臺灣高雄地方法院97年度審簡字第2038號刑事判決

裁判字號：臺灣高雄地方法院97年審簡字第2038號刑事判決

裁判日期：民國98年01月15日

裁判案由：詐欺

臺灣高雄地方法院刑事簡易判決97年度審簡字第2038號聲請人臺灣高雄地方法院檢察署檢察官被告乙○○
丙○○己○○丁○○戊○○甲○○庚○○上列被告因詐欺案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（96年度偵字第26579號、第26578號、97年度偵字第572號、第574號、第575號、第576號），本院判決如下：
主文乙○○共同連續犯詐欺取財罪，處有期徒刑伍月，如易科罰金，以銀元參佰元即新臺幣玖佰元折算壹日；減為有期徒刑貳月又拾伍日，如易科罰金，以銀元參佰元即新臺幣玖佰元折算壹日。
丙○○共同連續犯詐欺取財罪，處拘役柒拾日，如易科罰金，以銀元參佰元即新臺幣玖佰元折算壹日；減為拘役參拾伍日，如易科罰金，以銀元參佰元即新臺幣玖佰元折算壹日。
己○○共同連續犯詐欺取財罪，處有期徒刑參月，如易科罰金，以銀元參佰元即新臺幣玖佰元折算壹日；減為有期徒刑壹月又拾伍日，如易科罰金，以銀元參佰元即新臺幣玖佰元折算壹日。
丁○○共同連續犯詐欺取財罪，處拘役肆拾日，如易科罰金，以銀元參佰元即新臺幣玖佰元折算壹日；減為拘役貳拾日，如易科罰金，以銀元參佰元即新臺幣玖佰元折算壹日。
戊○○共同連續犯詐欺取財罪，處拘役伍拾日，如易科罰金，以銀元參佰元即新臺幣玖佰元折算壹日；減為拘役貳拾伍日，如易科罰金，以銀元參佰元即新臺幣玖佰元折算壹日。
甲○○共同連續犯詐欺取財罪，處有期徒刑參月，如易科罰金，以銀元參佰元即新臺幣玖佰元折算壹日；減為有期徒刑壹月又拾伍日，如易科罰金，以銀元參佰元即新臺幣玖佰元折算壹日。
庚○○共同連續犯詐欺取財罪，處有期徒刑肆月，如易科罰金，以銀元參佰元即新臺幣玖佰元折算壹日；減為有期徒刑貳月，如易科罰金，以銀元參佰元即新臺幣玖佰元折算壹日。
事實及理由
一、乙○○、丙○○、己○○、丁○○、戊○○、甲○○、庚○○均明知其向銀行申請之信用卡，於特約商店中僅能供作刷卡買賣消費，不得用於借款，竟因臨時急需用錢，經由報紙分類廣告或透過他人輾轉得知分別設於高雄市○○區○○○路○○○號2樓之4之 尊爵 旅行社、高雄市○○區○○○路30
0之1號1樓之良泰旅行社、高雄市○○區○○○路○○○號
1樓之寶華旅行社、高雄市○○區○○○路○○○號1樓之航威旅行社有從事以信用卡「假消費、真刷卡」之金錢借貸業務，竟與尊爵旅行社、良泰旅行社之實際負責人 林正義 、寶華旅行社之負責人 謝宏易 、航威旅行社之負責人 林烱榮 （均另案偵辦）等人，各基於意圖為自己不法所有之概括犯意聯絡，利用尊爵旅行社、良泰旅行社、寶華旅行社、航威旅行社加入如附表二所示之金融機構信用卡特約商店機會，由乙○○、丙○○、己○○、丁○○、戊○○、甲○○、庚○○分別於附表一所示時間、地點及尊爵旅行社、良泰旅行社、寶華旅行社、航威旅行社的營業處所等處，以假消費真刷卡方式，持如附表一所示之銀行信用卡，連續刷卡消費如附表一所示之金額，於扣除手續費及7％至8％之利息後，乙○○、丙○○、己○○、丁○○、戊○○、甲○○、庚○○則各自取得剩餘之刷卡金額，再由林正義、謝宏易、林烱榮分別以特約商店名義向如附表二所示之各約定銀行請款，而共同施以詐術，使各約定銀行陷於錯誤，並誤信該筆款項為約定之正常消費，並依上述刷卡金額付款予尊爵旅行社、良泰旅行社、寶華旅行社、航威旅行社。
二、上開犯罪事實之證據，除證據並所犯法條欄一、關於「（一）尊爵旅行社部分」之記載補充為「（一）尊爵及良泰旅行社」；（一）尊爵及良泰旅行社編號5之待證事項第2點關於「948月迄今‧‧‧」之記載更正為「94年8月迄今‧‧‧」及第4點關於「 李麗珠 、林正義不知情」之記載更正為「李麗珠、林正義不知是否知情」、編號20之證據名稱補充為「高雄市國稅局提供94年12月15日迄95年6月28日持卡人與尊爵旅行社，依卡號重複次數排序報表1份」、編號38之待證事項補充並更正為「佐證戶名為 吳錦華 ，帳號為00000000000000號之開戶資料及94年6月迄95年5月之交易明細資料」；（三）航威旅行社部分編號2之待證事項第1點關於「係航威旅行社‧‧‧」之記載更正為「 林宜臻 係航威旅行社‧‧‧」、編號3之待證事項之記載更正為「供述伊係航威旅行社名義負責人，公司實際業務係林烱榮負責等事實」、編號16之證據名稱關於「96年11月21日之記載更正為96年11月12日」外，餘均引用附件檢察官聲請簡易判決處刑書之記載。
三、查被告7人行為後，刑法業於94年2月2日修正公布，而於00年0月0日生效實施。按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，修正後刑法第2條第1項定有明文，此條係規範行為後法律變更所生新舊法律比較適用之準據法，本身尚無比較新舊法之問題，應一律適用裁判時之現行刑法第2條規定以決定適用之刑罰法律。又本次刑法修正之比較新舊法，應就罪刑有關之共犯、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯、結合犯，以及累犯加重、自首減輕暨其他法定加減原因（如身分加減）與加減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果而為比較，茲就與本件有關之規定為新、舊法之比較：
(一)刑法第28條原規定：「二人以上共同『實施』犯罪之行為者，皆為共同正犯。」新法修正為：「二人以上共同『實行』犯罪之行為者，皆為共同正犯。」將舊法之「實施」修正為「實行」。原「實施」之概念，包含陰謀、預備、著手及實行等階段之行為，修正後僅共同實行犯罪行為始成立共同正犯。是新法共同正犯之範圍已有限縮，排除陰謀犯、預備犯之共同正犯。新舊法就共同正犯之範圍既因此而有變動，自屬犯罪後法律有變更，而非僅屬純文字修正，然本件被告7人各與林正義、謝宏易、林烱榮等人，基於意圖為自己不法所有之概括犯意聯絡而參與犯罪構成要件行為之實行，不論新、舊法，均構成共同正犯，修正後刑法第28條並未較有利於被告，自應依修正後刑法第2條第1項前段規定，適用修正前刑法第28條之規定論處。
(二)被告7人犯罪時之刑法第33條第5款原規定：「罰金：1元以上」；而95年7月1日修正公布施行之刑法33條第5款則規定：罰金：新臺幣1千元以上，以百元計算之」，業將科處罰金之最低額提高至新臺幣1千以上，修正前之規定顯對於被告較為有利。
(三)又修正後刑法第56條連續犯之規定業經刪除，此刪除雖非犯罪構成要件之變更，但顯已影響行為人刑罰之法律效果，自屬法律有變更。修正前第56條係規定「連續數行為而犯同一之罪名者，以1罪論。但得加重其刑至2分之1」，將連續犯數犯行論以1罪，而修正後因業已無前開規定，則應將數罪併罰，並未較有利於被告，故比較新、舊法結果，應適用修正前刑法第56條關於連續犯之規定。
(四)經綜合全部罪刑之結果而為比較，並參諸前揭最高法院決議及修正後刑法第2條第1項前段、後段規定之從舊從輕原則，本件自應適用被告行為時即修正前之法律，先予敘明。
四、按信用卡係提供一般使用者消費信用之金融工具，其功能在於提供一般具有履行清償繳款能力者以簽帳方式先行向特約商店消費或購物，再由信用卡發卡銀行對特約商店支付客戶消費金額，事後由客戶在一定時間內向發卡銀行繳納刷卡之金額，其優點除能使客戶能免於攜帶現金，具方便性及安全性，並能使客戶享有先消費、後付款之週轉空間，無須向他人告貸週轉，以增進商業經濟繁榮發展，並提高國民生活品質。因此，正當使用信用卡者，除持卡人本身須具有在約定期限內清償消費金額之能力及意願、消費額度應在授信範圍內等等之外，亦應遵守與發卡銀行間之約定，將信用卡用於買賣消費，倘持卡人故意違背此正當使用信用卡方式，勾結串通特約商店，利用信用卡所提供授信簽帳消費或購物之功能，佯以刷卡方式先由特約商店取得刷卡金額中一定比例之金錢，使發卡銀行誤信持卡人與特約商店間確實有買賣消費行為，因而將刷卡金額撥給特約商店，則信用卡持用人取得財物顯無法律上原因，主觀上核與「意圖為自己不法之所有」要件該當，客觀上亦有施用詐術以達獲取財物之行為，自應受詐欺取財罪責之評價；且詐欺犯係即成犯，縱然信用卡持用人事後因經濟情況之好轉而如數給付上開簽帳金額，或每月給付最低應繳額度以保持信用卡仍能繼續使用，仍無解於其詐欺罪之成立。是核被告乙○○、丙○○、己○○、丁○○、戊○○、甲○○、庚○○所為，均係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪。被告7人各與林正義、謝宏易、林烱榮等人間，就上開犯行，均有犯意聯絡及行為分擔，皆為共同正犯。被告7人各於附表一所示時、地先後多次為假消費真刷卡之詐欺取財犯行，時間緊接，方法相同，觸犯構成要件相同之罪名，顯係基於概括犯意反覆而為，均應依修正前刑法第56條連續犯之規定論以一罪，並均依法加重其刑。至聲請人雖就被告丁○○於附表一（一）尊爵旅行社部分編號
3至5之犯行、（二）良泰旅行社部分編號2至4之犯行；被告戊○○於附表一（一）尊爵旅行社部分編號4至11之犯行；被告丙○○於附表一（二）良泰旅行社部分編號10至21之犯行；被告乙○○於附表一（三）寶華旅行社部分編號12至14之犯行；被告庚○○於附表一（一）尊爵旅行社部分編號10至14之犯行、（二）良泰旅行社部分編號13之犯行；被告甲○○於附表一（一）尊爵旅行社部分編號9至11之犯行；被告己○○於附表一（一）尊爵旅行社部分編號1、3之犯行，漏未聲請簡易判決處刑，惟被告7人上開犯行部分，各與前揭論罪科刑部分，有連續犯之裁判上一罪關係，本院自應併予審理，附此敘明。
五、爰審酌被告7人明知其向銀行申請之信用卡，於特約商店中僅能供作刷卡買賣消費，為圖取得款項之迅速及便利，復不知尊重發卡銀行之財產權益，竟以假消費真刷卡方式，詐騙如附表一所示各家銀行，造成銀行損失，並危害信用卡業務權益及社會經濟秩序，復審酌被告丙○○、己○○、丁○○、戊○○、甲○○、庚○○等6人犯後均能坦承犯行，已有悔意，被告乙○○則未能坦承犯行，態度不佳，以及被告乙○○、丙○○、己○○、戊○○、庚○○並無前科，有臺灣高等法院被告前案紀錄表共5份在卷可佐，兼衡被告乙○○、丙○○、己○○、丁○○、戊○○、甲○○、庚○○刷卡總額各為新臺幣（下同）804,100元、137,700元、288,00
0元、43,000元、86,700元、241,800元、762,620元及其生活狀況等一切情狀，各量處如主文所示之刑。又查被告7人為上開共同連續犯詐欺取財之犯行時，刑法第41條第1項前段係規定：「犯最重本刑為5年以下有期徒刑以下之刑之罪，而受6個月以下有期徒刑或拘役之宣告，因身體、教育、職業、家庭之關係或其他正當事由，執行顯有困難者，得以1元以上3元以下折算1日，易科罰金。」而被告7人行為時之易科罰金折算標準，依修正前罰金罰鍰提高標準條例第2條前段規定，就其原定數額提高為100倍折算1日，被告行為時之易科罰金折算標準，應以銀元100元以上300元以下折算1日，經折算為新臺幣後，應以新臺幣300元以上
900元以下折算為1日。惟修正後刑法第41條第1項前段則規定：「犯最重本刑為5年以下有期徒刑以下之刑之罪，而受6個月以下有期徒刑或拘役之宣告者，得以新臺幣1千元、2千元或3千元折算1日，易科罰金。」；是修正後刑法關於易科罰金之折算標準並未較有利於被告，爰依刑法第2條第1項前段規定，就被告7人共同連續犯詐欺取財之犯行，均依舊法即行為時法諭知易科罰金之折算標準。末查，中華民國九十六年罪犯減刑條例業經立法院制定，並業經總統於96年7月4日公布，自96年7月16日起生效，茲因被告7人為上開犯行之犯罪時間均在96年4月24日以前，皆合於減刑條件，應依中華民國九十六年罪犯減刑條例第2條第1項第3款、第7條之規定，均減其二分之一之宣告刑，並均諭知易科罰金之折算標準，以資懲警。
六、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第454條第2項，刑法第2條第1項前段、（修正前）第28條、（修正前）第56條、第339條第1項、（修正前）第41條第1項前段，修正前罰金罰鍰提高標準條例第2條，現行法規所定貨幣單位折算新臺幣條例第2條，中華民國九十六年罪犯減刑條例第2條第1項第3款、第7條，逕以簡易判決處刑如主文。
七、如不服本判決，應於判決送達之日起10日內，向本院提出上訴狀。
中華民國98年1月15日
高雄簡易庭法官陳芸珮以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，得自收受送達之日起10日內，向本院提起上訴。中華民國98年1月15日
書記官陳玉娥附表一
（一）尊爵旅行社部分：
1、丁○○刷卡部分┌──┬─────┬────┬─────┬──────┐│編號│時間│金額(均│發卡銀行│刷卡地點││││以新臺幣││││││為單位）│││├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│1│950225│2,000│玉山銀行│高雄市六合二││││││路232號及234││││││號（六合路憲││││││兵隊斜對面）│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│2│950607│1,100│玉山銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│3│950317│1,100│聯邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│4│950508│1,100│聯邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│5│950609│1,100│聯邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│共計││6,400│││└──┴─────┴────┴─────┴──────┘
2、戊○○刷卡部分┌──┬─────┬────┬─────┬──────┐│編號│時間│金額│發卡銀行│刷卡地點│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│1│950406│4,950│安泰銀行│高雄火車站建││││││國路上某店面││││││、高雄市市中││││││路某騎樓店面││││││（位於八德路││││││至六合路之間││││││）、高雄市六││││││合二路230、││││││232、234等二││││││處其中一處│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│2│950427│2,000│陽信銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│3│950511│2,500│中華銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│4│950223│5,000│聯邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│5│950224│5,000│聯邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│6│950225│5,000│聯邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│7│950323│4,950│聯邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│8│950313│5,000│富邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│9│950316│5,000│富邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│10│950408│4,950│富邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│11│950503│4,950│富邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│共計││49,300│││└──┴─────┴────┴─────┴──────┘
3、丙○○刷卡部分┌──┬─────┬────┬─────┬──────┐│編號│時間│金額│發卡銀行│刷卡地點│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│1│950228│3,000│高雄銀行│高雄市○○路││││││、金門街附近││││││巷子裡│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│2│950302│5,000│高雄銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│3│950503│3,000│高雄銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│4│950509│2,000│高雄銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│5│950607│2,000│高雄銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│共計││15,000│││└──┴─────┴────┴─────┴──────┘
4、乙○○刷卡部分┌──┬─────┬────┬─────┬──────┐│編號│時間│金額│發卡銀行│刷卡地點│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│1│950529│10,000│中華銀行│高雄市○○路││││││與青年路交叉││││││口│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│2│950601│20,000│日盛銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│3│950605│30,000│ 萬泰 銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│4│950605│30,000│友邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│5│950613│35,100│友邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│6│950613│35,000│荷蘭銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│7│950620│61,100│荷蘭銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│8│950628│39,800│荷蘭銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│9│950628│55,200│復華銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│10│950628│52,100│萬泰銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│共計││368,300│││└──┴─────┴────┴─────┴──────┘
5、庚○○刷卡部分┌──┬─────┬────┬─────┬──────┐│編號│時間│金額│發卡銀行│刷卡地點│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│1│950212│38,000│復華銀行│高雄市六合二││││││路憲兵隊對面││││││旅行社│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│2│950305│15,000│新竹商銀│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│3│950305│25,000│日盛銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│4│950311│21,800│第一銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│5│950313│21,800│新光銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│6│950319│10,900│第一銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│7│950320│10,900│新光銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│8│950519│10,200│國泰世華銀│同上│││││行││├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│9│950519│19,500│中華銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│10│950513│4,500│聯邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│11│950514│5,000│聯邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│12│950519│4,500│聯邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│13│950520│4,500│聯邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│14│950521│4,500│聯邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│共計││196,100│││└──┴─────┴────┴─────┴──────┘
6、甲○○刷卡部分┌──┬─────┬────┬─────┬──────┐│編號│時間│金額│發卡銀行│刷卡地點│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│1│950515│11,700│新光銀行│高雄市 中山 二││││││路479號1樓││││││「寶華旅行社││││││」│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│2│950517│9,000│新光銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│3│950518│10,000│荷蘭銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│4│950522│4,700│新光銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│5│950601│13,700│國泰世華銀│同上│││││行││├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│6│950601│13,700│國泰世華銀│同上│││││行││├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│7│950627│8,000│荷蘭銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│8│950628│6,600│新光銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│9│950613│35,000│荷蘭銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│10│950620│61,100│荷蘭銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│11│950628│39,800│荷蘭銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│共計││213,300│││└──┴─────┴────┴─────┴──────┘
7、己○○刷卡部分┌──┬─────┬────┬─────┬──────┐│編號│時間│金額│發卡銀行│刷卡地點│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│1│950302│52,000│中國信託銀│高雄市中山二│││││行│路461號中山││││││大廈7樓之5│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│2│950302│59,500│大眾銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│3│950304│59,000│中國信託銀│同上│││││行││├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│4│950302│59,500│國泰世華銀│同上│││││行││├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│5│950304│58,000│國泰世華銀│同上│││││行││├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│共計││288,000│││└──┴─────┴────┴─────┴──────┘
（二）良泰旅行社部分
1、丁○○刷卡部分┌──┬─────┬────┬─────┬──────┐│編號│時間│金額│發卡銀行│刷卡地點│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│1│941003│9,000│玉山銀行│高雄市六合二││││││路232號及234││││││號（六合路憲││││││兵隊斜對面）│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│2│940807│10,500│聯邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│3│940902│10,900│聯邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│4│941014│4,000│聯邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│共計││34,400│││└──┴─────┴────┴─────┴──────┘
2、戊○○刷卡部分┌──┬─────┬────┬─────┬──────┐│編號│時間│金額│發卡銀行│刷卡地點│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│1│941221│4,000│安泰銀行│高雄火車站建││││││國路上某店面││││││、高雄市市中││││││路某騎樓店面││││││（位於八德路││││││至六合路之間││││││）、高雄市六││││││合二路230、││││││232、234等二││││││處其中一處│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│2│941205│21,000│新光銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│共計││25,000│││└──┴─────┴────┴─────┴──────┘
3、丙○○刷卡部分┌──┬─────┬────┬─────┬──────┐│編號│時間│金額│發卡銀行│刷卡地點│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│1│940807│5,000│臺灣中小企│高雄市○○路│││││銀│金門街附近巷││││││裡│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│2│940905│5,000│臺灣中小企│同上│││││銀││├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│3│941005│5,000│臺灣中小企│同上│││││銀││├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│4│941104│5,000│臺灣中小企│同上│││││銀││├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│5│941206│6,000│臺灣中小企│同上│││││銀││├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│6│950104│2,000│高雄銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│7│941119│2,000│高雄銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│8│940930│2,000│高雄銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│9│940809│2,000│高雄銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│10│931208│5,000│臺灣中小企│同上│││││銀││├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│11│940103│5,000│臺灣中小企│同上│││││銀││├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│12│940226│3,000│臺灣中小企│同上│││││銀││├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│13│940305│3,000│臺灣中小企│同上│││││銀││├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│14│940505│7,000│臺灣中小企│同上│││││銀││├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│15│940511│5,000│臺灣中小企│同上│││││銀││├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│16│940603│5,000│臺灣中小企│同上│││││銀││├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│17│940131│3,000│高雄銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│18│940302│3,000│高雄銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│19│940308│3,000│高雄銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│20│940510│2,600│高雄銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│21│940607│3,000│高雄銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│共計││81,600│││└──┴─────┴────┴─────┴──────┘
4、庚○○刷卡部分┌──┬─────┬────┬─────┬──────┐│編號│時間│金額│發卡銀行│刷卡地點│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│1│950129│22,300│新竹商銀│高雄市六合二││││││路憲兵隊對面││││││旅行社│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│2│950114│22,000│慶豐銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│3│950121│22,000│慶豐銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│4│950129│22,300│慶豐銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│5│950202│22,300│慶豐銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│6│950115│22,000│匯豐銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│7│950129│22,300│匯豐銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│8│950202│22,300│匯豐銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│9│950203│33,600│新光銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│10│950115│22,000│日盛銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│11│950121│22,000│日盛銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│12│950129│22,300│日盛銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│13│950207│22,300│渣打銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│共計││299,700│││└──┴─────┴────┴─────┴──────┘
（三）寶華旅行社部分：
1、乙○○刷卡部分┌──┬─────┬────┬─────┬──────┐│編號│時間│金額│發卡銀行│刷卡地點│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│1│950413│30,400│臺灣中小企│高雄市○○路│││││業銀行│與青年路交叉││││││口│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│2│950419│41,800│土地銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│3│941127│11,000│慶豐銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│4│941129│11,000│上海銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│5│950502│19,000│合庫銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│6│950502│41,800│萬泰銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│7│950324│30,400│大眾銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│8│950424│41,800│大眾銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│9│950502│41,800│大眾銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│10│950419│41,800│中華銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│11│950424│41,800│中華銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│12│941130│11,000│花旗銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│13│950329│30,400│渣打銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│14│950424│41,800│渣打銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│共計││435,800│││└──┴─────┴────┴─────┴──────┘
2、甲○○刷卡部分┌──┬─────┬────┬─────┬──────┐│編號│時間│金額│發卡銀行│刷卡地點│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│1│950124│20,900│安泰銀行│高雄市中山二││││││路479號1樓││││││「寶華旅行社││││││」│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│2│950428│7,600│日盛銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│共計││28,500│││└──┴─────┴────┴─────┴──────┘
（四）航威旅行社部分：
1、丁○○刷卡部分┌──┬─────┬────┬─────┬──────┐│編號│時間│金額│發卡銀行│刷卡地點│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│1│950408│1,100│聯邦銀行│高雄市六合二││││││路232號及234││││││號（六合路憲││││││兵隊斜對面）│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│2│950517│1,100│玉山銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│共計││2,200│││└──┴─────┴────┴─────┴──────┘
2、戊○○刷卡部分┌──┬─────┬────┬─────┬──────┐│編號│時間│金額│發卡銀行│刷卡地點│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│1│950414│4,950│聯邦銀行│高雄火車站建││││││國路上某店面││││││、高雄市市中││││││路某騎樓店面││││││（位於八德路││││││至六合路之間││││││）、高雄市六││││││合二路230、││││││232、234等││││││二處其中一處│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│2│950502│4,950│富邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│3│950505│2,500│安泰銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│共計││12,400│││└──┴─────┴────┴─────┴──────┘
3、丙○○刷卡部分┌──┬─────┬────┬─────┬──────┐│編號│時間│金額│發卡銀行│刷卡地點│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│1│950304│3,000│高雄銀行│高雄市○○路││││││、金門街附近││││││巷子裡│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│2│950411│19,500│高雄銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│3│950421│15,600│高雄銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│4│950523│3,000│高雄銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│共計││41,100│││└──┴─────┴────┴─────┴──────┘
4、庚○○刷卡部分┌──┬─────┬────┬─────┬──────┐│編號│時間│金額│發卡銀行│刷卡地點│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│1│950311│21,800│國泰世華銀│高雄市六合二│││││行│路憲兵隊對面││││││旅行社│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│2│950311│21,800│中華商銀│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│3│950328│21,800│新光銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│4│950402│7,000│第一銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│5│950402│9,750│日盛銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│6│950402│6,000│渣打銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│7│950402│23,980│中華銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│8│950402│17,440│富邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│9│950409│23,400│中華銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│10│950409│15,600│國泰世華銀│同上│││││行││├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│11│950423│19,500│匯豐銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│12│950423│3,900│聯邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│13│950430│4,950│聯邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│14│950430│4,950│新竹商業銀│同上│││││行││├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│15│950430│29,250│安泰銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│16│950430│7,200│第一銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│17│950430│5,850│日盛銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│18│950430│12,900│渣打銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│19│950430│9,750│富邦銀行│同上│├──┼─────┼────┼─────┼──────┤│共計││266,820│││└──┴─────┴────┴─────┴──────┘附表二
┌──┬─────┬─────────┬───────┐│編號│旅行社│簽約銀行│時間│├──┼─────┼─────────┼───────┤│1│尊爵旅行社│香港商香港上海匯豐│自94年12月15日││││銀行│起至今││├─────┼─────────┼───────┤││尊爵旅行社│台新國際商業銀行股│自95年8月31││││份有限公司│日起至95年10│││││月20日│├──┼─────┼─────────┼───────┤│2│良泰旅行社│合作金庫商業銀行│95年2月9日終│││││止收單合約│├──┼─────┼─────────┼───────┤│3│寶華旅行社│香港商香港上海匯豐│94年6月14簽約││││銀行││├──┼─────┼─────────┼───────┤│4│航威旅行社│財團法人聯合信用卡│││││處理中心│││├─────┼─────────┼───────┤││航威旅行社│華南商業銀行│92年10月3日簽│││││約││├─────┼─────────┼───────┤││航威旅行社│合作金庫商業銀行│96年4月16日終│││││止收單合約│└──┴─────┴─────────┴───────┘附錄論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條第1項意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科1000元以下罰金。