臺灣臺南地方法院102年度金訴字第4號刑事判決

裁判字號：臺灣臺南地方法院102年金訴字第4號刑事判決

裁判日期：民國103年07月16日

裁判案由：違反銀行法

臺灣臺南地方法院刑事判決102年度金訴字第4號公訴人臺灣臺南地方法院檢察署檢察官被告林江水
林榮吉杜寶美陳福安劉寶玉上五人共同選任辯護人 熊家興 律師
李國楨 律師被告 羅桐崑 上一人選任辯護人 王正宏 律師
林世勳 律師上列被告因違反銀行法案件，經檢察官提起公訴（100年度偵字第14865號），本院判決如下：
主文林江水、林榮吉、杜寶美、陳福安、劉寶玉、羅桐崑均無罪。
理由
一、公訴意旨略以：被告林榮吉、林江水係兄弟，被告杜寶美為被告林江水外甥女。被告陳福安、劉寶玉係夫妻。被告林江水、林榮吉、杜寶美、陳福安、劉寶玉、羅桐崑間互為鄰居，分別在大陸地區經營廢五金事業。渠等明知大陸地區之臺商或個人在大陸地區有將新臺幣兌換成人民幣以便在當地使用，以及將賺得之人民幣兌換成新臺幣匯回臺灣地區之需求，且因當前法令尚未開放臺灣地區與大陸地區金融直接匯兌業務，在大陸地區營業之臺商若欲將資金匯回臺灣時，須透過第三地轉匯，而承受2次匯兌損失，亦明知買賣外匯係屬中央銀行或其指定銀行之業務，非銀行業者，除法律另有規定外，不得辦理國內外匯兌業務，竟仍基於違法辦理國內外匯兌業務之犯意，未經主管機關許可，自民國96年5月間起至100年4月間止，分別以其所有詳如附表一所示之帳戶，對外經營臺商和大陸地區廠商間之代收付貨款之新臺幣與人民幣匯兌業務，適如附表二所示之 張家豪 等人，有將新臺幣兌換成人民幣供支付大陸地區商家貨款、運費及清償債務等需求，遂以略低於金融機構牌告匯率之價接受如附表二所示張家豪等人在臺灣地區匯款如附表二所示金額至如附表二所示帳戶後，復再由透過大陸地區某真實姓名年籍不詳綽號等人交付等值之人民幣予如附表二所示之客戶所指定之人，或在大陸地區接受人民幣後，再由臺灣地區匯款支付等值新臺幣，以此方式非法辦理臺灣地區、大陸地區之匯兌業務，於此期間所經手交易如附表二所示匯款金額；因認被告林江水、林榮吉、杜寶美、陳福安、劉寶玉、羅桐崑（下稱被告林江水等6人）均涉犯違反銀行法第29條第1項之罪嫌，應依同法第125條第1項前段之規定處斷等語。
二、按犯罪事實應依證據認定之，無證據不得認定犯罪事實，又不能證明被告犯罪者應諭知無罪之判決，刑事訴訟法第154條第2項、第301條第1項定有明文。次按認定犯罪事實所憑之證據，雖不以直接證據為限，間接證據亦包括在內；然而無論直接或間接證據，其為訴訟上之證明，須於通常一般之人均不致有所懷疑，而得確信其為真實之程度者，始得據為有罪之認定，倘其證明尚未達到此一程度，而有合理之懷疑存在時，即應為無罪之判決（最高法院76年臺上字第4986號判例意旨可資參照）。
三、又無罪判決判決書僅須記載主文及理由，而無刑事訴訟法第
154條第2項所稱之應依證據認定之事實存在，因此，無罪判決書理由內記載事項，為法院形成主文所由生之心證，其論斷僅要求與卷內所存在之證據資料相符，或其論斷與論理法則無違，通常均以卷內證據資料彈劾其他證據之不具信用性，無法證明檢察官起訴之事實存在，所使用之證據並不以具有證據能力之證據為限，爰不再論述無罪部分所援引相關證據之證據能力。
四、公訴人認被告林江水等6人涉犯前開犯嫌，無非以：⑴被告林江水等6人之供述；⑵證人即如附表二編號1至55之匯款人或公司負責人於偵查中及本院審理時之證述；⑶被告林江水等6人如附表一所示之帳戶交易 明細 等證為其主要論據。
訊據被告林江水等6人均堅詞否認有公訴意旨所稱違法地下匯兌之行為，辯稱其等均以在大陸經營廢五金為業，未曾提供地下匯兌，來往之資金均係生意往來所用。被告林江水、林榮吉、杜寶美、陳福安、劉寶玉之辯護人則以：檢察官所提出之證據無法證明被告林江水、林榮吉、杜寶美、陳福安、劉寶玉係以地下匯兌為業，到庭之證人並未指證被告係地下匯兌業者，本案被告林江水、林榮吉、杜寶美、陳福安、劉寶玉係有資金需求要匯回臺灣，經由地下匯兌業者撮合，並非地下匯兌業者；被告羅桐崑之辯護人並以：被告羅桐崑經檢察官起訴之匯款次數僅有2次，難認係「向不特定人」違法吸金，且本件並無法證明被告羅桐崑有共同辦理地下匯兌之犯意聯絡，縱認被告羅桐崑之匯款目的在於匯兌，亦僅得認其係「為自己」辦理匯兌，為地下匯兌業者之客戶，並非銀行法第125條第1項處罰之對象等語為之辯護。
五、按銀行法第29條第1項規定：「除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託基金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。」該條所稱之「匯兌業務」，係指行為人不經由現金之輸送，而藉與在他地之分支機構或特定人間之資金清算，經常為其客戶辦理異地間款項之收付，以清算客戶與第三人間債權債務關係或完成資金轉移之行為；而所謂「國內外匯兌」係指銀行利用與國內異地或國際間同業相互劃撥款項之方式，如電匯、信匯、票匯等，以便利顧客國內異地或國際間交付款項之行為以代替現金輸送，了結國際間財政上、金融上及商務上所發生之債權債務，收取匯費，並可得無息資金運用的一種銀行業務而言（最高法院95年度台上字第5910號判決意旨參照）。又所謂「辦理國內外匯兌業務」，係指經營接受匯款人委託將款項自國內甲地匯往國內乙地交付國內乙地受款人、自國內（外）匯往國外（內）交付國外（內）受款人之業務，諸如在臺收受客戶交付新臺幣，而在國外將等值外幣交付客戶指定受款人之行為即屬之；換言之，辦理國內外匯兌業務，無論係以自營、仲介、代辦或其他安排之方式，行為人不經由全程之現金輸送，藉由與在他地之分支機構或特定人間之資金清算，經常為其客戶辦理異地間款項之收付，以清理客戶與第三人間債權債務關係或完成資金轉移之行為，均屬銀行法上之「匯兌業務」（最高法院92年度台上字第2040號判決要旨、95年台上字第1327號判決要旨、97年台上字第6582號判決要旨均採同旨）。再刑法上所謂「業務」，係指個人基於其社會地位繼續反覆所執行之事務者而言（最高法院89年台上字第8075號、71年台上字第1550號判例參照）。是「匯兌」行為，既係指行為人「經常」「為其客戶辦理」異地間款項之收付，以「清算客戶與第三人間」債權債務關係或完成資金轉移之行為，則如係「非經常性」、「結算自己與他人間之債權債務關係或完成資金轉移之行為」，應非該條所指之匯兌行為。依前開之說明，檢察官就本件被告林江水等6人起訴罪名匯兌業務之「經常性」、「為其客戶辦理」異地間款項之收付，以「清算客戶與第三人間」債權債務關係或完成資金轉移等構成要件行為，自應負舉證責任。
六、經查：㈠被告林江水等6人所使用如附表一所示之帳戶，分別有於附
表二所示之匯款日期，匯入如附表二各編號所示之新臺幣匯款金額等情，此均為被告林江水等6人所不爭執，並經附表二所示之匯款人證述在卷，且有各該帳戶明細、匯款單據等證附卷可稽（出處均詳如附表二證據欄所示），足認被告林江水等6人確有受領公訴意旨所指匯款金額之事實。但檢察官所提之前開證據，僅能證明有如附表二之臺灣地區匯款人將各款項匯入被告林江水等6人所使用之帳戶，尚無從證明被告林江水等6人於款項匯入帳戶後復有通知大陸地區之往來機構或人士將該款折算為等值之人民幣並支付與證人收款且代為在異地給付之「匯兌」情事。
㈡另參酌證人即附表二編號1、3至28、31、36、38至42、47
、48之匯款人或公司負責人張家豪、 盧永宜 、 陳士芳 、 應一平 、 陳林水蘭 、 廖晨星 、 鄭東興 、 周德 、 洪瑀璤 、 黃筱儒 、 葉千鳳 、 陳萬順 、 溫金海 、 莊耀宗 、 林芳宇 、 黃英仁 、 劉志慶 、 邱志坪 等人於偵查、審理時之證述，均明確證述匯款之目的係在支付大陸廠商之貨款，並非以地下匯兌取得人民幣等語（參見附表三編號1至18、27之證述，另證人即附表二編號41之匯款人 陳鴻文 則證稱帳目詳情應問證人 林方宇 等語）。檢察官認以證人與被告林江水等6人所經營之廢五金業並無往來，卻有大筆匯款匯入被告使用之帳戶，不合常情。但依證人 藩福霖 於審理時之證述：在做生意的過程裡面，比如說這個人我欠他錢，他會指定說我這筆貨款直接匯到某人的帳戶裡，這個匯款帳戶也不見得是你認識的，收錢的時候，也是一樣，我只要一個金額正確的數字，不會管是誰匯過來的，客戶之間我們不是那麼清楚等語（見本院卷二第115頁背面）；證人盧永宜、溫金海、莊耀宗、黃英仁、邱志坪亦稱：我們只是依照出貨商的指示匯款，對於帳戶都不會多問；只要有付錢就好，匯到哪個指定帳戶並非重點等語（見偵卷第87頁背面，本院卷二第21頁正面、第58頁背面，偵卷第313頁正面，本院卷二第170頁背面），此情核與證人 陳明宏 審理時所述：我們支付每家廠商的方式都不太一樣，都是視廠商需求，基本上大陸的廠商都會這樣，有一些會要求趕快先給錢或是匯到哪，工廠請我們匯給誰我們就匯給誰等節大致相合（見本院卷二第159頁正面至第160頁背面）。
證人洪瑀璤、黃筱儒、陳萬順、溫金海、莊耀宗更稱：其等在進貨時不只一次以此「指定帳戶」之方式付款，每次指定的帳戶都不一樣等語（見本院卷一第256頁正面、第258頁正面、第296頁正面，偵卷第284頁背面，本院卷二第21頁正面、第22頁正面、第58頁正面、第59頁正面）。前開證人於不同期日到庭作證，所述之過程卻大致相符，應認其等關於交易匯款所為之證詞，得以採信，且此種交易方式已非單一的交易模式，而為部分大陸臺商付款時便宜行事所採用。再衡以當時臺灣地區與大陸地區之政策因素，人民幣匯兌管制甚為嚴格，臺商在取得人民幣普遍困難的情形之下，就進貨商而言，需要將貨款支付給大陸出貨廠商之管道，適有在大陸之臺商有資金要匯回臺灣使用，雙方均有匯兌之需求，確有可能透過第三方（此第三方可能係地下匯兌業者、其他債權人、債務人）之撮合，在異地匯款時完成付款之動作，是證人所述之交易方式，與情理亦尚稱相符，自難因認被告林江水等6人與上開證人均不相識，卻匯款入被告所使用之帳戶，對被告林江水等6人為不利之認定。
㈢又證人即附表二編號29、30、43至46之匯款人藩福霖、葉慶
昌、 王淑敏 雖證稱係因有取得人民幣資金之需求而匯款至被告林江水、林榮吉、杜寶美、陳福安、劉寶玉所使用之帳戶等語（參見附表三編號21至23之證述），然就證人王淑敏之部分，雖於審理時證稱匯款之目的係為取得人民幣，但其於警詢時證述匯款係給付貨款，前後證述非無瑕疵可指，其亦坦言係自其夫 林炫宗 轉知，並非直接見聞之人，自始不具有證人之資格，其證述本無作為認定被告犯罪之證據資格，檢察官復未傳喚林炫宗到庭證述，對此部分加以舉證。再細究證人藩福霖、 葉慶昌 、王淑敏所述，其等與被告並無生意往來，亦均不相識，而證人葉慶昌係向臺商「蔡大哥」辦理，證人王淑敏則由 股東 「 姚總 」介紹（見本院卷一第頁，卷二第100頁背面至第102頁背面），申言之，其等證述辦理匯兌時所接洽對象，均非被告林江水、林榮吉、杜寶美、陳福安、劉寶玉本人。然而，檢察官對於證人交涉對象即「蔡大哥」、「姚總」之人是否「經常」「為其客戶辦理」，亦未盡舉證，則「蔡大哥」、「姚總」之行為是否違反銀行法第29條第1項，其是否為「清算客戶與第三人間資金關係」之地下匯兌業者，已屬有疑。同理，縱有以匯兌為目的之新臺幣款項匯入被告林江水、林榮吉、杜寶美、陳福安、劉寶玉所使用之帳戶，亦有可能係因被告等有資金需求而使用地下匯兌或為自己之資金移轉而匯兌，若認被告成立犯罪，其等係「基於與地下匯兌業者之共同犯意聯絡」乙節，仍賴檢察官加以舉證，斷難僅因有數筆新臺幣之匯入，遽推出被告林江水、林榮吉、杜寶美、陳福安、劉寶玉係以「為第三人清算資金」、「為客戶辦理匯兌」為業務之人。
㈣證人即附表二編號49至55之匯款人志邦公司負責人陳明宏於
本院審理時對於上開匯款目的雖已無法詳述，但仍證稱其與 李彭竹梅 間在大陸確有生意往來（參見附表三編號24之證述，見本院卷二第159頁正面），再依證人李彭竹梅到庭之證述：我們和志邦公司（即附表二編號49至55之匯款人）有作貿易。我在大陸時有和林江水借貸，所以我曾經請志邦公司把支付我的貨款匯入 林秀美 的帳戶等語（參見附表三編號25之證述，見本院卷二第164頁背面）。嗣志通公司並提出書寫「匯款金額、時間、指定帳戶」之傳真資料1紙及該公司與證人李彭竹梅交易之往來明細為證（見本院卷二第191頁、第192頁至第205頁），堪認證人李彭竹梅所述上開匯款係伊委託志通公司所匯等情，應與事實相符。另證人即附表二編號2、編號32至35之匯款人 陳振興 、 李木號 則證述：其在大陸時需要資金周轉，分別向臺商「紅中」、「 洪榮源 」借貸，係為償還借款而匯款到對方指定之帳戶等語（參見附表三編號19、20之證述）。而債務人指定向第三人清償或經債權人指定向第三人而為清償，在交易上亦難認少見，自難據此推認該筆匯款與地下匯兌有關，作為認定被告林江水等
6人犯罪之積極證據。㈤證人即附表二編號37之匯款人 張慧琴 到庭時證稱：伊公司當
時有收客戶公司的信用狀，協助辦理境內匯款等語（參見附表三編號26之證述），衡以被告林江水、林榮吉、杜寶美所使用之帳戶僅為入款帳戶，證人張慧琴所扮演之角色，較被告林江水、林榮吉、杜寶美而言，反而更接近撮合匯兌之角色，況且證人張慧琴對於匯款之匯款目的無法詳細交代，檢察官亦未證明伊是否構成犯罪，縱認伊構成犯罪，與被告林江水、林榮吉、杜寶美之間是否有犯意聯絡，亦無從自卷內事證得知。尚難依此認為被告林江水、林榮吉、杜寶美有公訴人指訴之犯行。
㈥綜上，依檢察官所舉之證據，尚無法認定係被告林江水等6
人有接受附表二所示匯款人委託，為其等進行清理與大陸業者間債權債務之收款，亦無證據足以證明被告林江水等6人有基於經營或從事外幣匯兌業務之犯意而與不特定人間有匯兌資金清算行為，則被告林江水等6人是否「經常性」、「反覆執行此一事務」而以匯兌為業，要屬無法證明，乃屬當然。
七、綜上所陳，依全卷相關卷證，檢察官雖有證明被告林江水等
6人有收受如附表二所示之新臺幣匯款，惟就被告林江水等
6人是否「經常」、「為客戶辦理異地款項收付，以清算客戶與第三人間之債權債務關係或完成資金轉移」，及其等主觀上是否有「非法經營地下匯兌之故意」或「與地下匯兌業者有非法經營地下匯兌之犯意聯絡」，均屬無從證明。本案尚無法排除被告林江水等6人等係在當時政策時空背景之下，有使用匯兌服務之需求而透過第三人撮合之臺商之可能性存在。從而，檢察官起訴意旨所認被告林江水等6人涉犯非銀行辦理國內外匯兌業務罪嫌所舉之資料，未達於通常一般人均不致懷疑，而得確信其為真實之程度。此外，復查無其他積極證據證明被告有公訴意指所指違反銀行法第29條第1項之犯行，揆之前開規定，自應均為被告林江水等6人無罪之諭知，以昭審慎。
據上論斷，應依刑事訴訟法第301條第1項，判決如主文。
本案經檢察官蔡明達到庭執行職務中華民國103年7月16日
刑事第一庭審判長法官陳欽賢
法官陳川傑法官徐安傑以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判後10日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書狀（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官張尹嫚中華民國103年7月16日附表一：被告林江水等6人使用之帳戶一覽表┌──┬───┬──────┬────────┬───────┐│編號│戶名│開戶銀行／帳│匯入款項編號│備註││││號│（對應附表二）││├──┼───┼──────┼────────┼───────┤│1│ 陳楓茹 │大眾銀行灣里│附表二編號1、21│陳福安、劉寶玉││││分行00000000│至23、26、27、35│之女││││10號│、38││├──┼───┼──────┼────────┼───────┤│2│羅桐崑│大眾銀行灣里│附表二編號2│││││分行00000000││││││21號│││├──┼───┼──────┼────────┼───────┤│2-1│羅桐崑│大眾銀行灣里│附表二編號41│││││分行00000000││││││19號│││├──┼───┼──────┼────────┼───────┤│3│ 林素珍 │大眾銀行灣里│附表二編號3、28│與林江水、林榮││││分行00000000││吉為兄妹關係││││18號│││├──┼───┼──────┼────────┼───────┤│4│ 杜寶華 │大眾銀行灣里│附表二編號4、5│林江水外甥女、││││分行00000000││杜寶美之姐││││16號│││├──┼───┼──────┼────────┼───────┤│5│劉寶玉│大眾銀行灣里│附表二編號6、8│陳福安之配偶、││││分行00000000│至18、24、25、30│杜寶美之鄰居││││15號│、32至34、48││├──┼───┼──────┼────────┼───────┤│6│陳福安│大眾銀行灣里│附表二編號7、19│劉寶玉之配偶││││分行00000000│、20│││││37號│││├──┼───┼──────┼────────┼───────┤│7│ 杜保法 │大眾銀行灣里│附表二編號29、37│林江水外甥、杜││││分行00000000│、40、47│寶美之兄││││10號│││├──┼───┼──────┼────────┼───────┤│8│ 林秀英 │大眾銀行灣里│附表二編號31│林江水之女││││分行00000000││││││18號│││├──┼───┼──────┼────────┼───────┤│9│林榮吉│大眾銀行灣里│附表二編號36│林江水大哥││││分行00000000││││││17號│││├──┼───┼──────┼────────┼───────┤│10│林秀美│大眾銀行灣里│附表二編號39、42│林江水之女││││分行00000000│至46、49至55│││││11號│││└──┴───┴──────┴────────┴───────┘附表二：匯款紀錄整理（引用自起訴書附表二）暨相關證據出處┌──┬────┬────┬───┬────┬─────┬────────┐│編號│匯款人│匯入日期│戶名│匯入銀行│匯款金額（│證據出處││││││帳戶│新臺幣）││├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│1│張家豪│99年3月│陳楓茹│附表一編│466,000元│1.證人張家豪偵訊││││11日││號1││證述（偵卷第37││││││││、38頁）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││法務部調查局臺││││││││南市調查處卷《││││││││以下簡稱調查卷││││││││》第85頁、大眾││││││││銀行11月9日函││││││││覆卷《以下簡稱││││││││銀行卷》第115││││││││頁背面）││││││││3.匯款申請書及取││││││││款條（調查卷第││││││││122頁）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│2│陳振興（│99年3月│羅桐崑│附表一編│236,000元│1.證人陳振興偵訊│││代理人：│15日││號2││證述（偵卷第38│││ 李玉雯 ）│││││至39頁）││││││││2.證人 黃金勝 審理││││││││時證述（本院卷││││││││二第270頁正面││││││││至第273頁背面││││││││）││││││││3.存款帳戶明細（││││││││偵卷第52頁、銀││││││││行卷第74頁）││││││││4.匯款單（調查卷││││││││第127頁）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│3│盧永宜（│99年2月│林素珍│附表一編│489,409元│1.證人盧永宜偵訊│││以 陳麗蓉 │8日││號3││證述（偵卷第75│││名義匯款│││││至76頁）│││）│││││2.存款帳戶明細（││││││││銀行卷第78頁）││││││││3.匯款單（調查卷││││││││第109頁）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│4│陳士芳│99年1月│杜寶華│附表一編│99,229元│1.證人陳士芳偵訊││││19日││號4││證述（偵卷第77││││││││頁）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││銀行卷第127頁││││││││背面）││││││││3.匯款單（調查卷││││││││第114頁）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│5│陳士芳（│99年1月│杜寶華│附表一編│968,477元│1.證人陳士芳偵訊│││以 鄭玉秀 │19日││號4││證述（偵卷第77│││名義匯款│││││至78頁）│││）│││││2.存款帳戶明細（││││││││銀行卷第127頁││││││││背面）││││││││3.匯款單（調查卷││││││││第118頁）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│6│永業公司│99年4月│劉寶玉│附表一編│280,200元│1.證人應一平偵訊│││（負責人│12日││號5││證述（偵卷第19│││應一平）│││││0-1頁背面、第││││││││64頁背面至第││││││││265頁正面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第192頁、││││││││銀行卷第61頁背││││││││面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│7│展瑞欣公│97年11月│陳福安│附表一編│786,400元│1.陳林水蘭偵訊證│││司（股東│24日││號6││述（偵卷第263│││陳林水蘭│││││頁背面）│││）│││││2.存款帳戶明細（││││││││調查卷第32頁）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│8│廖晨星│97年6月│劉寶玉│附表一編│900,000元│1.證人廖晨星偵訊││││9日││號5││證述（偵卷第25││││││││2頁背面至第253││││││││頁正面）││││││││3.存款帳戶明細（││││││││偵卷第218頁正││││││││面、銀行卷第58││││││││頁背面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│9│ 廖勝東 （│97年12月│劉寶玉│附表一編│850,000元│1.證人廖晨星偵訊│││廖晨星之│23日││號5││證述（偵卷第25│││父）│││││2頁背面至第253││││││││頁正面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第219頁、││││││││銀行卷第59頁背││││││││面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│10│ 仙施 公司│98年7月│劉寶玉│附表一編│613,400元│1.證人廖晨星偵訊│││（負責人│7日││號5││證述（偵卷第25│││廖晨星）│││││2頁背面至第253││││││││頁正面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││銀行卷第60頁正││││││││面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│11│廖晨星│98年7月│劉寶玉│附表一編│1,081,177│1.證人廖晨星偵訊││││23日││號5│元│證述（偵卷第25││││││││2頁背面至第253││││││││頁正面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││銀行卷第60頁背││││││││面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│12│仙施公司│98年10月│劉寶玉│附表一編│792,541元│1.證人廖晨星偵訊│││（負責人│22日││號5││證述（偵卷第25│││廖晨星）│││││2頁背面至第253││││││││頁正面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││銀行卷第61頁正││││││││面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│13│廖勝東（│98年10月│劉寶玉│附表一編│852,420元│1.證人廖晨星偵訊│││廖晨星之│22日││號5││證述（偵卷第25│││父）│││││2頁背面至第253││││││││頁正面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││銀行卷第60頁背││││││││面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│14│廖勝東（│99年4月│劉寶玉│附表一編│863,590元│1.證人廖晨星偵訊│││廖晨星之│27日││號5││證述（偵卷第25│││父）│││││2頁背面至第253││││││││頁正面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││銀行卷第61頁背││││││││面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│15│廖晨星（│100年1│劉寶玉│附表一編│850,000元│1.證人廖晨星偵訊│││以陳勝南│月25日││號5││證述（偵卷第25│││名義匯款│││││2頁背面至第253│││）│││││頁正面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第201頁、││││││││銀行卷第62頁背││││││││面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│16│仙施公司│100年4│劉寶玉│附表一編│750,000元│1.證人廖晨星偵訊│││（負責人│月6日││號5││證述（偵卷第25│││廖晨星）│││││2頁背面至第253││││││││頁正面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第221頁、││││││││銀行卷第62頁背││││││││面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│17│廖晨星│100年4│劉寶玉│附表一編│752,500元│1.證人廖晨星偵訊││││月6日││號5││證述（偵卷第25││││││││2頁背面至第253││││││││頁正面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第221頁、││││││││銀行卷第62頁背││││││││面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│18│廖晨星│100年1│劉寶玉│附表一編│904,000元│1.證人廖晨星偵訊││││月25日││號5││證述（偵卷第25││││││││2頁背面至第253││││││││頁正面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第221頁、││││││││銀行卷第62頁背││││││││面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│19│仙施公司│98年4月│陳福安│附表一編│900,000元│1.證人廖晨星偵訊│││（負責人│28日││號6││證述（偵卷第25│││廖晨星）│││││2頁背面至第253││││││││頁正面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││調查卷第33頁）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│20│仙施公司│98年4月│陳福安│附表一編│947,000元│1.證人廖晨星偵訊│││（負責人│28日││號6││證述（偵卷第25│││廖晨星）│││││2頁背面至第253││││││││頁正面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││調查卷第33頁）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│21│廖勝東（│97年9月│陳楓茹│附表一編│885,980元│1.證人廖晨星偵訊│││廖晨星之│1日││號1││證述（偵卷第25│││父）│││││2頁背面至第253││││││││頁正面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││銀行卷第114頁││││││││背面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│22│仙施公司│98年12月│陳楓茹│附表一編│693,000元│1.證人廖晨星偵訊│││（負責人│23日││號1││證述（偵卷第25│││廖晨星）│││││2頁背面至第253││││││││頁正面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││銀行卷第115頁││││││││）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│23│廖晨星│98年12月│陳楓茹│附表一編│720,000元│1.證人廖晨星偵訊││││23日││號1││證述（偵卷第25││││││││2頁背面至第253││││││││頁正面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││銀行卷第115頁││││││││）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│24│鄭東興│99年4月│劉寶玉│附表一編│922,000元│1.證人廖晨星偵訊││││27日││號5││證述（偵卷第25││││││││2頁背面至第253││││││││頁正面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第204頁背││││││││面、銀行卷第61││││││││頁背面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│25│鄭東興│99年5月│劉寶玉│附表一編│469,000元│1.證人鄭東興偵訊││││27日││號5││證述（偵卷第26││││││││4頁正面至背面││││││││）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第205頁、││││││││銀行卷第61頁背││││││││面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│26│鄭東興│99年1月│陳楓茹│附表一編│888,000元│1.證人鄭東興偵訊││││29日││號1││證述（偵卷第26││││││││4頁正面至背面││││││││）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第205頁背││││││││面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│27│飛霖公司│99年7月│陳楓茹│附表一編│1,417,500│1.證人周德審理時│││（員工周│21日││號1│元│證述（本院卷一│││德）│││││第243頁背面至││││││││第249頁背面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第212頁背││││││││面、調查卷第19││││││││頁）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│28│安發服裝│96年5月│林素珍│附表一編│298,971元│1.證人洪瑀璤審理│││行（會計│31日││號3││時證述（本院卷│││洪瑀璤）│││││一第250頁背面││││││││至第258頁背面││││││││）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第224頁）││││││││3.長榮貨運行匯款││││││││單確認傳真影本││││││││（偵卷第225頁││││││││）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│29│禾園公司│98年3月│杜保法│附表一編│493,500元│1.證人藩福霖審理│││（負責人│27日││號7││時證述（本院卷│││藩福霖）│││││二第111頁背面││││││││至第118頁正面││││││││）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第228頁、銀││││││││行卷第143頁背││││││││面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│30│廣吉鴻公│99年7月│劉寶玉│附表一編│445,000元│1.證人葉慶昌偵訊│││司（股東│21日││號5││、審理時證述（│││葉慶昌）│││││偵卷第238頁正││││││││面至背面、本院││││││││卷一第259頁正││││││││面至至第264頁││││││││背面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第232頁、││││││││233頁、銀行卷││││││││第62頁）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│31│大介公司│98年3月│林秀英│附表一編│1,008,000│1.證人黃筱儒審理│││（會計黃│9日││號8│元│時證述（本院卷│││筱儒）│││││一第293頁背面││││││││至第297頁背面││││││││）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││銀行卷第110頁││││││││背面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│32│飛龍公司│97年7月│劉寶玉│附表一編│800,000元│1.證人李木號警詢│││（負責人│10日││號5││證述（偵卷第27│││李木號）│││││4背面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第276頁背││││││││面、銀行卷第59││││││││頁）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│33│飛龍公司│98年4月│劉寶玉│附表一編│800,000元│1.證人李木號警詢│││（負責人│20日││號5││證述（偵卷第27│││李木號）│││││4頁背面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第276頁正││││││││面、銀行卷第60││││││││頁正面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│34│飛龍公司│98年5月│劉寶玉│附表一編│1,000,000│1.證人李木號警詢│││（負責人│15日││號5│元│證述（偵卷第27│││李木號）│││││4頁背面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第276頁正││││││││面、銀行卷第60││││││││頁正面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│35│飛龍公司│99年11月│陳楓茹│附表一編│1,500,000│1.證人李木號警詢│││（負責人│12日││號1│元│證述（偵卷第27│││李木號）│││││4頁背面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第277頁、││││││││銀行卷第116頁││││││││背面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│36│日月成公│98年1月│林榮吉│附表一編│200,000元│1.證人葉千鳳審理│││司（負責│19日││號9││時證述（本院卷│││人葉千鳳│││││一第298頁背面│││）│││││至第300頁背面││││││││）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第280頁、││││││││銀行卷第14頁背││││││││面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│37│采陞公司│98年5月│杜保法│附表一編│1,413,800│1.證人張慧琴審理│││（負責人│11日││號7│元│時證述（本院卷│││張慧琴）│││││二第23頁正面至││││││││第25頁背面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第283頁、││││││││銀行卷第143頁││││││││背面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│38│順誠公司│99年3月│陳楓茹│附表一編│1,200,000│1.證人陳萬順警詢│││（負責人│23日││號1│元│證述（偵卷第28│││陳萬順）│││││4頁背面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第286頁、銀││││││││行卷第115頁背││││││││面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│39│祺林公司│97年1月│林秀美│附表一編│609,473元│1.證人溫金海審理│││（負責人│24日││號10││時證述（本院卷│││溫金海）│││││二第19頁背面至││││││││第22頁背面）││││││││2.匯款單（偵卷第││││││││293頁）││││││││3.帳戶存款明細（││││││││偵卷289頁、銀││││││││行卷第81頁正面││││││││）││││││││4.東莞亮通彩光有││││││││限公司1月份對││││││││帳單1紙、轉帳││││││││傳票2紙、彰化││││││││銀行匯款回條聯││││││││1紙、貨物明細││││││││1紙（偵卷第290││││││││頁至第294頁）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│40│信嘉公司│99年11月│杜保法│附表一編│303,900元│1.證人莊耀宗審理│││（負責人│3日││號7││證述（本院卷二│││莊耀宗）│││││第57頁正面至第││││││││60頁背面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第297頁、││││││││銀行卷第147頁││││││││背面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│41│臺灣聯強│97年7月│羅桐崑│附表一編│40,000元（│1.證人陳鴻文審理│││公司（負│30日││號2-1│起訴書誤載│時證述（本院卷│││責人陳鴻││││為40,00元│二第53頁背面至│││文）││││）│第56頁背面）││││││││2.證人林芳宇審理││││││││時證述（本院卷││││││││二第250頁背面││││││││至第255頁背面││││││││）││││││││3.證人黃金勝審理││││││││時證述（本院卷││││││││二第270頁正面││││││││至第273頁背面││││││││）││││││││4.存款帳戶明細（││││││││偵卷第300頁、││││││││銀行卷第67頁背││││││││面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│42│黃英仁│98年9月│林秀美│附表一編│621,449元│1.證人黃英仁警詢││││18日││號10││證述（偵卷第││││││││312頁背面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第316頁、││││││││銀行卷第88頁背││││││││面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│43│王淑敏│97年1月│林秀美│附表一編│1,338,000│1.證人王淑敏審理││││9日││號10│元│時證述（本院卷││││││││二第99頁背面至││││││││第107背面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第324頁正││││││││面、銀行卷第81││││││││頁正面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│44│誠林公司│97年1月│林秀美│附表一編│500,000元│1.證人王淑敏審理│││（負責人│21日││號10││時證述（本院卷│││王淑敏）│││││二第99頁背面至││││││││第107頁背面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第324頁正││││││││面、銀行卷第81││││││││頁正面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│45│王淑敏│97年1月│林秀美│附表一編│1,725,000│1.證人王淑敏審理││││21日││號10│元│時證述（本院卷││││││││二第99頁背面至││││││││第107頁背面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第324頁正││││││││面、銀行卷第││││││││81頁正面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│46│王淑敏│97年2月│林秀美│附表一編│884,000元│1.證人王淑敏審理││││18日││號10││時證述（本院卷││││││││二第99頁背面至││││││││第107頁背面）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第325頁、││││││││銀行卷第81頁正││││││││面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│47│劉志慶│99年4月│杜保法│附表一編│1,468,488│1.證人劉志慶審理││││27日││號7│元│時證述（本院卷││││││││二第108頁正面││││││││至第111頁正面││││││││）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第328頁正││││││││面、第342頁正││││││││面、銀行卷第││││││││147頁背面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│48│晉翔公司│97年11月│劉寶玉│附表一編│1,000,000│1.證人邱志坪審理│││（負責人│18日││號5│元│時證述（本院卷│││邱志坪）│││││二第168頁正面││││││││至第172頁正面││││││││）││││││││2.存款帳戶明細（││││││││偵卷第332頁、││││││││350頁、銀行卷││││││││第59頁背面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│49│志邦公司│97年5月│林秀美│附表一編│1,092,500│1.證人陳明宏審理│││（負責人│5日││號10│元│時證述（本院卷│││陳明宏）│││││二第154頁背面││││││││至第161頁正面││││││││）││││││││2.證人彭李竹梅審││││││││理時證述（本院││││││││卷二第162頁正││││││││面至第167頁背││││││││面）││││││││3.存款帳戶明細（││││││││偵卷第336頁正││││││││面、銀行卷第82││││││││頁正面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│50│志邦公司│97年5月│林秀美│附表一編│1,107,500│1.證人陳明宏審理│││（負責人│15日││號10│元│時證述（本院卷│││陳明宏）│││││二第154頁背面││││││││至第161頁正面││││││││）││││││││2.證人彭李竹梅審││││││││理時證述（本院││││││││卷二第162頁正││││││││面至第167頁背││││││││面）││││││││3.存款帳戶明細（││││││││偵卷第336頁正││││││││面、銀行卷第82││││││││頁正面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│51│志邦公司│97年8月│林秀美│附表一編│1,500,000│1.證人陳明宏審理│││（負責人│11日││號10│元│時證述（本院卷│││陳明宏）│││││二第154頁背面││││││││至第161頁正面││││││││）││││││││2.證人彭李竹梅審││││││││理時證述（本院││││││││卷二第162頁正││││││││面至第167頁背││││││││面）││││││││3.存款帳戶明細（││││││││偵卷第336頁背││││││││面、銀行卷第82││││││││頁背面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│52│志邦公司│97年9月│林秀美│附表一編│1,200,000│1.證人陳明宏審理│││（負責人│10日││號10│元│時證述（本院卷│││陳明宏）│││││二第154頁背面││││││││至第161頁正面││││││││）││││││││2.證人彭李竹梅審││││││││理時證述（本院││││││││卷二第162頁正││││││││面至第167頁背││││││││面）││││││││3.存款帳戶明細（││││││││偵卷第337頁正││││││││面、銀行卷第83││││││││頁正面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│53│志邦公司│97年9月│林秀美│附表一編│1,000,000│1.證人陳明宏審理│││（負責人│23日││號10│元│時證述（本院卷│││陳明宏）│││││二第154頁背面││││││││至第161頁正面││││││││）││││││││2.證人彭李竹梅審││││││││理時證述（本院││││││││卷二第162頁正││││││││面至第167頁背││││││││面）││││││││3.存款帳戶明細（││││││││偵卷第337頁正││││││││面、銀行卷第83││││││││頁正面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│54│志邦公司│97年10月│林秀美│附表一編│1,000,000│1.證人陳明宏審理│││（負責人│21日││號10│元│時證述（本院卷│││陳明宏）│││││二第154頁背面││││││││至第161頁正面││││││││）││││││││2.證人彭李竹梅審││││││││理時證述（本院││││││││卷二第162頁正││││││││面至第167頁背││││││││面）││││││││3.存款帳戶明細（││││││││偵卷第337頁背││││││││面、銀行卷第83││││││││頁背面）│├──┼────┼────┼───┼────┼─────┼────────┤│55│志邦公司│98年3月│林秀美│附表一編│423,454元│1.證人陳明宏審理│││（負責人│24日││號10││時證述（本院卷│││陳明宏）│││││二第154頁背面││││││││至第161頁正面││││││││）││││││││2.證人彭李竹梅審││││││││理時證述（本院││││││││卷二第162頁正││││││││面至第167頁背││││││││面）││││││││3.存款帳戶明細（││││││││偵卷第338頁正││││││││面、銀行卷第││││││││86頁背面）│└──┴────┴────┴───┴────┴─────┴────────┘附表三：附表二之匯款人或公司負責人證述簡表┌──┬───┬────────────────────┬────┐│編號│證人│證述內容│證述出處│├──┼───┼────────────────────┼────┤│1│張家豪│不認識被告陳福安、陳楓茹，也沒有業務往來│偵卷第37│││（附表│。99年間由於厚某國際有限公司要向大陸廣東│頁至第38│││二編號│省汕頭市南盛貿易公司購買一批玩具，在99年│頁│││1）│3月上旬付款，他傳真陳楓茹的帳戶給我，要│││││我將貨款匯入指定之帳戶等語。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│2│盧永宜│這是99年間在大陸購買一批童裝回臺灣銷售，│偵卷第75│││（附表│買主是一位大陸林姓商人，加上當時我和該名│頁至第76│││二編號│商人有借貸，他在大陸時有留下大眾銀行的帳│頁│││3）│戶和匯款金額給我，跟我說回來臺灣後再以匯│││││款方式還錢給他。匯率是他算給我的，我沒有│││││多問。我在99年2月8日請我太太陳麗蓉匯款│││││後，再打電話和林姓商人確認，過幾天之後就│││││收到貨等語。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│3│陳士芳│我不認識杜寶華，匯這筆款項是因為公司向大│偵卷第77│││（附表│陸麗新、黃金、通榮等家公司購買布料，為了│頁至第78│││二編號│要支付貨款，我就聯絡旅居大陸的臺灣人「蘇│頁│││4、5│先生」。由他計算匯率後指定杜寶華帳戶給我││││）│，我按照他計算的金額付錢，並將匯款單和大│││││陸廠商帳戶一併傳真給「蘇先生」，同時我也│││││會告知大陸廠商留意款項是否有如期匯入。我│││││們公司和「蘇先生」合作好幾次，每次「蘇先│││││生」指定的帳戶都不一樣等語。│││││││├──┼───┼────────────────────┼────┤│4│應一平│不認識被告劉寶玉。該筆匯款是付給大陸地區│偵卷第19│││（附表│生產工廠之貨款，帳戶是大陸地區的供應商指│0頁背面│││二編號│定的匯款帳戶，通常要繳交貨款時，大陸供應│至191頁│││6）│商先透過聯絡人「黃建元」聯絡繳款事宜，額│正面││││度較大供應商將指定匯款帳號以簡訊告知，再│││││以匯款日當天的匯率匯款等語。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│5│陳林水│不認識被告陳福安、陳楓茹，展瑞欣公司和廢│偵卷第19│││蘭（附│五金業並無業務往來。這筆錢應該合夥人「盧│6頁正面│││表二編│立辰」跟我說在大陸要發薪水給工人及支付房│、第263│││號7）│租、料錢，所以叫我在臺灣匯錢到該帳戶，再│頁背面││││轉給大陸的展瑞欣公司以支付開銷所用等語。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│6│廖晨星│不認識被告等人。這些匯款是用來支付貨款。│偵卷第19│││（附表│因為我們業務量很大，但是貨款的需求量超過│9頁正面│││二編號│提領限制的金額，所以才會以大陸購貨、臺灣│、第215│││8至23│付款的方式進口貨物，也會要求廠商能讓我們│頁背面、│││）│在臺灣付款。是經由大陸客戶通知我們公司在│第252頁││││大陸的會計，告知金額及受款帳戶，再由大陸│背面││││公司通知臺灣公司會計依所示的帳戶及金額匯│││││款，之後再去和大陸公司確認廠家是否有收到│││││貨款，至於有無加計匯兌費用和匯率如何計算│││││我並不清楚等語。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│7│鄭東興│不認識劉寶玉、陳楓茹。這些匯款是我因生意│偵卷第20│││（附表│往來需要，要將錢匯入大陸地區。我們公司跟│3頁正面│││二編號│大陸工廠定貨所需支付的貨款，是經由朋友介│、第264│││24、25│紹的大陸人「小林」，我只要跟「小林」講說│頁正面│││、26）│要一定金額的人民幣，他就會幫我計算出等值│││││的臺幣，再給我臺灣銀行的帳戶，我匯完款之│││││後小林再去確認，再將人民幣兌換給我等語。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│8│周德（│不認識陳楓茹。這筆匯款應該是我們和一家設│本院卷一│││附表二│在廣東的五金廠做生意，該公司的「陳先生」│第244頁│││編號27│說部分的貨款要從臺灣給他，他在臺灣需要錢│正面至第│││）│，叫我從臺灣匯，由我們在廣州的公司轉達，│249頁背││││我負責依指示在臺灣匯款等語。│面│├──┼───┼────────────────────┼────┤│9│洪瑀璤│我不認識林素珍，這筆貨款是要給付在大陸孕│本院卷一│││（附表│兒美服裝公司進貨的貨款。我們進貨是經過長│第250頁│││二編號│榮貨運行，貨運行是對方找的。貨到再付款，│正面至第│││28）│貨運行貨到我們這邊之後，會傳真一張單子，│258頁正││││上面有帳號、戶名、銀行、金額，上面寫多少│面││││錢我們就匯多少，匯率怎麼決定我不知道，匯│││││完之後再照上面的電話傳真給他，運費另外付│││││。他給的帳號有時候一樣，有時候不一樣。每│││││次一批一批貨進來就會有傳真來叫我匯錢。我│││││們和大陸交易時都用這種方式付款，不同的公│││││司找的貨運行可能不一樣等語。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│10│黃筱儒│我不認識林秀英。這筆款項是付給大陸貨運公│本院卷一│││（附表│司的貨款。我們公司在大陸工廠生產成衣，再│第293頁│││二編號│進來臺灣，貨物要回臺灣一定要通過海運，要│背面至第│││31）│透過貨運公司幫我們裝櫃、報關。我們會委託│298頁正││││貨運公司在大陸幫我們付人民幣給工廠，我們│面││││這邊再付臺幣給貨運公司。他們給我們帳戶，│││││我們就匯臺幣到他們指定的帳戶裡面。這一筆│││││是付給大陸的龍翔海運公司，好像是用SKYPE│││││或傳真告知帳戶，目的就是要付帳款等語。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│11│葉千鳳│我不認識林榮吉，我們公司是買賣翻砂用的產│本院卷一│││（附表│品，在大陸有買焦炭，沒有和廢五金有關的。│第298頁│││二編號│這筆匯款時間太久，我忘記了，以前匯款都是│背面至第│││36）│一些貨款，要問我前夫吳鉦偉會比較清楚，大│300頁背││││陸都是他在用的等語。│面│├──┼───┼────────────────────┼────┤│12│陳萬順│不認識陳楓茹，這筆匯款是當時公司要向大陸│偵卷第28│││（附表│東莞的泰森公司買進布料，對方指定該帳戶作│4頁背面│││二編號│為付款帳戶，公司將貨款以新臺幣匯入指定帳││││38）│戶，完成付款手續後對方就將該批布料直接運│││││往本公司在越南的工廠投入生產。這個公司是│││││大陸的泰森公司指定的，我並沒有細究帳戶係│││││何人所有。我印象中交易次數大約2到3次，│││││但每次對方指定的付款帳戶都不一樣等語。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│13│溫金海│不認識林秀美，這筆匯款是我跟大陸東莞的亮│本院卷二│││（附表│通彩光電子有限公司購買電子零件的兩筆貨款│第19頁背│││二編號│，他指定一個臺灣的戶頭，叫我把錢匯過去。│面至第22│││39）│是對方發傳真給我，匯完我們再傳真匯款單給│頁背面││││對方，我和亮通彩光交易很多次，不只這一筆│││││，每次的帳戶都不一樣，有的帳戶有重覆，但│││││是印象中林秀美只匯這一次，我們是依照他們│││││指示匯款，也不會多問等語。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│14│莊耀宗│我不認識杜保法。我們是在大陸開工廠，所購│本院卷二│││（附表│買的材料大部分都在大陸，也很多都是臺灣廠│第57頁正│││二編號│商，我們和臺灣材料廠商採購時，他要在臺灣│面至第60│││40）│請款，我們就在臺灣付款，他要在大陸請款，│頁背面││││我們就在大陸付款。如果是廠商從臺灣請款，│││││就是用臺幣計價，由他們內部自己兌換，他指│││││定帳戶給我，我們公司會計核對過後就匯過去│││││。他指定的是什麼帳戶，我們不會過問。我們│││││公司匯款到不認識的帳戶都是在付貨款，其他│││││的錢都是匯到香港，由香港匯出去支付大陸的│││││薪資支出。如果遇到調度資金要借款，也不會│││││用匯到別人帳戶的方式還錢等語。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│15│林芳宇│時間太久，我已經不記得了。我不認識羅桐崑│本院卷二│││（附表│。如果我們公司匯款回臺灣只有一種情形，就│第250頁│││二編號│是要支付貨款，我們和大陸訂機臺回來臺灣，│背面至第│││41）│他會叫我們先匯訂金到哪裡，收到後才會出貨│255頁背││││。我們和大陸交易通常都是用新臺幣，因為大│面││││陸那邊的出貨商也是我們股東的公司，他們叫│││││我們匯到哪就匯到哪，背面的關係我們也不清│││││楚。我先生盧宗在大陸曾經因為資金需求需要│││││人民幣使用地下匯兌，但是不會用公司的名稱│││││來匯款，都是用我自己的帳戶等語。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│16│黃英仁│我不認識林秀美，這筆錢是我在大陸買皮包要│偵卷第31│││（附表│銷售到臺灣，我問大陸廠商可否支付新臺幣，│2頁正面│││二編號│對方說可以，提供這個帳戶請我直接把錢匯進│至第313│││42）│去。對我而言以新臺幣支付比較方便，大陸廠│頁正面││││商為了方便客戶，也都同意我們以新臺幣支付│││││，付款時大陸廠商會依匯率換算，我再將換算│││││後的新臺幣匯入指定帳戶，我只要有付錢就好│││││，匯到哪個國家的帳戶對我來說並不重要等語│││││。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│17│劉志慶│不認識杜保法，這筆匯款應該是大陸廠商給的│本院卷二│││（附表│資料，就是我買成衣進口的貨款，在大陸收貨│第108頁│││二編號│的時候，貨送到我的品檢站，他給我帳號，隔│正面至第│││47）│天我就匯了。我們付款的方式就是看工廠提供│111頁正││││，有時候用臺幣有時候用美金。我不清楚這個│面││││帳戶和廠商的關係。也有可能是對方是臺灣人│││││，娶了大陸的老婆，我在大陸和他買貨，他可│││││能就叫我直接用臺幣給他，因為以前根本沒有│││││辦法兌換等語。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│18│邱志坪│我不認識劉寶玉。當時我在廣州紫園港要支付│本院卷二│││（附表│貨款，擔口（意指批發門市）口頭直接給我戶│第168頁│││二編號│頭，叫我把錢匯進去，他貨就給我了，他報臺│背面至第│││48）│幣給我，我覺得他報給我的包包價錢合理就買│172頁正││││了，他再通知我大陸的員工去拿貨，匯率我不│面││││清楚，帳戶我不會多問，他叫我匯，匯了之後│││││就取貨等語。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│19│陳振興│我不認識羅桐崑，沒有業務往來。這筆匯款是│偵卷第37│││（附表│我在99年3月間，在大陸崑山因為資金不足需│頁至第39│││二編號│要調度，向臺商綽號「紅中」之人借人民幣，│頁│││2）│因為我人民幣不足，所以跟他講好還錢的時候│││││還新臺幣。他計算好之後就給我這個帳戶，當│││││時我人在大陸，就打電話請公司小姐幫我匯款│││││等語。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│20│李木號│我並不認識劉寶玉。這筆匯款是因為當時公司│偵卷第27│││（附表│在大陸急需經費周轉，透過廣東四會市臺商會│4頁背面│││二編號│長「洪榮源」借款人民幣，待需還款時，再依││││32、33│「洪榮源」指示將還款金額在臺灣以臺幣直接││││、34、│匯入指定該帳戶，至於匯入的帳號、人名為何││││35）│我都不清楚，當我匯款完成後會將匯款單傳真│││││或致電向對方確認款項入帳等語。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│21│藩福霖│我不認識杜保法。這筆匯款應該是透過第三方│本院卷二│││（附表│約定交易的方式。因為事隔多年，真的不是那│第111頁│││二編號│麼清楚，當時在大陸有取得人民幣的需求，就│背面至第│││29）│透過朋友介紹，由朋友去聯絡，取得臺灣銀行│118頁正││││的帳號，在臺灣這邊匯錢進去，然後就在大陸│面││││的戶頭取得人民幣。匯錢到不認識的帳戶，除│││││了地下匯兌之外，也有可能是在做生意的過程│││││裡面，比如說這個人我欠他錢，他會指定說我│││││這筆貨款直接匯到某人的帳戶裡，這個匯款帳│││││戶也不見得是你認識的，收錢的時候，也是一│││││樣，我只要一個金額正確的數字，不會管是誰│││││匯過來的，客戶之間我們不是那麼清楚。98年│││││3月間我們公司也還有和臺灣公司交易，只是│││││比較少。現在我真的是沒有辦法確定這筆交易│││││到底是要給付貨款或是兌換人民幣等語。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│22│葉慶昌│我不認識劉寶玉，這筆匯款是因為在大陸有交│本院卷一│││（附表│易，有人民幣的需求，所以和大陸人介紹的股│第259頁│││二編號│東「蔡大哥」兌換，這個帳戶是「蔡大哥」提│正面至第│││30）│供的，他會傳真來我們公司，上面註明帳號和│264頁正││││匯款金額，我們把錢匯到臺灣的帳戶，大陸那│面││││邊匯錢到我們公司的大陸帳戶。因為當時沒有│││││管道可以兌換人民幣。「蔡大哥」和臺灣這邊│││││是如何往來，我並不清楚等語。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│23│王淑敏│我不認識林秀美，這些匯款可能是我先生當時│偵卷第32│││（附表│在大陸買機器的貨款，應該是對方給我先生指│1頁背面│││二編號│定他匯款到這個帳戶；我們公司的經營和廢五│至第322│││43、44│金業沒有關聯，但是前期投資的時候有三個臺│頁正面、│││、45、│灣股東，其中有一個「姚總」，因為我們在那│本院卷二│││46）│邊沒有人民幣，他說他們在那邊做廢五金的朋│第100頁││││友換人民幣，我只要把臺幣匯到他們的戶頭就│背面至第││││可以了，林秀美應該就是那個股東的朋友，臺│107頁背││││灣股東說他有朋友在當地做生意，所以有一些│面││││人民幣。我只是單純處理匯款。這些是我先生│││││林炫宗告訴我的，我自己也不是很清楚等語。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│24│陳明宏│我不認識林秀美。我們公司在大陸大概和兩三│本院卷二│││（附表│百家公司進貨，付款方式都不一樣，視每個公│第155頁│││二編號│司的需要，基本上很多大陸廠商都這樣，要錢│背面至第│││49、50│的時候就開口叫我們匯錢。李彭竹梅是我們的│161背面│││、51、│供應商之一，他在大陸生產，我們和他買貨，││││52、53│他們包裝後直接出貨，但詳細的採購項目和付││││、54、│款方式我都不記得了。我不記得這筆匯款是什││││55）│麼，要問我們公司的會計等語。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│25│李彭竹│我們和志邦公司有作貿易，由他們公司下單，│本院卷二│││梅│我們在大陸買材料生產製作，再交貨給他們。│第162正│││（附表│有的時候是匯款，有的時候是開支票付款。我│面至第16│││二編號│和林江水也認識很久，因為跟他買過金屬原料│7頁背面│││49、50│，我問他錢要匯到哪，他就把帳號給我。我也││││、51、│有和他借貸，我在大陸有時候需要人民幣，沒││││52、53│錢就先和他周轉，所以我也曾經請志邦公司把││││、54、│支付我的貨款匯入林秀美的帳戶，他報一個數││││55）│字給我，我就匯到指定的帳戶裡，我也不知道│││││林秀美和林江水的關係等語。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│26│張慧琴│我是做進出口貿易，在臺灣接單，從大陸出口│本院卷二│││（附表│傢俱，和廢五金沒有關聯。我不認識杜保法，│第23頁正│││二編號│但是有匯過一筆錢，時間已經太久了，我不記│面至第25│││37）│得匯款的目的是什麼，這一筆是我們臺商客戶│頁背面││││「黃國華」叫我們匯的，他們在大陸的公司叫│││││「領航世家」，我們公司幫他收國外的信用狀│││││，再透過我們公司匯錢到客戶指定的帳戶，用│││││這種方法轉換成臺幣，我們收我們公司該收的│││││佣金。我不知道這筆錢為什麼要匯到杜保法的│││││帳戶，我只是聽臺商的指示等語。││├──┼───┼────────────────────┼────┤│27│陳鴻文│我不認識羅桐崑，我是單純在臺灣做加工，這│本院卷二│││（附表│筆匯款我不知道，帳目的細項我不瞭解，林芳│第54頁正│││二編號│宇比較清楚等語。│面、背面│││41）│││└──┴───┴────────────────────┴────┘