裁判字號：臺灣臺中地方法院113年金訴字第349號刑事判決
裁判日期：民國113年04月10日
裁判案由：洗錢防制法等
臺灣臺中地方法院刑事判決113年度金訴字第349號公訴人臺灣臺中地方檢察署檢察官被告黃文成上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵緝字第33、34、35號）及臺灣桃園地方檢察署檢察官移送併辦（113年偵字第9397號），被告於準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，經告知簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，經本院合議庭裁定由受命法官獨任進行簡式審判程序，判決如下：
主文戊○○幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣肆萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實
一、戊○○預見提供金融機構帳戶供不詳身分之人使用，可能遭利用於遂行財產上犯罪之目的，且可能產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，竟基於幫助詐欺取財及幫助一般洗錢之不確定故意，於民國111年8月10日前之不詳期日，前往臺中市北屯區太原路附近某處，將自己所有之中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱中信帳戶）及臺中商業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱臺中商銀帳戶）之提款卡、密碼、網路轉帳密碼等金融資料，交予真實姓名、年籍不詳之詐欺集團成年成員（無證據證明戊○○知悉該集團為3人以上詐欺集團，亦無證據證明該集團成員有未滿18歲之人），容任該不詳成年成員使用其所有上開二帳戶以遂行詐欺取財、洗錢犯罪。嗣不詳詐欺成年成員取得上開二帳戶後，旋即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及一般洗錢之犯意，分別以附表所示之方式詐欺丙○○、己○○、乙○○、甲○○、庚○○、辛○○、壬○○，致渠等陷於錯誤，而分別於附表所示時間，匯款如附表所示金額至附表所示之金融帳戶內，旋遭轉帳一空，以掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之去向。嗣其等匯款後察覺有異，報警處理，始查悉上情。
二、案經己○○、乙○○、甲○○、庚○○等分別訴由高雄市政府警察局鳳山分局、臺中市政府警察局太平分局、新北市政府警察局瑞芳分局報告臺灣臺中地方檢察署檢察官偵查起訴及壬○○訴由嘉義縣警察局水上分局報告臺灣桃園地方檢察署檢察官移送併辦。
理由
一、按被告戊○○所犯為死刑、無期徒刑、最輕本刑為3年以上有期徒刑以外之罪，亦非屬高等法院管轄之第一審案件，其於準備程序進行中，就被訴事實為有罪之陳述（見本院卷第54頁），經法官告知簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，依刑事訴訟法第273條之1第1項規定，裁定進行簡式審判程序，又依同法第273條之2及第159條第2項規定，不受同法第159條第1項、第161條之2、第161條之3、第163條之1及第164條至第170條所規定證據能力認定及調查方式之限制，合先敘明。
二、上開犯罪事實，業據被告於本院準備程序及審理中坦承不諱（見本院卷第54、73頁），並有中信帳戶交易明細（見偵753卷第41至44頁）、臺中商銀帳戶之基本資料及交易明細（見偵753卷第45至59頁）及附表「證據及卷證出處」欄所示之證據在卷可查，足認被告上開任意性自白與事實相符，堪以採信，本案事證明確，被告犯行堪以認定，應依法論科。
三、論罪科刑：㈠新舊法比較：
按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。被告行為後，洗錢防制法第16條第2項規定於112年6月14日修正公布，同月16日生效施行，修正前規定為：「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」修正後規定則為：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」而所稱審判中自白，既未明文指歷次審判程序，實務上基於該條文係為鼓勵被告自白認罪，採行寬厚減刑之刑事政策，咸認係指案件起訴繫屬後，在事實審法院任何一審級之一次自白而言，新法將「審判中」修正為「歷次審判中」，限縮自白減輕其刑之適用範圍，此顯非單純文字修正，自應有上開新舊法比較規定之適用（最高法院112年度台上字第1689號判決意旨可資參照）。故經比較新舊法，修正後之規定減刑要件較嚴格，未較有利於被告，依刑法第2條第1項前段規定，應適用行為時即修正前之規定。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。
㈢被告提供中信帳戶及臺中商銀帳戶等資料之行為，分別侵害
如附表編號1至7所示之人之財產法益，屬一行為觸犯數罪之想像競合犯，又被告以1個幫助行為，同時觸犯幫助詐欺取財、幫助一般洗錢等罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重論以幫助一般洗錢罪處斷。
㈣被告係幫助犯，審酌其幫助詐欺取財及幫助一般洗錢行為並
非直接破壞被害人之財產法益，且其犯罪情節較詐欺取財、一般洗錢犯行之正犯輕微，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。又被告就所犯幫助一般洗錢罪，於本院審判中坦承不諱，應依修正前洗錢防制法第16條第2項之規定，減輕其刑，並依法遞減之。
㈤臺灣桃園地方檢察署檢察官113年度偵字第9397號移送併辦部
分，與本案起訴部分具裁判上一罪之想像競合犯關係，為起訴效力所及，本院自均應併與審理。
四、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告率爾提供上開二帳戶等金融帳戶資料供詐欺犯罪者詐欺取財，助長詐騙財產犯罪之風氣，使詐欺成員得以隱匿其真實身分，製造金流斷點，造成執法人員難以追查真實身分，徒增告訴人及被害人尋求救濟之困難性，且造成附表編號1至7之人受有財產損失，犯罪所生危害非輕；並考量被告坦承犯行，態度尚可，被告與被害人辛○○達成和解，有和解書在卷可稽，然未與附表所示其他之告訴人及被害人達成和解或調解；兼衡被告自 陳國中 畢業之教育程度，目前從事美髮，月收入約為新臺幣3萬，已婚，有2名成年子女，父親過世，要扶養母親，還要扶養老婆（見本院卷第74頁）之智識程度及家庭生活狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準。
五、沒收：㈠本案並無證據足認被告確有因本案犯行而已實際取得任何對
價，或因而獲取犯罪所得，被告亦自陳沒有獲得任何報酬等語（見本院卷第54頁），則自無從遽認被告有何實際獲取之犯罪所得，爰不予諭知沒收或追徵其價額。
㈡被告所提供之上開二帳戶之提款卡雖未扣案，但已經被告層
層轉交詐欺集團上手，已不在被告實際掌控中，且本院考量提款卡經重新申請，將致原提款卡失去原本的功能，該等物品已難續供犯罪使用，亦失其財產上價值，若日後執行沒收徒增司法程序或資源耗費，爰不予宣告沒收。
㈢另附表所示之人匯入帳戶之款項，係由詐欺正犯直接再行轉
匯至其他帳戶，無證據證明係在被告實際掌控中，難認被告就所隱匿之財物具所有權及事實上處分權，尚無從依洗錢防制法第18條第1項就所匯入之全部金額諭知沒收，併予敘明。
六、刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段。
七、如不服本判決，得自判決送達之日起20日內，向本院提出上訴狀（應附繕本），上訴本院合議庭。
本案經檢察官陳佞如提起公訴及檢察官吳靜怡移送併辦，檢察官丁○○到庭執行職務。
中華民國113年4月10日
刑事第三庭法官鄭雅云以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴之理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。
書記官陳慧君中華民國113年4月10日附表：
註:本案之人頭帳戶如下
(1)第一層人頭帳戶:被告戊○○之中信銀行000000000000號帳戶被告戊○○之臺中商銀000000000000號帳戶
(2)第二層人頭帳戶:000-0000000000000000號帳戶（申辦人 韓雨秦 另案偵辦）000-00000000000000號帳戶（申辦人 鄭易騰 另案偵辦）編號告訴人/被害人匯款/洗錢時間匯入金額（新臺幣）第一層帳戶第二層帳戶證據及卷證出處1丙○○(未提告)000年0月00日下午2時16分30萬元中國信託帳戶000年0月00日下午2時17分轉匯77萬6655元至韓雨秦之帳戶1.被害人丙○○於警詢時之證述(112偵753卷第23頁至第24頁)2.被害人丙○○提供之交易明細(112偵753卷第75頁至第77頁)3.被告戊○○之中信銀行帳戶交易明細(112偵753卷第43頁)4.韓雨秦帳戶之基本資料及交易明細（見112偵4676卷第75至77頁）2己○○000年0月00日下午3時3分29萬元000年0月00日下午3時6分轉匯57萬6650元至韓雨秦之帳戶1.告訴人己○○於警詢時之證述(112偵4676卷第17頁至第18頁)2.告訴人己○○提供之匯款交易明細(112偵4676卷第19頁至第25頁)3.被告戊○○之中信銀行帳戶交易明細(112偵753卷第44頁)4.韓雨秦帳戶之基本資料及交易明細（見112偵4676卷第75至77頁）3庚○○111年8月18日上午9時59分5萬元臺中商銀帳戶1.告訴人庚○○於警詢時之證述(新竹地檢112偵8811卷第93頁至第98頁)2.告訴人庚○○之帳戶及匯款紀錄(新竹地檢112偵8811卷第133頁)3.鄭易騰之帳戶基本資料及交易明細（112偵753卷第61至63頁4乙○○111年8月18日上午11時54分5萬元111年8月18日中午12時53分轉匯41萬1540元至鄭易騰之帳戶1.告訴人乙○○於警詢時之證述(112偵753卷第33頁至第39頁)2.告訴人乙○○提供之網路銀行交易明細及匯款單(112偵753卷第101頁)3.被告戊○○之臺中商銀帳戶交易明細(112偵753卷第53頁)4.鄭易騰之帳戶基本資料及交易明細（112偵753卷第61至63頁111年8月18日上午11時55分5萬元5辛○○(未提告)000年0月00日下午2時24分10萬元000年0月00日下午2時34分許轉匯10萬1065元至鄭易騰之帳戶1.被害人辛○○於警詢時之證述(新竹地檢112偵8811卷第57頁至第61頁)2.被害人辛○○提供之網路銀行轉帳紀錄(新竹地檢112偵8811卷第83頁)3.被告戊○○之臺中商銀帳戶交易明細(112偵753卷第55頁)4.鄭易騰之帳戶基本資料及交易明細（112偵753卷第61至63頁6甲○○000年0月00日下午1時14分10萬元000年0月00日下午1時46分轉匯34萬9965元至鄭易騰之帳戶1.告訴人乙○○於警詢時之證述(112偵753卷第25頁至第32頁)2.告訴人甲○○提供之匯款單(112偵753卷第157頁至第163頁)3.被告戊○○之臺中商銀帳戶交易明細(112偵753卷第51、55頁)4.鄭易騰之帳戶基本資料及交易明細（112偵753卷第61至63頁7壬○○(移送併辦意旨書之告訴人)111年8月18日中午12時29分50萬元1.111年8月18日中午12時53分轉匯41萬1540元至其他人頭帳戶2.000年0月00日下午1時54分轉匯46萬3365元至其他人頭帳戶1.告訴人壬○○於警詢時之證述(桃園地檢112偵58264卷第13頁至第17頁)2.告訴人壬○○提供之匯款單(桃園地檢112偵58264卷第29頁)3.被告戊○○之臺中商銀帳戶交易明細(桃園地檢112偵58264卷第35頁)4.鄭易騰之帳戶基本資料及交易明細（112偵753卷第61至63頁附錄本案論罪科刑法條洗錢防制法第14條第1項有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。
刑法第30條幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339條第1項意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。