豐臺幣帳戶，再轉至張貞勤中信證券帳戶；或提領後先匯至許麗寬兆豐外匯帳戶，再換匯至許麗寬兆豐臺幣帳戶，再轉到許麗寬台新臺幣帳戶，再轉至張貞勤台新臺幣帳戶，最後轉入張貞勤中信證券帳戶。張貞勤以上開方式詐取附表十編號9所列之款項，足生損害於羅麗珍及兆豐銀行豐原分行對於金融帳戶管理之正確性，並損害兆豐銀行豐原分行之利益。
㈥ 康彩仁 為兆豐銀行豐原分行既有客戶，委託兆豐銀行豐原分
行理財專員協助理財投資，在兆豐銀行豐原分行設有戶名ROBSONINDUSTRIALLIMITED、帳號00000000000號法人外匯活期存款帳戶（下稱「ROBSON兆豐外匯帳戶」）。張貞勤因執行理財專員業務，為康彩仁提供理財及投資服務，詎其於不詳時日，在不詳處所，利用康彩仁簽署理財投資文件之際，預先準備空白之「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款交易憑證（起訴書載稱外匯水單）」、「匯出匯款申請書」，使康彩仁在上開文件客戶欄上簽名，張貞勤並佯以提供服務為由，為康彩仁蓋用印文於上開文件客戶印鑑欄後，將上開用印完備之空白文件私下留存。張貞勤違背其職務，未經康彩仁授權，於附表六編號1-3所載之時間，在兆豐銀行豐原分行內，於其蓋印「康彩仁」印文完備之空白「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款交易憑證」、「匯出匯款申請書」上，填入康彩仁所控管之ROBSON兆豐外匯帳戶帳號，並填寫取款金額、日期、匯出匯款金額、日期、帳號，而偽造如附表六編號1-3示之「外匯活期存款取款憑條」、「外匯水單」、「匯出匯款申請書」後，持之向兆豐銀行豐原分行不知情而負責存、提款業務之櫃檯行員行使，致使不知情之行員誤認為本人授權提款，而將附表六編號1-3金額之款項交予張貞勤，由張貞勤提領後轉至張延安兆豐外匯帳戶，換匯成新臺幣轉至張延安兆豐臺幣帳戶，再轉至張貞勤中信證券帳戶；或提領後轉至許麗寬兆豐外匯帳戶，換匯成新臺幣轉至許麗寬兆豐臺幣帳戶，再轉至許麗寬台新臺幣帳戶，再轉至張貞勤台新臺幣帳戶，最後轉入張貞勤中信證券帳戶。張貞勤以上開方式詐取附表十編號2所列之款項，足生損害於康彩仁、ROBSONINDUSTRIALLIMITED，及兆豐銀行豐原分行對於金融帳戶管理之正確性，並損害兆豐銀行豐原分行之利益。
㈦ 林滄彬 為兆豐銀行豐原分行既有客戶，長期以來委託兆豐銀
行豐原分行理財專員協助理財投資。張貞勤自99年間起，因執行理財專員業務，為林滄彬提供理財及投資服務。詎張貞勤於不詳時日，在不詳處所，利用林滄彬簽署理財投資文件之際，預先準備空白之「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款交易憑證（起訴書載稱為外匯水單）」「匯出匯款申請書」，使林滄彬在上開文件客戶欄上簽名，張貞勤並佯以提供服務為由，為林滄彬蓋用「林滄彬」印文於上開文件客戶印鑑欄後，將上開用印完備之空白文件私下留存。張貞勤違背其職務，未經林滄彬授權，於附表七編號1-6所載之時間，在兆豐銀行豐原分行內，於其留存、林滄彬已事先簽名完備之空白「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款交易憑證」、「匯出匯款申請書」，填入林滄彬本人設於兆豐銀行豐原分行00000000000號外匯活存帳號（下稱「林滄彬兆豐外匯帳戶」），並填寫取款金額、日期，而偽造如附表七編號1-6示之「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款交易憑證」、「匯出匯款申請書」，張貞勤為符合匯出匯款申請書之要求，以「借款」為原因及並以複印方式偽造張延安向林滄彬之簽名及署押而偽造如附表七編號5至6所示借據2紙，並持之向兆豐銀行豐原分行不知情而負責存、提款業務之櫃檯行員行使，致使不知情之行員誤認為本人授權提款，而將附表七編號1-6金額之款項交予張貞勤，由張貞勤提現存入張貞勤中信外匯帳戶；或提領後匯至張延安兆豐外匯帳戶，再用網路換匯成新臺幣轉至張延安兆豐臺幣帳戶，再轉至張貞勤中信證券帳戶。張貞勤以上開方式詐取附表十編號8所列之款項，足生損害於林滄彬及兆豐銀行豐原分行對於金融帳戶管理之正確性，並損害兆豐銀行豐原分行之利益。
㈧ 別棟甫 、 陳幸雪 為兆豐銀行豐原分行既有客戶，委託兆豐銀
行豐原分行理財專員協助理財投資事項。別棟甫設於兆豐銀行豐原分行之帳號00000000000臺幣活儲帳戶（下稱「別棟甫兆豐臺幣帳戶」），係交由其配偶陳幸雪管理。張貞勤因執行理財專員業務，為別棟甫、陳幸雪提供理財及投資服務，於107年1月間，張貞勤建議陳幸雪在美元匯率29.2時買進美元1萬元，陳幸雪基於與張貞勤之信任關係，於不詳時日，在不詳處所，事先於2張空白之「新臺幣存摺類存款取款憑條」蓋用「別棟甫」印文，連同別棟甫兆豐臺幣帳戶存摺，均交付張貞勤，作為適時買進美元之用。詎張貞勤違背其職務，未經陳幸雪授權，於如附表八所示之107年2月8日在兆豐銀行豐原分行內，在上開陳幸雪事先蓋用「別棟甫」印文完備之空白「新臺幣存摺類存款取款憑條」上，填入別棟甫兆豐臺幣帳戶帳號00000000000號，並填寫取款金額新臺幣30萬元，日期107年2月8日，而偽造「新臺幣存摺類存款取款憑條」，持之向兆豐銀行豐原分行不知情而負責存、提款業務之櫃檯行員行使，致使不知情之行員誤認為本人授權提款，而將款項交予張貞勤，由張貞勤提領現金後，當天分成2筆，每1筆15萬元，以現金存入張貞勤中信臺幣帳戶，再以網銀轉帳至不詳人持用之地下期貨帳號0000000000000000帳戶，作為填補其個人投資地下期貨虧損之用。張貞勤以上開方式詐取附表十編號14所列之款項，足生損害於別棟甫、陳幸雪，及兆豐銀行豐原分行對於金融帳戶管理之正確性，並損害兆豐銀行豐原分行之利益。
㈨ 詹淵 竣為兆豐銀行豐原分行既有客戶，於兆豐銀行豐原分行
開立帳號帳號00000000000號外幣帳戶及同分行帳號00000000000號新臺幣帳戶，並委託兆豐銀行豐原分行理財專員張貞勤協助理財投資事項，張貞勤因此取得 詹淵竣 事先簽名、蓋印之空白「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款請書」，詎張貞勤違背其職務，未經詹淵竣之授權，分別⑴於附表九編號1至7所示期日，在在兆豐銀行豐原分行內，於其留存、詹淵竣已事先簽名完備之空白「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款交易憑證」上，⑵及於附表九編號8所示日期，持其蓋印「詹淵竣」印文之「外匯活期存款取款憑條」，並分別填入詹淵竣前開帳號，及填寫取款金額、日期，而偽造如附表九編號1-8示之「外匯活期存款取款憑條」、「匯出匯款交易憑證」，再持之向兆豐銀行豐原分行不知情而負責存、提款業務之櫃檯行員行使，致使不知情之行員誤認為本人授權提款，而將款項交予張貞勤，嗣則經張貞勤分別轉匯或提領如附表十所示款項，並用以填補私人地下期貨虧損。張貞勤以上開方式詐取附表十編號15所列之款項，足生損害於 詹淵俊 及兆豐銀行豐原分行對於金融帳戶管理之正確性，並損害兆豐銀行豐原分行之利益。嗣因張貞勤投資慘賠，未能將款項回補至前揭各該帳戶，詹淵竣始知上情。
㈩嗣於107年5月間，因林國全發現帳戶金額有異，要求兆豐銀行豐原分行調查，始循線查悉上情。
二、案經兆豐國際商業銀行股份有限公司委由 謝雪珠 告訴暨法務部調查局臺中市調查處移送臺灣臺中地方檢察署檢察官偵查起訴。
理由
壹、有罪部分
一、證據能力之說明㈠按刑事訴訟法第159條之5規定被告以外之人於審判外之陳
述，雖不符前4條之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據。當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，其立法意旨在於傳聞證據未經當事人之反對詰問予以核實，原則上先予排除，惟若當事人已放棄詰問或未聲明異議，基於證據資料愈豐富，愈有助於真實發現之理念，且強化言詞辯論原則，法院自可承認該傳聞證據例外擁有證據能力。經查，檢察官、被告張貞勤及辯護人對本院下述所引用之證據均表示沒有意見（本院金訴34號卷二第250至313頁），且迄至言詞辯論終結前亦未聲明異議，本院審酌該等證據之取得過程並無瑕疵，與本案待證事實間復具有相當之關聯性，以之為本案證據尚無不當，認為得為本案之證據，是依刑事訴訟法第15
9條之5之規定，均有證據能力。㈡又傳聞法則乃對於被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述
而為之規範，本案判決以下所引用之非供述證據，無刑事訴訟法第159條第1項規定傳聞法則之適用，經本院於審理時依法踐行調查證據程序，檢察官、被告及其辯護人均不爭執各該證據之證據能力，且與本案待證事實具有自然之關聯性，亦查無依法應排除其證據能力之情形，依法自得作為證據。
二、㈠訊據被告於警詢、偵訊及本院審理時對上開犯罪事實均坦承
不諱，核與證人林國全、蘇榮民、羅麗珍、林滄彬、陳幸雪、張延安、許麗寬、詹淵竣、 吳麗萍 、 張琬純 、 侯嘉哲 、 王素梅 於警詢及偵訊、證人朱秋榮、王敏恭、康彩仁、 黃合貞 、 朱世仁 偵訊、 陳芊箖 於警詢證述之情節相符，並有兆豐國際商業銀行理財業務人員職業道德規範、兆豐國際商業銀行戶名張貞勤帳號00000000000號帳戶自107年2月1日至10
7年3月31日客戶歷史檔交易明細查詢表、兆豐國際商業銀行財富管理業務-充分了解客戶作業規範、張貞勤之兆豐國際商業銀行個人網路銀行業務申請書暨服務契約、兆豐國際商業銀行內部「其他有疑似洗錢交易情形者」簽呈、兆豐國際商業銀行客戶基本資料檔維護、兆豐國際商業銀行客戶歸戶資料查詢表、兆豐國際商業銀行豐原分行客戶歷史檔交易明細查詢表、入出境查詢結果、兆豐國際商業銀行內部「其他有疑似洗錢交易情形者」簽呈、兆豐銀行賣出外匯水單及手續費收入收據/匯出匯款交易憑證(水單)、購入外匯水單及手續費收入收據/匯入匯款交易憑證(水單)、匯出匯款申請書、戶名張貞勤、帳號00000000000號一般臺幣帳戶交易明細表、帳號00000000000號外幣帳戶交易明細表、帳號00000000000號外幣帳戶交易明細表、帳號00000000000號外幣帳戶交易明細表、帳號00000000000號外幣帳戶交易明細表、帳號00000000000號外幣帳戶交易明細表、帳號00000000000號外幣帳戶交易明細表、帳號00000000000號外幣帳戶交易明細表、帳號00000000000號外幣帳戶交易明細表、帳號00000000000號外幣帳戶交易明細表、帳號00000000000號外幣帳戶交易明細表、戶名張貞勤、帳號00000000
000號行員帳戶交易明細表、中國信託銀行戶名張貞勤、帳號0000000000000000號證券活儲帳戶存款交細明細、兆豐國際商業銀行戶名王蔚賓帳號00000000000號外幣帳戶交易明細表、戶名林國全、帳號00000000000號、戶名王蔚賓、帳號00000000000號、戶名王蔚賓、帳號00000000000號、戶名ROBSONINDUSTRIALLIMITED、帳號00000000000號、戶名王敏恭帳號00000000000號、戶名王敏恭、帳號00000000
000號、戶名蘇秀如、帳號00000000000號、戶名林滄彬、帳號00000000000號外幣帳戶、及戶名蘇榮民帳號00000000
000、00000000000、00000000000號、戶名蘇家馨、帳號00000000000號、及戶名蘇家芸、帳號00000000000號、戶名羅麗珍、帳號00000000000號、帳號00000000000號、戶名WINWIN、帳號00000000000、00000000000號、戶名WILLITON、帳號00000000000、00000000000號、0000000000
0號等帳戶之交易明細表、新臺幣存摺類存款取款憑條、外匯活期存款取款憑條、賣出/購入外匯水單及手續費收入收據/匯出匯款交易憑證(水單)、匯出匯款申請書、借據兆豐國際商業銀行客戶基本資料、中國國際商業銀行存戶侯嘉哲印鑑留存資料、侯嘉哲、 侯麗淑 、黃合貞提示兌現票據之票據影像查詢、黃合貞兆豐國際商業銀行客戶歸戶資料查詢表、黃合貞兆豐國際商業銀行客戶基本資料檔維護、兆豐國際商業銀行戶名黃合貞帳號00000000000號帳戶存款往來明細查詢、兆豐國際商業銀行戶名黃合貞帳號00000000000號帳戶存款往來明細查詢、兆豐國際商業銀行戶名黃合貞帳號00000000000號帳戶存款往來明細查詢、黃合貞、侯麗淑、侯嘉哲提示兌現票據之票據影像查詢、黃合貞提示兌現票據之票據影像查詢、被告侵占客戶款項統計表、人事資料卡影本、告訴人公司變更登記表1份、兆豐國際商業銀行內部「其他有疑似洗錢交易情形者」簽呈、兆豐國際商業銀行客戶基本資料檔維護、客戶身分異常維護交易、洗錢防制維護作業、觸發事件審查報告書、兆豐國際商業銀行戶名張貞勤帳號00000000000號帳戶交易明細表、侯麗淑、侯嘉哲提示兌現票據之票據影像查詢、彰化商業銀行和平分行107年6月
8日 彰和平 字第1070041號函、 葉志民 開戶資料、000000000000號帳戶交易明細查詢、陳芊箖之彰化銀行帳號000000000000號帳戶多幣別帳號存款交易查詢表、彰化銀行帳號000000000000號帳戶帳戶/數位存款帳戶-交易明細查詢、國泰世華商業銀行新生分行107年6月11日國世新生字第1070000033號函、王芸婕開戶基本資料、帳號000000000000號交易明細、對帳單、永豐商業銀行作業處107年6月13日作心詢字第10700607124號函附之 黃靖旺 開戶資料、帳號00000000000000號帳戶交易明細、帳號00000000000000號帳戶交易明細、彰化商業銀行股份有限公司長安東路分行107年6月12日彰長安字第1070000035號函附之陳芊箖之開戶資料、帳號000000000000號帳戶交易明細、王芸婕之國泰世華商業銀行開戶資料、國泰世華商業銀行帳號000000000000號帳戶交易明細、國泰世華商業銀行對帳單、中國信託商業銀行股份有限公司107年6月20日中信銀字第107224839079231號函附之陳芊箖之客戶基本資料、戶名陳芊䔉帳號0000000000000000號帳戶交易明細、 柯博鈞 之客戶基本資料、戶名柯博鈞帳號0000000000000000號帳戶交易明細、葉志民之客戶基本資料、戶名葉志民帳號0000000000000000號帳戶交易明細、戶名張貞勤帳號0000000000000000、0000000000000000號帳戶交易明細、兆豐國際商業銀行股份有限公司107年6月25日兆銀總稽字第1070024971號函檢附張貞勤挪用客戶資金案查核報告、法務部調查局數位證據檢視報告、兆豐國際商業銀行豐原分行客戶款項遭挪用名單及金額統計表、朱秋榮之兆豐國際商業銀行客戶基本資料檔維護、兆豐國際商業銀行戶名KANANA、帳號00000000000號帳戶交易明細表年8月28日、KANANACO.,LTD之兆豐國際商業銀行DBU特定金錢信託印鑑卡、DBU總約定書條款確認同意書影本暨KANANA公司設立相關資料、朱秋榮提出與被告通訊軟體對話截圖、ROBSON之兆豐國際商業銀行客戶基本資料檔維護、兆豐國際商業銀行戶名ROBSON、帳號00000000000號帳戶交易明細表、戶名ROBSON、帳號00000000000號外匯活期存款取款憑條、匯出匯款申請書、匯入匯款交易憑證(水單)、外匯活期存款取款憑條、兆豐國際商業銀行ROBSON客戶投資屬性評估表、被告財產所得線上查調結果、張延安財產所得線上查調結果、許麗寬財產所得線上查調結果、高境機械工業有限公司經濟部商工登記公示資料查詢、兆豐國際商業銀行戶名林滄彬、帳號00000000000號帳戶交易明細表、戶名林滄彬、帳號00000000000號外匯活期存款取款憑條、匯出匯款交易憑證(水單)、匯出匯款申請書、賣出外匯水單及手續費收入收據、匯入匯款交易憑證、借據、許麗寬之兆豐國際商業銀行密碼通知書、許麗寬之兆豐國際商業銀行個人網路銀行業務申請書暨服務契約、兆豐國際商業銀行戶名許麗寬儲蓄存款歸戶查詢、兆豐國際商業銀行戶名許麗寬、帳號00000000000號帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行戶名許麗寬、帳號00000000000號帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行戶名許麗寬、帳號00000000000號帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行戶名許麗寬、帳號00000000000號帳戶交易明細表、臺中市○區○○段○○○○○號土地建物查詢資料、臺中市○區○○段○○○○○號土地建物查詢資料、臺中市○區○○段○○○○○號土地建物查詢資料、臺中市○區○○段○○○○○○號土地建物查詢資料、兆豐國際商業銀行戶名張延安儲蓄存款歸戶查詢、兆豐國際商業銀行戶名張延安、帳號00000000000號帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行戶名張延安、帳號00000000
000號帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行戶名張延安、帳號00000000000號帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行戶名張延安、帳號00000000000號帳戶交易明細表、張琬純臺灣銀行帳號000000000000號存摺封面及內頁影本、戶名羅麗珍、帳號00000000000號匯出匯款交易憑證(水單)、外匯活期存款取款憑條、賣出外匯水單及手續費收入收據、林國全庭呈WILLITON帳戶、個人帳戶統計表、侯嘉哲與張貞勤的聊天紀錄、張貞勤開給侯嘉哲的支票影本、兆豐國際商業銀行豐原分行客戶歷史檔交易明細查詢表、戶名王素梅、帳號00000000000、戶名王素梅、帳號00000000000、戶名許麗寬、帳號00000000000、戶名王素梅帳號00000000000、00000000000號購入外匯水單及手續費收入收據/匯入匯款買匯水單、新臺幣存摺類存款取款憑條、外匯活期存款取款憑條、購入外匯水單及手續費收入收據/匯入匯款買匯水單(水單)、張貞勤扣押手機截錄電話簿1份、張貞勤臨櫃提款截圖、案關客戶交易明細表-序時表節錄、詹淵竣提供與張貞勤之LINE對話紀錄、詹淵竣提供之帳號00000000000、00000000000、00000000000號帳戶交易明細表節錄、詹淵竣提供之賣出外匯水單及手續費收入收據/匯出匯款交易憑證(水單)國外匯兌-匯出匯款查詢、兆豐國際商業銀行戶名別棟甫、帳號00000000000號帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行豐原分行監視錄影畫面2張、戶名別棟甫、帳號00000000000號新臺幣存摺類存款取款憑條、中國信託商業銀行股份有限公司107年6月21日中信銀字第107224839079985號函、兆豐國際商業銀行股份有限公司107年7月13日兆銀豐原字第1070000053號函、台新國際商業銀行107年6月22日台新作文字第10735052號函、臺灣土地銀行西臺中分行107年7月4日西存字第1075002050號函暨檢附戶名張貞勤、帳號000000000000號帳戶餘額查詢、玉山銀行集中作業部107年7月4日玉山個(集中)字第1070008338號函、渣打國際商業銀行股份有限公司107年6月22日渣打商銀字第1070013003號函暨檢附戶名張貞勤、帳號00000000000000號帳戶資料、凱基商業銀行股份有限公司107年6月26日凱銀集作字第10700010480號函、中華郵政股份有限公司107年6月25日儲字第1070128890號函暨檢附張貞勤開戶資料號函暨檢附張延安所有本市不動產禁止處分登記資料、張貞勤案客戶遭挪存款明細表、張貞勤案遭挪資金去向總圖、第二層張貞勤中信銀(4102)資金去向圖、第三層張貞勤中信銀資金去向圖、戶名王素梅、帳號00000000000號帳戶交易明細表、戶名王素梅、帳號00000000000號帳戶交易明細表、戶名王素梅、帳號00000000000號帳戶交易明細表、戶名王素梅、帳號00000000000號帳戶交易明細表、戶名王素梅、帳號00000000000號帳戶交易明細表、戶名王素梅、帳號0000000000
0號帳戶交易明細表、祐捷有限公司107年5至6月營業人銷售額與稅額申報書、兆豐國際商業銀行戶名王素梅、帳號00000000000號帳戶歷史檔交易明細查詢表、兆豐國際商業銀行戶名王素梅、帳號00000000000號帳戶客戶歷史檔交易明細查詢表、兆豐國際商業銀行戶名許麗寬、帳號00000000
000號帳戶客戶歷史檔交易明細查詢表、新臺幣存摺類存款取款憑條、現金轉帳支出傳票、補登存摺紀錄、戶名羅麗珍、帳號00000000000號外匯活期存款取款憑條、戶名王素梅、帳號00000000000號外匯活期存款取款憑條、戶名王素梅、帳號00000000000號新臺幣存摺類存款取款憑條、戶名張延安、帳號00000000000號新臺幣存摺類存款取款憑條、張延安申設之兆豐銀行外幣帳戶基本資料、張延安、林國全帳戶明細節錄、客戶詹淵俊提領明細及相關取款憑條影本、告訴人兆豐國際商業銀行變更代表人及登記表影本、是方電訊股份有限公司107年8月23日字第1070000086號函、兆豐國際商業銀行理財業務人員職業道德規範及被告簽立證明、兆豐國際商業銀行戶名蘇秀如帳號00000000000號外幣帳戶交易明細表、戶名蘇秀如、帳號00000000000號外匯活期存款取款憑條、匯入匯款買匯水單(水單)、外匯活期存款取款憑條、匯出匯款交易憑證(水單)、賣出外匯水單及手續費收入收據、借據、兆豐國際商業銀行戶名王敏恭帳號00000000000號外幣帳戶交易明細表、戶名王敏恭、帳號00000000
000號帳戶外匯活期存款取款憑條、匯出匯款交易憑證(水單)、匯出匯款申請書、借據、KANANA公司匯出匯款申請書、匯入匯款通知書-ROBSON匯給張延安、張延安購入外匯水單及手續費收入收據/匯入匯款交易憑證(水單)、ROBSON公司匯出匯款申請書、匯入匯款通知書、匯出匯款申請書、購入外匯水單及手續費收入收據/匯入匯款交易憑證(水單)-張、蘇榮民賣出外匯水單及手續費收入收據/匯出匯款交易憑證(水單)、購入外匯水單及手續費收入收據/匯入匯款買匯水單(水單)、林滄彬賣出外匯水單及手續費收入收據/匯出匯款交易憑證(水單)羅麗珍賣出外匯水單及手續費收入收據/匯出匯款交易憑證(水單)、王蔚賓賣出外匯水單及手續費收入收據/匯出匯款交易憑證(水單)王敏恭賣出外匯水單及手續費收入收據/匯出匯款交易憑證(水單)蘇秀如賣出外匯水單及手續費收入收據/匯出匯款交易憑證(水單)、戶名WINWIN、帳號00000000000號帳戶外匯活期存款存款憑條、WILLITON匯出匯款申請書蘇榮民匯入匯款通知書、賣出外匯水單及手續費收入收據/匯出匯款交易憑證(水單)、匯出匯款申請書、張延安之兆豐國際商業銀行密碼通知書、張延安之兆豐國際商業銀行個人網路銀行業務申請書暨服務契約、彰化銀行戶名陳芊箖、帳號00000000000000號帳戶個人戶顧客印鑑卡、個人戶業務往來申請書、註冊資料維護/新增用戶資料、彰化銀行戶名陳芊箖、帳號00000000000000號帳戶多幣別存款交易查詢表、彰化銀行戶名陳芊箖、帳號00000000000000號帳戶帳戶/數位存款帳戶-交易明細查詢、臺中市○○區○○段○○○○○○○號土地建物查詢資料、臺中市○○區○○段○○○○○○○○號土地建物查詢資料、臺中地檢107年度保管字第4189號扣押物品清單、中國信託商業銀行股份有限公司107年6月20日中信銀字第107224839078918號函、台新國際商業銀行107年7月6日台新作文字第10733647號函暨檢附戶名張貞勤帳戶歷史交易明細查詢、帳號00000000000000號交易明細、帳號00000000000000號交易明細、帳號00000000000000號交易明細、帳號00000000000000號交易明細、帳號00000000000000號交易明細、帳號00000000000000號交易明細、渣打國際商業銀行股份有限公司107年6月19日渣打商銀字第1070012690號函暨檢附張貞勤之客戶基本資料查詢、活期性存款歷史明細查詢、帳號00000000000000號交易明細、帳號00000000000000號交易明細）、兆豐國際商業銀行股份有限公司豐原分行107年7月31日兆銀豐原字第1070000051號暨函檢附王素梅107年1月23日及同年月24日臨櫃取款監視錄影畫面光碟1份、兆豐國際商業銀行股份有限公司107年7月6日兆銀總集中字第1070027205號函暨檢附王素梅之開戶基本資料、存款往來交易明細表光碟1份、臺灣證卷交易所股份有限公司107年6月19日臺證密字第1070011368號函及檢附之電子檔轉錄光碟1片、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心107年6月25日證櫃視字第1070015784號函暨檢附委託買賣股票交易資料表、開戶資料、交易明細光碟1份、兆豐國際商業銀行於
107年9月13日回覆電子郵件暨檢附張貞勤和張延安在兆豐證券的交易明細和損益資料光碟1份、臺灣期貨交易所股份有限公司107年6月25日台期監字第10700020990號函暨檢附張貞勤、張延安各類期貨商品交易明細資料光碟1份、兆豐期貨股份有限公司107年7月25日兆豐期字第1070000115號函暨檢附張貞勤、張延安之開戶資料、自102至107年張貞勤全部月對帳單等相關明細光碟1份、華南期貨股份有限公司107年6月25日華期法字第1070000097號函暨檢附張貞勤帳號75348及73285號之開戶文件暨月對帳單光碟1份、凱基期貨股份有限公司107年7月10日(107)凱期字第215號函暨檢附張貞勤、張延安之開戶文件及交易明細及損益資料光碟1份、永豐期貨股份有限公司107年6月26日永豐期貨法令遵循處字第1070000020號函暨檢附張貞勤之開戶資料及交易明細、損益資料之光碟1份、張貞勤合規期貨投資損益彙總表、股票投資損益彙總表、張貞勤之兆豐期貨交易明細、華南永昌期貨交易明細、張貞勤地下期貨損益計算彙總表、張貞勤地下期貨入金交割帳戶、張貞勤地下期貨入金帳戶0000000000000000號損益明細、張貞勤地下期貨入金帳戶00000000000號損益明細、犯罪所得用途及流向表、張貞勤挪用客戶存款相關資料可能流向圖、第三層張貞勤中信銀資金流向圖、關係帳號備註表、中華郵政股份有限公司107年
7月16日儲字第1070150603號函暨檢附戶名 李錫龍 帳號00000000000000、戶名張延安00000000000000帳戶之開戶基本資料、彰化商業銀行股份有限公司作業處107年7月19日彰作管字第10720004793號函暨檢附戶名 蔡欣諭 、帳號00000000000000之開戶基本資料、中國信託商業銀行股份有限公司10
7年7月24日中信銀字第107224839097049號函暨檢附戶名 簡啟煜 0000000000000000號帳戶基本資料、戶名 蔡蕙芬 0000000000000000號帳戶基本資料、戶名蔡欣諭0000000000000000號帳戶基本資料、星展(台灣)商業銀行資訊與營運處10
7年7月18日(107)星展消金作服字第175號函、兆豐國際商業銀行股份有限公司107年7月16日兆銀總集中字第1070028470號函暨檢附戶名 游佳純 00000000000號帳戶開戶基本資料、法務部調查局臺中市調查處扣押犯罪所得一覽表、張貞勤107年5月30日所立自白書、兆豐國際商業銀行帳號00000000000號帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行帳號00000000000號帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行帳號00000000000號帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行帳號00000000
000號帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行帳號0000000000
0號帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行帳號00000000000號帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行帳號00000000000號帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行帳號00000000000號帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行帳號00000000000號帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行帳號00000000000號外幣帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行戶名張貞勤、帳號00000000000號支票帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行戶名張貞勤、帳號00000000000號活期儲蓄帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行戶名許麗寬、帳號00000000000號活期儲蓄帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行戶名許麗寬、帳號00000000
000號外幣帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行戶名許麗寬、帳號00000000000號外幣帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行戶名許麗寬、帳號00000000000號外幣帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行戶名張貞勤、帳號00000000000號活期儲蓄帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行戶名張貞勤、帳號00000000000號活期儲蓄帳戶與許麗寬台新銀行000-0000000000000000號帳戶往來明細表、兆豐國際商業銀行戶名張貞勤、帳號00000000000號活期儲蓄帳與張貞勤台新銀行000-0000000000000000號帳戶往來明細表、兆豐國際商業銀行戶名張貞勤、帳號00000000000號活期儲蓄帳戶與中國信託銀行000-0000000000000000號帳戶往來明細表、兆豐國際商業銀行戶名張貞勤、帳號00000000000號活期儲蓄帳戶與臺灣銀行000-0000000000000000號帳戶往來明細表、兆豐國際商業銀行戶名張貞勤、帳號00000000000號活期儲蓄帳戶與張貞勤兆豐銀行00000000000號帳戶往來明細表、兆豐國際商業銀行戶名張貞勤、帳號00000000000號帳戶與中國信託銀行000-0000000000000000號帳戶往來明細表、兆豐國際商業銀行戶名張貞勤、帳號00000000000號帳戶與與許麗寬台新銀行000-0000000000000000號帳戶往來明細表、兆豐國際商業銀行戶名張貞勤、帳號00000000000號活期儲蓄帳與蔡學堯台新銀行000-0000000000000000號帳戶往來明細表、兆豐國際商業銀行戶名張貞勤、帳號00000000000號活期儲蓄帳與郵局000-0000000000000000號帳戶往來明細表、兆豐國際商業銀行戶名張貞勤、帳號00000000000號活期儲蓄帳與臺灣銀行000-0000000000000000號帳戶往來明細表、兆豐國際商業銀行戶名張貞勤、帳號00000000000號帳戶往來明細表、兆豐國際商業銀行戶名張延安、帳號00000000000號帳戶往來明細表、兆豐國際商業銀行戶名張延安、帳號00000000000號帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行戶名張延安、帳號00000000000號帳戶帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行戶名張延安、帳號00000000000號帳戶交易明細表、兆豐國際商業銀行戶名張貞勤、帳號00000000000號帳戶客戶歷史檔交易明細查詢表、張貞勤案遭挪資金去向總圖、第二層張貞勤中信銀資金去向圖、第三層張貞勤中信銀資金去向圖、張貞勤個人基本資料、職業、入出境資料1份、張貞勤非法侵占兆豐國際商業銀行客戶之款項統計表、張貞勤人事資料卡影本、新聞媒體報導資料4分、張貞勤之兆豐國際商業銀行帳號00000000000號存摺封面影本、張貞勤之玉山銀行文心分行帳號0000000000000號存摺封面影本、張貞勤之台新銀行台中分行帳號00000000000000號存摺封面影本、張貞勤之渣打銀行帳號00000000000000號存摺封面影本、張貞勤之萬泰銀行帳號000000000000號存摺封面影本、張貞勤之郵局帳號00000000000000存摺封面影本、張貞勤之臺灣土地銀行帳號000000000000號存摺封面影本、張貞勤之中國信託銀行豐原分行帳號000000000000號存摺封面影本、張延安之兆豐國際商業銀行帳號00000000000號存摺封面影本、戶名詹淵竣、帳號00000000000號外匯活期存款取款憑條、戶名詹淵竣、帳號00000000000號帳戶存款往來明細查詢存款往來明細查詢、兆豐國際商業銀行戶名詹淵竣、帳號0000000000
0號帳戶存款往來明細查詢、賣出外匯水單及手續費收入收據/匯出匯款交易憑證、兆豐國際商業銀行國外匯兌-匯出匯款查詢、兆豐國際商業銀行股份有限公司108年10月9日兆銀總集中字第1080055223號函檢附詹淵竣之交易傳票影本在卷可稽，足認被告自白核與事實相符，堪可採認。
㈡關於銀行法行員背信罪適用之認定
1.按狹義之法律解釋方法，固有文義解釋、體系解釋、法意解釋（又稱歷史解釋或沿革解釋）、比較解釋、目的解釋及合憲解釋（後五者合稱為論理解釋），及偏重於社會效果之預測與社會目的考量之社會學解釋。然典型之解釋方法，是先依文義解釋，而後再繼以論理解釋；惟論理解釋及社會學解釋，始於文義解釋，而其終也，亦不能超過其可能之文義，故如法文之文義明確，無複數解釋之可能性時，僅能為文義解釋，自不待言。而文義解釋，係依照法文用語之文義及通常使用方式而為解釋，據以確定法律之意義；體系解釋，係以法律條文在法律體系上之地位，即依其編章節條項款之前後關連位置，或相關法條之法意，闡明規範意旨；法意解釋（歷史解釋），乃探求立法者於制定法律時所作價值判斷及其所欲實踐目的，以推知立法者之意思；目的解釋，則係以法律規範目的，為闡釋法律疑義之方法。銀行法第125條之
2第1項前段規定：「銀行負責人或職員，意圖為自己或第三人不法之利益，或損害銀行之利益，而為違背其職務之行為，致生損害於銀行之財產或不法利益者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1000萬元以上2億元以下罰金。」依此規定以觀，茍行為主體之銀行負責人或職員，主觀上有為自己或第三人不法之利益，或損害銀行利益之犯意，客觀上有違背其職務之行為，並使該銀行發生財產或其他利益之損害結果，即構成上開特別背信罪。其法條文字並無抽象晦澀或有複數解釋之可能性，而須以論理解釋或社會學解釋等方法加以闡釋，始得明確之情形，要無捨文義解釋再以他法別事探求之必要。況：①依上開規定89年增訂及93年修正之立法說明（理由）所載：「為防範銀行、外國銀行及經營貨幣市場業務機構之負責人或職員藉職務牟取不法利益，爰參考組織犯罪防制條例第3條第1項之制度，而較刑法第
342條之背信罪加重其刑事責任」、「一、鑒於銀行負責人或職員為背信行為，對銀行之財產或其他利益所侵害法益甚大，爰提高罰金刑度為新臺幣1000萬元以上2億元以下罰金。其次，就銀行負責人或職員背信之金融犯罪而言，行為人犯罪所得愈高，對金融秩序之危害通常愈大。爰於第一項後段增訂，如犯罪所得達新臺幣1億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2500萬元以上5億元以下罰金。……
四、在刑法構成要件中，意圖犯除對基本客觀構成要件須具備故意之外，仍須具有特定之內在意向。多數財產犯罪類型中，其意圖即屬涉及所保護法益之侵害，有關本條之意圖亦屬之；其構成要件則包含特定之內在意向及故意，並有違背其職務之行為、以詐術或不正之方法致生損害於金融機構或其他利益」，並未載明僅係基於避免銀行負責人或職員掏空銀行存款之破壞金融秩序行為等特定目的，始為上開規定之立法；②歷史解釋係以立法史及立法過程中所參考之一切資料，作為解釋主要之依據。上開特別背信罪於89年11月1日增訂公布，93年2月4日修正公布（構成要件未變動），依其立法說明（理由）及立法院議案關係文書等立法資料，除後者修正時之財政部長 林全 於立法院聯席審查會議就銀行法、金融控股公司法、票券金融管理法、信託業法、信用合作社法、保險法及證券交易法等7項法案「提高刑度」之部分條文修正草案為「立法背景」報告時，曾提及「近年來國內金融市場陸續發生重大舞弊案件，不僅造成國家整體金融環境衝擊，影響金融體系安定，更直接損及廣大投資人及存款人權益，其所造成之損害或謀取不法之利益，動輒數以億元計，甚至達數10億、上百億元，對此類重大金融犯罪行為，實有衡酌其影響層面，適度提高其刑責，以嚇阻違法之必要」外，亦無上開規定僅係為預防掏空或類似掏空銀行存款而立法或修法之理由記載，且既係為避免「損及廣大『投資人』及『存款人』權益」而為提高刑度之修正，及依其前述修正之說明（理由）四所示，如具不法利益之意圖，違背職務而施以詐術，致生損害於金融機構者，即該當特別背信罪之規定，實亦難遽認係在「為嚴懲銀行掏空事件」之單一背景因素下訂定，而行為人茍符合前述要件，依法條文義，本即應受其規範，自不生擴張適用之問題；③體系解釋乃為維護整個法律體系之一貫及概念用語之一致，使法體系完整順暢而不生衝突，上開特別背信罪之規定，文義明確，與銀行法其他規定或其他相關法律規定，尚無不完整，或彼此矛盾等體系違反之情形，自無以此解釋方法將特別背信罪限縮侷限於銀行掏空事件始得適用之必要；④依銀行法第一條規定，「健全銀行業務經營」、「保障存款人權益」、「適應產業發展」、「使銀行信用配合國家金融政策」均屬該法規範之目的，則該法第125條之2第1項對銀行職員違背受託辦理該行相關衍生性金融商品銷售之職務要求，故意詐取投資人財物，致損害銀行之財產或其他利益者，如課以該罪刑罰，自係符合「健全銀行業務經營」之整體立法規範目的，亦與目的解釋及法律之安定性無悖。（最高法院101年度臺上字第5879號判決要旨參照）
2.次按銀行法第125條之2規定銀行法背信罪之構成要件為：⑴主觀上須有背信故意以及為自己或第三人之利益或損害銀行利益之不法意圖；⑵為銀行負責人或職員；⑶違背其職務之行為，即財產處分權之濫用與信託義務之違背；⑷損害銀行之財產或其他利益者。亦即身為銀行負責人或職員之行為人必須有違背銀行委託職務之具體行為，或在執行其受託職務時違背銀行要求之一定義務，始可能成立銀行法背信罪。是法院審酌理財人員是否構成銀行法背信罪，需審視理財人員是否為銀行職員、有無背信之主觀犯意、有否違背職務行為、是否致生損害等要件。查：
⑴被告於97年4月1日與兆豐銀行訂立僱傭契約受雇於兆豐銀
行擔任理財專員，約明被告接受兆豐銀行所訂之財富管理專責人員資格及訓練管理要點之規範，工作項目包含：①對客戶解說各項理財商品及投資風險告知、②協助客戶進行資產規劃及配置、③銷售各項金融商品及其帳務處理、④理財客戶之開發、維護及管理、⑤其他與財富管理業務相關之工作，有人事資料卡、勞動契約在卷可參（偵四卷卷第4頁、本院金訴第34號卷一第110至113頁、本院金訴第34號卷二第
264頁），被告既為銀行之職員，其職務範圍當包含忠實為兆豐銀行之客戶進行投資理財及財富管理無訛。
⑵此外，被告於本院審理時供稱：我受雇於兆豐銀行時，人事
單位就有將「兆豐國際商業銀行理財業務人員職業道德規範」交給我簽署；兆豐銀行規定行員跟客戶間不能有帳戶往來，管控很嚴格，系統會跳警示；當時我為彌補操作地下期貨虧損，因手上客戶有短線交易之需會先在空白交易單據上簽名交給我操作，所以才會擅自挪用客戶帳戶款項，是因為我理財專員的身分所以取得本件包括外匯活期存款憑條、匯出匯款申請書、匯出匯款交易憑證、匯入匯款交易憑證、水單等空白交易文件，本案犯犯罪事實一㈠至㈨所示銀行客戶均為我擔任理財專員對應之理財客戶，如附表一至九所示交易均未取得客戶授權等語（本院金訴第34號卷二第100至102頁、第264頁）。再者，從事理財業務之銀行人員，應遵守兆豐銀行所訂立之財富管理專責人員資格及訓練管理要點、理財業務人員職業道德規範之規定，盡善良管理人之忠實義務，不得私下保管客戶蓋妥之存款憑條或其他以簽章之空白交易單據辦理相關業務，不得藉職權不法圖利自己，不得利用職務上之機會加損害於他人，且應明瞭並遵守相關法令規定，不得有違反法令之行為，上開約定，業經被告知悉並瞭解且願意遵守等情，有兆豐銀行所訂立之財富管理專責人員資格及訓練管理要點、被告簽立之理財業務人員職業道德規範之規定附卷可參（偵六卷第123至127頁），參以銀行法第125條之2第1項前段構成要件之「違背職務行為」，有其刑法規範意義，應視該職務在客觀上是否帶有「高度信賴」色彩，而有必要以刑法保障，如未受相當授權責任，或在組織中不具高度重要性，僅屬於轉達性質之職務，則非背信罪所指；依此，堪認被告受兆豐銀行相當授權，主觀上知悉受雇於兆豐銀行期間，應依照被告與兆豐銀行簽立兆豐國際商業銀行理財業務人員職業道德規範，應以其專業敏感度、判斷力、經驗及承受誤判之主客觀能力，決定理財投資之標的，忠實處理銀行客戶委託管理之理財業務，然被告竟違背前開職業道德規範約定，取得附表十客戶預先開立之空白交易文件，並擅自詐取如附表十所示財物，則被告主觀上自有為自己不法利益之背信故意，客觀上本案被告為兆豐銀行理財業務人員，負責執行理財業務，而理財業務係屬銀行法第
2條所定之銀行經營業務，則此部分業務執行是否適當，與健全兆豐銀行業務經營及信用秩序之維持即具重大關係，被告執行職務時，違背與兆豐銀行之信任關係，先後乘擔任犯罪事實一㈠至㈨所示銀行客戶理財業務機會取得附表所示銀行客戶蓋印之空白交易文件及印鑑，蓋印空白交易文件以取得前開銀行客戶之款項，供其私用，已有違背職務之行為，實堪認定。
3.再者，損害之概念除以差額說為基礎之「自然意義損害概念」外，尚應以「規範意義損害概念」補充之，後者係指損害之認定，應探討法規及相關情事規範意旨，若損害事故發生後，財產總額縱未出現計算上之差額，但如依法規範之意旨，仍認為被害人受有損害者，即不得以被害人之財產額無差額，而否定其損害之存在。查本案兆豐銀行對於被告違反僱傭契約致生損害而對於被告請求清償者，需另行起訴，且縱獲勝訴判決，銀行並無優先其他債權人受償之權利，且往往喪失商譽及客戶之信任、更需要花費高額之訴訟費用，甚至必需承擔被告脫產或破產之風險，則被告既已簽立勞動契約書、理財業務人員職業道德規範，即明知自身對兆豐銀行所負之契約義務，實在於忠實辦理身為「行員」之稱謂及地位所得接觸包含與銀行客戶間相關金融事務之處理，以避免銀行遭受上開風險，從而，身為行員即理財業務人員之被告因故意違反其依約應遵守之職業道德規範及義務，因而導致風險之發生，在規範評價上，自應由具有故意之被告負責，而不應再將該風險轉嫁於銀行，從而應認銀行之利益受有損害，殆無疑義。
4.依此，被告身為兆豐銀行理財業務人員，明知與銀行定有理財業務人員職業道德規範，仍未經客戶同意擅自挪用客戶款項，主觀上有背信之故意，客觀上亦已違背其勞動契約所約定之職務責任，結果上並已致生銀行之損害，自應以銀行法第125條之2第1項之行員背信罪相繩，堪以認定。被告辯護人為被告辯稱：本案無銀行法適用云云，即非可採。
㈢綜上，本案事證明確，被告犯行堪以認定，應依法論科。
三、新舊法比較另被告於犯罪事實一㈠、㈢、㈤、㈥行為後，銀行法第125條之2第1項於107年1月31日經修正公布，於同年2月2日施行。修正前該條項係規定：「銀行負責人或職員，意圖為自己或第三人不法之利益，或損害銀行之利益，而為違背其職務之行為，致生損害於銀行之財產或其他利益者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1000萬元以上2億元以下罰金。其『犯罪所得』達新臺幣1億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2500萬元以上5億元以下罰金。」嗣經修正為：「銀行負責人或職員，意圖為自己或第三人不法之利益，或損害銀行之利益，而為違背其職務之行為，致生損害於銀行之財產或其他利益者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1000萬元以上2億元以下罰金。其『因犯罪獲取之財物或財產上利益』達新臺幣1億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2500萬元以上5億元以下罰金。」而依106年12月18日立法院第9屆第4會期財政委員會第22次全體委員會議紀錄，前揭修正係將原以「犯罪所得」1億元以上作為加重處罰之構成要件，修正為「因犯罪獲取之財物或財產上利益」，以資與不扣除成本之刑法沒收新制「犯罪所得」相區別，俾利司法實務向來以扣除成本為主流見解之運作順利（參立法院公報第107卷第8期第265頁、第308至309頁）。復參酌本條項之修正理由載明：(一)104年12月30日修正公布之刑法第38條之1第
4項所定沒收之「犯罪所得」範圍，包括違法行為所得、其變得之物或財產上利益及其孳息，與原第一項後段「犯罪所得」依立法說明之範圍包括因犯罪直接取得之財物或財產上利益、因犯罪取得之報酬、前述變得之物或財產上利益等，有所不同。(二)查原第一項後段係考量犯罪所得達新臺幣
1億元對金融交易秩序之危害較為嚴重而有加重處罰之必要，惟「犯罪所得金額達新臺幣1億元」之要件與行為人主觀之惡性無關，故是否具有故意或認識（即預見），並不影響犯罪成立，是以犯罪行為所發生之客觀結果，即「犯罪所得」達法律擬制之一定金額時，加重處罰，以資懲儆，與前開刑法係因違法行為獲取利得不應由任何人坐享之考量有其本質區別。鑑於該項規定涉及罪刑之認定，為避免混淆，造成未來司法實務上犯罪認定疑義，該「犯罪所得」之範圍宜具體明確。另考量變得之物或財產上利益，摻入行為人交易能力、物價變動、經濟景氣等因素干擾，將此納入犯罪所得計算，恐有失公允，故宜以因犯罪行為時獲致之財物或財產上利益為計，不應因行為人交易能力、物價變動、經濟景氣等因素，而有所增減，爰修正第一項，以資明確。(三)又「因犯罪取得之報酬」本可為「因犯罪獲取之財物或財產上利益」所包含，併此敘明等語（詳見本條立法理由說明）。足認銀行法第125條之2第1項後段文字雖經前揭修正，惟修正前關於「犯罪所得」之實務定義，與修正後「因犯罪獲取之財物或財產上利益」應屬相同，核係司法實務見解之明文化，依上揭說明，並無行為後法律變更之情形。況關於被告本案所為違反利害關係人授信之特別背信犯行，其「犯罪所得（修正前）」或「因犯罪獲取之財物或財產上利益（修正後）」並未達1億元以上，刑罰效果並未變更，是就此部分自無法律變更而應比較適用新舊法規定之情形；依前揭說明，自應逕行適用裁判時法即修正後現行銀行法第125條之2第1項之規定，併此敘明。
四、論罪科刑㈠罪名之認定
1.按銀行為便利存款人取款而印好任人索取填寫之取款憑條，非可流通市面得以自由轉讓，衹屬私文書之一種（最高法院49年臺上字第1409號判例意旨參照）。次按銀行法第125條之2第1項之銀行職員背信罪，以銀行負責人或職員，主觀上有為自己或第三人不法之利益，或損害銀行之利益之犯意，客觀上有為違背其職務之行為，並使該銀行發生財產或其他利益之損害為成立要件。該罪為結果犯，係特別規範銀行職員損害銀行之財產或其他利益之背信行為，為背信罪、侵占罪之特別規定（最高法院98年度臺上字第72號判決要旨參照）。是核被告就犯罪事實一㈠至㈨所為，均係犯銀行法第
125條之2第1項前段銀行職員背信罪、刑法第216條、第
210條行使偽造私文書、同法第339條第1項詐欺取財罪。㈡被告於犯罪事實一㈠至㈨（詳如附表一至附表九）所示時間
於「外匯活期存款憑條」、「匯出匯款申請書」、「匯出匯款交易憑證」、「匯入匯款交易憑證」、「借據」等空白交易文件上，偽造各該銀行客戶印文及署押之行為，均為其偽造私文書之階段行為，另被告偽造前開私文書後復持以行使，各該偽造私文書之低度行為，則均應為其後行使偽造私文書之高度行為所吸收，均不另論罪。
㈢行為人為達同一之目的，同時偽造同一被害人之多件同類文
書或多張有價證券，因其法益之享有人各僅一個，應認其侵害之法益各為一個，不能以其偽造之件數或張數，計算其法益之數目。又連續犯之成立，除主觀上須基於一個概括之犯意外，客觀上須先後數行為，逐次實施而具連續性，侵害數個同性質之法益，其每一前行為與次行為，依一般社會健全觀念，在時間差距上，可以分開，在刑法評價上，各具獨立性，每次行為皆可獨立成罪，構成同一之罪名，始足當之；如數行為於同時同地或密切接近之時地實施，侵害同一之法益，各行為之獨立性極為薄弱，依一般社會健全觀念，在時間差距上，難以強行分開，在刑法評價上，以視為數個舉動之接續施行，合為包括之一行為予以評價，較為合理，則屬接續犯，而為包括之一罪（最高法院86台上字第3295號判決要旨參照）。經查，被告利用身為理財專員之機會，違背其銀行行行員職務，乘為犯罪事實一㈠至㈨所示銀行客戶服務，取得各該如附表一至九所示空白交易文件之機會，先後偽造各該交易文件，領取附表一至九所示銀行客戶款項，均係為達詐取存款之目的，其中犯罪事實一㈠犯罪時間自100年
1月7日至106年6月20日、犯罪事實一㈡犯罪時間自102年10月23日至107年4月9日、犯罪事實一㈣犯罪時間自105年10月25日至107年4月24日、犯罪事實一㈤犯罪時間自10
6年2月6日至107年1月23日、犯罪事實一㈦犯罪時間自
106年5月22日至107年2月27日、犯罪事實一㈨犯罪時間自104年10月14日至107年3月21日，犯罪時間固長達數年，另犯罪事實一㈥犯罪時間自106年4月28日至同年7月13日，犯罪時間亦長達數月，然均係基於同一犯意，於密接時間內接續實施，且所犯基本構成要件亦屬相同，顯係基於單一之犯意，反覆實施而侵害各該同一銀行客戶之法益，各該多次犯行，在時間及空間上有其連貫性，客觀上難以分割依一般社會通念，認應各評價為一罪方符合刑罰公平原則，如予數罪併罰，反有過度處罰之虞，是被告就犯罪事實一㈠至
㈡、㈣至㈦、㈨所示①意圖為自己不法之利益，而為違背其職務之行為，致生損害於銀行之財產之犯行，及②行使偽造私文書，以及③詐欺取財等犯行，均應認係接續犯。又被告如附表四編號41-42所示犯行，雖未據起訴，惟此部分與起訴之附表四編號1至40部分有接續犯之一罪關係，應為起訴效力所及，本院並於審理中告知此部分犯罪事實及罪名，賦予被告及辯護人陳述意見之機會，自應併予審理，附此序明。
㈣次按刑法上一行為而觸犯數罪名之想像競合犯，其存在之目
的，在於避免對於同一不法要素予以過度評價，則自然意義之數行為，得否評價為法律概念之一行為，應就客觀構成要件行為之重合情形、主觀意思活動之內容、所侵害之法益與行為間之關連性等要素，視個案情節依社會通念加以判斷。如具有行為局部之同一性，或其行為著手實行階段可認為同一者，得認與一行為觸犯數罪名之要件相侔，而依想像競合犯論擬（最高法院101年度臺上字第2449號判決要旨參照）。再按因詐欺取財罪之不法內涵，並非銀行法第125條之2第1項前段銀行職員背信罪之罪名所能包括，而銀行法第12
5條之2第1項前段銀行職員背信罪之罪名，又係刑法背信及侵占兩罪之特別規定，以具有銀行職員身分及違背銀行職員之職務為必要，並非一般的違背任務，故於銀行職員以違背職務之手段，以達成其詐騙銀行貸款之目的時，自有可能同時觸犯銀行法第125條之2第1項前段之銀行職員背信罪及刑法第339條第1項之詐欺取財罪，此際自應依想像競合犯之規定，從一重處斷。是核被告就犯罪事實一㈠至㈨所示各以一行為同時觸犯上開銀行法第125條之2第1項前段銀行職員背信罪、刑法第216條、第210條行使偽造私文書罪、刑法第339條第1項詐欺取財罪等3罪，均為想像競合犯，各應依刑法第55條規定，從一重論以銀行職員違背職務罪。
㈤被告所犯如犯罪事實一㈠至㈨所示，各針對不同銀行客戶，
使用之空白交易文件、帳戶、交易方式各異，從而被告所犯上開銀行職員背信罪共9罪，犯意各別，行為互殊，應予分論併罰。
㈥爰審酌被告受雇於兆豐銀行，本應誠信任事，為公司牟取利
潤，竟不思以合法正當途徑賺取所得，因沈迷於高額獲利率之地下金融商品操作造成自己財務發生鉅額虧損情狀，竟為圖彌補龐大資金，貪慾圖利，利用任職告訴人兆豐銀行擔任理財業務人員機會，以犯罪事實一㈠至㈨所示方法取得銀行客戶事先簽名或蓋印之交易文件後加以偽造、及偽造借據等方式，詐得犯罪事實一㈠至㈨所示銀行客戶之帳戶款項，造成告訴人兆豐銀行蒙受高額損失，亦嚴重影響犯罪事實一㈠至㈨所示之銀行客戶權益，所為甚非可取，另審酌被告前無前科，素行尚稱良好，有臺灣高等法院被告前案紀錄表存卷可考，然犯後迄今尚未與告訴人兆豐銀行達成和解，取得兆豐銀行諒解，暨考量被告犯後尚能坦承本案犯行，態度尚可，並衡酌其碩士畢業之教育程度、需扶養父母、目前負債中之家庭經濟狀況及其犯罪之動機、目的、手段等一切情狀，各量處如附表十二所示之刑，並定其應執行之刑，以昭炯戒。
㈦沒收部分
按供犯罪所用、犯罪預備之物或犯罪所生之物，屬於犯罪行為人者，得沒收之。但有特別規定者，依其規定。刑法第38條第2項定有明文。次按偽造之印章、印文或署押，不問屬於犯人與否，沒收之，刑法第219條定有明文。再按行為人用以犯罪之偽造、變造等書類，既已交付於被害人收受，則該物非屬行為人所有，除偽造書類上偽造之印文、署押，應依刑法第219條予以沒收外，即不得再對各該書類諭知沒收（最高法院43年臺上字第747號判例意旨可資參照）。
1.被告於警詢及本院審理時分別供稱：除郵局及土地銀行帳戶外，其餘扣案存摺均與本案相關，另扣案之OPPO廠牌手機則供與地下期貨對象聯繫之用，水單是挪用客戶款項之憑證作為對帳之用、筆記型電腦室下單股票及期貨所用、光碟為期貨交易資料等語（偵五卷第29頁反面至第30業、本院金訴第34號卷二第251頁），並有法務部調查局數位證據檢視報告、附表十三資金流向表附卷可佐，是扣案如附表十一編號1-20所示之物，均係被告所有供犯罪所用之物，爰各依刑法第38條第2項規定，併予宣告沒收。至附表十一編號21-22所示存摺非被告所有、附表十一編號23、24所示之物，經核閱本案卷證結果，則查無與本案相涉，爰均不予宣告沒收。
2.附表二編號24至26「偽造之署押及印文及數量」欄⑤所示借據上「蘇榮民」及「張延安」署押及印文、附表四編號28、
33、34、40「偽造之署押及印文及數量」欄⑤所示借據上「蘇秀如」及「許麗寬」署押、附表四編號29、36-39「偽造之署押及印文及數量」欄⑤所示借據上「許麗寬」及「王蔚賓」署押、附表四編號30-32「偽造之署押及印文及數量」欄⑤借據上所示「許麗寬」及「王敏恭」署押、附表四編號35「偽造之署押及印文及數量」欄⑤借據上所示「張延安」及「王敏恭」署押及印文、附表七編號5-6「偽造之署押及印文及數量」欄⑤借據上所示「張延安」及「林滄彬」署押，均為被告以複印之方式所偽造，另附表一編號34至41「偽造之署押及印文及數量」欄②所示「林國全」署押、附表五編號2、4「偽造之署押及印文及數量」欄②所示「羅麗珍」署押，則為被告自行偽造簽署等情，均經被告自白在卷（偵五卷第10至13頁、28反面至第29頁、本院金訴第34號卷二第96至98頁、第265至266頁），自應依刑法第219條規定，不問屬於犯人與否，均宣告沒收之。至被告既將犯罪事實一㈠至㈨偽造之外匯活期存款憑條、匯出匯款交易憑證、匯出匯款申請書、借據等私文書，均已交付予告訴人兆豐銀行行使之，則上開文書已屬告訴人兆豐銀行所有，非屬被告所有之物，自無依刑法第38條第1項第2款規定宣告沒收。
3.犯罪所得沒收之說明⑴按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；於全部或一部不
能沒收，或不宜執行沒收時，追徵其價額；犯罪所得，包括違法行為所得、其變得之物或財產上利益及其孳息；犯罪所得已實際合法發還被害人者，不予宣告沒收或追徵，刑法第38條之1第1項前段、第3項、第4項及第5項分別定有明文。上述規定旨在徹底剝奪犯罪行為人因犯罪而直接、間接所得，或因犯罪所生之財物及相關利益，以貫徹任何人都不能坐享或保有犯罪所得或犯罪所生利益之理念，藉以杜絕犯罪誘因，而遏阻犯罪。並為優先保障被害人因犯罪所生之求償權，限於個案已實際合法發還被害人時，始無庸沒收。故如犯罪所得已實際合法發還被害人，或被害人已因犯罪行為人和解賠償而完全填補其損害者，自不得再對犯罪行為人之犯罪所得宣告沒收，以免犯罪行為人遭受雙重剝奪。反之，若犯罪行為人雖已與被害人達成和解，但完全未賠償或僅賠償其部分損害，致其犯罪所得尚超過其賠償被害人之金額者，法院為貫徹前揭新修正刑法之理念（即任何人都不能坐享或保有犯罪所得或所生利益），仍應就其犯罪所得或所生利益超過其已實際賠償被害人部分予以宣告沒收。嗣銀行法於
107年1月31日公布修正第136條之1，自同年2月2日起施行，將原規定「犯本法之罪，因犯罪所得財物或財產上利益，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，屬於犯人者，沒收之。如全部或一部不能沒收時，追徵其價額或以其財產抵償之」，修正為「犯本法之罪，犯罪所得屬犯罪行為人或其以外之自然人、法人或非法人團體因刑法第38條之1第
2項所列情形取得者，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之」。此修正後之新規定，既在刑法修正沒收規定生效之後，始修正施行，依上揭說明，當應回歸「特別法優於普通法」原則。比較上揭銀行法第136條之1關於沒收新制規定，與刑法第38條之1第1項、第5項所定犯罪所得，除已經實際發還被害人者外，其餘一律沒收之情形，已經有所不同，顯然將例外不得沒收之範圍，擴張至「應發還被害人或得請求損害賠償之人（即潛在被害人）」情形，而不侷限於刑法第38條之1所定之「已實際合法發還被害人者」，足見本次修正銀行法之後，就宣告沒收之前提、例外不得宣告沒收之範圍，較偏重於保護被害人方面，其目的係為避免於刑事法院判決宣告沒收以後，將來經由民事訴訟等程序，始取得執行名義之求償權人，因為民事訴訟求償程序曠日廢時，又受到刑事訴訟法第473條第1項之限制，而有損及求償權人權益之疑慮。基此，案件須依銀行法第136條之1之規定而為沒收諭知時，如有「被害人或得請求損害賠償之人」存在之情形，即應判斷是否先由求償權人確定求償金額後，再予宣告沒收所餘的犯罪所得，亦即，修正後銀行法第
136條之1所定之犯罪所得沒收，僅能就應發還被害人或得請求損害賠償之人（即潛在被害人）後，所剩之餘額為之（最高法院107年度臺上字第1865號判決要旨參照）。是關於本案違反銀行法案件犯罪所得之沒收，自應優先適用修正後銀行法第136條之1規定。
⑵本案被告盜領犯罪事實一㈠至㈨如附表十所示款項共6752萬
3799.19元，核屬其犯罪所得，均屬應發還得請求損害賠償之告訴人即兆豐銀行之款項，依前開說明，依銀行法第136條之1規定，爰不予宣告沒收。
五、不另為無罪諭知部分㈠洗錢防制法部分
1.公訴意旨另以：1.被告盜領附表十三編號1-5之客戶臺幣存款後，匯往不知情之張延安兆豐臺幣帳戶，再匯到張貞勤中信證券帳戶；並於盜領如附表十三編號6-66之客戶外幣存款後，匯往不知情之張延安兆豐外匯帳戶，換匯後轉至張延安兆豐臺幣帳戶，再轉帳至被告中信證券帳戶，或被告其他期貨保證金帳戶。2.被告盜領如附表十三編號67-86之客戶外幣存款，匯往不知情之許麗寬兆豐外匯帳戶，再換匯至許麗寬兆豐臺幣帳戶，再轉到 許麗寬臺 新臺幣帳戶，再轉帳到被告台新臺幣帳號，最後轉入被告中信證券帳戶。3.被告盜領如附表十三編號87之客戶外幣存款後，匯到不知情之王素梅設於兆豐銀行豐原分行帳號00000000000號外幣帳戶（下稱「王素梅兆豐外匯帳戶」），利用王素梅臨櫃先後換匯美元
5萬元(合計約新臺幣145萬4000元），王素梅於107年1月23日將美元換匯後所得之新臺幣87萬餘元現金提領後交付予被告本人，被告分5筆分別為15萬、15萬、15萬、15萬、12萬4,000元存入被告中信臺幣帳戶；再使王素梅於107年
1月24日，以臨櫃換匯所得之新臺幣58萬4000元，自王素梅設於兆豐銀行豐原分行之帳號00000000000號臺幣帳戶（下稱「王素梅兆豐臺幣帳戶」）匯款至不知情之許麗寬兆豐臺幣帳戶，再陸續轉至許麗寬台新臺幣帳戶、被告台新臺幣帳戶、被告中信證券帳戶內。因認被告於附表十三編號1，6-50、67應併論以修正前洗錢防制法第11條第1項之洗錢罪，另附表十三編號2-5、51-56、68-87應併論以洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪嫌等語。
2.按犯罪事實應依證據認定之，無證據不得認定犯罪事實；不能證明被告犯罪者，應諭知無罪之判決，刑事訴訟法第154條第2項、第301條第1項分別定有明文。而認定不利於被告之事實，須依積極證據，苟積極證據不足為不利於被告事實之認定時，即應為有利於被告之認定，更不必有何有利之證據，又檢察官對於起訴之犯罪事實，應負提出證據及說服之實質舉證責任。倘其所提出之證據，不足為被告有罪之積極證明，或其指出證明之方法，無從說服法院以形成被告有罪之心證，基於無罪推定之原則，自應為被告無罪判決之諭知（最高法院著有30年上字第816號、92年臺上字第128號等判例要旨參照）。
3.訊據被告堅詞否認有何洗錢犯行，辯稱：我層轉盜領款項之目的並非為了洗錢，我並沒有將不法資金洗白變成合法的行為，所有的款項最終都流入我自己的戶頭等語。
⑴附表十三編號1，6-50、67部分①按修正前洗錢防制法所稱之「洗錢」行為，依同法第2條之
規定，係指：一、掩飾或隱匿因自己重大犯罪所得財物或財產上利益者。二、掩飾、收受、搬運、寄藏、故買或牙保他人因重大犯罪所得財物或財產上利益者而言。又洗錢防制法之立法目的，依同法第一條之規定，係在防制洗錢，追查重大犯罪。申言之，即在於防範及制止因特定重大犯罪所得之不法財物或財產上利益，藉由洗錢行為（例如經由各種金融機構或其他交易管道），使其形式上轉換成為合法來源，以掩飾或切斷其財產或財產上利益來源與犯罪之關聯性，而藉以逃避追訴、處罰，故其所保護之法益為國家對於特定重大犯罪之追訴及處罰，至該特定重大犯罪行為所侵害之一般法益，因已有該當於各犯罪行為之構成要件規定加以保護，即非制定該法之主要目的。準此以觀，洗錢防制法第11條第1項洗錢罪之成立，除行為人在客觀上有掩飾或隱匿因自己重大犯罪所得財產或財產上利益之具體作為外，尚須行為人主觀上具有掩飾或隱匿其財產或利益來源與犯罪之關聯性，使其來源形式上合法化，以逃避國家追訴、處罰之犯罪意思，始克相當。因之，是否為洗錢行為，自應就犯罪全部過程加以觀察，不僅須行為人客觀上有掩飾或隱匿重大犯罪所得之財物或財產上利益之具體作為，主觀上更須具有掩飾或隱匿其犯罪所得或變得之財產或財產上利益與犯罪之關聯性，使其來源形式上合法化之犯罪意思，始克相當。若非先有犯罪所得或利益，再加以掩飾或隱匿，而係取得犯罪所得或利益之犯罪手段，或並未合法化犯罪所得或利益之來源，而能一目了然來源之不法性，或作直接使用或消費之處分行為，自非洗錢防制法所規範之洗錢行為。（最高法院100年度臺上字第6960號、106年度臺上字第3711號、108年度臺上字第1180號、108臺上2025號判決要旨參照）②公訴意旨固認本案被告將其所犯本件銀行職員對銀行背信罪
所得之財產，於附表十三編號1，6-50、67併論以修正前洗錢防制法第11條第1項之洗錢罪嫌云云。然被告盜用附表十所示客戶款項後，固有層轉至附表十三所示帳戶之舉，然除附表十三除編號1、編號11外，其餘如附表十三編號2至10、編號12至87等部分，最終均分別匯入被告本人中國信託臺幣帳戶、兆豐銀行臺幣帳戶、地下期貨帳戶、台新銀行臺幣帳戶、繳納被告澳盛銀行信用卡卡費、萬泰銀行貸款、永豐銀行期貨保證金帳戶、永豐銀行海外期貨帳戶等情，有附表十三資金流向表附卷可參，既被告就本案盜領所得大部分款項最終均以其己身帳戶為終局流向，自屬直接使用犯罪所得之處分行為，屬犯罪後處分贓物之行為，並未刻意隱匿資金之來源，此外，被告層轉盜用款項之行為，係取得犯罪所得或利益之犯罪手段，並未合法化犯罪所得或利益之來源，亦未改變其財產之本質、去向、所在、所有權、處分權、或其他利益，且最終係直接使用或消費之處分行為，難認有何隱匿或掩飾其背信之犯罪所得與犯罪之關聯性，而予以合法化目的之洗錢之犯意，揆諸上開說明，自難認應以修正前洗錢防制法規範之洗錢行為相繩。
⑵附表十三編號2-5、51-56、68-87部分①按洗錢防制法於105年12月28日修正公布，並於106年6月
28日施行。洗錢防制法所稱之「洗錢」行為，依修正後同法第2條之規定，係指：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得者而言。又本條所稱之特定犯罪，依修正後第3條第2款之規定，包括刑法第339條之詐欺取財罪在內。是依修正後洗錢防制法規定，掩飾刑法第339條詐欺取財犯罪所得去向等行為，亦可構成洗錢罪。又按洗錢防制法之立法目的，依同法第1條之規定，係在防制洗錢，打擊犯罪，健全防制洗錢體系，穩定金融秩序，促進金流之透明。申言之，即在於防範及制止因特定犯罪所得之不法財物或財產上利益，藉由洗錢行為，使其形式上轉換成為合法來源，以掩飾或切斷其財產或財產上利益來源與犯罪之關聯性，而藉以逃避追訴、處罰，故其所保護之法益為國家對於特定犯罪之追訴及處罰。是洗錢行為，除有掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益之行為外，仍須有旨在避免追訴、處罰而為上述行為之犯意，始克相當。因此是否為洗錢防制法規範之洗錢行為，自應就犯罪全部過程加以觀察，包括行為人是否具有洗錢之犯意，以及有無因而使特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益有所改變，或有無阻撓或危及對特定犯罪所得來源追查或處罰之行為在內。
②按構成要件故意，乃行為人對於實現客觀構成犯罪事實之知
與欲，刑法第13條第1項、第2項分別定有「行為人對於構成犯罪之事實，明知並有意使其發生者，為故意」、「行為人對於構成犯罪之事實，預見其發生而其發生並不違背其本意者，以故意論」之明文。前者稱之為直接故意，乃行為人對於行為之客體及結果之發生，皆有確定之認識，並促使其發生，亦即對構成犯罪之事實，有確定之認識（明知），並有所冀盼，使其發生。後者稱之為間接故意，乃行為人對於行為之客體或結果之發生，雖無確定之認識，但若其發生，與其本意並不相違背，亦即對構成犯罪之事實，祇有一般普遍可能會發生之不確定認識（預見），而不違初衷，任其發生。而洗錢行為之防制，旨在打擊犯罪，促進金流之透明，防止洗錢者利用洗錢活動掩飾或隱匿特定犯罪所得財物或利益，妨礙犯罪之追查及打擊，已如前述。是洗錢防制法之洗錢罪，應以行為人有為逃避或妨礙所犯重大犯罪之追查或處罰之犯意及客觀上具有「移轉或變更特定犯罪所得」、「掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者」等行為，始克相當。因之，是否為洗錢行為，自應就犯罪全部過程加以觀察，不僅須行為人客觀上有掩飾或隱匿犯罪所得之財物或財產上利益之具體作為，主觀上更須具有掩飾或隱匿其犯罪所得或變得之財產或財產上利益與犯罪之關聯性，使其來源形式上合法化之犯罪意思，始克相當。若非為掩飾或隱匿犯罪所得之本質、來源、去向或所在，而係取得犯罪所得或利益之犯罪手段，或並未合法化犯罪所得或利益之來源，而能一目了然來源之不法性，自非洗錢防制法所規範之洗錢行為。
③查被告於警詢及本院審理時亦供稱：我使用張延安等人帳戶
之目的是避免兆豐銀行查悉，我有保留所有交易的水單，等我期貨有獲利我就會回補，我沒有洗錢之犯意，我沒有將錢漂白的行為等語（偵五卷第30頁、本院金訴34號卷二第101至102頁），此外，被告盜用附表十所示客戶款項後，固有層轉至附表十三所示帳戶之舉，然除附表十三除編號1、編號11外，其餘如附表十三編號2至10、編號12至87等部分，最終均分別匯入被告本人中國信託臺幣帳戶、兆豐銀行臺幣帳戶、地下期貨帳戶、台新銀行臺幣帳戶、繳納被告澳盛銀行信用卡卡費、萬泰銀行貸款、永豐銀行期貨保證金帳戶、永豐銀行海外期貨帳戶等情，有附表十三資金流向表附卷可參，是被告所為上揭銀行行員背信犯行所盜領之客戶款項，主觀上顯非為逃避國家訴追處罰，客觀行為則屬將從事行員背信犯行之犯罪所得置於本人實力支配下之舉，要係行員背信犯行之一部分，行為態樣亦難認有何移轉或變更特定犯罪所得。即言之，就本案而言，被告係於行員背信犯行盜領之款項匯入被告使用入附表十三所示張延安及許麗寬之帳戶後，再轉匯入被告所有之他行帳戶或，自上開帳戶將該筆款項直接領出使用，由被告上開帳戶之交易明細資料，仍可清楚看出或判別何款項係被告轉匯款項，金流來源明確，至被告自上開帳戶內直接領出贓款，雖因此發生掩飾或隱匿贓款去向或所在之效果，惟此毋乃行員背信罪之最終結果，而被告使用上開帳戶，被告主觀上有無使該筆贓款經由與不同帳戶內其他款項混同，以轉換成為合法來源，卷內尚欠缺此部分被告洗錢犯意之事證，是否該當洗錢犯行，仍值高度存疑。意即，被告盜領之款項乃直接匯入被告所使用如附表十三所示張延安、許麗寬等人之金融帳戶，犯罪所得明顯且直接由犯罪事實一㈠至㈨所示銀行客戶帳戶移轉至被告所掌握之前開金融帳戶中，被告使用前開金融帳戶以直接存取盜領之款項，並未能使贓款來源合法化或製造金流斷點、妨礙金融秩序之行為，亦無從掩飾或切斷該財物與詐欺取財犯罪之關聯性，可一目了然來源之不法性，客觀上亦不能達成「掩飾或隱匿犯罪所得之本質、來源、去向、所在」之隱匿效果；是被告於本案所為，與洗錢防制法第14條第1項第1、2款所規定「意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得」、「掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者」等之一般洗錢罪，應以行為人有為逃避或妨礙所犯特定犯罪之追查或處罰之主觀犯意及客觀構成要件行為，應屬有間。
④況經詳閱起訴書犯罪事實欄，其內並未記載任何關於洗錢防
制法第2條「意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得」或「掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者」或「收受、持有或使用他人之特定犯罪所得」等文字，起訴書其餘部分亦未論證說明被告何等行為構成上開洗錢行為。次查，被告是否有為隱匿其詐欺犯罪所得，使其來源形式上合法化，以逃避國家追訴、處罰之主觀犯意，亦未據檢察官舉證以明之，被告將行員背信犯行所盜領之款項轉匯入附表十三所示張延安及許麗寬等人之金融帳戶，雖屬所犯行員背信犯行之一部，但非收受、持有或使用「他人」之特定犯罪所得，難遽認被告主觀上有製造金流斷點，妨礙金融秩序而變更犯罪所得存在狀態以達成隱匿效果，或掩飾切斷其提領款項與詐欺取財犯罪關聯性之洗錢犯意。況最終行員背信罪所得遭被告領取而產生掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之去向，檢察官就此部分並未能舉證證明被告有洗錢之主觀犯意，從而，本院認被告仍無從論以洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪。
⑤綜上，本案被告固為將行員背信犯行所盜領之款項層轉至附
表十三所示張延安、許麗寬等人帳戶再轉匯入被告所使用之本人他行帳戶中，惟尚無適用洗錢防制法第14條第1項規定論罪之餘地。
⑷綜上所述，公訴人指出之證明方法，無從證明被告涉犯洗錢
防制法規定之洗錢犯行，本件關於被告犯罪之證明，尚未達於通常一般之人均不致有所懷疑而得確信其為真實之程度，無從為有罪之判斷，揆諸前揭判例意旨，原應就此部分為被告無罪之諭知，惟此部分與前開經論罪科刑之部分，具有想像競合犯之一罪關係，是就此部分爰不另為無罪之諭知。
2.刑法第339條之3第1項詐欺取財罪嫌部分公訴意旨雖認被告就犯罪事實一㈠至㈨部分，另涉犯刑法第
339條之3第1項之非法以電腦製作不實財產權得喪紀錄詐欺取財罪嫌云云，然按以不正方法將虛偽資料或不正指令輸入電腦或其相關設備，為電腦犯罪型態，為適應社會發展需要，爰增列處罰專條，刑法第339條之3立法理由參照；是本條規範之意旨在於規範特殊電腦犯罪之型態，並以使用電腦設備及變更電腦設備內容為犯罪行為之手段，然本案被告固偽造犯罪事實一㈠至㈨所示空白交易文件而取得銀行客戶於兆豐銀行帳戶內之款項，惟被告係以偽造空白交易文件為其取得他人財產之手段，核屬刑法第339條第1項詐欺取財罪之行為實施，被告並未有何將虛偽資料或不正指令輸入電腦或其相關設備等類似於駭客之操作電腦之行為，實難遽以刑法第339條之3第1項相繩，惟此部分與前開經論罪科刑之部分，具有想像競合犯之一罪關係，是就此部分爰不另為無罪之諭知，附此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，銀行法第125條之2第1項前段，刑法第11條前段、第216條、第210條、第
339條第1項、第55條、第38條第2項、第219條、第51條第5款，判決如主文。
本案經檢察官林映姿、游欣樺提起公訴、檢察官劉家豪到庭執行職務。
中華民國108年12月17日
刑事第十四庭審判長法官陳鈴香
法官陳怡珊法官陳航代以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後10日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。
書記官黃于娟中華民國108年12月17日附錄本案論罪科刑法條銀行法第125條之2銀行負責人或職員，意圖為自己或第三人不法之利益，或損害銀行之利益，而為違背其職務之行為，致生損害於銀行之財產或其他利益者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以上2億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣1億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2千5百萬元以上5億元以下罰金。
銀行負責人或職員，二人以上共同實施前項犯罪之行為者，得加重其刑至二分之一。
第1項之未遂犯罰之。
前三項規定，於外國銀行或經營貨幣市場業務機構之負責人或職員，適用之。
刑法第210條偽造、變造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處5年以下有期徒刑。
刑法第216條行使第210條至第215條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。
附表一┌──┬──────┬──┬──────┬─────┬───┬───┬─────┬─────┬────┐│編號│帳號│方式│交易金額│交易日期│幣別│戶名│證物│卷頁│偽造之署│││││││││││押及印文│││││││││││及數量│├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒈│00000000000│提現│＄480,000.00│2011.01.07│新臺幣│林國全│新台幣存摺│107年度偵││││││││││類存款取款│字第16534││││││││││憑條│號卷三(下│││││││││││稱偵三卷)│││││││││││第2頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒉│00000000000│提現│＄400,000.00│2011.01.10│新臺幣│林國全│新台幣存摺│偵三卷第3││││││││││類存款取款│頁││││││││││憑條│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒊│00000000000│提現│＄150,000.00│2011.05.27│新臺幣│林國全│新台幣存摺│偵三卷第6││││││││││類存款取款│頁││││││││││憑條│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒋│00000000000│提現│＄120,000.00│2011.06.10│新臺幣│林國全│新台幣存摺│偵三卷第7││││││││││類存款取款│頁││││││││││憑條│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒌│00000000000│提現│＄200,000.00│2011.07.22│新臺幣│林國全│新台幣存摺│偵三卷第9││││││││││類存款取款│頁││││││││││憑條│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒍│00000000000│提現│＄200,000.00│2011.08.08│新臺幣│林國全│新台幣存摺│偵三卷第10││││││││││類存款取款│頁││││││││││憑條│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒎│00000000000│提現│＄200,000.00│2011.10.28│新臺幣│林國全│新台幣存摺│偵三卷第15││││││││││類存款取款│頁││││││││││憑條│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒏│00000000000│提現│＄100,000.00│2012.01.20│新臺幣│林國全│新台幣存摺│偵三卷第17││││││││││類存款取款│頁││││││││││憑條│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒐│00000000000│提現│＄150,000.00│2012.02.02│新臺幣│林國全│新台幣存摺│偵三卷第18││││││││││類存款取款│頁││││││││││憑條│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒑│00000000000│提現│＄50,000.00│2017.06.06│新臺幣│林國全│新台幣存摺│偵三卷第33││││││││││類存款取款│頁││││││││││憑條│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒒│00000000000│匯兌│＄5,000.00│2011.03.25│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│36頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│37頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒓│00000000000│匯兌│＄25,000.00│2011.04.13│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│38頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯入匯款│39頁││││││││││交易憑證│③偵三卷第││││││││││(張延安)│40頁││││││││││③匯出匯款│││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒔│00000000000│匯兌│＄3,000.00│2011.07.07│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│41頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│42頁││││││││││申請書│③偵三卷第││││││││││③匯出匯款│43頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒕│00000000000│匯兌│＄30,000.00│2011.08.11│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│11頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│48頁││││││││││申請書│③偵三卷第││││││││││③匯出匯款│49頁││││││││││交易憑證│④偵三卷第││││││││││④匯入匯款│50頁││││││││││交易憑證│││││││││││(張延安)│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒖│00000000000│匯兌│＄3,000.00│2011.09.27│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│12、51頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│52頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒗│00000000000│匯兌│＄6,000.00│2011.10.11│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│13、45頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│53頁││││││││││申請書│③偵三卷第││││││││││③匯出匯款│54頁││││││││││交易憑證│④偵三卷第││││││││││④匯入匯款│55頁││││││││││交易憑證│││││││││││(張延安)│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒘│00000000000│匯兌│＄6,000.00│2011.10.13│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│14、55-1││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵三卷第││││││││││申請書│56頁││││││││││③匯入匯款│③偵三卷第││││││││││交易憑證│57頁││││││││││(張延安)│④偵三卷第││││││││││④匯出匯款│58頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒙│00000000000│匯兌│＄5,000.00│2011.11.14│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│16、59頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│60頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒚│00000000000│匯兌│＄2,000.00│2012.01.18│歐元(│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││││起訴書││存款取款│108頁││││││││附表誤││憑條│②偵三卷第││││││││載為美││②匯出匯款│109頁││││││││元)││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒛│00000000000│匯兌│＄3,000.00│2012.02.10│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│19、61頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│62頁││││││││││申請書│③偵三卷第││││││││││③匯出匯款│63頁││││││││││交易憑證│④偵三卷第││││││││││④匯入匯款│64頁││││││││││交易憑證│││││││││││(張延安)│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄3,010.50│2012.07.02│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││(匯出匯款交││││存款取款│20、65頁││││││易憑證金額為││││憑條│②偵三卷第││││││USD3,000元││││②匯出匯款│66頁││││││)││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄2,000.00│2012.08.03│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│21、67頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│68頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄3,000.00│2012.10.02│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│22、69頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│70頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄3,000.00│2012.10.17│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│23、71頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│72頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄2,600.00│2012.12.05│歐元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│110頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│110-1頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄2,000.00│2013.04.10│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│24、73頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│74頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄4,000.00│2013.05.23│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│25、75頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│76頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄5,000.00│2013.05.31│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│26、77頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│78頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄5,000.00│2013.06.10│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│27、79頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│80頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄3,000.00│2013.08.08│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│28、81頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│82頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄3,000.00│2013.09.05│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│29、83頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│84頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄3,000.00│2014.01.02│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│30、85頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│86頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄5,000.00│2014.03.19│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│31、87頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│88頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄10,000.00│2014.10.24│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第│②偽造「│││││││││存款取款│32、89頁│林國全」│││││││││憑條│②偵三卷第│署押1枚│││││││││②匯出匯款│90頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄5,000.00│2015.01.06│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第│②偽造「│││││││││存款取款│91頁│林國全」│││││││││憑條│②偵三卷第│署押1枚│││││││││②匯出匯款│92頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄10,000.00│2015.12.18│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第│②偽造「│││││││││存款取款│93頁│林國全」│││││││││憑條│②偵三卷第│署押1枚│││││││││②匯出匯款│94頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄5,000.00│2016.06.08│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第│②偽造「│││││││││存款取款│95頁│林國全」│││││││││憑條│②偵三卷第│署押1枚│││││││││②匯出匯款│96頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄10,000.00│2016.07.05│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第│②偽造「│││││││││存款取款│97頁│林國全」│││││││││憑條│②偵三卷第│署押1枚│││││││││②匯出匯款│98頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄5,000.00│2016.07.14│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第│②偽造「│││││││││存款取款│99頁│林國全」│││││││││憑條│②偵三卷第│署押1枚│││││││││②匯出匯款│100頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄7,000.00│2016.09.07│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第│②偽造「│││││││││存款取款│101頁│林國全」│││││││││憑條│②偵三卷第│署押1枚│││││││││②匯出匯款│102頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄20,000.00│2016.09.13│美元│林國全│①外匯活期│①偵三卷第│②偽造「│││││││││存款取款│103頁│林國全」│││││││││憑條│②偵三卷第│署押1枚│││││││││②匯出匯款│104頁││││││││││交易憑證│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│①外匯活期存│2013.10.09│南非幣│林國全│①外匯活期│①偵三卷第││││││款取款憑條││││存款取款│111頁││││││金額││││憑條│②偵三卷第││││││＄259,800.00││││②匯出匯款│112頁、││││││②匯出匯款交││││交易憑證│偵一卷第││││││易憑證金額││││③匯入匯款│73頁反面││││││ZAR＄121,800││││交易憑證│③偵三卷第││││││③匯入匯款交││││(林國全)│113頁、││││││易憑證金額││││④匯出匯款│偵一卷第││││││USD＄12,000││││交易憑證│73頁││││││④匯出匯款交││││⑤匯入匯款│④偵三卷第││││││易憑證金額││││交易憑證│114頁、││││││ZAR＄138,000││││(林國全)│偵一卷第││││││⑤匯入匯款交││││⑥匯出匯款│72頁││││││易憑證金額││││交易憑證│⑤偵三卷第││││││USD＄13,596.││││⑦匯入匯款│115頁、││││││06││││交易憑證│偵一卷第││││││⑥匯出匯款交││││(林國全)│72頁反面││││││易憑證金額│││││⑥偵三卷第││││││USD＄13,596.│││││116頁、││││││06│││││偵一卷第││││││⑦匯入匯款交│││││71頁││││││易憑證金額│││││⑦偵三卷第││││││EUR＄10,000│││││117頁、│││││││││││偵一卷第│││││││││││71頁反面││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄14,000.00│2015.04.27│澳幣│WILLIT│①外匯活期│①偵三卷第│││││││││ON│存款取款│218頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│219頁││││││││││申請書│③偵三卷第││││││││││③匯入匯款│220頁││││││││││交易憑證│││││││││││(張延安)│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄4,900.00│2015.05.14│澳幣│WILLIT│①外匯活期│①偵三卷第│││││││││ON│存款取款│221頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│222頁││││││││││申請書│③偵三卷第││││││││││③匯入匯款│223頁││││││││││交易憑證│││││││││││(張延安)│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄100,000.00│2015.10.15│美元│WILLIT│①外匯活期│①偵三卷第│││││││││ON│存款取款│224頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│225頁││││││││││申請書│③偵三卷第││││││││││③匯入匯款│226頁││││││││││交易憑證│││││││││││(張延安)│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄20,000.00│2016.01.18│美元│WILLIT│①外匯活期│①偵三卷第│││││││││ON│存款取款│227頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│228、229││││││││││申請書│頁││││││││││③匯入匯款│③偵三卷第││││││││││交易憑證│230頁││││││││││(張延安)│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄10,000.00│2016.03.07│美元│WILLIT│①外匯活期│①偵三卷第│││││││││ON│存款取款│231頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│232頁││││││││││申請書│③偵三卷第││││││││││③匯入匯款│233頁││││││││││交易憑證│││││││││││(張延安)│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄15,000.00│2016.03.23│美元│WILLIT│①外匯活期│①偵三卷第│││││││││ON│存款取款│234頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│235頁││││││││││申請書│③偵三卷第││││││││││③匯入匯款│236頁││││││││││交易憑證│││││││││││(張延安)│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄30,000.00│2016.05.23│美元│WILLIT│①外匯活期│①偵三卷第│││││││││ON│存款取款│237頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│238頁││││││││││申請書│③偵三卷第││││││││││③匯入匯款│239頁││││││││││交易憑證│││││││││││(張延安)││││││││││││││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄30,000.00│2016.05.23│英鎊│WILLIT│①外匯活期│①偵三卷第│││││││││ON│存款取款│240頁││││││││││憑條│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄20,000.00│2016.07.15│英鎊│WILLIT│①外匯活期│①偵三卷第│││││││││ON│存款取款│241頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│242頁││││││││││申請書│③偵三卷第││││││││││③匯入匯款│243頁││││││││││交易憑證│││││││││││(張延安)│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄15,000.00│2016.07.25│英鎊│WILLIT│①外匯活期│①偵三卷第│││││││││ON│存款取款│247頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│248、249││││││││││申請書│頁││││││││││③匯入匯款│③偵三卷第││││││││││交易憑證│250頁││││││││││(張延安)│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄15,000.00│2016.09.19│美元│WILLIT│①外匯活期│①偵三卷第│││││││││ON│存款取款│244頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│245頁││││││││││申請書│③偵三卷第││││││││││③匯入匯款│246頁││││││││││交易憑證│││││││││││(張延安)│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄20,000.00│2017.02.10│美元│WILLIT│①外匯活期│①偵三卷第│││││││││ON│存款取款│251頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│252、253││││││││││申請書│頁││││││││││③匯入匯款│③偵三卷第││││││││││交易憑證│254頁││││││││││(張延安)│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄5,000.00│2017.05.09│英鎊│WILLIT│①外匯活期│①偵三卷第│││││││││ON│存款取款│255頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│256頁││││││││││申請書│③偵三卷第││││││││││③匯入匯款│257頁││││││││││交易憑證│││││││││││(張延安)│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.05.15│美元│WILLIT│①外匯活期│①偵三卷第│││││││││ON│存款取款│258頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│259、260││││││││││申請書│頁││││││││││③匯入匯款│③偵三卷第││││││││││交易憑證│261頁││││││││││(張延安)│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄17,000.00│2017.05.19│美元│WILLIT│①外匯活期│①偵三卷第│││││││││ON│存款取款│262頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│263、264││││││││││申請書│頁││││││││││③匯入匯款│③偵三卷第││││││││││交易憑證│265頁││││││││││(張延安)│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄20,000.00│2017.05.23│美元│WILLIT│①外匯活期│①偵三卷第│││││││││ON│存款取款│266頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│267頁││││││││││申請書│③偵三卷第││││││││││③匯入匯款│268頁││││││││││交易憑證│││││││││││(張延安)│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄3,400.00│2017.05.25│英鎊│WILLIT│①外匯活期│①偵三卷第│││││││││ON│存款取款│269頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│270頁││││││││││申請書│③偵三卷第││││││││││③匯入匯款│271頁││││││││││交易憑證│││││││││││(張延安)│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.06.20│美元│WILLIT│①外匯活期│①偵三卷第│││││││││ON│存款取款│272頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│273頁││││││││││申請書│③偵三卷第││││││││││③匯入匯款│274頁││││││││││交易憑證│││││││││││(張延安)│││└──┴──────┴──┴──────┴─────┴───┴───┴─────┴─────┴────┘
附表二┌──┬──────┬──┬──────┬─────┬───┬───┬─────┬─────┬────┐│編號│帳號│方式│交易金額│交易日期│幣別│戶名│證物│卷頁│偽造之署│││││││││││押及印文│││││││││││及數量│├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒈│00000000000│匯兌│＄20,000.00│2013.10.23│美元│蘇榮民│①外匯活期│①107年度││││││││││存款取款│偵字第16││││││││││憑條│534號卷││││││││││②匯出匯款│二(下稱││││││││││交易憑證│偵二卷)│││││││││││第137、│││││││││││170頁│││││││││││②偵二卷第│││││││││││171頁、│││││││││││107年度│││││││││││偵字第16│││││││││││534號卷│││││││││││六(下稱│││││││││││偵六卷)│││││││││││第181頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒉│00000000000│匯兌│＄5,017.50│2014.02.18│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│138、172││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵二卷第││││││││││交易憑證│173頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││182頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒊│00000000000│匯兌│＄6,000.00│2014.04.18│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│139、174││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵二卷第││││││││││交易憑證│175頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││183頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒋│00000000000│匯兌│＄5,000.00│2014.07.14│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│140、176││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵二卷第││││││││││交易憑證│177頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││184頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒌│00000000000│匯兌│＄10,000.00│2014.09.05│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│141、178││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵二卷第││││││││││交易憑證│179頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││185頁│││││││││││││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒍│00000000000│匯兌│＄15,000.00│2014.11.03│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│142、180││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵二卷第││││││││││交易憑證│181頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││186頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒎│00000000000│匯兌│＄10,000.00│2014.12.01│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│143、182││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵二卷第││││││││││交易憑證│183頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││187頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒏│00000000000│匯兌│＄5,000.00│2014.12.16│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│144、184││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵二卷第││││││││││交易憑證│185頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││188頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒐│00000000000│匯兌│＄5,000.00│2014.12.17│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│145、186││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵二卷第││││││││││交易憑證│187頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││189頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒑│00000000000│匯兌│＄7,000.00│2015.08.24│澳幣(│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第││││││││起訴書││存款取款│226頁││││││││附表誤││憑條│②偵二卷第││││││││載為美││②匯出匯款│227頁、││││││││元)││交易憑證│偵六卷第│││││││││││180頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒒│00000000000│匯兌│＄10,035.00│2016.12.09│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│146、188││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵二卷第││││││││││交易憑證│189頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││190頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒓│00000000000│匯兌│＄5,017.50│2017.01.20│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│147、190││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵二卷第││││││││││交易憑證│191頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││191頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒔│00000000000│匯兌│＄20,000.00│2017.02.16│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│148、192││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵二卷第││││││││││交易憑證│193頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││192頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒕│00000000000│匯兌│＄301,050.00│2017.03.15│日圓│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│228頁││││││││││憑條│②偵二卷第││││││││││②匯出匯款│229頁、││││││││││交易憑證│偵六卷第│││││││││││179頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒖│00000000000│匯兌│＄20,000.00│2017.03.30│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│149、194││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵二卷第││││││││││交易憑證│195頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││193頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒗│00000000000│匯兌│＄15,000.00│2017.05.08│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│150頁││││││││││憑條│②偵二卷第││││││││││②匯出匯款│151頁、││││││││││交易憑證│偵六卷第│││││││││││194頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒘│00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.06.03│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│152頁││││││││││憑條│②偵二卷第││││││││││②匯出匯款│153頁、││││││││││交易憑證│偵六卷第│││││││││││195頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒙│00000000000│匯兌│＄12,000.00│2017.06.30│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│154頁││││││││││憑條│②偵二卷第││││││││││②匯入匯款│155頁、││││││││││買匯水單│偵六卷第│││││││││││196頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒚│00000000000│匯兌│＄15,000.00│2017.09.18│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│156、196││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵二卷第││││││││││交易憑證│197頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││197頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒛│00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.10.05│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│157、198││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵二卷第││││││││││交易憑證│199頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││198頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.10.16│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│158、200││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵二卷第││││││││││交易憑證│201頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││199頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄25,000.00│2017.11.22│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│159、202││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵二卷第││││││││││交易憑證│203頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││200頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄5,000.00│2017.11.27│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│160、204││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵二卷第││││││││││交易憑證│205頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││201頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄20,000.00│2017.12.07│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第│⑤偽造「│││││││││存款取款│161、206│蘇榮民」│││││││││憑條│頁│、「張延│││││││││②匯出匯款│②偵二卷第│安」印文│││││││││申請書│207、208│及署押各│││││││││③匯出匯款│頁│1枚│││││││││交易憑證│③偵二卷第││││││││││④匯入匯款│209頁、││││││││││交易憑證│偵六卷第││││││││││(張延安)│202頁││││││││││⑤張延安向│④偵二卷第││││││││││蘇榮民借│210頁││││││││││款借據│⑤偵二卷第│││││││││││211頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄20,000.00│2018.01.04│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第│⑤偽造「│││││││││存款取款│162、212│蘇榮民」│││││││││憑條│頁│、「張延│││││││││②匯出匯款│②偵二卷第│安」印文│││││││││申請書│213頁│及署押各│││││││││③匯出匯款│③偵二卷第│1枚│││││││││交易憑證│214頁、││││││││││④匯入匯款│偵六卷第││││││││││交易憑證│203頁││││││││││(張延安)│④偵二卷第││││││││││⑤張延安向│215頁││││││││││蘇榮民借│⑤偵二卷第││││││││││款借據│216頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄15,000.00│2018.01.11│美元│蘇榮民│①外匯活期│①偵二卷第│⑤偽造「│││││││││存款取款│163、217│蘇榮民」│││││││││憑條│頁│、「張延│││││││││②匯出匯款│②偵二卷第│安」印文│││││││││申請書│218頁│及署押各│││││││││③匯出匯款│③偵二卷第│1枚│││││││││交易憑證│219頁、││││││││││④匯入匯款│偵六卷第││││││││││交易憑證│204頁││││││││││(張延安)│④偵二卷第││││││││││⑤張延安向│220頁││││││││││蘇榮民借│⑤偵二卷第││││││││││款借據│221頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│轉帳│＄300,000.00│2018.03.27│新臺幣│蘇榮民│①新臺幣存│①偵二卷第││││││││││摺類存摺│165頁││││││││││取款憑條│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│轉帳│＄300,000.00│2018.03.29│新臺幣│蘇榮民│①新臺幣存│①偵二卷第││││││││││摺類存摺│166頁││││││││││取款憑條│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│轉帳│＄300,000.00│2018.05.04│新臺幣│蘇榮民│①新臺幣存│①偵二卷第││││││││││摺類存摺│167頁││││││││││取款憑條│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄20,000.00│2015.02.03│美元│WINWIN│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│146頁││││││││││憑條│②107年度││││││││││②匯出匯款│偵字第16││││││││││申請書│534號卷││││││││││③匯入匯款│一(下稱││││││││││交易憑證│偵一卷)││││││││││(張延安)│第83頁、│││││││││││偵三卷第│││││││││││147頁│││││││││││③偵一卷第│││││││││││82頁、偵│││││││││││三卷第│││││││││││148頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄10,000.00│2015.03.20│美元│WINWIN│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│149頁││││││││││憑條│②偵一卷第││││││││││②匯出匯款│85頁、偵││││││││││申請書│三卷第││││││││││③匯入匯款│150頁││││││││││交易憑證│③偵一卷第││││││││││(張延安)│84頁、偵│││││││││││三卷第│││││││││││151頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄10,000.00│2015.05.08│美元│WINWIN│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│152頁││││││││││憑條│②偵一卷第││││││││││②匯出匯款│87頁、偵││││││││││申請書│三卷第││││││││││③匯入匯款│153頁││││││││││交易憑證│③偵一卷第││││││││││(張延安)│86頁、偵│││││││││││三卷第│││││││││││154頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄10,000.00│2015.07.17│美元│WINWIN│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│155頁││││││││││憑條│②偵一卷第││││││││││②匯出匯款│89頁、偵││││││││││申請書│三卷第││││││││││③匯入匯款│156頁││││││││││交易憑證│③偵一卷第││││││││││(張延安)│88頁、偵│││││││││││三卷第│││││││││││157頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄10,000.00│2015.08.12│美元│WINWIN│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│158頁││││││││││憑條│②偵一卷第││││││││││②匯出匯款│91頁、偵││││││││││申請書│三卷第││││││││││③匯入匯款│159頁││││││││││交易憑證│③偵一卷第││││││││││(張延安)│90頁、偵│││││││││││三卷第│││││││││││160頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄15,000.00│2015.10.23│美元│WINWIN│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│161頁││││││││││憑條│②偵一卷第││││││││││②匯出匯款│93頁、偵││││││││││申請書│三卷第││││││││││③匯入匯款│162頁││││││││││交易憑證│③偵一卷第││││││││││(張延安)│92頁、偵│││││││││││三卷第│││││││││││163頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄10,000.00│2015.11.23│美元│WINWIN│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│164頁││││││││││憑條│②偵一卷第││││││││││②匯出匯款│95頁、偵││││││││││申請書│三卷第││││││││││③匯入匯款│165頁││││││││││交易憑證│③偵一卷第││││││││││(張延安)│94頁、偵│││││││││││三卷第│││││││││││166頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄7,000.00│2016.03.31│英鎊│WINWIN│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│200頁││││││││││憑條│②偵一卷第││││││││││②匯出匯款│77頁、偵││││││││││申請書│三卷第││││││││││③匯入匯款│201頁││││││││││交易憑證│③偵一卷第││││││││││(張延安)│76頁、偵│││││││││││三卷第│││││││││││202頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄8,000.00│2016.04.20│英鎊│WINWIN│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│203頁││││││││││憑條│②偵一卷第││││││││││②匯出匯款│75頁反面││││││││││申請書│、偵三卷││││││││││③匯入匯款│第204頁││││││││││交易憑證│③偵一卷第││││││││││(張延安)│75頁、偵│││││││││││三卷第│││││││││││205頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄25,000.00│2016.07.11│歐元│WINWIN│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│214頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│215頁││││││││││申請書│③偵一卷第││││││││││③匯入匯款│81頁、偵││││││││││交易憑證│三卷第││││││││││(張延安)│216頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄20,000.00│2016.12.14│歐元│WINWIN│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│167頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│168、169││││││││││申請書│頁││││││││││③匯入匯款│③偵一卷第││││││││││交易憑證│80頁、偵││││││││││(張延安)│三卷第│││││││││││170頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄20,000.00│2017.02.03│英鎊│WINWIN│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│140、206││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵三卷第││││││││││申請書│207、208││││││││││③匯入匯款│頁││││││││││交易憑證│③偵一卷第││││││││││(張延安)│78頁、偵│││││││││││三卷第│││││││││││209頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.02.15│美元│WINWIN│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│171頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│172、173││││││││││申請書│頁││││││││││③匯入匯款│③偵一卷第││││││││││交易憑證│96頁、偵││││││││││(張延安)│三卷第│││││││││││174頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.03.09│美元│WINWIN│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│141、175││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵三卷第││││││││││申請書│176、177││││││││││③匯入匯款│頁││││││││││交易憑證│③偵一卷第││││││││││(張延安)│97頁、偵│││││││││││三卷第│││││││││││178頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.03.16│美元│WINWIN│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│142、179││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵三卷第││││││││││申請書│180、181││││││││││③匯入匯款│頁││││││││││交易憑證│③偵一卷第││││││││││(張延安)│98頁、偵│││││││││││三卷第│││││││││││182頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄13,000.00│2017.03.22│美元│WINWIN│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│143、183││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵一卷第││││││││││申請書│100頁、││││││││││③匯入匯款│偵三卷第││││││││││交易憑證│184、185││││││││││(張延安)│頁│││││││││││③偵一卷第│││││││││││99頁、偵│││││││││││三卷第│││││││││││186頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄5,000.00│2017.04.26│英鎊│WINWIN│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│210頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│211、212││││││││││申請書│頁││││││││││③匯入匯款│③偵一卷第││││││││││交易憑證│79頁、偵││││││││││(張延安)│三卷第│││││││││││213頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.06.02│美元│WINWIN│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│144、187││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵三卷第││││││││││申請書│188頁││││││││││③匯入匯款│③偵一卷第││││││││││交易憑證│101頁、││││││││││(張延安)│偵三卷第│││││││││││189頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.06.12│美元│WINWIN│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│190頁││││││││││憑條│②偵一卷第││││││││││②匯出匯款│103頁、││││││││││申請書│偵三卷第││││││││││③匯入匯款│191頁││││││││││交易憑證│③偵一卷第││││││││││(張延安)│102頁、│││││││││││偵三卷第│││││││││││192頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.06.15│美元│WINWIN│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│193頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│194、195││││││││││申請書│頁││││││││││③匯入匯款│③偵一卷第││││││││││交易憑證│104頁、││││││││││(張延安)│偵三卷第│││││││││││196頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄20,000.00│2017.06.21│美元│WINWIN│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│197頁││││││││││憑條│②偵三卷第││││││││││②匯出匯款│198頁││││││││││申請書│③偵一卷第││││││││││③匯入匯款│105頁、││││││││││交易憑證│偵三卷第││││││││││(張延安)│199頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯款│＄300,000.00│2018.04.02│新臺幣│蘇家芸│國內匯款申│偵二卷第││││││││││請書│233頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯款│＄300,000.00│2018.04.09│新臺幣│蘇家芸│國內匯款申│偵二卷第││││││││││請書│234頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯款│＄700,000.00│2018.04.09│新臺幣│蘇家馨│新臺幣存摺│偵二卷第││││││││││類存款取款│231頁││││││││││憑條│││└──┴──────┴──┴──────┴─────┴───┴───┴─────┴─────┴────┘
附表三┌──┬──────┬──┬──────┬─────┬───┬───┬─────┬─────┬────┐│編號│帳號│方式│交易金額│交易日期│幣別│戶名│證物│卷頁│偽造之署│││││││││││押及印文│││││││││││及數量│├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│1│00000000000│匯兌│1萬元│104年8月│澳幣│KNANA│①外匯活期│①偵五卷第│││││││28日││CO.│存款取款│48頁│││││││││,LTD│憑條│②偵五卷第││││││││││②匯出匯款│75頁││││││││││申請書│③偵五卷第││││││││││③匯入匯款│76頁││││││││││交易憑證│││└──┴──────┴──┴──────┴─────┴───┴───┴─────┴─────┴────┘附表四┌──┬──────┬──┬──────┬─────┬───┬───┬─────┬─────┬────┐│編號│帳號│方式│交易金額│交易日期│幣別│戶名│證物│卷頁│偽造之署│││││││││││押及印文│││││││││││及數量│├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒈│00000000000│匯兌│＄15,000.00│2016.10.25│美元│王敏恭│①外匯活期│①107年度││││││││││存款取款│偵字第16││││││││││憑條│534號卷││││││││││②匯出匯款│二(下稱││││││││││交易憑證│偵二卷)│││││││││││第52頁、│││││││││││107年度│││││││││││偵字第16│││││││││││534號卷│││││││││││六(下稱│││││││││││偵六卷)│││││││││││第147頁│││││││││││②偵二卷第│││││││││││53頁、偵│││││││││││六卷第│││││││││││223頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒉│00000000000│匯兌│＄5,000.00│2016.11.10│美元│王敏恭│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│54頁、偵││││││││││憑條│六卷第││││││││││②匯出匯款│148頁││││││││││交易憑證│②偵二卷第│││││││││││55頁、偵│││││││││││六卷第│││││││││││224頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒊│00000000000│匯兌│＄5,000.00│2016.12.01│美元│王敏恭│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│56頁、偵││││││││││憑條│六卷第││││││││││②匯出匯款│149頁││││││││││交易憑證│②偵二卷第│││││││││││57頁、偵│││││││││││六卷第│││││││││││225頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒋│00000000000│匯兌│＄12,000.00│2016.12.12│美元│王敏恭│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│58頁、偵││││││││││憑條│六卷第││││││││││②匯出匯款│150頁││││││││││交易憑證│②偵二卷第│││││││││││59頁、偵│││││││││││六卷第│││││││││││226頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒌│00000000000│匯兌│＄5,000.00│2017.01.12│美元│王敏恭│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│60頁、偵││││││││││憑條│六卷第││││││││││②匯出匯款│151頁││││││││││交易憑證│②偵二卷第│││││││││││61頁、偵│││││││││││六卷第│││││││││││227頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒍│00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.02.06│美元│王敏恭│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│62頁、偵││││││││││憑條│六卷第││││││││││②匯入匯款│152頁││││││││││買匯水單│②偵二卷第│││││││││││63頁、偵│││││││││││六卷第│││││││││││228頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒎│00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.02.21│美元│蘇秀如│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│92頁、偵││││││││││憑條│六卷第││││││││││②匯入匯款│129頁││││││││││買匯水單│②偵六卷第│││││││││││130、240│││││││││││頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒏│00000000000│匯兌│＄6,000.00│2017.03.07│美元│蘇秀如│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│93頁、偵││││││││││憑條│六卷第││││││││││②匯出匯款│131頁││││││││││交易憑證│②偵六卷第│││││││││││132、241│││││││││││頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒐│00000000000│匯兌│＄4,000.00│2017.03.10│美元│王敏恭│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│64頁、偵││││││││││憑條│六卷第││││││││││②匯出匯款│153頁││││││││││交易憑證│②偵二卷第│││││││││││65頁、偵│││││││││││六卷第│││││││││││229頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒑│00000000000│匯兌│＄20,000.00│2017.04.21│美元│蘇秀如│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│94頁、偵││││││││││憑條│六卷第││││││││││②匯入匯款│133頁││││││││││買匯水單│②偵六卷第│││││││││││134、242│││││││││││頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒒│00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.05.24│美元│蘇秀如│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│95頁││││││││││憑條│②偵二卷第││││││││││②匯入匯款│96頁、偵││││││││││買匯水單│六卷第│││││││││││243頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒓│00000000000│匯兌│＄15,000.00│2017.06.14│美元│蘇秀如│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│97頁││││││││││憑條│②偵二卷第││││││││││②匯入匯款│98頁、偵││││││││││買匯水單│六卷第│││││││││││244頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒔│00000000000│匯兌│＄5,000.00│2017.07.06│美元│王敏恭│①外匯活期│①偵六卷第││││││││││存款取款│154頁││││││││││憑條│②偵六卷第││││││││││②匯出匯款│155、230││││││││││交易憑證│頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒕│00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.07.11│美元│蘇秀如│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│99頁││││││││││憑條│②偵二卷第││││││││││②匯出匯款│100頁、││││││││││交易憑證│偵六卷第│││││││││││245頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒖│00000000000│匯兌│＄9,000.00│2017.07.18│美元│蘇秀如│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│101頁││││││││││憑條│②偵二卷第││││││││││②匯入匯款│102頁││││││││││買匯水單│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒗│00000000000│匯兌│＄9,000.00│2017.08.17│美元│蘇秀如│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│103頁││││││││││憑條│②偵二卷第││││││││││②匯出匯款│104頁、││││││││││交易憑證│偵六卷第│││││││││││246頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒘│00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.08.23│美元│蘇秀如│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│105頁、││││││││││憑條│偵六卷第││││││││││②匯出匯款│135頁││││││││││交易憑證│②偵六卷第│││││││││││136、247│││││││││││頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒙│00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.08.24│美元│王蔚賓│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│19頁││││││││││憑條│②偵二卷第││││││││││②匯出匯款│20頁、偵││││││││││交易憑證│六卷第│││││││││││216頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒚│00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.08.25│美元│蘇秀如│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│106頁││││││││││憑條│②偵二卷第││││││││││②匯入匯款│107頁、││││││││││買匯水單│偵六卷第│││││││││││248頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒛│00000000000│匯兌│＄15,000.00│2017.09.26│美元│蘇秀如│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│108頁、││││││││││憑條│偵六卷第││││││││││②匯出匯款│137頁││││││││││交易憑證│②偵六卷第│││││││││││138、249│││││││││││頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄30,000.00│2017.10.06│美元│王蔚賓│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│21頁││││││││││憑條│②偵二卷第││││││││││②匯出匯款│22頁││││││││││申請書│③偵二卷第││││││││││③匯出匯款│23頁、偵││││││││││交易憑證│六卷第││││││││││④匯入匯款│217頁││││││││││交易憑證│④偵二卷第││││││││││(許麗寬)│23頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄15,000.00│2017.10.11│美元│王敏恭│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│66頁、偵││││││││││憑條│六卷第││││││││││②匯出匯款│156頁││││││││││交易憑證│②偵二卷第│││││││││││67頁、偵│││││││││││六卷第│││││││││││231頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.10.12│美元│王敏恭│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│70頁、偵││││││││││憑條│六卷第││││││││││②匯出匯款│157頁││││││││││交易憑證│②偵二卷第│││││││││││71頁、偵│││││││││││六卷第│││││││││││232頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄20,000.00│2017.10.31│美元│蘇秀如│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│109頁、││││││││││憑條│偵六卷第││││││││││②匯出匯款│139頁││││││││││交易憑證│②偵六卷第│││││││││││140、250│││││││││││頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄6,000.00│2017.11.02│美元│王敏恭│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│68頁、偵││││││││││憑條│六卷第││││││││││②匯出匯款│158頁││││││││││交易憑證│②偵二卷第│││││││││││69頁、偵│││││││││││六卷第│││││││││││233頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄29,000.00│2017.11.07│美元│王敏恭│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│72頁、偵││││││││││憑條│六卷第││││││││││②匯出匯款│159頁││││││││││交易憑證│②偵二卷第│││││││││││73頁、偵│││││││││││六卷第│││││││││││234頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄9,000.00│2017.11.21│美元│王敏恭│①外匯活期│①偵二卷第││││││││││存款取款│74頁、偵││││││││││憑條│六卷第││││││││││②匯出匯款│160頁││││││││││交易憑證│②偵二卷第│││││││││││75頁、偵│││││││││││六卷第│││││││││││235頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄20,000.00│2017.12.12│美元│蘇秀如│①外匯活期│①偵二卷第│⑤偽造之│││││││││存款取款│110頁、│「蘇秀如│││││││││憑條│偵六卷第│」、「許│││││││││②匯出匯款│141頁│麗寬」署│││││││││申請書│②偵六卷第│押各1枚│││││││││③匯出匯款│142頁││││││││││交易憑證│③偵六卷第││││││││││④匯入匯款│143、251││││││││││交易憑證│頁││││││││││(許麗寬)│④偵六卷第││││││││││⑤許麗寬向│144頁││││││││││蘇秀如借│⑤偵六卷第││││││││││款借據│145頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.12.19│美元│王蔚賓│①外匯活期│①偵二卷第│⑤偽造之│││││││││存款取款│25頁│「王蔚賓│││││││││憑條│②偵二卷第│」、「許│││││││││②匯出匯款│26頁│麗寬」署│││││││││申請書│③偵二卷第│押各1枚│││││││││③匯出匯款│27頁、偵││││││││││交易憑證│六卷第││││││││││④匯入匯款│218頁││││││││││交易憑證│④偵二卷第││││││││││(許麗寬)│28頁││││││││││⑤許麗寬向│⑤偵二卷第││││││││││王蔚賓借│29頁││││││││││款借據│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄20,000.00│2018.01.05│美元│王敏恭│①外匯活期│①偵二卷第│⑤偽造之│││││││││存款取款│76頁、偵│「王敏恭│││││││││憑條│六卷第│」、「許│││││││││②匯出匯款│161頁│麗寬」署│││││││││申請書│②偵二卷第│押各1枚│││││││││③匯出匯款│77頁││││││││││交易憑證│③偵二卷第││││││││││④匯入匯款│78頁、偵││││││││││交易憑證│六卷第││││││││││(許麗寬)│236頁││││││││││⑤許麗寬向│④偵二卷第││││││││││王敏恭借│79頁││││││││││款借據│⑤偵二卷第│││││││││││80頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄25,000.00│2018.03.13│美元│王敏恭│①外匯活期│①偵二卷第│⑤偽造之│││││││││存款取款│81頁、偵│「王敏恭│││││││││憑條│六卷第│」、「許│││││││││②匯出匯款│162頁│麗寬」署│││││││││申請書│②偵二卷第│押各一枚│││││││││③匯出匯款│82頁││││││││││交易憑證│③偵二卷第││││││││││④匯入匯款│83頁、偵││││││││││交易憑證│六卷第││││││││││(許麗寬)│237頁││││││││││⑤許麗寬向│④偵二卷第││││││││││王敏恭借│84頁││││││││││款借據│⑤偵二卷第│││││││││││85頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄20,000.00│2018.03.22│美元│王敏恭│①外匯活期│①偵二卷第│⑤偽造之│││││││││存款取款│86頁、偵│「王敏恭│││││││││憑條│六卷第│」、「許│││││││││②匯出匯款│163頁│麗寬」署│││││││││申請書│②偵二卷第│押各1枚│││││││││③匯出匯款│87頁││││││││││交易憑證│③偵二卷第││││││││││④匯入匯款│88頁、偵││││││││││交易憑證│六卷第││││││││││(許麗寬)│238頁││││││││││⑤許麗寬向│④偵二卷第││││││││││王敏恭借│89頁││││││││││款借據│⑤偵二卷第│││││││││││90頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄20,000.00│2018.04.10│美元│蘇秀如│①外匯活期│①偵二卷第│⑤偽造之│││││││││存款取款│111頁│「蘇秀如│││││││││憑條│②偵二卷第│」、「許│││││││││②匯出匯款│112頁│麗寬」署│││││││││申請書│③偵二卷第│押各1枚│││││││││③匯出匯款│113頁、││││││││││交易憑證│偵六卷第││││││││││④匯入匯款│252頁││││││││││交易憑證│④偵二卷第││││││││││(許麗寬)│114頁││││││││││⑤許麗寬向│⑤偵二卷第││││││││││蘇秀如借│115頁││││││││││款借據│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄15,000.00│2018.04.13│美元│蘇秀如│①外匯活期│①偵二卷第│⑤偽造之│││││││││存款取款│121頁│「蘇秀如│││││││││憑條│②偵二卷第│」、「許│││││││││②匯出匯款│122頁│麗寬」署│││││││││申請書│③偵二卷第│押各1枚│││││││││③匯出匯款│123頁、││││││││││交易憑證│偵六卷第││││││││││④匯入匯款│253頁││││││││││交易憑證│④偵二卷第││││││││││(許麗寬)│124頁││││││││││⑤許麗寬向│⑤偵二卷第││││││││││蘇秀如借│125頁││││││││││款借據│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄20,000.00│2018.04.19│美元│王敏恭│①外匯活期│①偵六卷第│⑤偽造之│││││││││存款取款│164頁│「王敏恭│││││││││憑條│②偵六卷第│」印文及│││││││││②匯出匯款│165頁│署押各1│││││││││申請書│③偵六卷第│枚；偽造│││││││││③匯出匯款│166、239│之「張延│││││││││交易憑證│頁│安」印文│││││││││④匯入匯款│④偵六卷第│2枚、署│││││││││交易憑證│167頁│押1枚│││││││││(張延安)│⑤偵六卷第││││││││││⑤張延安向│168頁││││││││││王敏恭借│││││││││││款借據││││││││││││││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄20,000.00│2018.04.23│美元│王蔚賓│①外匯活期│①偵二卷第│⑤偽造之│││││││││存款取款│46頁│「王蔚賓│││││││││憑條│②偵二卷第│」、「許│││││││││②匯出匯款│47頁│麗寬署押│││││││││申請書│③偵二卷第│」各1枚│││││││││③匯出匯款│48頁、偵││││││││││交易憑證│六卷第││││││││││④匯入匯款│219頁││││││││││交易憑證│④偵二卷第││││││││││(許麗寬)│49頁││││││││││⑤許麗寬向│⑤偵二卷第││││││││││王蔚賓借│50頁││││││││││款借據│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄30,000.00│2018.04.25│美元│王蔚賓│①外匯活期│①偵二卷第│⑤偽造之│││││││││存款取款│40頁│「王蔚賓│││││││││憑條│②偵二卷第│」、「許│││││││││②匯出匯款│41、42頁│麗寬」署│││││││││申請書│③偵二卷第│押各1枚│││││││││③匯出匯款│43頁、偵││││││││││交易憑證│六卷第││││││││││④匯入匯款│220頁││││││││││交易憑證│④偵一卷第││││││││││(許麗寬)│74頁、偵││││││││││⑤許麗寬向│二卷第44││││││││││王蔚賓借│頁││││││││││款借據│⑤偵二卷第│││││││││││45頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄20,000.00│2018.05.07│美元│王蔚賓│①外匯活期│①偵二卷第│⑤偽造之│││││││││存款取款│35頁│「王蔚賓│││││││││憑條│②偵二卷第│」、「許│││││││││②匯出匯款│36頁│麗寬」署│││││││││申請書│③偵二卷第│押各1枚│││││││││③匯出匯款│37頁、偵││││││││││交易憑證│六卷第││││││││││④匯入匯款│221頁││││││││││交易憑證│④偵二卷第││││││││││(許麗寬)│38頁││││││││││⑤許麗寬向│⑤偵二卷第││││││││││王蔚賓借│39頁││││││││││款借據│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄15,000.00│2018.05.18│美元│王蔚賓│①外匯活期│①偵二卷第│⑤偽造之│││││││││存款取款│30頁│「王蔚賓│││││││││憑條│②偵二卷第│」、「許│││││││││②匯出匯款│31頁│麗寬」署│││││││││申請書│③偵二卷第│押各1枚│││││││││③匯出匯款│32頁、偵││││││││││交易憑證│六卷第││││││││││④匯入匯款│222頁││││││││││交易憑證│④偵二卷第││││││││││(許麗寬)│33頁││││││││││⑤許麗寬向│⑤偵二卷第││││││││││王蔚賓借│34頁││││││││││款借據│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯兌│＄10,000.00│2018.05.24│美元│蘇秀如│①外匯活期│①偵二卷第│⑤偽造之│││││││││存款取款│116頁│「蘇秀如│││││││││憑條│②偵二卷第│」、「許│││││││││②匯出匯款│117頁│麗寬」署│││││││││申請書│③偵二卷第│押各1枚│││││││││③匯出匯款│118頁、││││││││││交易憑證│偵六卷第││││││││││④匯入匯款│254頁││││││││││交易憑證│④偵二卷第││││││││││(許麗寬)│119頁││││││││││⑤許麗寬向│⑤偵二卷第││││││││││蘇秀如借│120頁││││││││││款借據│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯款│＄500,000.00│2018.03.31│新臺幣│王敏恭│國內匯款申│本院107金│││(起│││││││請書│訴34卷一第│││訴書││││││││108頁│││附表│││││││││││未列│││││││││││)││││││││││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤││00000000000│匯款│＄120,000.00│2018.04.24│新臺幣│王敏恭│國內匯款申│本院107金│││(起│││││││請書│訴34卷一第│││訴書││││││││109頁│││附表│││││││││││未列│││││││││││)││││││││││└──┴──────┴──┴──────┴─────┴───┴───┴─────┴─────┴────┘
附表五┌──┬──────┬──┬──────┬─────┬───┬───┬─────┬─────┬────┐│編號│帳號│方式│交易金額│交易日期│幣別│戶名│證物│卷頁│偽造之署│││││││││││押及印文│││││││││││數量│├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒈│00000000000│匯兌│＄15,000.00│2017.02.06│美元│羅麗珍│①外匯活期│①107年度││││││││││存款取款│偵字第16││││││││││憑條│534號卷││││││││││②匯出匯款│三(下稱││││││││││交易憑證│偵三卷)│││││││││││第119、│││││││││││127頁│││││││││││②偵三卷第│││││││││││128頁、│││││││││││107年度│││││││││││偵字第16│││││││││││534號卷│││││││││││六(下稱│││││││││││偵六卷)│││││││││││第210頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒉│00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.02.14│美元│羅麗珍│①外匯活期│①偵三卷第│②偽造之│││││││││存款取款│120、129│「羅麗珍│││││││││憑條│頁│」署押1│││││││││②匯出匯款│②偵三卷第│枚│││││││││交易憑證│130頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││211頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒊│00000000000│匯兌│＄20,000.00│2017.08.15│美元│羅麗珍│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│121、131││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵三卷第││││││││││交易憑證│132頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││212頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒋│00000000000│匯兌│＄6,000.00│2017.09.25│美元│羅麗珍│①外匯活期│①偵三卷第│②偽造之│││││││││存款取款│122頁、│「羅麗珍│││││││││憑條│107年度│」署押1│││││││││②匯出匯款│偵字第16│枚│││││││││交易憑證│534號卷│││││││││││五(下稱│││││││││││偵五卷)│││││││││││第295頁│││││││││││②偵三卷第│││││││││││123頁、│││││││││││偵五卷第│││││││││││295頁反│││││││││││面、偵六│││││││││││卷第213│││││││││││頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒌│00000000000│匯兌│＄5,000.00│2017.10.17│美元│羅麗珍│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│124、133││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵三卷第││││││││││交易憑證│134頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││214頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒍│00000000000│匯兌│＄30,000.00│2018.01.18│美元│羅麗珍│①外匯活期│①偵三卷第││││││││││存款取款│125、135││││││││││憑條│頁││││││││││②匯出匯款│②偵三卷第││││││││││申請書│136頁││││││││││③匯出匯款│③偵三卷第││││││││││交易憑證│137頁、││││││││││④匯入匯款│偵六卷第││││││││││交易憑證│215頁││││││││││(許麗寬)│④偵三卷第│││││││││││138頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒎│00000000000│匯兌│＄50,000.00│2018.01.23│美元│羅麗珍│①外匯活期│①偵五卷第││││││││││存款取款│298、353││││││││││憑條│頁、偵六││││││││││②匯出匯款│卷第44頁││││││││││交易憑證│②偵五卷第││││││││││③匯入匯款│298頁反││││││││││買匯水單│面││││││││││(王素梅)│③偵五卷第│││││││││││354頁││└──┴──────┴──┴──────┴─────┴───┴───┴─────┴─────┴────┘
附表六┌──┬──────┬──┬──────┬─────┬───┬───┬─────┬─────┬────┐│編號│帳號│方式│交易金額│交易日期│幣別│戶名│證物│卷頁│偽造之署│││││││││││押及印文│││││││││││及數量│├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒈│00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.04.28│美元│ROBSON│①外匯活期│①107年度││││(起訴書附表│││││康彩仁│存款取款│偵字第16││││誤載為││││││憑條│534號卷││││00000000000)││││││②匯出匯款│五(下稱││││││││││申請書│偵五卷)││││││││││③匯入匯款│第87頁││││││││││交易憑證│②偵五卷第││││││││││(張延安)│88頁、│││││││││││107年度│││││││││││偵字第16│││││││││││534號卷│││││││││││六(下稱│││││││││││偵六卷)│││││││││││第174頁│││││││││││③偵五卷第│││││││││││89頁、偵│││││││││││六卷第│││││││││││175頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒉│00000000000│匯兌│＄10,000.00│2017.05.18│美元│ROBSON│①外匯活期│①107年度││││(起訴書附表│││││康彩仁│存款取款│偵字第16││││誤載為││││││憑條│534號卷││││00000000000)││││││②匯出匯款│二(下稱││││││││││申請書│偵二卷)││││││││││③匯入匯款│第15頁││││││││││交易憑證│②偵二卷第││││││││││(許麗寬)│16、17頁│││││││││││、偵六卷│││││││││││第178頁│││││││││││③偵二卷第│││││││││││18頁、偵│││││││││││六卷第│││││││││││177頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒊│00000000000│匯兌│＄20,000.00│2017.07.13│美元│ROBSON│①外匯活期│①偵五卷第││││(起訴書附表│││││康彩仁│存款取款│90頁││││誤載為││││││憑條│②偵五卷第││││00000000000)││││││②匯出匯款│91頁、偵││││││││││申請書│六卷第││││││││││③匯入匯款│172頁││││││││││交易憑證│③偵五卷第││││││││││(張延安)│92頁、偵│││││││││││六卷第│││││││││││171頁││└──┴──────┴──┴──────┴─────┴───┴───┴─────┴─────┴────┘
附表七┌──┬──────┬──┬──────┬─────┬───┬───┬─────┬─────┬────┐│編號│帳號│方式│交易金額│交易日期│幣別│戶名│證物│卷頁│偽造之署│││││││││││押及印文│││││││││││及數量│├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒈│00000000000│匯兌│＄20,000.00│2017.05.22│美元│林滄彬│①外匯活期│①107年度││││(起訴書附表││││││存款取款│偵字第16││││誤載為││││││憑條│534號卷││││00000000000)││││││②匯出匯款│五(下稱││││││││││交易憑證│偵五卷)│││││││││││第130頁│││││││││││②偵五卷第│││││││││││131頁、│││││││││││107年度│││││││││││偵字第16│││││││││││534號卷│││││││││││六(下稱│││││││││││偵六卷)│││││││││││第205頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒉│00000000000│匯兌│＄20,000.00│2017.07.19│美元│林滄彬│①外匯活期│①107年度││││(起訴書附表││││││存款取款│偵字第16││││誤載為││││││憑條│534號卷││││00000000000)││││││②匯出匯款│二(下稱││││││││││交易憑證│偵二卷)│││││││││││第130頁│││││││││││、偵五卷│││││││││││第132頁│││││││││││②偵二卷第│││││││││││131頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││206頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒊│00000000000│匯兌│＄20,000.00│2017.09.04│美元│林滄彬│①外匯活期│①偵二卷第││││(起訴書附表││││││存款取款│132頁、││││誤載為││││││憑條│偵五卷第││││00000000000)││││││②匯出匯款│133頁││││││││││交易憑證│②偵二卷第│││││││││││133頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││207頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒋│00000000000│匯兌│＄6,021.00│2017.09.08│美元│林滄彬│①外匯活期│①偵二卷第││││(起訴書附表││││││存款取款│134頁、││││誤載為││││││憑條│偵五卷第││││00000000000)││││││②匯出匯款│134頁││││││││││交易憑證│②偵二卷第│││││││││││135頁、│││││││││││偵六卷第│││││││││││208頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒌│00000000000│匯兌│＄25,000.00│2018.01.15│美元│林滄彬│①外匯活期│①偵五卷第│⑤偽造之│││(起訴書附表││││││存款取款│135頁│「林滄彬│││誤載為││││││憑條│②偵五卷第│」、「張│││00000000000)││││││②匯出匯款│136頁│延安」署│││││││││申請書│③偵五卷第│押各1枚│││││││││③匯出匯款│137頁││││││││││交易憑證│④偵五卷第││││││││││④匯入匯款│138頁││││││││││交易憑證│⑤偵五卷第││││││││││(張延安)│139頁││││││││││⑤張延安向│││││││││││林滄彬借│││││││││││款借據│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒍│00000000000│匯兌│＄30,000.00│2018.02.27│美元│林滄彬│①外匯活期│①偵五卷第│⑤偽造之│││(起訴書附表││││││存款取款│140頁│「林滄彬│││誤載為││││││憑條│②偵五卷第│」、「張│││00000000000)││││││②匯出匯款│141頁│延安」署│││││││││申請書│③偵五卷第│押各1枚│││││││││③匯出匯款│142頁、││││││││││交易憑證│偵六卷第││││││││││④匯入匯款│209頁││││││││││交易憑證│④偵五卷第││││││││││(張延安)│143頁││││││││││⑤張延安向│⑤偵五卷第││││││││││林滄彬借│144頁││││││││││款借據│││└──┴──────┴──┴──────┴─────┴───┴───┴─────┴─────┴────┘
附表八┌──┬──────┬──┬──────┬─────┬───┬───┬─────┬─────┬────┐│編號│帳號│方式│交易金額│交易日期│幣別│戶名│證物│卷頁│偽造之署│││││││││││押及印文│││││││││││及數量│├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│1│00000000000│提現│30萬│107年2月│新臺幣│別棟甫│新臺幣存摺│偵五卷第│││││││8日│││類存款取款│473頁││││││││││憑條│││└──┴──────┴──┴──────┴─────┴───┴───┴─────┴─────┴────┘附表九┌──┬──────┬──┬──────┬─────┬───┬───┬─────┬─────┬────┐│編號│帳號│方式│交易金額│交易日期│幣別│戶名│證物│卷頁│偽造之署│││││││││││押及印文│││││││││││及數量│├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒈│00000000000│匯兌│＄2,000.00│2015.10.14│美元│詹淵竣│①外匯活期│①108他625││││││││││存款取款│卷第11頁││││││││││憑條│②108他625││││││││││②國外匯兌│卷第53頁││││││││││-匯出匯款│③108他625││││││││││查詢單│卷第44至││││││││││③存款往來│47頁││││││││││交易明細│││││││││││④匯出匯款│││││││││││申請書││││││││││││││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒉│00000000000│匯兌│＄1,800.00│2016.09.23│歐元│詹淵竣│①外匯活期│①108他625││││││││││存款取款│卷第15頁││││││││││憑條│②108他625││││││││││②匯出匯款│卷第52頁││││││││││交易憑證│③108他625││││││││││③存款往來│卷第43頁││││││││││交易明細│││││││││││││││││││││││││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒊│00000000000│匯兌│＄3,000.00│2016.11.18│美元│詹淵竣│①外匯活期│①108他625││││││││││存款取款│卷第11頁││││││││││憑條│②108他625││││││││││②國外匯兌│卷第54頁││││││││││-匯出匯款│③108他625││││││││││查詢單│卷第44至││││││││││③存款往來│47頁││││││││││交易明細│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒋│00000000000│匯兌│＄2,000.00│2017.01.18│美元│詹淵竣│①外匯活期│①108他625││││││││││存款取款│卷第13頁││││││││││憑條│②108他625││││││││││②國外匯兌│卷第55頁││││││││││-匯出匯款│③108他625││││││││││查詢單│卷第44至││││││││││③存款往來│47頁││││││││││交易明細│││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒌│00000000000│匯兌│＄3,000.00│2017.12.07│美元│詹淵竣│①外匯活期│①108他625│││││││(追加起訴│││存款取款│卷第13頁│││││││書附表誤載│││憑條│②108他625│││││││為2017.12.│││②國外匯兌│卷第56頁│││││││17)│││-匯出匯款│③108他625││││││││││查詢單│卷第44至││││││││││③存款往來│47頁││││││││││交易明細│④金訴34號││││││││││④匯出匯款│卷二第205││││││││││申請書│頁││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒍│00000000000│提現│＄200,000.00│2017.12.04│新臺幣│詹淵竣│①新臺幣存│①金訴34號││││││││││摺類存款取│卷二第207││││││││││款憑條│頁││││││││││②存款往來│②108他62││││││││││交易明細│5卷第48至│││││││││││51頁│││││││││││││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒎│00000000000│提現│＄100,000.00│2018.01.17│新臺幣│詹淵竣│①新臺幣存│①金訴34號││││││││││摺類存款取│卷二第209││││││││││款憑條│頁││││││││││②存款往來│②108他625││││││││││交易明細│卷第48至51│││││││││││頁│││││││││││││├──┼──────┼──┼──────┼─────┼───┼───┼─────┼─────┼────┤│⒏│00000000000│轉帳│＄350,000.00│2018.03.21│新臺幣│詹淵竣│①新臺幣存│①金訴34號││││││││││摺類存款取│卷二第213││││││││││款憑條│頁││││││││││②存款往來│②108他62││││││││││交易明細│5卷第48至│││││││││││51頁││└──┴──────┴──┴──────┴─────┴───┴───┴─────┴─────┴────┘附表十：挪用客戶存款明細表┌────┬──────┬─────┬─────┬───────┬─────┬─────┬─────┬─────┬─────┬───────┐│編號│客戶名稱│ID│TWD│USD│GBP│EUR│AUD│ZAR│JYP│總額(新臺幣)│├────┼──────┼─────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────┤│1│KANANACO.,│MHZ0000000│││││10,000│││226,000│├────┼──────┼─────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────┤│2│ROBSONINDUS│VGZ0000000││40,000││││││1,196,000│├────┼──────┼─────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────┤│3│WILLITONIND│VGZ0000000││267,000│73,400││18,900│││11,317,080│││││││(起訴書附││││││││││││表誤載為││││││││││││43,400)││││││├────┼──────┼─────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────┤│4│WINWINGROU│BZZ0000000││178,000│40,000│45,000││││8,476,700│├────┼──────┼─────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────┤│5│王敏恭│Z000000000│620,000│215,000││││││7,048,500│││││(起訴書附││││││││││││表未列)││││││││├────┼──────┼─────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────┤│6│王蔚賓│Z000000000││135,000││││││4,036,500│├────┼──────┼─────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────┤│7│林國全│Z000000000│2,050,000│199,010.5││4,600││259,800││8,774,081.95│├────┼──────┼─────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────┤│8│林滄彬│Z000000000││121,021││││││3,618,527.9│├────┼──────┼─────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────┤│9│羅麗珍│Z000000000││136,000││││││4,066,400│├────┼──────┼─────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────┤│10│蘇秀如│Z000000000││209,000││││││6,249,100│├────┼──────┼─────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────┤│11│蘇榮民│Z000000000│900,000│293,070│││7,000││301,050│9,903,089.34│├────┼──────┼─────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────┤│12│蘇家馨│Z000000000│700,000│││││││700,000│├────┼──────┼─────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────┤│13│蘇家芸│Z000000000│600,000│││││││600,000│├────┼──────┼─────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────┤│14│別棟甫│Z000000000│300,000│││││││300,000│├────┼──────┼─────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────┤│15│詹淵竣│Z000000000│650,000│10,000││1,800││││1,011,820│├────┼──────┼─────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────┤│合計│││5,820,000│1,803,101.5│113,400│51,400│35,900│259,800│301,505│67,523,799.19│├────┼──────┼─────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────┤│匯率││││29.9│39.6│34.9│22.6│2.36│0.2727││├────┼──────┼─────┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────┤│折合臺幣│││5,820,000│53,912,734.85│4,490,640│1,793,860│811,340│613,128│82,096.34││└────┴──────┴─────┴─────┴───────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴───────┘附表十一：扣案物附表┌──┬───────────┬───┐│編號│扣案物│數量│├──┼───────────┼───┤│1│兆豐銀行豐原分行戶名張│28本│││貞勤、帳號00000000000││││號存摺││├──┼───────────┼───┤│2│兆豐銀行豐原分行戶名張│31本│││貞勤、帳號00000000000││││號存摺││├──┼───────────┼───┤│3│中國信託銀行戶名張貞勤│3本│││、帳號000000000000號存││││摺││├──┼───────────┼───┤│4│臺新銀行戶名張貞勤、帳│4本│││號00000000000000號存摺││├──┼───────────┼───┤│5│玉山銀行戶名張貞勤、帳│1本│││號0000000000000號存摺││├──┼───────────┼───┤│6│渣打銀行戶名張貞勤、帳│1本│││號00000000000000號存摺││├──┼───────────┼───┤│7│萬泰銀行戶名張貞勤、帳│1本│││號000000000000號存摺││├──┼───────────┼───┤│8│兆豐證券公司戶名張貞勤│2本│││、帳號000r0000000號存││││摺││├──┼───────────┼───┤│9│兆豐證券公司戶名張延安│1本│││、帳號000r0000000號存││││摺││├──┼───────────┼───┤│10│筆記本│5本│├──┼───────────┼───┤│11│兆豐銀行張貞勤帳戶往來│1本│││明細影本││├──┼───────────┼───┤│12│兆豐銀行林國全帳戶往來│1本│││明細影本││├──┼───────────┼───┤│13│張貞勤證券交易明細影本│1本│├──┼───────────┼───┤│14│中國信託張貞勤帳戶交易│1本│││明細影本││├──┼───────────┼───┤│15│客戶交易資料影本│1本│├──┼───────────┼───┤│16│兆豐銀行外匯水單│1本│├──┼───────────┼───┤│17│張貞勤所有廠牌OPPOR11│1支│││手機（含0000000000號││││SIM卡1張及充電器）││├──┼───────────┼───┤│18│張貞勤筆電期貨資料夾光│1片│││碟││├──┼───────────┼───┤│19│電腦設備（筆記型電腦型│1臺│││號ASUSUX305F，含充電││││線）││├──┼───────────┼───┤│20│電子郵件信箱│1片│││yvonnechang64@hotmail││││.com下載資料光碟││├──┼───────────┼───┤│21│兆豐銀行豐原分行戶名張│17本│││延安、帳號00000000000││││號存摺││├──┼───────────┼───┤│22│建物及所有權狀影本│1本│├──┼───────────┼───┤│23│郵局戶名張貞勤、帳號│1本│││00000000000000號存摺││├──┼───────────┼───┤│24│土地銀行戶名張貞勤、帳│1本│││號000000000000號存摺││└──┴───────────┴───┘附表十二┌────┬────────┬────────────────┐│編號│犯罪事實│宣告刑（含主刑及從刑）│├────┼────────┼────────────────┤│1│犯罪事實一㈠│張貞勤犯銀行法第一百二十五條之二││││第一項前段之背信罪，處有期徒刑肆││││年貳月。未扣案如附表一編號34至41││││「偽造之署押及印文及數量欄」②所││││示之署押、扣案如附表十一編號1至││││20所示之物均沒收。│├────┼────────┼────────────────┤│2│犯罪事實一㈡│張貞勤犯銀行法第一百二十五條之二││││第一項前段之背信罪，處有期徒刑肆││││年。未扣案如附表二編號24至26「偽││││造之署押及印文及數量欄」⑤所示之││││署押及印文、扣案如附表十一編號1││││至20所示之物均沒收。│├────┼────────┼────────────────┤│3│犯罪事實一㈢│張貞勤犯銀行法第一百二十五條之二││││第一項前段之背信罪，處有期徒刑叁││││年壹月。扣案如附表十一編號1至20││││所示之物均沒收。│├────┼────────┼────────────────┤│4│犯罪事實一㈣│張貞勤犯銀行法第一百二十五條之二││││第一項前段之背信罪，處有期徒刑叁││││年捌月。未扣案如附表四編號28至40││││「偽造之署押及印文及數量欄」⑤所││││示之署押及印文；扣案如附表十一編││││號1至20所示之物均沒收。│├────┼────────┼────────────────┤│5│犯罪事實一㈤│張貞勤犯銀行法第一百二十五條之二││││第一項前段之背信罪，處有期徒刑叁││││年伍月。未扣案如附表五編號2、4││││「偽造之署押及印文及數量欄」②所││││示之署押；扣案如附表十一編號1至││││20所示之物均沒收。│├────┼────────┼────────────────┤│6│犯罪事實一㈥│張貞勤犯銀行法第一百二十五條之二││││第一項前段之背信罪，處有期徒刑叁││││年叁月。扣案如附表十一編號1至20││││所示之物均沒收。│├────┼────────┼────────────────┤│7│犯罪事實一㈦│張貞勤犯銀行法第一百二十五條之二││││第一項前段之背信罪，處有期徒刑叁││││年肆月。未扣案如附表七編號5至6││││「偽造之署押及印文及數量欄」⑤所││││示之署押、扣案如附表十一編號1至││││20所示之物均沒收。│├────┼────────┼────────────────┤│8│犯罪事實一㈧│張貞勤犯銀行法第一百二十五條之二││││第一項前段之背信罪，處有期徒刑叁││││年貳月。扣案如附表十一編號1至20││││所示之物均沒收。│├────┼────────┼────────────────┤│9│犯罪事實一㈨│張貞勤犯銀行法第一百二十五條之二││││第一項前段之背信罪，處有期徒刑叁││││年拾月。扣案如附表十一編號1至20││││所示之物均沒收。│└────┴────────┴────────────────┘附表十三資金流向表（見附檔）