裁判字號：臺灣高等法院高雄分院111年金上重訴字第3號刑事判決
裁判日期：民國113年01月30日
裁判案由：組織犯罪防制條例等
臺灣高等法院高雄分院刑事判決111年度金上重訴字第3號上訴人臺灣橋頭地方檢察署檢察官被告吳孟麟上列上訴人因被告違反組織犯罪防制條例等案件，不服臺灣橋頭地方法院109年度金重訴字第2號，中華民國111年3月7日第一審判決（起訴案號：臺灣橋頭地方檢察署108年度偵字第11547號、第13392號，109年度偵字第7590號、第8931號），提起上訴，本院判決如下：
主文原判決關於吳孟麟部分撤銷。
吳孟麟幫助犯洗錢防制法第十五條第一項第二款之特殊洗錢罪，處有期徒刑肆月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。已扣案之犯罪所得新臺幣拾萬元沒收，未扣案之犯罪所得新臺幣柒萬貳仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實
一、吳孟麟（微信代稱「楚北捷」）可預見將金融機構帳戶資料交予他人使用，足供他人作為掩飾犯罪所得去向之用，雖無提供帳戶幫助他人犯罪之確信，仍以縱取得帳戶之人自行或轉交他人用以實施犯罪亦不違背其本意，基於幫助他人以不正方法取得他人向金融機構申請開立之帳戶，收受、持有無合理來源且與收入顯不相當財物之特殊洗錢不確定故意，於民國108年8月初某日，以新臺幣（以下未註明幣別者均同）17萬2,000元之代價將如附表一所示10個大陸地區金融帳戶及U盾（即USBkey，大陸地區金融機構所發行網路銀行憑證，可由USB接頭連接電腦設備進行網路銀行轉帳、查詢戶頭資料等功能），出租給 葉勝 顯（綽號 阿弟 、弟哥；涉嫌特殊洗錢部分，業經本院另行審結）。 葉勝顯 於同年8月初某日商請不知情之表弟 徐銘澤 出面承租高雄市○○區○○路0000號32樓房屋（下稱○○路處所，葉勝顯本身承租同棟大樓即○○路0000號22樓），並自行購置電腦設備及商請不知情之女友 董孟萱 申辦高速網路ADSL、購買大量手機，成立「高雄金沙水房」，同時協助 陳彥綸 （綽號 小朱 ；涉嫌特殊洗錢部分，業經本院另行審結）在「高雄金沙水房」下另外成立「芸寶水房」（「高雄金沙水房」與「芸寶水房」二者，下合稱本案水房），本案水房工作地點相同，所需大陸地區金融帳戶（含U盾）可互相調度使用，葉勝顯商請 張君暉 （綽號大頭）、 李明德 （綽號 阿德 ）、 蕭嘉偉 （綽號 阿偉 、 智多星 或總裁）、 蔡喆羲 （原名 蔡崇翎 ，綽號 小雞 ）、 蔡瑋埄 （綽號 小蔡 ）、 陳宗遠 （綽號 阿猴 ）等6人加入本案水房（張君暉等6人涉嫌特殊洗錢部分，業經本院另行審結），另 翁順添 （綽號 添哥 ；涉嫌特殊洗錢部分，未據檢察官起訴；涉嫌頂替部分，業經本院另行審結）亦加入本案水房，並由翁順添召集 張洛魁 （綽號 阿魁 ）、 王舜弘 （綽號 阿萬 ）、 洪昀琪 （綽號 七七 ）、 翁鏗鎮 （綽號 阿鎮 ）等4人加入本案水房（張洛魁等4人涉嫌特殊洗錢部分，業經本院另行審結）。其後，葉勝顯、陳彥綸、張君暉、蕭嘉偉、蔡喆羲、蔡瑋埄、李明德、陳宗遠、張洛魁、王舜弘、洪昀琪及翁鏗鎮共同基於以不正方法取得他人向金融機構申請開立之帳戶，收受、持有無合理來源且與收入顯不相當財物之特殊洗錢犯意聯絡，由葉勝顯向吳孟麟與其他不詳車商（指專門出售、出租及提供大陸地區金融帳戶之人）即微信暱稱「柏志哥」、「艾米」、「win」等人合計租用440個大陸地區金融帳戶及U盾（其中包含向吳孟麟所租用如附表一所示10個大陸地區金融帳戶及U盾），並由葉勝顯、陳彥綸負責本案水房營運資金及現場員工管理事宜，以每月3至5萬元不等之代價，僱用張君暉、蕭嘉偉、蔡喆羲、蔡瑋埄、李明德、陳宗遠、張洛魁、王舜弘、洪昀琪、翁鏗鎮等人從事日常客服及代收付款項等工作，負責確認所使用之大陸地區金融帳戶內款項進出狀態，隨時監控各帳戶餘額不得超過人民幣5萬元上限，避免資金流動過於頻繁，遭大陸地區銀行列為異常帳戶進行風控、凍結，另透過SKYPE群組與自稱「九州娛樂城」之不詳來源資金提供者聯繫，依上開不詳來源資金提供者之指示，使用U盾或手機從事轉帳操作。其後，本案水房在○○路處所出現深夜喧囂擾鄰情形，葉勝顯擔心鄰居向警方投訴而遭查獲，與陳彥綸商量後於108年10月7日先搬遷至陳彥綸與翁順添同住○○○市○○區○○○○路000號6樓（下稱○○○○路處所）。嗣於108年10月23日為警持搜索票在○○○○路處所、○○路處所，扣得如附表二所示之物品，警方並從扣案電腦雲端硬碟「總帳」及「金沙月報表」資料，查悉本案水房自108年8月9日至同年10月22日從事金流轉帳金額高達人民幣9億7,709萬6,806元（以人民幣兌換新臺幣匯率4.5計算，折合新臺幣約為43億9,693萬5,600元）。
二、案經高雄市政府警察局左營分局報告、法務部調查局高雄市調查處移送暨臺灣橋頭地方檢察署檢察官自動檢舉簽分偵辦。理由
一、按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159條之1至第159條之4之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據；當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，刑事訴訟法第159條之5規定甚明。本判決所引用之供述證據，檢察官、被告吳孟麟（下稱被告）於本院準備程序時均同意作為證據（見本院卷一第417頁），且檢察官、被告於言詞辯論終結前，均未聲明異議，本院審酌相關言詞陳述或書面陳述作成時之情況，並無違法不當之情形或證明力明顯過低之瑕疵，依刑事訴訟法第159條之5規定，認均有證據能力。至其餘引用之非供述證據，經查無違反法定程序取得之情形，依刑事訴訟法第158條之4反面解釋，應具有證據能力。
二、上開犯罪事實，業據被告於本院審理時中坦承在卷（見本院卷四第27、56頁），復據證人徐銘澤、董孟萱分別於警詢、偵查中證述在卷（見偵三卷第697至700、707至710、727至745頁），並有高雄金沙水房日常營運、使用人頭帳戶暨相關帳務、薪資名單等資料（見警一卷第172至173、176至180、
183、524至525頁；警二卷第233至371頁；偵三卷第591頁），○○路處所電梯監視器照片（見他卷第29至31頁），同案被告葉勝顯、張君暉所持用行動電話對話譯文、○○路處所租賃契約（見偵三卷第405至414、587至590、715至723、753至762頁）、被告中國信託銀行帳戶開戶資料暨交易明細，同案被告陳彥綸、蔡喆羲、蔡瑋埄所持用行動電話通話譯文及同案被告蕭嘉偉國泰世華商業銀行帳戶交易明細在卷可參（見偵四卷第133至213、239至309、321至326、461至465頁；偵五卷第209至211、398頁），復有本案水房現場圖、現場蒐證照片、高雄市政府警察局左營分局搜索扣押筆錄暨扣押物品目錄表、扣案電腦之轉帳系統、SKYPE對話之擷圖畫面、8月總帳及金沙月報表、大陸地區人頭帳戶資料等存卷為憑（見警一卷第112、50、41至42、78至80、13至39、45至49頁；警二卷第197至231、241至261、263至320頁），另有如附表二編號15至169、171至176所示之行動電話、大陸地區金融帳戶U盾及電腦設備扣案可佐，其中電腦設備及同案被告葉勝顯、陳彥綸、蕭嘉偉、蔡喆羲、蔡瑋埄、翁順添及被告遭查扣行動電話亦經員警採證翻拍其中資料、通訊軟體訊息擷圖存卷可參（見警一卷第174頁；警二卷第225至231、373至450頁；偵一卷第475至481頁；偵三卷第315至319、417、419至438頁；偵四卷第15、407至411、461至465、477至481、497至499頁；偵五卷第169至196、495至504頁；原審卷三第9至17、25至31、37至54頁），足認被告前揭任意性自白確與事實相符，應堪採信。
三、本案所使用之大陸地區金融帳戶（含U盾），均屬洗錢防制法第15條第1項第2款所稱之「他人向金融機構申請開立之帳戶」
(一)洗錢防制法第15條第1項第2款所稱之「金融機構」，同法第5條第1項訂有定義性規定，但僅屬事業類型範圍之框架性規定，依其文義，尚無涉依何地區法律設立之金融機構始有特殊洗錢罪適用之問題。透明金流軌跡，遏止境外或跨境之洗錢犯罪，實乃洗錢防制法近年來修法所欲達致之立法目的。倘第15條第1項第2款所稱之「金融機構」，僅以我國（臺灣地區）境內依法設立之金融機構為限，顯不足以遏止洗錢犯罪，亦與105年12月28日全盤修法之目的背道而馳，有違立法本旨。進而言之，我國人民在我國領域外，以不正方法取得他人向「臺灣地區金融機構」申請開立之帳戶，收受、持有或使用之財物或財產上利益，而無合理來源且與收入顯不相當者，依同法第16條第3項規定，仍適用第15條第1項第2款特殊洗錢罪加以處罰。如認第15條第1項第2款所稱之「金融機構」僅限於臺灣地區金融機構，則我國人民在我國領域內（臺灣地區），以不正方法取得他人向「臺灣地區以外之金融機構」申請開立之帳戶，收受、持有或使用之財物或財產上利益，而無合理來源且與收入顯不相當者，卻不構成犯罪，顯然無從遏止跨境洗錢犯罪之立法目的。是洗錢防制法第15條第1項第2款所稱之「金融機構」，應非侷限於我國（臺灣地區）金融機構（最高法院109年度台上字第5864號判決參照）。
(二)所謂交付、提供帳戶、帳號予他人使用，係指將帳戶、帳號之控制權交予他人，或將使用帳戶、帳號支付功能所需之必要物品（例如金融卡、U盾等）或資訊（例如帳號及密碼、驗證碼等）交予他人。考量現今金融活動發達，交易方式多元化，是於解釋洗錢防制法第15條第1項第2款之「金融帳戶」時，除包含實體之金融帳戶外，亦應包含使用金融帳戶、帳號支付功能所需之必要物品（例如金融卡、U盾等）或資訊（例如帳號及密碼、驗證碼等），始符合該條之規範目的。是被告出租給同案被告葉勝顯之大陸地區金融帳戶及U盾雖均向大陸地區金融機構所申辦，揆諸上開說明，仍屬於我國洗錢防制法第15條第1項第2款所稱之「他人向金融機構申請開立之帳戶」。
四、同案被告葉勝顯等人取得被告所出租大陸地區金融帳戶（含U盾）之方式，構成洗錢防制法第15條第1項第2款所稱之「不正方法」
(一)洗錢防制法第15條之洗錢罪，係以來源不明，但無法確認與特定犯罪具備聯結關係之金流為規範對象，藉以截堵可能脫罪之洗錢行為，因迥異於同法第14條之一般洗錢罪須以特定犯罪作為聯結之立法常態，故屬特殊洗錢罪。惟為免刑罰權過度擴張，應適度限制特殊洗錢罪之適用範圍，故此洗錢罪之成立要件，明定其所收受、持有、使用之財產無合理來源，與收入顯不相當，且其取得以符合下列列舉之3種類型之一為限：「一、冒名或以假名向金融機構申請開立帳戶。二、以不正方法取得他人向金融機構申請開立之帳戶。三、規避第7條至第10條所定洗錢防制程序。」其立法理由略以：
現今個人申請金融帳戶極為便利，行為人捨此而購買或租用帳戶，甚至詐取帳戶使用，顯具高度隱匿資產之動機，更助長洗錢犯罪發生，自屬以不正方法取得他人向金融機構申請開立之帳戶（洗錢防制法第15條立法理由參照）。所謂「不正方法」，係泛指一切不正當之方法而言，並不以施用詐術為限，但為避免刑罰權過度擴大，對於洗錢防制法第15條第1項第2款之「不正方法」應一併考量行為人取得他人帳戶而使用之目的是否在破壞金流軌跡而侵害金融透明之規範目的。
(二)就本案水房所使用之大陸地區金融帳戶如何取得一節，被告於警詢時自陳：大陸人頭帳戶是透過大陸朋友取得的，每個帳戶每月租金為人民幣1,500元等語（見偵四卷第428至429頁），再據同案被告葉勝顯於調詢時陳述：車商提供1本帳戶收費是人民幣1,500至2,500元；本案水房使用之大陸地區金融帳戶都是車商提供的，但車商怎麼取得這些人頭帳戶，我就不清楚等語（見偵四卷第508頁）及同案被告蕭嘉偉於警（調）詢時陳稱：高雄公司使用的人頭帳戶，確實是葉勝顯叫我去他車上拿及測試的，但我不清楚葉勝顯如何取得這些人頭帳戶等語（見偵一卷第337頁；偵三卷第284頁），並有大陸地區金融帳戶清單在卷可參（見警二卷第263至288頁）。自被告及同案被告葉勝顯、蕭嘉偉上開供述可知，本案水房所使用之大陸地區金融帳戶係同案被告葉勝顯向被告與其餘真實姓名不詳等車商以支付對價之方式租用，且同案被告葉勝顯與上開大陸地區金融帳戶申辦人並非熟識，亦無信賴基礎存在。從而，同案被告葉勝顯透過租用方式取得他人大陸地區金融帳戶使用，此種取得人頭帳戶之方式，已該當於上揭洗錢防制法第15條立法理由所舉例示「以不正方法取得金融帳戶」之類型。
五、同案被告葉勝顯等人明知使用大陸地區金融帳戶及U盾收付款項，無合理來源且與收入顯不相當
(一)供述部分
1.同案被告葉勝顯於原審移審訊問時供稱：成立水房是要幫賭博網站從事代收代付的工作，大陸賭客將錢存到水房租用的大陸地區金融帳戶後換取分數（上分），如果要退分，再從上開帳戶將錢轉出去等語（見原審卷一第152至159頁），嗣於原審審理時改稱：無法確定本案水房使用之大陸地區金融帳戶是賭客參加九州娛樂城賭博或贏取的賭資等語（見原審卷三第268頁）。
2.同案被告陳彥綸於警詢、偵查中陳稱：本案水房的工作是九州娛樂城客服，內容是幫人查詢、上分，確認客人儲值後有無獲得點數，如果客人不想玩，將儲值的錢換回現金；幫九州娛樂城從事客服工作大概就是幫博彩公司收付等語（見偵一卷第417頁；偵三卷第217頁），嗣於原審審理時改稱：九州應該是高雄水房的客戶，不知道是什麼樣性質的客戶等語（見原審卷三第262頁）。
3.同案被告張君暉於警詢、偵查時陳稱：我認為做九州娛樂城的對接客服只是賭博，應該是非法的；我曾經接過1、2（間）大陸銀行來電照會，手機綁定的帳戶匯款次數太頻繁，但因為我不是手機本人，不知道怎麼回答，所以我接起來之後就把電話掛掉；我擔任「永恆平台」客服負責與九州聯繫，九州是賭博網站所以資金來源應是賭客的資金，我知道九州是賭博網站，而且是全球最大等語（見偵一卷第190、251、257頁），嗣於原審審理時改稱：不清楚九州娛樂城網站裡面內容有什麼，不能確定九州娛樂城經營的是賭博網站，無法確定代收代付的大陸銀行帳戶裡流入流出的人民幣都是賭客參加九州娛樂城賭博或贏取的賭資等語（見原審卷三第151頁）。
4.同案被告蕭嘉偉於警詢時陳稱：聽說全部的金流都是九州娛樂城客人儲值的款項，但真實的金流來源我無法確定；據我所知「金沙」、「芸寶」配合的商戶都是線上博奕公司，主要配合的商戶就是九州娛樂城，九州娛樂城主要是經營運彩簽賭及老虎機等小遊戲，消費客戶應該都是大陸人，因為充值都是使用人民幣等語（見偵一卷第331頁；偵三卷第275頁），嗣於原審審理時改稱：不清楚上分、下分資金來源為何，沒有辦法確定九州娛樂城經營的是賭博網站，無法確定代收代付的大陸銀行帳戶裡流入流出的人民幣都是賭客參加九州娛樂城賭博或贏取的賭資等語（見原審卷三第117至119頁）。
5.同案被告蔡喆羲於警詢時陳稱：每個人頭帳戶都有搭配1支手機來接聽銀行端的照會，通常照會收款帳戶，如果人頭戶是女性就讓女性員工接聽，如果是男性就讓男員工接聽，接聽的時候，銀行端會核對基本資料，如果銀行認為我們是假的，就會把我們列為「風控」帳戶，該帳戶就不能使用；我們是跟九州娛樂城的客服對接，還有提供「winner」金流服務，「winner」是博奕公司，主要經營球類的博奕事業；我不知道為什麼客戶不自行使用公司帳戶做金流轉帳，要透過本案水房處理金流事宜等語（見偵一卷第568頁；偵三卷第236至237、239、256頁），嗣於原審審理時改稱：沒有辦法確定代收代付的款項是客戶賭博的款項，不知道那些款項來自何處，只知道是大陸帳戶等語（見原審卷三第227至229頁）。
6.同案被告蔡瑋埄於警詢時陳稱：我替芸寶公司進行轉帳、出款及客服回覆業務，芸寶公司營業項目是替線上賭博網站九州娛樂城進行轉帳、出款及客服回覆業務；我曾接到大陸銀行人員來電照（會）帳戶使用情形，大陸銀行會詢問我該帳戶的基本資料，但我沒有相關資料可以回覆，銀行人員便說資料有誤須臨櫃進行解鎖，後來我都不接聽該等銀行人員來電，帳號也都會被鎖定，因此我看到使用者手機有大陸來電後，就馬上將該帳戶的餘額移出；我們入帳的款項都是九州娛樂城客人賭輸的錢，出帳的錢則是九州娛樂城客人贏的錢，我們輪班主要為因應系統故障時以人工方式協助客戶進行轉帳，就我出款的資料來看，應該是大陸地區的客人，但我無法（確定）該出入款項之人是否為九州娛樂城的客戶等語（見偵一卷第398、401至402頁），嗣於原審審理時改稱：
去工作時，翁順添跟我說九州娛樂城是賭博網站，代收代付的是娛樂城的錢，不知道來源，不清楚是否為賭博款項等語（見原審卷三第133至134頁）。
7.同案被告李明德於調詢時陳稱：我們透過螞蟻系統自動入金及出金的都是博弈出入款；是葉勝顯找我去高雄參加「金沙」及「芸寶」水房集團，我在高雄○○路水房的對口一樣都是葉勝顯，負責業務與臺中水房一樣等語（見偵三卷第399、401頁），嗣於原審審理時改稱：水房代收代付的對象只有九州娛樂城，不清楚九州娛樂城是做什麼，我自己無法確認操作的代收代付款項來自九州娛樂城，我的工作內容有驗車，看戶頭能否使用，有時網銀無法登入，可能被凍結或警示就無法使用等語（見原審卷三第240、244至246頁）。
8.同案被告陳宗遠於警詢時陳稱：九州娛樂城客服人員會確認付款人是否為下訂單的人，如果不是的話，就要經過我們公司這邊退款，我只知道我們公司對的是九州娛樂城，我不知道九州娛樂城對的是台灣客戶還是大陸客戶，我沒辦法確認資金流動完全來自博弈賭博遊戲等語（見警一卷第448至449、452頁），嗣於原審審理時改稱：無法確定九州娛樂城經營的是賭博網站，不清楚本案水房監管的大陸銀行帳戶內的人民幣是賭客參加九州娛樂城賭博所存入的金錢或贏取的賭資等語（見原審卷三第353頁）。
9.同案被告張洛魁於警詢時陳稱：我操作電腦平均每天有3千多筆匯款進來，金額太大我無法計算，是大陸客戶，賭博輸贏來的等語（見警一卷第200頁），嗣於原審審理時改稱：
蕭嘉偉跟我說幫九州作代收代付，不知道是什麼款項，聽蕭嘉偉說是賭博款項，平常聽朋友說九州就是賭博的，不知道操作帳戶裡流入流出的錢是賭客參加九州娛樂城的賭資或贏取的賭資等語（見原審卷三第305至307、308至309頁）。
10.同案被告王舜弘於警詢時陳稱：我負責在九州娛樂城幫客人上分、下分；上分就是幫客人儲值，下分就是幫客人將儲值轉為現金並匯到客人指定的帳戶內；我平常只有看到帳號、點數、金額等資料，不確定是否為不法來源，翁順添告訴我這些錢都是九州娛樂城匯進來等語（見警一卷第260頁；偵一卷第648、658頁），嗣於原審審理時改稱：不清楚操作款項資金來源為何，沒有看過九州娛樂城網站的內容，不能確定九州娛樂城經營的是賭博網站，不能確定監管的大陸銀行帳戶裡流入流出的錢是賭客參加九州娛樂城的賭資或贏取的賭資等語（見原審卷三第321至323頁）。
11.同案被告洪昀琪於警詢時陳稱：我所屬集團名稱是九州博奕金流，從事大陸的時時彩博奕，總類太多，我也不知道有何項目；我的水房是芸寶；我經手的客人儲值金額通常不多，大約人民幣2、300元不等，我曾聽「添哥」講過客人儲值及系統補分後應是從事彩票類的「時時彩」賭博，我覺得客人匯入的款項都是人民幣，但我沒辦法確認客人匯款進來是否用於線上賭博；我在的那間辦公室桌上放了幾十支電話，「添哥」曾囑咐我如果電話響，記得接電話，但我其實都沒接過電話，因為不敢接；大陸銀行帳戶無法再繼續使用，所以才需要更換U盾，我們稱為「風控」，在報表顯示「風控」後，「添哥」就會更換該帳戶的U盾和手機等語（見警一卷第292、296頁；偵二卷第136至138頁），嗣於原審審理時改稱：我不太清楚九州娛樂城經營的是賭博網站，不能確定本案水房監管的大陸銀行帳戶裡流入流出的錢是賭客參加九州娛樂城的賭資或贏取的賭資等語（見原審卷三第337頁）。
12.同案被告翁鏗鎮於警詢時陳稱：我們的對口是九州，我不知道他們的客戶來源，我只知道翁順添告知我們是幫九州娛樂城金流客服，我經手的轉帳金額應該是九州娛樂城的賭資，我不知道真實來源為何等語（見警一卷第506、508至509頁），嗣於原審審理時改稱：我不確定九州娛樂城經營的是賭博網站，不確定本案水房監管的大陸銀行帳戶裡流入流出的錢是賭客參加九州娛樂城的賭資或贏取的賭資等語（見原審卷三第367至368頁）。
(二)依卷附之大陸地區金融帳戶清單「狀態」欄顯示，該等金融帳戶中或有「風控」、「銀行照會沒過」、「銀行通知禁用」等情形（見警二卷第263至275頁），及自上開同案被告張君暉、蔡瑋埄、洪昀琪之供述可知，本案水房內因使用大量大陸地區金融帳戶收付款項，或經大陸地區金融機構來電照會，會因金流交易異常或無法確認帳戶使用者之真實身分而遭鎖卡、凍結帳戶等情，足認本案水房所使用大陸地區金融帳戶內之金流動態確與常情有異。同案被告葉勝顯等人於警（調）詢、偵訊或原審訊問時供稱本案水房收付之款項來源為賭博金流，雖嗣後於原審審理時均改稱不知悉該金流來源為何，前後有所不一，姑不論何者為真，仍可推知本案水房所收付之款項或為賭博金流，或為來源不明之金流，自難認同案被告葉勝顯等人所收付之款項具合理來源。又同案被告葉勝顯於偵查、本院審理時陳稱：提供帳戶給本案水房獲利約4萬元，案發前後跟朋友開釣蝦場，月入7至8萬元等語（見偵三卷第178頁；本院卷三第159頁）；同案被告陳彥綸於本院審理時陳稱：案發時從事棄土回收場受僱工作，月入4萬多元等語（見本院卷三第159頁）；同案被告張君暉於警詢時陳稱：（在本案水房）獲得月薪3萬元，學校畢業後擔任過送貨員等語（見警一卷第164頁；偵一卷第248頁）；同案被告蕭嘉偉於警詢、本院審理陳述：（在本案水房）薪水1個月3萬元，案發前後受僱於岳父賣樹苗，月入3萬多元等語（見警一卷第406頁；本院卷三第159頁）；同案被告蔡喆羲於偵查、本院審理時陳稱：在高雄工作報酬共15萬元，案發前後在伯父經營的餐廳受僱，月入3萬多元等語（見偵三卷第168頁；本院卷三第159頁）；同案被告蔡瑋埄於警詢、偵查時陳稱：我在芸寶領2個月薪水，1個月5萬元；高中畢業後都在遊藝場上班等語（見偵一卷第343、398頁）；同案被告李明德於警詢、本院審理時陳稱：我在台中說好1個月5萬元，但沒拿到薪水，在○○路也沒有拿到薪水；案發前後從事送貨員工作，月入約3至5萬元等語（見偵三卷第344、346頁；本院卷三第160頁）；同案被告陳宗遠於警詢、本院審理時陳稱：（在本案水房）工作薪水每月3萬元還沒領到，案發前後從事油漆學徒，月入約3萬元等語（見警一卷第446頁；本院卷三第160頁）；同案被告張洛魁於警詢、本院審理時陳稱：（在本案水房）月薪3萬元還沒領到，案發時從事順風快遞受僱工作，月入約4萬元等語（見警一卷第195頁；本院卷三第159頁）；同案被告王舜弘於警詢、本院審理時陳稱：我之前做過餐廳、夜市及打零工，（在本案水房）月薪5萬元，但還沒領到；案發前後在餐廳受僱，月薪2萬5至2萬6千元等語（在偵一卷第648至649頁；本院卷三第160頁）；同案被告洪昀琪於警詢、本院審理時陳稱：（在本案水房）月薪3萬元還沒領到，案發前後從事美容受僱工作，月入3至5萬元等語（見警一卷第292頁；本院卷三第160頁）；同案被告翁鏗鎮於警詢、本院審理時陳稱：（在本案水房）只領過第1個月薪水3萬元；案發前後從事UBER外送工作，月入約3萬元等語（見警一卷第503頁；本院卷三第160頁），而本案水房所收付之款項總金額高達人民幣9億7,709萬6,806元，有8月總帳及金沙月報表在卷可參（見警二卷第241至245、261頁），金額相當龐大，與同案被告葉勝顯等人之收入顯不相當，顯屬異常之金融交易行為，且此經手之龐大金額，來源究係為何，同案被告葉勝顯等人均無法清楚交代，另卷內並無證據證明上開同案被告葉勝顯等人收付之款項所涉及之前置犯罪【包含圖利供給賭博場所、圖利聚眾賭博等特定犯罪，詳如理由欄七、(五)不另為無罪諭知部分】，堪認同案被告葉勝顯等人明知使用大陸地區金融帳戶及U盾收付款項，無合理來源且與收入顯不相當。
六、綜上所述，本案事證明確，被告上開犯行堪以認定，應依法論科。
七、論罪
(一)按被告行為後，洗錢防制法第16條第2項已於112年6月14日修正公布，同年月16日生效施行，將「在偵查或審判中自白」修正為「在偵查及歷次審判中均自白」，限縮自白減輕其刑之適用範圍，顯非單純文字修正，亦非原有實務見解或法理之明文化，核屬刑法第2條第1項所指法律有變更，經比較新舊法律，修正後之規定對被告並非較為有利，應適用修正前之規定。
(二)按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，以幫助之意思，對於正犯資以助力，未參與實施犯罪之行為者而言。查被告將如附表一所示大陸地區金融帳戶及U盾出租給同案被告葉勝顯，同案被告葉勝顯等人則持以涉犯特殊洗錢罪，被告即該當對正犯之犯行提供助力之幫助行為，復無證據證明被告有參與特殊洗錢犯行之構成要件行為，或與正犯有犯意聯絡，應係以幫助之意思，實施特殊洗錢構成要件行為以外之行為，而對他人之特殊洗錢行為資以助力。是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第15條第1項第2款之幫助犯特殊洗錢罪。公訴意旨固認被告所為係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助犯一般洗錢罪嫌，惟因本件無法證明同案被告葉勝顯等人使用大陸地區金融帳戶收受的款項，為線上賭博集團從事圖利供給賭博場所、圖利聚眾賭博犯罪之不法所得【理由詳下述(五)、不另為無罪諭知部分】，無從建立不法原因之聯結，難以逕認同案被告葉勝顯等人之行為成立一般洗錢罪，自無從遽論被告所為係幫助犯一般洗錢罪，此部分公訴意旨尚有未洽。然被告所為之幫助犯特殊洗錢罪，與被訴之幫助犯一般洗錢罪之基本社會事實同一，且本院已告知被告變更後所涉罪名（見本院卷三第137頁；本院卷四第26、56頁)，已無礙其訴訟上防禦權之行使，爰依刑事訴訟法第300條規定變更起訴法條。
(三)被告不適用刑法第47條第1項規定之理由
1.法院於審酌被告是否適用累犯規定而加重其刑時，訴訟程序上應先由檢察官就前階段被告構成累犯之事實，及後階段應加重其刑之事項，主張並具體指出證明方法後，法院才需進行調查與辯論程序，作為是否加重其刑之裁判基礎。前階段構成累犯事實為檢察官之實質舉證責任，後階段加重量刑事項為檢察官之說明責任，均應由檢察官分別負主張及具體指出證明方法之責（司法院大法官釋字第775號解釋意旨、最高法院110年度台上字第5660號判決意旨參照）。
2.被告前因不能安全駕駛動力交通工具案件，先後經臺灣高雄地方法院以104年度交簡字第1820號判決判處有期徒刑2月、併科罰金2萬元確定，以104年度軍簡字第12號判決判處有期徒刑3月、併科罰金3萬元確定，前揭2案嗣經上開法院以104年度聲字第5644號裁定定應執行刑有期徒刑5月、併科罰金4萬元確定，於105年12月15日易科罰金執行完畢，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可稽（見本院卷一第135至142頁），其受有期徒刑之執行完畢後，5年以內故意再犯本案有期徒刑以上之罪，固為累犯，然就被告上開構成累犯之前提事實，檢察官並未於起訴書具體載明，於原審及本院審理時亦未就此部分有何主張或舉證，可認檢察官並不認為被告有依累犯規定加重其刑而延長矯正其惡性之必要，本院爰不就被告論以累犯並加重其刑，惟仍將被告此部分前科、素行資料，列為刑法第57條第5款之審酌事項。
(四)刑之減輕查被告於本院審理中坦承涉犯幫助特殊洗錢犯行，爰依修正前洗錢防制法第16條第2項之規定減輕其刑；又被告未實際參與特殊洗錢之構成要件行為，僅為幫助犯，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項規定減輕其刑，並與前開減輕事由依法遞減之。
(五)不另為無罪諭知部分
1.公訴意旨另以：同案被告葉勝顯等人持大陸地區金融帳戶為賭博網站「九州娛樂城」收取、保管賭資，並聽從「九州娛樂城」客服群組指示將收取之款項分散轉帳（下發）至大陸地區銀行之帳戶，同時構成圖利供給賭博場所、圖利聚眾賭博罪嫌，是以被告所為，亦同時構成幫助圖利供給賭博場所、幫助圖利聚眾賭博罪嫌。
2.訊據被告堅詞否認有何幫助圖利供給賭博場所、幫助圖利聚眾賭博犯行。經查：
(1)按被告之自白不得作為有罪判決之唯一證據，仍應調查其他必要之證據，以察其是否與事實相符，刑事訴訟法第156條第2項定有明文。查同案被告葉勝顯等人固於警（調）詢、偵查及原審訊問時供述其等處理之金流來自九州娛樂城，經手之款項為賭博網站的錢等語【見前揭理由欄五、(一)、1至12所載】，惟同案被告葉勝顯等人於原審審理時均改稱無法確認九州娛樂城係賭博網站，亦無法確認經手之款項為賭資等語，除上開同案被告之陳述外，本件復未扣得任何九州娛樂城或其他線上賭博網站之網頁畫面或投注紀錄，卷內亦無任何客觀事證可證明九州娛樂城是否有與不特定玩家對賭，或提供平台供玩家間賭博，無從證明本案水房處理之款項為賭博網站之賭金，自不能僅憑上開同案被告之自白，即認本案水房處理、經手之款項確為圖利供給賭博場所或圖利聚眾賭博之犯罪所得，而認上開同案被告有何觸犯刑法第268條之圖利供給賭博場所、圖利聚眾賭博之行為。
(2)本件公訴意旨認「九州娛樂城」係架設國外不詳地點之賭博網站云云，但起訴書內除記載本案水房使用大陸地區金融帳戶、U盾依指示為該網站代收付款項與同案被告葉勝顯等人之分工情形外，要未敘及前開網站暨所屬人員係採何種方式與他人對賭或參與賭博者究係何人，更遑論具體指明「以偶然輸贏方式對賭財物」之事實以供法院審認。次依卷附事證可知本案水房為前開網站大規模代收付款項、多係小額交易且總額甚鉅，然細繹檢察官所提前開網站勘驗擷圖資料，其營業內容至少包括「精選直播」、「現場遊戲」、「免費影片」、「美女影音導覽」等項目（見原審卷二第285至289頁），顯見該網站乃提供會員或參與者多樣化娛樂之網站，收入來源亦非單一；其中遊戲名稱固有體育賽事下注、百家樂、骰寶等類，客觀上與常見賭博名稱相似，但考量時下網路遊戲類型眾多，不乏以傳統賭博方式（例如麻將、撲克、吃角子老虎）作為媒介之射倖性遊戲，由玩家或會員出資購買點數（積分）憑以進行遊戲，並隨輸贏結果以致個人點數（積分）或有增減，苟無證據足資認定參與遊戲者另有持該點數（積分）實際兌換現金或其他財物之舉，仍非屬我國刑法所定賭博犯罪。是本件除部分同案被告坦認賭博犯行外，依卷附諸般證據僅堪認定本案水房為前開網站代收付款項暨同案被告葉勝顯等人各自分工等情，要無其他積極事證足資補強本案水房所代收付款項乃他人與前開網站對賭輸贏之財物，而前開網站是否從事賭博一節仍屬有疑，客觀上難謂係一般人通曉且無可置疑或法院職務上已知而無庸舉證，自不得遽認本案水房所代收付款項果係前開網站或第三人實施賭博所得財物。
(3)從而，公訴意旨認被告除成立幫助一般洗錢罪嫌外，同時構成幫助圖利供給賭博場所、幫助圖利聚眾賭博罪嫌，並非可採。惟被告被訴幫助圖利供給賭博場所、幫助圖利聚眾賭博罪嫌，如果成罪，與前揭經論罪科刑之幫助特殊洗錢罪間，具想像競合犯之裁判上一罪關係，爰不另為無罪之諭知。
八、上訴論斷說明原審以不能證明被告犯罪，諭知被告無罪，固非無見。惟：
(一)被告本案係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第15條第1項第2款之幫助特殊洗錢罪，已如前述。原審未予審酌，而為被告無罪之諭知，難認妥適。
(二)檢察官上訴意旨執此指摘原判決關於被告部分不當，為有理由，自應由本院將原判決此部分予以撤銷改判。
(三)爰審酌被告正值青壯，不思正途賺取所需，為貪圖不法報酬，任意出租多達10個大陸地區金融帳戶予同案被告葉勝顯，使同案被告葉勝顯等人使用以不正方法取得之他人金融機構帳戶，收受、持有無合理來源且與收入顯不相當之不明款項之行為，存有隱匿、掩飾犯罪行為與犯罪所得的潛在危險，破壞金融秩序穩定，有礙防制洗錢體系之健全與透明金流軌跡之建置，被告行為實無可取。惟念被告於本院審理時終能坦承犯行，已有悔意，復審酌其自白內容對於本案犯罪事實之釐清、訴訟資源節約之效果，據為犯後態度之評價標準，並考量被告主觀上係基於不確定故意為前述犯行，惡性仍較出於直接故意者為低，且其有酒後不能安全駕駛之前案紀錄，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可憑（見本院卷一第135至142頁），暨被告於本院審理時自述之智識程度與家庭經濟狀況（為保障隱私，詳本院卷三第160頁；本院卷四第58頁）等一切情狀，量處如主文第2項所示之刑，並諭知易科罰金之折算標準。
(四)沒收部分按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。前二項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項前段、第3項分別定有明文。經查，被告因出租如附表一所示之大陸地區金融帳戶予同案被告葉勝顯，經同案被告葉勝顯指示同案被告蕭嘉偉匯款17萬2,000元租金至被告中國信託銀行帳戶等情，業據被告於偵查中自承在卷（見偵四卷第457頁），並有被告之中國信託銀行帳戶交易明細與同案被告蕭嘉偉之國泰世華商業銀行帳戶交易明細在卷可參（見偵四卷第161頁；偵五卷第398頁），上開17萬2,000元屬被告為本案犯行之犯罪所得，其中10萬元業經被告自行繳回，有被告提出之玉山銀行匯款申請書影本與臺灣橋頭地方檢察署扣押物品清單、同署贓證物款收據在卷可憑（見本院卷四第65頁；臺灣橋頭地方檢察署109年度查扣字第752號卷第5至6頁），此部分為扣案之犯罪所得，應予沒收；其餘未扣案之犯罪所得7萬2,000元，亦應宣告沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。至如附表二所示之物，因無證據顯示與被告有關，爰均不予宣告沒收。
據上論結，應依刑事訴訟法第369條第1項前段、第364條、第300條、第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官黃英彥提起公訴，檢察官鍾葦怡提起上訴，檢察官王登榮、劉玲興、高大方到庭執行職務。中華民國113年1月30日
刑事第七庭審判長法官李璧君
法官李東柏法官鍾佩真附表一（被告所提供大陸地區金融帳戶一覽表）編號大陸地區人頭帳戶開戶人銀行名稱銀行帳戶卡號1 杨育杰 平安銀行安亭支行00000000000000000002 张丽雪 中国银行昆山陆家支行00000000000000000003 张丽华 中国银行昆山陆家支行00000000000000000004杨育杰中国银行上海博乐路支行00000000000000000005张丽雪建设银行上海嘉定支行00000000000000000006张丽华建设银行上海嘉定支行00000000000000000007杨育杰建设银行上海嘉定支行00000000000000000008张丽雪工商银行安亭支行00000000000000000009张丽华工商银行安亭支行000000000000000000010杨育杰工商银行安亭支行0000000000000000000附表二編號名稱數量單位扣押物品目錄表上記載之所有人/持有人/保管人1電子產品(iphone手機、門號0000000000、序號000000000000000、含SIM卡1張）1 支陳彥綸 2電子產品(iphone手機)1支陳彥綸3電子產品(iphone手機、門號0000000000、序號000000000000000、含SIM卡1張）1支陳彥綸4電子產品(iphone手機、門號0000000000、序號000000000000000、含SIM卡）1 支蔡喆羲 5電子產品(iphone手機、門號0000000000、序號000000000000000、含SIM卡）1支蔡喆羲6電子產品(iphone手機、門號0000000000、序號000000000000000、含SIM卡）1支張洛魁7電子產品(iphone手機、門號0000000000、序號000000000000000、含SIM卡）1支王舜弘8電子產品(iphone手機、門號0000000000、序號000000000000000、含SIM卡）1 支洪昀琪 9電子產品(iphone手機、門號0000000000、序號000000000000000、含SIM卡）1 支蔡瑋埄 10電子產品(sony手機、門號0000000000、序號000000000000000、含SIM卡）1 支翁 順添11電子產品(iphone手機、門號0000000000、序號000000000000000、含SIM卡）1支蕭嘉偉12電子產品(iphone手機、門號0000000000、序號000000000000000、含SIM卡）1支蕭嘉偉13電子產品(iphone手機、門號0000000000、序號000000000000000、含SIM卡）1支陳宗遠14電子產品(iphone手機、門號0000000000、序號000000000000000、含SIM卡）1 支翁鏗鎮 15電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡）1 支翁順添 16電子產品(honor手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添17電子產品(honor手機、序號000000000000000、門號0000000000000）1支翁順添18電子產品(honor手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添19電子產品(小米手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添20電子產品(honor手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添21電子產品(honor手機、序號000000000000000、門號0000000000000、1支翁順添22電子產品(honor手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添23電子產品(honor手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添24電子產品(honor手機、序號000000000000000、門號0000000000000、含SIM卡1張）1支翁順添25電子產品(小米手機、序號000000000000000、門號0000000000000、含SIM卡1張）1支翁順添26電子產品(小米手機、序號000000000000000、門號000000000000、含SIM卡1張）1支翁順添27電子產品(honor手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添28電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、門號0000000000000、含SIM卡2張）1支翁順添29電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、門號0000000000000、含SIM卡2張）1支翁順添30電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、門號0000000000000、含SIM卡1張）1支翁順添31電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添32電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、門號0000000000000、含SIM卡1張）1支翁順添33電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添34電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000)1支翁順添35電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、門號0000000000000、含SIM卡1張）1支翁順添36電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添37電子產品(honor手機、序號000000000000000)1支翁順添38電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000)1支翁順添39電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、門號0000000000000、含SIM卡1張）1支翁順添40電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、門號0000000000000、含SIM卡1張）1支翁順添41電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添42電子產品(honor手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添43電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、門號0000000000000、含SIM卡1張）1支翁順添44電子產品(honor手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添45電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添46電子產品(honor手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添47電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添48電子產品(honor手機、序號000000000000000)1支翁順添49電子產品(小米手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添50電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、門號0000000000000、含SIM卡1張）1支翁順添51電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、門號0000000000000、含SIM卡1張）1支翁順添52電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添53電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添54電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、門號0000000000000、含SIM卡2張）1支翁順添55電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添56電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添57電子產品(HUAWEI手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添58電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添59電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、2張SIM卡)1支翁順添60電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添61電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添62電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添63電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、2張SIM卡)1支翁順添64電子產品(honor手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添65電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添66電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添67電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、2張SIM卡)1支翁順添68電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、2張SIM卡)1支翁順添69電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添70電子產品(honor手機、序號000000000000000）1支翁順添71電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添72電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添73電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添74電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添75電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添76電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添77電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添78電子產品(honor手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添79電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添80電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添81電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添82電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添83電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000)1支翁順添84電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添85電子產品(HUAWEI手機、序號000000000000000)1支翁順添86電子產品(honor手機、序號000000000000000、2張SIM卡)1支翁順添87電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、含SIM卡2張）1支翁順添88電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添89電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添90電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000000、含SIM卡1張）1支翁順添91電子產品(小米手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添92電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、含SIM卡2張）1支翁順添93電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添94電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、含SIM卡2張）1支翁順添95電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添96電子產品(HUAWEI手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添97電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000000、含SIM卡2張）1支翁順添98電子產品(小米手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添99電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添100電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添101電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添102電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添103電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、2張SIM卡)1支翁順添104電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添105電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添106電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添107電子產品(honor手機、序號000000000000000、2張SIM卡)1支翁順添108電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添109電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添110電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添111電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添112電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添113電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添114電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添115電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、2張SIM卡)1支翁順添116電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添117電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添118電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添119電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、2張SIM卡)1支翁順添120電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000)1支翁順添121電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、2張SIM卡)1支翁順添122電子產品(三星平板、序號000000000000000)1支翁順添123電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添124電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、2張SIM卡)1支翁順添125電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添126電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添127電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添128電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添129電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添130電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添131電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添132電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添133電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、2張SIM卡)1支翁順添134電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、2張SIM卡)1支翁順添135電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添136電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添137電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添138電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添139電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、2張SIM卡)1支翁順添140電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添141電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添142電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添143電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添144電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添145電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、2張SIM卡)1支翁順添146電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、2張SIM卡)1支翁順添147電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000)1支翁順添148電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添149電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、2張SIM卡)1支翁順添150電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添151電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、2張SIM卡)1支翁順添152電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添153電子產品(SUGAR手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添154電子產品(HUAWEI手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添155電子產品(HUAWEI手機、序號000000000000000)1支翁順添156電子產品(HUAWEI手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添157電子產品(HUAWEI手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添158電子產品(HUAWEI手機、序號000000000000000、2張SIM卡)1支翁順添159電子產品(HUAWEI手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添160電子產品(HUAWEI手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添161電子產品(HUAWEI手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添162電子產品(HUAWEI手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添163電子產品(HUAWEI手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添164電子產品(HUAWEI手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添165電子產品(HUAWEI手機、序號000000000000000、1張SIM卡)1支翁順添166電子產品(U盾)151個翁順添167電子產品(故障U盾)48個翁順添168行動電話(未拆封、SUGARY10)47支翁順添169電腦設備(筆記型電腦(型號ASUS)1台翁順添170其他一般物品(排班表)1張翁順添171電腦設備(電腦螢幕)34台翁順添172電腦設備(電腦主機)21台翁順添173電腦設備(滑鼠)13個翁順添174電腦設備(鍵盤)16個翁順添175其他一般物品(線材)1包翁順添176其他一般物品(U盾控制器(含U盾)7 組翁 順添卷證標目對照表編號案卷備註1高雄市政府警察局左營分局（高市警左分偵字第10873422600號）刑案偵查卷宗警一卷2法務部調查局高雄市調查處刑事案件移送卷警二卷3臺灣橋頭地方檢察署108年度選他字第19號偵查卷他卷4臺灣橋頭地方檢察署108年度偵字第11547號偵查卷（一）偵一卷5臺灣橋頭地方檢察署108年度偵字第11547號偵查卷（二）偵二卷6臺灣橋頭地方檢察署108年度偵字第11547號偵查卷（三）偵三卷7臺灣橋頭地方檢察署108年度偵字第11547號偵查卷（四）偵四卷8臺灣橋頭地方檢察署108年度偵字第13392號偵查卷偵五卷9臺灣橋頭地方檢察署109年度偵字第7590號偵查卷偵六卷10臺灣橋頭地方檢察署109年度偵字第8931號偵查卷偵七卷11臺灣橋頭地方法院108年度聲羈字第268號卷聲羈一卷12臺灣橋頭地方法院109年度聲羈字第93號卷聲羈二卷13臺灣橋頭地方法院108年度偵聲字第179號卷偵聲一卷14臺灣橋頭地方法院109年度偵聲字第1號卷偵聲二卷15臺灣橋頭地方法院109年度偵聲字第21號卷偵聲三卷16臺灣橋頭地方法院109年度偵聲字第83號卷偵聲四卷17臺灣高等法院高雄分院108年度偵抗字第212號卷偵抗一卷18臺灣高等法院高雄分院109年度偵抗字第71號卷偵抗二卷19臺灣橋頭地方法院109年度金重訴字第2號卷一原審卷一20臺灣橋頭地方法院109年度金重訴字第2號卷二原審卷二21臺灣橋頭地方法院109年度金重訴字第2號卷三原審卷三22臺灣橋頭地方法院109年度金重訴字第2號卷四原審卷四23臺灣高等法院高雄分院111年度金上重訴字第3號卷一本院卷一24臺灣高等法院高雄分院111年度金上重訴字第3號卷二本院卷二25臺灣高等法院高雄分院111年度金上重訴字第3號卷三本院卷三26臺灣高等法院高雄分院111年度金上重訴字第3號卷四本院卷四以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書狀，其未敘述上訴理由者，並得於提起上訴後20日內向本院補提理由書狀（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
中華民國113年1月30日
書記官蕭家玲附錄本判決論罪科刑法條：
洗錢防制法第15條收受、持有或使用之財物或財產上利益，有下列情形之一，而無合理來源且與收入顯不相當者，處6月以上5年以下有期徒刑，得併科新臺幣5百萬元以下罰金：
一、冒名或以假名向金融機構申請開立帳戶。
二、以不正方法取得他人向金融機構申請開立之帳戶。
三、規避第7條至第10條所定洗錢防制程序。前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。