裁判字號：臺灣臺中地方法院94年訴字第2480號刑事判決
裁判日期：民國95年05月19日
裁判案由：常業詐欺等
臺灣臺中地方法院刑事判決94年度訴字第2480號公訴人臺灣臺中地方法院檢察署檢察官被告丙○○選任辯護人黃怡瑜律師
何孟育律師被告寅○○
辰○○戌○○上列被告因常業詐欺等案件，經檢察官提起公訴（93年度偵字第2231、6862號），本院判決如下：
主文丙○○共同犯常業詐欺罪，處有期徒刑壹年陸月。扣案如附表三編號一至三、七、十二、十三、十七號所示之物及如附表四編號六至十二、十六至十九號所示之物均沒收。
寅○○共同犯常業重利罪，處有期徒刑陸月，如易科罰金，以叁佰元折算壹日。扣案如附表三編號一至三、七、十二、十三、十七號所示之物及如附表四編號六至十二、十六至十九號所示之物均沒收。
辰○○、戌○○均無罪。
犯罪事實
一、㈠丙○○於民國九十二年六月十三日，在臺中市○○路○段○○○號一樓，以自己名義開設「 福田 金飾店」（其後分別於九十二年八月二十七日、同年九月三日、同年九月二十六日及同年十二月十八日將負責人申請變更登記為何志文、 蔡松柏 、 陳裕立 及辰○○等人，迄九十三年四月七日為歇業登記），又於九十二年九月二十六日，在臺中市○○區○○○街○號一樓，以卯○○名義開設「 佳洲 商行」（其後於九十二年十一月五日將負責人申請變更登記為壬○○，迄九十四年三月十五日經撤銷登記），再於九十三年一月七日，在臺中市○區○○街○號一樓，以寅○○名義開設「 法利金 有限公司」，丙○○均為上開各家公司之實際負責人，負責各該公司之信用卡業務，明知「福田金飾店」（又名「 福田高山 茶」、「 福田茶 行」）係財團法人聯合信用卡處理中心（下稱聯合信用卡中心）及中國信託商業銀行（下稱中國信託）信用卡之特約商店，而「佳洲商行」（又名「 冠東 茗茶」）則係中國信託信用卡之特約商店，應以持卡人實際消費之簽帳單向聯合信用卡中心及中國信託請款，不得接受以信用卡簽帳刷卡借款，竟仍僱用寅○○、卯○○（應由檢察官另行偵查起訴）等人，共同基於常業重利之犯意聯絡，由丙○○以刊登報紙廣告招攬客戶或經友人介紹之方式，向不特定人從事信用卡放款業務，乘附表一所示甲○○等借款人因故需款孔急之際，以無實際消費行為之「假消費真借款」刷卡方式貸與金錢，而取得與本金顯不相當之利息。其經營方式為招攬急需現款之甲○○、乙○○、 林明章 、丁○○、庚○○、子○○、 陳國平 、 陳照明 、 曾彥 椉、亥○○、 楊文杰 、 黃樟富 、己○○、巳○○、申○○及酉○○等不特定人，乘其急迫需要金錢之際貸與金錢，並於上開借款人實際上並未購物之情況下，多以刷卡金額百分之九十之比率（少部分比率不同，詳附表一所示），貸放金錢予刷卡且急需現款之借款人，再由丙○○據客戶簽具之簽帳單，填載請款單持向聯合信用卡中心及中國信託請款，使聯合信用卡中心及中國信託因而如數付款，再以刷卡後約二星期即可獲聯合信用卡中心及中國信託撥款之情況計算，獲取月息近達二十分（年息百分之三十六）且與原本顯不相當之重利，彼等並以此為常業。㈡丙○○復明知 徐祺源 （已改名辛○○，自稱「副總」，綽號「 子豪 」，業因詐欺案件，經本院以九十三年度易字第一六九六號判決有罪確定）係在臺中市○○路○段○○○號三樓之一虛設「德威機構」，並藉由報紙刊登徵才廣告，對前來應徵之不特定人，佯稱需支付置裝費及招待公司前輩聯誼等費用，使前來應徵者不疑有它，陷於錯誤而支付所需費用，竟仍與徐祺源共同基於意圖為自己不法所有之犯意聯絡，由丙○○負責提供「福田金飾店」之手動刷卡機予徐祺源在上址「德威機構」內，供如附表二所示前來應徵之 吳一成 等人刷卡支付被詐欺之費用，嗣後徐祺源再持簽帳單向丙○○請領刷卡金額 九成 之款項，或由徐祺源指示不知情之亦係至「德威機構」應徵擔任司機之癸○○（原名 張仁忠 ）搭載前來應徵者前往丙○○所經營之「福田金飾店」刷卡支付被詐欺之費用，另由丙○○將刷卡金額九成之款項轉交予徐祺源，而丙○○則亦獲取月息近達二十分（年息百分之三十六）且與原本顯不相當之重利。嗣於九十三年一月二十日經內政部警政署刑事警察局持本院所核發之搜索票，在上開「福田金飾店」及「法利金有限公司」之設立地址處查扣如附表
三、四所示之物。
二、案經內政部警政署刑事警察局移送臺灣臺中地方法院檢察署檢察官偵查起訴。
理由
壹、被告丙○○、寅○○部分：
一、證據能力之認定：㈠按刑事訴訟法第一百五十九條第一項規定，被告以外之人
於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定外，不得作為證據，同法第一百五十九條之五第一項及第二項分別規定：「被告以外之人於審判外之陳述，雖不符前四條之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據」、「當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第一百五十九條第一項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意」，係以傳聞證據因未經當事人之反對詰問予以核實，乃予以排斥，惟若當事人已放棄反對詰問權，於審判程序表示同意該傳聞證據可作為證據，基於證據資料愈豐富，愈有助於真實發現之理念，法院自可例外認該傳聞證據具有證據能力，但法院仍保有審查權。本件有關證人丁○○、林明章、甲○○、庚○○四人之警、偵訊筆錄，經被告明示同意有證據能力，而證人己○○、酉○○、陳國平、陳照明、 曾彥椉 、楊文杰、戊○○等人之警、偵訊筆錄，經審判長於審判期日提示告以要旨，兩造對證據能力均無爭執，有本院審判筆錄可證，則渠等所供經本院審酌其作成時之情況，亦認為適當，而具有特別可信者，應認均具有證據能力。
㈡又按被告以外之人於審判中有下列情形之一，其於檢察事
務官、司法警察官或司法警察調查中所為之陳述，經證明具有可信之特別情況，且為證明犯罪事實之存否所必要者，得為證據：一、死亡者。二、身心障礙致記憶喪失或無法陳述者。三、滯留國外或所在不明而無法傳喚或傳喚不到者。四、到庭後無正當理由拒絕陳述者，刑事訴訟法第一百五十九條之三定有明文。查證人卯○○即受被告丙○○僱用，負責在「 福田茶行 」及「佳洲商行」等待持卡人過來刷卡等工作，其在警詢中所為之供述，屬被告以外之人於審判外之言詞陳述，其於本院審理時經合法傳喚、拘提，均未能到庭，則證人卯○○於警詢時所為之證述，雖符合刑事訴訟法第一百五十九條之三第三款所示「傳喚不到」之要件，惟本院認為基於對質詰問權，乃根源於憲法之刑事被告權利（大法官會議釋字第三八四號解釋可為參照），任何有礙被告行使前述權利之例外規定，在適用範圍上自應限縮，是以前述刑事訴訟法第一百五十九條之三第一款之適用範圍，即應由同條「經證明具有可信之特別情況」、「證明犯罪事實之存否所必要」兩項要件從嚴加以決定。而所謂「經證明具有可信之特別情況」，應依據陳述人於陳述時之「外部情況」是否具有可信性決定之，且必須依據陳述人之觀察、記憶、表達是否正確，及陳述人有無虛偽陳述之動機而加以綜合決定。是證人卯○○於本院審理時經合法傳喚、拘提，均未到庭，而其於警詢時所為之供述，觀其內容，係屬證明本件犯罪事實存否所必要之證據，且基於前述說明，本院審酌證人卯○○於警詢時所為之陳述，因該時距離案發時間較近，記憶較深刻清晰，表達較為明確，且證人卯○○與被告丙○○，乃勞雇關係，具有一定之情誼，衡情其並無虛偽陳述，故意誇飾案發情節，設詞誣陷被告丙○○之動機及必要，且查無證據足以證明證人卯○○之供述不具任意性，其於警詢時陳述之信憑性應可獲得擔保，本院綜上跡證，認為證人卯○○於警詢時所為之供述，乃具有可信之特別情況，而與刑事訴訟法第一百五十九條之三第三款所示要件相符，自得作為本件認定事實之憑據，先予敘明。
二、認定犯罪事實所憑之證據及理由：㈠被告丙○○坦承有為如附表一、附表二所示之人為刷卡換現金之行為，並收取刷卡金額約百分之十之費用。
㈡被告寅○○於警詢中供述：丙○○在報紙上刊登刷卡換現
金的廣告，若有人看到分類廣告就會拿信用卡來伊等公司刷卡，但實際上刷卡人可以分得九成的現金，由伊等抽取一成，並沒有實際刷卡購物消費行為。刷卡抽的一成佣金，除了稅金以外，剩下的是丙○○所得。這些刷卡人都是看到分類廣告後，以電話與丙○○聯絡。報紙上的分類廣告丙○○有很多支電話，但伊知道其中有一支00－00000000號，會轉接到丙000000－000000號行動電話，等丙○○與對方聯絡好的時候，丙○○會聯絡伊等等待對方上門刷卡等語（詳警卷第五十二及五十三頁）及於偵查中供述：廣告是丙○○自己去刊登的。有電話丙○○接，因為電話會轉接到他手機，他有好幾支手機號碼，都是丙○○自己與客人談，有時候他會叫客人到武漢街一號。伊與丙○○都會操作刷卡機，但是錢都是丙○○給的，只給客人九成的錢。一成錢都是丙○○拿走；伊為丙○○工作期間，每三、四天就有一客人會來，總計共有七、八個，都是丙○○親自接洽後要客人過來等語（詳警卷第一三二及一三三頁）。
㈢被告辰○○於警詢中供述：伊所任職之法利金有限公司是
由丙○○在報紙刊登刷卡換現金的廣告，需要現金的持卡人會拿信用卡到公司刷卡購物，刷卡人可以拿部份刷卡現金，公司抽取成數（詳細抽取成數伊不清楚）並沒有實際刷卡購物消費之行為。而該處實際從事刷卡換現金之人是丙○○與寅○○在負責處理，所以伊不知道手續費為多少。顧客都是看到報紙分類廣告後，打公司的00－00000000號電話詢問，該支電話會自動轉接到丙○○的行動電話上，丙○○便會聯絡對方到法利金公司刷卡換現金等語（詳偵卷第一卷第六十一及六十二頁）。
㈣證人卯○○於警詢中證述：伊於九十二年七月間，經友人
陳裕立介紹到臺中市○○路丙○○經營的福田茶行工作，後來丙○○就帶伊到臺中市○○○街○號他另外開設的佳洲商行那裡當負責人，其實伊只是掛名的，實際的刷卡作業都是丙○○在處理。丙○○是透過刊登報紙的方式，讓他人來他的店裡刷卡換現金，每次刷卡人看到報紙以後都會打電話過來給丙○○，丙○○會跟他約定時間與地點，然後再帶他們過來店裡刷卡換現金。他每次都抽取一成佣金，但是 柳楊 西街的佳洲商行是虛設的公司，刷卡人也會帶過來福田茶行這邊刷卡。丙○○叫伊先在福田茶行工作，平日只是在那裡看看店面、早晚開店門並沒有實際從事販賣茶葉的行為，去那裡的人都是去刷卡換現金的，後來丙○○就叫伊到佳洲商行做人頭負責人，他也是叫伊到那裡開店門做門面，事實上佳洲商行也沒有實際從事商業行為，也是等持卡人過來刷卡的時候，叫他們到福田茶行刷卡換現金。丙○○平日與其他詐騙集團勾結，他們先利用刊登報紙徵才廣告，再等被害人應徵工作，要求被害人購買制服，被害人若沒有現金的話，就帶被害人到丙○○那裡刷卡換現金交給詐騙集團，如果被害人沒有信用卡的話，丙○○就會代他們申請，等核卡後再刷卡換現金。所換得的現金，丙○○抽取一成的佣金，其餘歸詐騙集團所有。但是實際上也沒有所謂的工作職位，到最後詐騙集團都會利用各種手段逼得被害人自行離開公司，也沒有領到工作制服等語（詳警卷第三一四至三一八頁）。
㈤被害人戊○○於警詢中指述：伊是九十二年九月下旬左右
看到報紙職業欄有應徵網咖服務員，便打電話應徵，並於九十二年九月二十六日，依電話指示到臺中市○○路上某一棟大樓面試，當時面試伊的是一位自稱「副總」的男子，他要求伊先繳交新臺幣（下同）八千八百元以製作制服，當時伊身上沒有帶那麼多錢，該名「副總」便說可以刷卡，伊於翌日在該公司以伊所持有的合作金庫信用卡（卡號：0000000000000000號）刷了八千八百元，該名「副總」又以新進人員需在長榮桂冠飯店辦桌聯誼的慣例為由，派公司的職員帶伊到文心路一段四七○號之「福田茶行」，向該茶行老闆以伊所持有的富邦銀行信用卡（卡號：0000000000000000號）刷卡三萬六千元，刷完之後伊就看到該茶行老闆當場拿了一筆錢（詳細數目不詳）給那位職員，之後過了許多天，伊都沒有拿到制服也沒有聚餐的情事，發覺被騙了，便自認倒楣。伊只知道那位自稱「副總」的男子叫做徐祺源，其他的資料並不清楚，福田茶行老闆之真實姓名也不知道等語（詳警卷第二一一至二一三頁）。
㈥被害人壬○○於警詢中指述：伊是於九十二年十月十一日
看到報紙職業欄有應徵網咖服務員，便打電話應徵，並於當日下午，依電話指示到臺中市○○路○段○○○號三樓之一的「德威機構」面試，當時有一位自稱「副總」的男子，他要求伊先繳交一萬二千元以製作制服，伊身上沒有帶那麼多錢，該名「副總」便說可以刷卡，伊便在該公司以伊所持有的臺新銀行信用卡（卡號：0000000000000000號）刷了兩次都沒有成功，該名「副總」又派一名自稱「 小張 」的男子帶伊到文心路一段四七○號之「福田茶行」，向該茶行一位自稱「福氣」的先生，以上開信用卡刷卡一萬二千元，刷完之後伊就看到該位「福氣」當場拿了一萬二千元給「小張」，當時「福氣」先生還告訴伊說他們不會騙人，之後伊沒有拿到制服，發覺被騙，就自認倒楣。徐祺源即自稱「副總」之人，丙○○即自稱「福氣」之人等語（詳警卷第二二０至二二二頁）。
㈦被害人午○○於警詢中指述：伊是於九十二年十月中旬左
右看到報紙職業欄有應徵餐廳服務員，便打電話應徵，並於九十二年十月二十一日下午，依電話指示到臺中市○○路上某一棟大樓面試，當時面試伊的是一位自稱「副總」的男子，他要求伊先繳交一萬六千元以製作制服，伊當時身上沒有帶那麼多錢，該名「副總」便說可以刷卡，伊在該公司以所持有的第一銀行信用卡（卡號：0000000000000000號）刷了兩次都沒有成功（每筆八千元），該名「副總」就又帶伊到文心路一段四七○號之「福田茶行」，向該茶行一位自稱為「福氣」的先生，以上記卡片刷卡兩次，每筆八千元，共計一萬六千元，刷完之後伊就看到該位「福氣」當場拿了一萬六千元給「副總」，當時「福氣」先生還告訴伊說他們不會騙人，但之後伊都沒有拿到制服。丙○○即是伊所稱自稱「福氣」並接受伊刷卡之人等語（詳警卷第二四０至二四二頁）。
㈧被害人未○○於警詢中指述：伊在九十二年九月份的時候
，有看到報紙一家「魔岩」餐飲業者刊登應徵服務人員的小廣告，伊撥打小廣告上所留的電話，和對方約在文心路某公寓大樓二樓內做面試，一名男子跟伊說他現在幫很多公司在應徵職員，他說要另外約時間，他要聯絡「魔岩」的負責人來幫伊做面試，第二次伊過去同一個地方應徵的時候，該名男子與另一名男子跟伊面談，一旁另有一個男服務生，櫃檯還有兩個小姐，是他們說要來這裡工作要先製作三套制服，要先收取訂金一萬二千元，等工作滿一個月後就會退還，伊不疑有它，便拿一張 誠泰 銀行的信用卡給他們刷卡。刷完卡後，兩名男子中一名自稱副總的男子，說去那邊工作的話，要先巴結前輩及幹部，要伊繳交二萬四千元用來招待他們，伊也不疑有它，拿了臺新銀行（卡號：0000000000000000號）給那位自稱「副總」的人，他拿伊的信用卡當場就刷了二萬四千元。徐祺源就是自稱是「副總」之人，一萬二千元的制服費及二萬四千元的招待幹部費用，就是他向伊收取的，當天是他拿伊誠泰銀行及臺新銀行信用卡刷卡的等語（詳警卷第二四五至二四六頁）；且被害人未○○所持有之誠泰銀行信用卡（卡號：0000000000000000號）及臺新銀行信用卡，確有於九十二年九月二十四日以「福田茶行」之刷卡機刷卡各一萬二千元及二萬四千元之紀錄（詳警卷第二五一頁）。
㈨證人癸○○（原名張仁忠）於九十五年四月四日本院審理
時到庭結證稱：伊當時因缺一些現金，所以由徐祺源帶伊至「福田茶行」與被告丙○○認識，徐祺源有告訴伊可以拿簽帳單至「福田茶行」換現金繳制服費，伊在「德威機構」只負責開車當司機，依徐祺源指示載人去「福田茶行」刷卡，除了有載壬○○外，尚有載過好幾個人過去「福田茶行」刷卡，而載過去的人都是來「德威機構」應徵的人，伊載這些人去「福田茶行」時，並沒有跟被告丙○○說載這些人來的目的，因為載過去被告丙○○就會知道了，而除了「福田茶行」外，伊並沒有載去別的地方刷卡過等語（詳本院卷第三一一、三一四至三一六頁審判筆錄）。
㈩被告丙○○所使用之門號0000000000號行動電
話於九十二年十一月二十九日凌晨二時六分二十秒與「子豪」（即徐祺源）所使用之門號0000000000號行動電話通話內容：（Ａ：被告丙○○、Ｂ：「子豪」）
Ａ：喂我換電話了。
Ｂ：你弄一些死人給我（指人頭），想把我的公司搞倒是不是，想把我的刷卡機弄到當機。
Ａ：我沒有。
Ｂ：人頭跟我講你教他的，有一次紀錄就無法過關了。你搞我、我就把你處理掉，我要搞你，你絕對跑不掉，你信不信。
Ａ：我又沒有怎麼樣，你要把我處理掉。
Ｂ：身分證你就教他去變了，還沒有，你會不知道？
Ａ：不能過哦！
Ｂ：我跟你講我們的目標是銀行，不要亂搞。
Ａ：好。（詳臺灣臺中地方法院檢察署九十三年度警聲搜字第一二
六號第四十一頁刑事警察局電信監察譯文表）如附表一、附表二所示甲○○等人指認在「福田茶行」、
「佳洲商行」（「 冠東茗茶 」）刷卡換現金或遭詐欺刷卡付制服費、招待費之交易紀錄資料、「福田金飾店」被告辰○○為負責人之臺中市政府營利事業登記證影本一紙、「佳洲商行」卯○○為負責人之臺中市政府營利事業登記證影本一紙、「法利金有限公司」被告寅○○為負責人之臺中市政府營利事業登記證影本一紙、聯合信用卡中心提供之「福田茶行」刷卡紀錄一份、中國信託提供之「佳洲商行」刷卡紀錄一份、中國信託函覆本院之刑事陳報狀檢附之「佳洲商行」特約商店合約書影本一件、撥款專戶申請書影本二份、「佳洲商行」歷次請款撥款明細、聯合信用卡中心九十四年十月十九日（９４）聯卡商管字第三五三號函檢附之「福田茶行」特約商店約定書審理彙辦單影本一紙、特約商店約定書影本一份、請款紀錄資料一份等文件附卷可稽。
有被告丙○○因犯罪所得或供犯罪所用，如附表三編號一
至三、六（即刷卡機二台，非被告丙○○所有）、七、十
二、十三、十七號所示之物及如附表四編號六至十二、十五（即刷卡機二台，非被告丙○○所有）、十六至十九號所示之物扣案可資佐證。
三、對於被告丙○○辯解之判斷：㈠被告丙○○辯稱：伊係合法從事茶葉及天珠等買賣，從未
曾在報紙上刊登「你刷卡、我付現」等類之廣告，伊雖曾出於朋友請託及人情壓力而有刷卡換現金之行為，但伊僅收取刷卡金額百分之十，其餘百分之九十款項均係刷卡人所取得，實際情形係刷卡人刷卡後即由伊先墊支刷卡金額百分之九十之現金予刷卡人，伊再持簽帳單向發卡銀行請領款項，又扣除刷卡金額百分之三之銀行手續費及百分之五營業稅後，伊實際僅取得刷卡金額百分之二，獲利遠低於刷卡人，並無獲取公訴人所指之暴利。又伊與徐祺源並不熟識，更不知悉其從事何業，伊於本案遭查獲前未曾聽聞過「德威機構」，豈可僅因徐祺源帶應徵者至伊所經營之商行刷卡換現金即認伊就徐祺源詐騙應徵者支付制服費乙事知情，並與徐祺源有犯意聯絡；況徐祺源被訴詐欺案件自始至終均未認定伊與徐祺源所虛設之「德威機構」間有何犯意聯絡及行為分擔，更非該案之共犯。再伊與附表二所示之被害人均不相識，僅因一位自稱「子豪」之男子帶上開人等前來伊所經營之店內，表示該些人因亟需現金周轉，伊向該些人確認無誤後，方依該些人所指定之金額刷付，並親自將現金交付給上開人等，而非自稱「子豪」之人，伊對附表二所列之人前來刷卡之真實原因確屬不知，更遑論有何與「德威機構」之任何人士有何犯意聯絡云云。
㈡惟查：
⒈被告丙○○雖否認有以刊登報紙廣告方式招攬不特定人
至其所經營之特約商店刷卡換現金乙情，惟依被告丙○○所使用之門號0000000000號行動電話於九十二年十二月二十五日十六時三十分二十四秒與使用門號0000000000號行動電話之人之通話內容：
（Ａ：不詳姓名之人、Ｂ：被告丙○○）
Ａ：喂！李大哥。
Ｂ： 阿明 登上去、00000000登王小姐名字。
Ａ：要改版面嗎？
Ｂ：不用了！
Ａ：00000000洪小姐。
Ｂ：好， 卡那支 。
Ａ：00000000洪小姐。
Ｂ：對了。（詳臺灣臺中地方法院檢察署九十三年度警聲搜字第一
二六號第十六頁刑事警察局電信監察譯文表）及被告寅○○、辰○○二人於警詢中之供述，證人己○○、酉○○、丁○○、林明章、陳國平、陳照明、曾彥椉、楊文杰、庚○○等人於警詢中之證述，證人乙○○、亥○○二人於警詢中及本院審理時之證述，均可證實被告丙○○確有以刊登報紙廣告方式招攬不特定人至其所經營之特約商店刷卡換現金。
⒉按重利是否與原本顯不相當，應就借貸金錢之原本、利
率、時期核算，並參酌社會之經濟情況，比較一般債務之利息，視其是否顯有特殊之超額，以為決定；而與行為人之營業成本及其所獲純利之多寡無涉（最高法院九十四年度臺上字第二三二號判決參照）。依信用卡作業程序，特約商店向信用卡處理中心或發卡銀行請款時，固應扣除一定比例之手續費及營業稅，而非全數交付特約商店該虛偽之消費金額，惟被告丙○○於如附表一所示之人持信用卡刷卡向被告丙○○借款，被告丙○○預扣百分之十之利息，再由被告丙○○據該些人所簽具之簽帳單，填載請款單持向聯合信用卡中心及中國信託請款，以刷卡後約二星期即可獲聯合信用卡中心及中國信託撥款之情況計算，被告丙○○係獲取月息近達二十分（年息百分之三十六）之與原本顯不相當之重利。
⒊被告丙○○以刊登報紙廣告及經人介紹之方式，招攬需
款孔急之不特定人貸放金錢，並以設置於「福田茶行」、「佳洲商行」之信用卡終端機供人刷卡簽帳，透過「福田茶行」、「佳洲商行」向發卡機構請款之方式，於借款後約二星期即取回本息，所為借款、清償均有一定之手續，借款及利息亦有固定之計算方式，顯係有計畫、有規模之經營，其反覆以同種類行為為目的之社會活動之職業性犯罪，並非偶然進行之高利貸放之行為，而有以此為常業之意應可認定。
⒋被告丙○○雖否認有與徐祺源就附表二所示之詐欺犯行
有犯意之聯絡及行為之分擔等情，惟依上揭證人卯○○於警詢中之證述、被害人戊○○於警詢中之指述、證人壬○○、癸○○（張仁忠）、午○○及未○○等人於警詢中及本院審理時之證述內容以觀，被告丙○○對於徐祺源親自或指示證人癸○○所帶來刷卡之應徵者均未予拒絕，甚而表示徐祺源等人並不會騙人，復有提供「福田茶行」之手動刷卡機予徐祺源在「德威機構」使用，便利徐祺源在對應徵者施用詐術後，因應徵者未攜帶足夠現金之時，得以刷卡方式詐得應徵者之刷卡金額；另依上開被告丙○○與徐祺源（即「子豪」）間之通話內容以觀，被告丙○○對提供刷卡機予徐祺源使用之目的，亦應知之甚詳，其辯稱完全不知情，應係卸責之詞，無足憑採。
⒌本件被告丙○○部分事證明確，被告丙○○所辯無非飾詞卸責，委無足採，其犯行堪以認定。
四、對於被告寅○○辯解之判斷：㈠被告寅○○辯稱：伊是看報紙前往應徵的，一開始也不知
道有刷卡換現金的事，後來伊才知道，伊負責的工作是在賣小吃及珠寶設計。當初伊是先跟徐祺源聯絡，徐祺源要伊跟丙○○聯絡，所以伊後來在武漢街一號「法利金有限公司」工作，「法利金有限公司」是沒有刷卡換現金，但是福田茶行有刷卡換現金的事，因為有時候，伊工作上必需去「福田茶行」幫忙，所以才會知道。伊是於九十二年十二月至九十三年一月這段期間受僱。伊並沒有幫人家刷卡過云云。
㈡惟查：
⒈依被告寅○○於警詢中供述：丙○○在報紙上刊登刷卡
換現金的廣告，若有人看到分類廣告就會拿信用卡來伊等公司刷卡，但實際上刷卡人可以分得九成的現金，由伊等抽取一成，並沒有實際刷卡購物消費行為。刷卡抽的一成佣金，除了稅金以外，剩下的是丙○○所得。這些刷卡人都是看到分類廣告後，以電話與丙○○聯絡。
報紙上的分類廣告丙○○有很多支電話，但伊知道其中有一支00－00000000號，會轉接到丙000000－000000號行動電話，等丙○○與對方聯絡好的時候，丙○○會聯絡伊等等待對方上門刷卡等語（詳警卷第五十二及五十三頁）及於偵查中供述：廣告是丙○○自己去刊登的。有電話丙○○接，因為電話會轉接到他手機，他有好幾支手機號碼，都是丙○○自己與客人談，有時候他會叫客人到武漢街一號。伊與丙○○都會操作刷卡機，但是錢都是丙○○給的，只給客人九成的錢。一成錢都是丙○○拿走；伊為丙○○工作期間，每三、四天就有一客人會來，總計共有七、八個，都是丙○○親自接洽後要客人過來等語（詳警卷第一三二及一三三頁）；及被告辰○○於警詢中供述：「法利金有限公司」實際從事刷卡換現金之人是丙○○與寅○○在負責處理，所以伊不知道手續費為多少等語（詳偵卷第一卷第六十二頁）以觀，被告寅○○應確有因受僱於被告丙○○，而負責在店內等待客人，代被告丙○○操作刷卡機為客人刷卡換現金之行為。
⒉證人即被告丙○○雖於九十五年五月二日本院審理時結
證稱：只有伊一個人在操作刷卡機，被告寅○○根本就不會操作刷卡機等語（詳本院九十五年五月二日審判筆錄第二十一頁），惟核與前開被告寅○○所供述之內容不符；且依證人己○○於警詢中證述：向伊刷卡的人是一個年輕，體格較壯碩的人，並非丙○○等語，及證人曾彥椉於警詢中證述：伊不是向丙○○刷卡的，伊是向另外店裡面的人刷的，並沒有看過丙○○等語以觀，在「福田茶行」、「佳洲商行」為客人刷卡換現金者應非僅有被告丙○○一人，是堪認證人丙○○上開證詞應係事後迴護被告寅○○之詞，不足採信。
⒊本件被告寅○○部分事證明確，其上開所辯無非飾詞卸責，委無足採，其犯行堪以認定。
五、論罪科刑之理由：㈠核被告丙○○、被告寅○○乘他人急迫，貸以金錢，而取
得與原本顯不相當之重利為常業，所為均係犯刑法第三百四十五條之常業重利罪。另被告丙○○提供刷卡機予徐祺源在「德威機構」中供作詐欺取財之工具，並參與行為之分擔，其所為另犯刑法第三百四十條之常業詐欺罪。
㈡被告丙○○、寅○○與卯○○等人，分別提供刷卡機刊登
刷卡換現金之廣告，招攬不特定客戶，為不特定客戶刷卡換現金，並從中獲取相當利益，渠等就上開常業重利犯行，有犯意聯絡及行為分擔甚明，皆為共同正犯；又被告丙○○與徐祺源二人間，分別為提供刷卡機，刊登徵才廣告，招攬應徵者至「德威機構」，對應徵者施用詐術，而詐取現金及刷卡金額之款項，渠二人就上開常業詐欺犯行，亦有犯意聯絡及行為分擔，皆為共同正犯。
㈢被告丙○○所犯上開常業重利罪及常業詐欺罪間，具有方
法目的之牽連關係，為牽連犯，應從一重之常業詐欺罪處斷。
㈣公訴人雖僅就如附表一編號一至十六號所示之常業重利犯
行提起公訴，然檢察官就犯罪事實一部起訴者，其效力及於全部，本件被告丙○○、寅○○就如附表一編號十七、十八號所示常業重利部分之犯罪事實，與前揭論罪科刑部分，有實質上之一罪關係，已如前述，本院自應就屬於實質上一罪之該部分常業重利犯行一併加以裁判。
㈤審酌被告丙○○、被告寅○○二人犯罪之動機、目的及手
段，乘欲貸款者急迫之際貸與款項，並收取重利藉以謀生，侵害借款人之財產權，渠二人間之主從關係，惡性輕重不一，及被告丙○○提供刷卡機予徐祺源供詐騙急需工作之應徵者刷卡繳納制服費及招待費，因而藉此賺取百分之十之費用，致應徵者受有財產上之損害，暨渠二人犯後仍否認犯行，不知悔悟等一切情狀，分別量處如主文所示之刑，並就被告寅○○所處之刑，諭知易科罰金之折算標準，以示懲儆。
六、扣案物之處理：㈠扣案如附表三編號一至三、七、十二、十三、十七號所示
之物及如附表四編號六至十二、十六至十九號所示之物，均係被告丙○○所有，供本件犯罪或因本件犯罪所得之物，應均依刑法第三十八條第一項第二款、第三款規定宣告沒收之；另扣案如附表三編號六號所示之刷卡機二台及如附表四編號十五號所示之刷卡機二台，雖均係被告丙○○供犯本件犯罪所用之物，惟非屬被告丙○○及被告寅○○所有，而係聯合信用卡中心及中國信託租借予特約商店即「福田金飾店」、「佳洲商行」使用，爰不併予宣告沒收。
㈡扣案如附表三、附表四所示之物，除如附表三編號一至三
、六、七、十二、十三、十七號所示之物及如附表四編號六至十二、十五、十六至十九號所示之物外之其餘物品，因認與本件犯罪行為無關，且非屬違禁物品，爰不併予宣告沒收。
七、不另為無罪之諭知：㈠公訴意旨認被告丙○○及被告寅○○所為前開刷卡換現金
之犯行另涉犯刑法第三百四十條之常業詐欺罪嫌及商業會計法第七十一條第一款之明知不實事項填載會計憑證罪嫌；然查：
⒈按詐欺取財罪須意圖為自己或第三人不法之所有，以詐
術使人陷於錯誤，將本人之物交付始克成立。本件信用卡之持卡人祇須在簽帳單上簽名，依其與發卡銀行之約定，即具有指示發卡銀行付款予特約商店及同意支付該款項予發卡銀行之效力；依被告丙○○與聯合信用卡中心及中國信託訂立之特約商店契約，聯合信用卡中心及中國信託即有依該簽帳單上所載金額扣除手續費後付款予被告丙○○之義務。換言之，聯合信用卡中心祇須依據持卡人在簽帳單之簽名、簽帳之金額，即須付款與被告丙○○，本件持卡人雖係「假消費」，但係「真刷卡」，聯合信用卡中心即須依約處理，並無審核消費真假之義務，亦無因被告丙○○、寅○○施用詐術而陷於錯誤之情事。
⒉被告丙○○之行為縱違反其與聯合信用卡處理中心契約
中關於「絕不接受非消費之簽帳融資墊款業務」之約定，然此僅屬民事上之違約，與施用詐術，使人陷於錯誤而付款之詐欺罪有別。至被告丙○○持以請款之簽帳單之登載，固非真消費而記載不實，但被告丙○○向聯合信用卡中心及中國信託請款之主要憑據係持卡人親筆簽名之簽帳單，該簽帳單之簽名為真正，聯合信用卡中心及中國信託即須付款，與請款單之消費是否真實無關，而持卡人簽署帳單後，即負有帳面上之債務，聯合信用卡中心及中國信託可以依約轉向發卡銀行結帳，持卡人係真消費或假消費，均有可能事後未支付，此係發卡銀行與持卡人間之民事契約問題，並不因持卡人假消費之名行貸款之實而簽帳即有不同；且持卡人嗣後是否清償信用卡帳款，仍係未定數，難認被告丙○○、寅○○二人自始即得預期持卡人日後必不欲清償信用卡帳款而有詐欺之意圖。
⒊又信用卡簽帳單性質上為持卡人與發卡銀行間消費借貸
之憑證，其製作須經持卡人本人簽名始能製作完成，表明係持卡人本人消費之旨刷卡消費，故其製作權人為持卡人而非刷卡銀行之特約商店，是信用卡簽帳單並非特約商店業務上片面作成之文書，而係特約商店協助持卡人製作之一般私文書。又刑法偽造文書以無製作權之人冒用他人名義而製作該文書為必要，如果行為人對此種文書本有製作之權，縱令其不應製作而製作，亦無偽造之可言，最高法院二十四年上字第五四五八號判例亦同此意旨。本件信用卡簽帳單均係經持卡人本人簽名而製作完成，縱有文書內容不實之情事，亦不成立業務上登載不實之偽造文書罪。再信用卡簽帳單亦非商業會計法之商業會計憑證，製作內容不實之信用卡簽帳單，並不構成商業會計法第七十一條第一款之明知不實事項填載會計憑證罪，且本件復查無被告丙○○有製作統一發票及傳票之情形，亦查無被告丙○○有以上開簽帳單作為商業會計憑證使用或記入帳冊之情事，則被告丙○○、寅○○既未以明知不實之事項，而填製會計憑證或記入帳冊，即難認渠二人有何違反商業會計法之犯行。
⒋此外，復查無其他積極證據足資證明被告丙○○、寅○
○有何公訴意旨所指上開常業詐欺罪嫌及明知不實事項填載會計憑證罪嫌，自屬不能證明此部分犯罪，惟公訴人認此部分犯行與前揭論罪科刑部分即常業重利罪部分具有牽連犯之裁判上一罪關係，爰不另為無罪之諭知。
㈡公訴意旨另以被告丙○○有與徐祺源共同以偽稱徵求網咖
服務員需繳制服費、新進人員聯誼費為由，詐取被害人癸○○（原名張仁忠）現金三千元及以其 日盛 商銀0000000000000000號信用卡刷卡四千九百元，以上海銀行0000000000000000號信用卡刷卡六千元、五千元及四千二百元，認被告丙○○就此部分亦涉有常業詐欺罪嫌。然查：
⒈依卷附刷卡紀錄顯示，證人癸○○係以其日 盛商銀 00
0000000000000號信用卡，分別於九十二年九月八日、十二日、二十二日及十二月二十四日在「福田茶行」刷卡四千九百元、五千元、二千元及二千元，又於九十三年一月十四日在「佳洲商行」刷卡一千元，另以其上海銀行0000000000000000號信用卡，於九十三年一月十四日在「佳洲商行」刷卡四千二百元，即詳如附表一編號十八所示之刷卡內容，非如上開公訴人所指之刷卡金額，先予敘明。
⒉依證人癸○○於九十五年四月四日本院審理時到庭結證
稱：伊自己去過「福田茶行」刷卡換現金至少五次；而伊第一次在「福田茶行」刷卡之前一至二個月就到「德威機構」去應徵，應徵時給徐祺源現金三千元，其餘不足部分則拿現金卡去提領現金交付徐祺源等語（詳本院卷第三一三至三一五頁）以觀，證人癸○○並無遭詐欺而持卡至「福田茶行」刷卡繳付制服費用或新進人員聯誼費，是公訴人認被告丙○○亦有與徐祺源對證人癸○○共同為詐欺犯行，實有誤會。
⒊此外，復查無其他積極證據足資證明被告丙○○有何公
訴意旨所指此部分常業詐欺罪嫌，自屬不能證明此部分犯罪，惟公訴人認此部分犯行與前揭論罪科刑之常業詐欺部分具有實質上一罪關係，爰亦不另為無罪之諭知。
八、適用之法律：㈠刑事訴訟法第二百九十九條第一項前段。
㈡刑法第二十八條、第三百四十條、第三百四十五條、第五
十五條、第四十一條第一項前段、第三十八條第一項第二款、第三款。
㈢罰金罰鍰提高標準條例第一條前段、第二項。
九、被告丙○○於本院審理時聲請傳喚證人陳裕立到庭詰問，欲證實證人陳裕立於警詢中所述與事實不符，惟本院審酌證人陳裕立於警詢中之證述，因屬被告以外之人於審判外之言詞陳述，且無其他法律規定例外認有證據能力，依刑事訴訟法第一百五十九條第一項規定，本不得作為證據，且本院認定被告丙○○之犯罪事實，亦未引用證人陳裕立之警詢筆錄作為證據，是認被告丙○○此部分調查證據之聲請核無必要，應不予准許，附此敘明。
貳、被告辰○○、戌○○部分：
一、公訴意旨：被告辰○○、戌○○與被告丙○○、寅○○等人均基於意圖為自己不法所有並以之為常業之犯意聯絡，由被告丙○○、寅○○、辰○○、戌○○等人在「福田茶行」、「佳洲商行」及「法利金有限公司」等處操作刷卡機，與前來刷卡之己○○、巳○○、申○○、酉○○及甲○○、乙○○、林明章、丁○○、庚○○、子○○、陳國平、陳照明、曾彥椉、黃樟富、楊文杰、亥○○等人（以上十二人另案為緩起訴處分），均明知彼此之間並無交易，而虛偽以交易簽帳單刷信用卡，由被告丙○○扣取約一成之費用，餘款交予己○○、巳○○、申○○、酉○○及甲○○、乙○○、林明章、丁○○、庚○○、子○○、陳國平、陳照明、曾彥椉、黃樟富、楊文杰、亥○○等人，並使各信用卡公司陷於錯誤，誤以為有上交易，而將簽帳款交予被告丙○○，各信用卡公司因此蒙受呆帳之風險，而己○○、巳○○、申○○、酉○○及甲○○、乙○○、林明章、丁○○、庚○○、子○○、陳國平、陳照明、曾彥椉、黃樟富、楊文杰、亥○○等人則支付月息百分之十之重利。因認被告辰○○、戌○○二人均共同涉犯刑法第三百四十條之常業詐欺罪嫌及同法第三百四十五條之常業重利罪嫌等語。
二、檢察官之舉證：㈠被告辰○○、被告戌○○之自白。
㈡同案被告寅○○之供述及證人己○○、巳○○、申○○、
酉○○、甲○○、乙○○、林明章、丁○○、庚○○、子○○、陳國平、陳照明、曾彥椉、黃樟富、楊文杰、亥○○等人之證述。
㈢刷卡機二台、簽帳單數疊、股東利潤財務時間表、金融卡
十二張、現金卡七張、信用卡二十一張、「福田茶行」名片一盒、「 福田茶葉 行」等名義公司章十三個、聯合信用卡預支名片、代辦現金卡信用卡名片各一盒、「福田茶業」名片九盒、「福田金飾」名片三盒、「佳州金飾」名片一盒、「佳州茶葉」名片一盒、「法利金珠寶設計」名片一盒、「法利金天珠水晶公司」名片一盒、刷卡機二台、傳真機一台、對帳單二十一張、簽帳單一疊、帳冊一本、中國信託撥款帳單明細表五張、統一發票三本等在卷可資佐證。
三、被告辰○○之辯解：被告辰○○辯稱：伊是看報紙去徐祺源在崇德路附近虛設的一家公司應徵司機，徐祺源叫伊繳交五萬元的置裝費，伊用車去典當五萬元交給徐祺源，後來徐祺源又要伊押身分證及健保卡在他那邊，伊跟徐祺源要回伊證件時，徐祺源就叫伊要押三張本票在他那邊，才願意將證件還給伊。後來伊的債務愈來愈多，徐祺源就要伊去丙○○那邊工作還債，伊就在文心路的「福田茶行」與武漢街的「法利金有限公司」兩邊跑，也是做司機的工作。伊去丙○○那邊做了一段時間後才知道丙○○有在幫人刷卡換現金，但伊在那邊只是單純開車而已，並沒有幫丙○○刷卡換現金。伊是從九十二年十二月九日過去丙○○那邊工作，一直做到案發被查獲時止，伊都沒有領到薪水。當初是約定「法利金有限公司」小吃的營收，讓伊與寅○○及戌○○三人去分等語。
四、被告戌○○之辯解：被告戌○○辯稱：伊並不算是被告丙○○公司的員工，伊只是在那邊暫住一個晚上，第二天就被警察查獲帶走了，但是伊之前曾經想過去那邊工作，所以才去那邊看一下，而且伊也沒有領過薪水，伊才認識丙○○幾天而已。之前伊在軍功路一段九號開設檳榔攤，後來想換工作，因為朋友介紹伊過去丙○○那邊買茶葉，而且剛好那邊有缺人，所以伊才會想過去看看。伊是要過去那邊擔任服務生的工作。而工作的公司是在武漢街一號，是賣一些茶，伊並不知道公司是在經營刷卡換現金等語。
五、本院之判斷：㈠被告辰○○、戌○○二人於警詢及偵查中並未坦承有與被
告丙○○及寅○○共同為刷卡換現金之常業重利犯行。且依同案被告寅○○於警詢、偵查中之供述及證人己○○、巳○○、申○○、酉○○、甲○○、乙○○、林明章、丁○○、庚○○、子○○、陳國平、陳照明、曾彥椉、黃樟富、楊文杰、亥○○等人於警詢或偵查中之證述，復均未提及被告辰○○、戌○○二人有在「福田茶行」及「佳洲商行」中從事刷卡換現金之犯罪行為，是公訴人此部分之舉證與證實被告辰○○、戌○○二人涉有上開所指之犯行尚有未合，先予敘明。
㈡被告辰○○固坦承有受僱於被告丙○○之事實，惟被告辰
○○是否有與被告丙○○及被告寅○○共同實施本件犯行，仍應以其受僱後是否有親自參與本件常業重利犯罪行為之分擔為斷；查被告丙○○雖於九十二年十二月十八日經被告辰○○之同意，將「福田金飾店」之名義負責人申請變更登記為被告辰○○，惟據被告辰○○於九十五年四月十一日本院審理時結證稱：是徐祺源他們脅迫伊過去被告丙○○那邊上班，而被告丙○○並不知道伊是受脅迫的；又以伊名義登記為「福田茶行」之負責人有經伊同意，並不是被告丙○○逼伊的，而是徐祺源他們逼的，後來被告丙○○有打算結束營業，但警察就來了，伊只是掛名的負責人，並沒有實際參與營業等語（詳本院卷第三七七、三八０及三八一頁），及被告寅○○於偵查中供述：辰○○是九十二年十二月來的，做服務生等語（詳偵查卷第一宗第一三一頁）及被告丙○○於九十五年五月二日本院審理時到庭結證稱：伊僱用被告辰○○在武漢街的「法利金有限公司」賣酒、天珠、火鍋及茶點，被告辰○○並沒有幫客人刷卡換現金，而薪資是由每天營業額扣除成本後，由被告寅○○與被告辰○○平分等語（詳本院九十五年五月二日審判筆錄第二十頁）以觀，並酌以證人乙○○、子○○、亥○○、壬○○、癸○○及午○○等人於本院審理時到庭結證均未證稱被告辰○○係為渠等刷卡之人，足見被告辰○○應僅係「福田金飾店」之名義負責人，且受被告丙○○僱用在店內從事與刷卡換現金無關之行為，並未實際參與分擔被告丙○○刷卡換現金之行為甚明。
㈢被告戌○○雖於九十三年一月二十日下午二時許，因警持
搜索票至臺中市○○街○號「法利金有限公司」實行搜索時在場，而同時為警帶回訊問，惟依被告寅○○於偵查中供述：戌○○在臺中市○○街○號只住二天等語（詳偵查卷第一宗第一三一頁）、於九十五年五月二日本院審理時到庭結證稱：丙○○帶戌○○到法利金公司，介紹互相認識，才認識一天左右；丙○○要戌○○在公司做清理桌面、掃地等服務工作，並未要戌○○幫客人刷卡換現金，而查獲時，戌○○會在現場是因為他沒有地方去，法利金公司裡面有一間空房間，戌○○才在那邊睡覺等語（詳本院九十五年五月二日審判筆錄第十四、十五頁），及被告辰○○於偵查中供述：戌○○是前幾天才來臺中市○○街○號的，來找工作，丙○○還沒叫他做什麼事等語（詳偵查卷第一宗第一二六頁）、於九十五年五月二日本院審理時到庭結證稱：伊並沒有看過戌○○幫客人刷卡換現金，而查獲時，戌○○會在現場是因為他說沒有地方去，就借住在法利金公司，有一間空房間，戌○○就在那裡睡覺等語（詳本院九十五年五月二日審判筆錄第十八頁），及被告丙○○於九十五年五月二日本院審理時到庭結證稱：戌○○是查獲前一天晚上，在法利金公司借住，沒有開始工作也沒有領到薪水，他說檳榔攤關掉了沒有工作，伊便留他在公司幫忙煮咖啡做小吃，戌○○並沒有在公司內幫客人刷卡換現金等語（詳本院九十五年五月二日審判筆錄第二十頁）以觀，足證被告戌○○亦未實際參與分擔被告丙○○刷卡換現金之行為至明。
㈣綜上所述，檢察官就被告辰○○及被告戌○○所涉上開犯
嫌所為之舉證，均不足以證實被告辰○○及被告戌○○確有該等犯行，依據本院職權調查結果，亦未發見其他不利於被告辰○○及被告戌○○之積極證據，應認不能證明被告辰○○及被告戌○○犯罪，自應為渠二人均無罪之諭知。
六、適用之法律：刑事訴訟法第三百零一條第一項。
中華民國95年5月19日
刑事第十三庭審判長法官陳慧珊
法官黃裕仁法官許月馨上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於送達後十日內向本院提出上訴狀（須附繕本），上訴於臺灣高等法院臺中分院。
書記官黃美雲中華民國95年5月19日附錄論罪科刑法條中華民國刑法第340條以犯第339條之罪為常業者，處一年以上七年以下有期徒刑，得併科五萬元以下罰金。
中華民國刑法第345條以犯前條之罪為常業者，處五年以下有期徒刑，得併科3000元以下罰金。
附表一：
┌──┬───┬─────┬─────┬────────┬────┬───┐│編號│刷卡人│信用卡銀行│信用卡卡號│刷卡日期及特約商│刷卡金額│實得款││││││店│（新台幣│（新台│││││││）│幣）│├──┼───┼─────┼─────┼────────┼────┼───┤│一│甲○○│合作金庫│0000000000│92.09.16福田茶行│29910│27400│││││196108│││（約九││││││││成一）│├──┼───┼─────┼─────┼────────┼────┼───┤│二│乙○○│富邦銀行│0000000000│93.01.16冠東茗茶│42200│38000│││││198508│（佳洲商行）││（九成││││││││）│├──┼───┼─────┼─────┼────────┼────┼───┤│三│林明章│日盛商銀│0000000000│92.12.24福田茶行│22200│18000│││││072202│││（約八││││││││成一）│├──┼───┼─────┼─────┼────────┼────┼───┤│四│丁○○│萬泰銀行│0000000000│92.12.29福田茶行│11200│24000│││││653301├────────┼────┤（約八││││││92.12.29福田茶行│11200│成二）│││││├────────┼────┤││││││93.01.02福田茶行│3400││││││├────────┼────┤││││││93.01.02福田茶行│3400││├──┼───┼─────┼─────┼────────┼────┼───┤│五│庚○○│聯邦商銀│0000000000│92.10.14冠東茗茶│10000│實拿九│││││089601│（佳洲商行）││成一│││││├────────┼────┤││││││92.10.28冠東茗茶│6200│││││││（佳洲商行）│││││├─────┼─────┼────────┼────┤││││誠泰銀行│0000000000│92.10.14冠東茗茶│10800││││││208305│（佳洲商行）│││││├─────┼─────┼────────┼────┤││││中國信託│0000000000│92.10.28冠東茗茶│5000││││││531713│（佳洲商行）│││├──┼───┼─────┼─────┼────────┼────┼───┤│六│子○○│富邦銀行│0000000000│92.12.25福田茶行│14800│實拿九│││││954108│││成│├──┼───┼─────┼─────┼────────┼────┼───┤│七│陳國平│國 泰世華 │0000000000│92.11.23冠東茗茶│10600│實拿九│││││028840│（佳洲商行）││成二│││├─────┼─────┼────────┼────┤││││上海銀行│0000000000│92.11.24冠東茗茶│14800││││││581308│（佳洲商行）│││││││├────────┼────┤││││││92.11.28冠東茗茶│10200│││││││（佳洲商行）│││││├─────┼─────┼────────┼────┤││││富邦銀行│0000000000│92.12.17福田茶行│22200││││││469802││││├──┼───┼─────┼─────┼────────┼────┼───┤│八│陳照明│中國信託│0000000000│92.12.05冠東茗茶│10000│9000│││││448766│（佳洲商行）││（九成││││││││）│├──┼───┼─────┼─────┼────────┼────┼───┤│九│曾彥椉│萬泰銀行│0000000000│92.11.06冠東茗茶│12000│實拿九│││││488905│（佳洲商行）││成│││││├────────┼────┤││││││92.11.10冠東茗茶│12000│││││││（佳洲商行）│││││││├────────┼────┤││││││92.11.20冠東茗茶│10800│││││││（佳洲商行）│││├──┼───┼─────┼─────┼────────┼────┼───┤│十│亥○○│中國信託│0000000000│93.01.12福田茶行│22800│實拿九│││││811644├────────┼────┤成││││││93.01.12冠東茗茶│20600│││││││（佳洲商行）│││├──┼───┼─────┼─────┼────────┼────┼───┤│十一│楊文杰│聯邦商銀│0000000000│92.10.31冠東茗茶│8000│一萬六│││││021606│（佳洲商行）││千餘元│││├─────┼─────┼────────┼────┤││││日盛商銀│0000000000│92.10.31冠東茗茶│10000││││││326302│（佳洲商行）│││├──┼───┼─────┼─────┼────────┼────┼───┤│十二│黃樟富│中華商銀│0000000000│92.09.22福田茶行│40000│實拿九│││││890101│││成二│├──┼───┼─────┼─────┼────────┼────┼───┤│十三│己○○│日盛商銀│0000000000│92.10.18福田茶行│10000│9000│││││990801││││├──┼───┼─────┼─────┼────────┼────┼───┤│十四│巳○○│聯邦銀行│0000000000│93.01.06福田茶行│48800│實拿九│││││111806│││成│├──┼───┼─────┼─────┼────────┼────┼───┤│十五│申○○│國泰世華│0000000000│92.10.17冠東茗茶│4000│實拿九│││││064803│（佳洲商行）││成│││├─────┼─────┼────────┼────┤││││日盛商銀│0000000000│92.10.17冠東茗茶│14800││││││751106│（佳洲商行）│││├──┼───┼─────┼─────┼────────┼────┼───┤│十六│酉○○│中國信託│0000000000│92.12.21福田茶行│33800│實拿九│││││056096│││成│││├─────┼─────┼────────┼────┤││││萬泰商銀│0000000000│92.12.28福田茶行│25800││││││202809├────────┼────┤││││││92.12.28福田茶行│25800││││├─────┼─────┼────────┼────┤││││聯邦商銀│0000000000│92.12.28福田茶行│25800││││││366201││││││├─────┼─────┼────────┼────┤││││誠泰商銀│0000000000│93.01.03福田茶行│35800││││││940609││││││├─────┼─────┼────────┼────┤││││中國國際商│0000000000│93.01.15冠東茗茶│19200│││││銀│917214│（佳洲商行）│││├──┼───┼─────┼─────┼────────┼────┼───┤│十七│戌○○│中國信託│0000000000│92.12.16福田茶行│25800│實拿九│││││554408├────────┼────┤成││││││92.12.29福田茶行│2600││││││├────────┼────┤││││││93.01.02福田茶行│1200││││││├────────┼────┤││││││93.01.02福田茶行│8600││├──┼───┼─────┼─────┼────────┼────┼───┤│十八│張仁忠│日盛商銀│0000000000│92.09.08福田茶行│4900│實拿九│││││402009├────────┼────┤成││││││92.09.12福田茶行│5000││││││├────────┼────┤││││││92.09.22福田茶行│2000││││││├────────┼────┤││││││92.12.24福田茶行│2000││││││├────────┼────┤││││││93.01.14冠東茗茶│1000│││││││（佳洲商行）│││││├─────┼─────┼────────┼────┤││││上海銀行│0000000000│93.01.14冠東茗茶│4200││││││062703│（佳洲商行）│││└──┴───┴─────┴─────┴────────┴────┴───┘附表二┌──┬────┬────┬───────┬───┬────────┬──┐│編號│時間│地點│詐欺方式│被害人│詐得財物│備註│├──┼────┼────┼───────┼───┼────────┼──┤│一│九十二年│台中市│偽稱新光保全徵│吳一成│中國信託00000000││││九月十六││保全人員，需刷││00000000刷卡一次││││日││卡繳付保證金、││三萬元（福田茶行││││││制服費││）││││││││（起訴書誤載為刷││││││││卡二次各三萬元）││├──┼────┼────┼───────┼───┼────────┼──┤│二│九十二年│台中市文│偽稱徵求餐廳服│未○○│誠泰銀行00000000││││九月二十│心路某大│務員，需繳制服││00000000刷卡1200││││四日│樓│費、新進人員聯││0元、台新銀行457││││││誼││0000000000000刷││││││││卡24000元（福田││││││││茶行）││├──┼────┼────┼───────┼───┼────────┼──┤│三│九十二年│台中市文│偽稱徵網咖服務│戊○○│合作金庫00000000││││九月二十│心路某大│員，需繳制服費││00000000刷卡8800││││六日│樓│、新進人員聯誼││元、富邦銀行9000││││││││000000000000刷卡││││││││36000元（福田茶││││││││行）││├──┼────┼────┼───────┼───┼────────┼──┤│四│九十二年│台中市文│偽稱徵求網咖會│丑○○│卡號000000000000││││十月十一│心路二一│計員，需繳制服││2802刷卡12000元││││日│二號三樓│費││（福田茶行）│││││之一│││││├──┼────┼────┼───────┼───┼────────┼──┤│五│九十二年│台中市文│偽稱徵求網咖服│壬○○│台新銀行00000000││││十月十一│心路二一│務員，需繳制服││00000000刷卡1200││││日│二號三樓│費││0元（福田茶行）│││││之一│││││├──┼────┼────┼───────┼───┼────────┼──┤│六│九十二年│台中市文│偽稱徵求餐廳服│午○○│第一銀行00000000││││十月二十│心路某大│務員需繳制服費││00000000刷卡二次││││一日│樓│、新進人員聯誼││各8000元（福田茶││││││││行）││└──┴────┴────┴───────┴───┴────────┴──┘附表三：（自「福田茶行」扣得之物）┌──┬────┬────────┬─────┬────┬───┬──┐│編號│證物名稱│卡號│日期│金額（新│簽名欄│備註││││││台幣）│││├──┼────┼────────┼─────┼────┼───┼──┤│一│福田茶葉│0000000000000000│2003.9.4│40200│ 謝宗瑋 │中信│││簽帳單│││││（指││││││││中國││││││││信託││││││││）│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.4│29800│謝宗瑋│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.10│17600│ 蕭裕達 │中心│││││││3Kuang│（指││││││││聯合││││││││信用││││││││卡中││││││││心）│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.13│11000│ 陳主昀 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.19│2000│ 賴巧雲 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││54338*0000000000│2003.9.20│4200│陳裕立│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.21│5600│ 魏素貞 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.26│1000│ 范振達 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.26│10000│ 吳亭儀 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.27│16000│ 郭貴蘭 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.27│4000│ 吳沛芳 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.27│66000│ 陳灣琪 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.27│29800│ 葉紹宗 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.28│19800│ 黃淑雅 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.28│9800│黃淑雅│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.28│28800│葉紹宗│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││00000000000│2003.9.28│36000│戊○○│中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.28│15000│ 潘重羽 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.29│2000│ 吳福明 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.29│2000│吳福明│中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.30│7000│陳主昀│中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.30│11000│ 李敏成 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.30│10500│ 林美雪 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.30│9800│ 張福來 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.1│23800│ 王幼 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.1│92000│王幼│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.2│5580│ 謝宗穎 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.2│12000│ 陳國衡 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.2│13000│陳裕立│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.2│25800│ 劉冠邦 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.5│1000│范振達│中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.6│2000│范振達│中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.6│7800│ 許肇文 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.7│1000│范振達│中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.7│30500│酉○○│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.7│1800│ 何敏男 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.7│71000│何敏男│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.7│46800│何敏男│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.7│35500│酉○○│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.7│11100│ 劉筱玲 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.8│7900│許肇文│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.8│1000│ 羅淑娟 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.9│11000│ 林水落 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.9│5900│劉筱玲│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.9│21700│酉○○│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.9│33300│酉○○│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.9│21800│ 羅鐵漢 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.9│5000│賴巧雲│中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.10│51500│ 邱郁莒 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.11│12000│壬○○│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.13│13500│ 陳桂英 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.13│6800│壬○○│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.13│30000│ 楊錫協 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.14│7200│魏素貞│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.14│30200│ 呂俊賢 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.15│10000│庚○○│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.15│22800│庚○○│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.15│22600│酉○○│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.15│32800│酉○○│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.15│5000│ 陳芊羽 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.16│8000│ 黃俊銘 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.16│12000│丑○○│中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.17│9200│ 黃朝海 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.17│18000│ 陳敏強 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.17│8000│黃俊銘│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.17│22800│申○○│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.17│16800│申○○│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.17│14800│申○○│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.18│22500│ 簡年珠 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││000000000000000│2003.10.21│9800│ 王曹素 │中心│││││││貞││││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.22│2600│ 林義鑫 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.22│8000│林義鑫│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.22│25200│庚○○│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.22│8000│ 方清正 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.22│7000│庚○○│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.24│5000│ 李金廷 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.24│8000│方清正│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.25│15800│ 江滿璇 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.26│4200│ 陳人吉 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.27│70000│ 林沛明 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.28│20700│陳裕立│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.28│20000│陳人吉│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.29│5500│ 謝進茂 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.29│27700│陳裕立│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.31│25600│陳裕立│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.31│32800│ 陳志明 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.31│8000│楊文杰│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.1│3000│ 孫博文 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.1│3800│ 翁永福 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.1│13600│陳志明│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.3│22200│ 劉智明 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.3│11800│ 李永生 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.4│20000│ 胡智強 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.4│30000│胡智強│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.6│38000│壬○○│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.7│45000│壬○○│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.7│18000│卯○○│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.7│20000│壬○○│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.7│15000│劉智明│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.10│20000│ 陳柏和 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.10│7800│ 蔡淑婷 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.11│18000│ 王仁杰 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.12│3800│ 文雄 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.12│38000│ 莊宜生 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.12│16800│莊宜生│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.12│76000│莊宜生│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.12│38600│莊宜生│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.13│19800│ 吳昌偉 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.13│28000│莊宜生│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.13│21800│莊宜生│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.13│29800│莊宜生│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.13│28000│莊宜生│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.13│21800│莊宜生│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.14│22000│ 郭鶴齡 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.17│17200│ 溫維東 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.17│3800│陳主昀│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.17│42000│陳志明│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.17│29800│陳志明│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.18│35800│陳志明│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.18│29500│陳志明│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.21│10050│ 張素門 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.22│200│文雄│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.23│24800│潘重羽│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.24│22800│ 陳安新 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.25│7280│ 賴日洋 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.25│12200│潘重羽│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.25│3000│孫博文│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.25│11000│張素門│中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││000000000000000│2003.11.26│9900│王曹素│中心│││││││貞││││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.26│35800│ 曾登樑 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.29│6000│孫博文│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.1│9800│孫博文│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.1│6000│ 蔡錦端 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.1│23800│ 賴宏洋 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.1│22000│蔡錦端│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.2│2400│黃朝海│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.2│38800│玲│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.3│6000│陳裕立│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.5│15800│黃朝海│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.6│43000│ 薛達郎 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.6│10600│ 林邦綺 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.7│2200│陳志明│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.7│20000│陳志明│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.7│21000│陳志明│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.7│5300│陳志明│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.7│9600│陳志明│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.7│1800│陳志明│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.7│5800│陳志明│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.8│69800│ 梁玉穎 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.9│12800│ 黃淑倩 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.9│8000│黃淑倩│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.10│9200│ 何世雄 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.10│25800│巳○○│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││000000000000000│2003.12.10│42800│巳○○│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.12│12800│陳志明│中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.12│1320│卯○○│ 匯豐 │││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.12│30000│ 劉柏宏 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.12│21200│ 廖輝宏 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.12│18800│廖輝宏│中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.22│22200│ 陳佳新 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2004.1.2│3400│Linsu│中心│││││││Feng││││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2004.1.2│3800│陳裕立│中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2004.1.3│35800│酉○○│中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2004.1.3│18800│酉○○│中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2004.1.5│5000│ 施耀松 │中信│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││000000000000000│2004.1.5│48800│梁玉穎│中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2004.1.5│28800│ 賈蘭 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2004.1.5│50200│賈蘭│中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2004.1.5│18000│ 王武雄 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2004.1.5│6000│王武雄│中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2004.1.6│48800│巳○○│中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2004.1.6│10700│巳○○│中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││000000000000000│2004.1.6│46600│梁玉穎│中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2004.1.7│12000│ 李心儀 │中心│││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2004.1.9│15600│ 林嘉財 │中心│││├────────┴─────┴────┴───┴──┤│││未簽名及僅簽佳及丙○○簽帳單暨信用卡報表各一疊│└──┴────┴──────────────────────────┘┌──┬────┬─────┬────┬──┬───────┐│編號│證物名稱│日期│金額（新│簽帳│備註│││││台幣）│單數││├──┼────┼─────┼────┼──┼───────┤│一│福田茶葉│2003.10.14│12500│6│請款單位信用卡│││請款單││││處理中心│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.11.12│38000│1│請款銀行中國信│││││││託商業銀行│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.11.14│22000│1│同上│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.12.12│30000│1│同上││├────┼─────┼────┼──┼───────┤││冠東茗茶│2003.12.6│43000│1│請款銀行中國信│││請款單││││託商業銀行│└──┴────┴─────┴────┴──┴───────┘┌──┬────┬───────────┬─────┬────┬───┬──┐│編號│證物名稱│卡號│日期│金額（新│簽名欄│備註││││││台幣）│││├──┼────┼───────────┼─────┼────┼───┼──┤│二│冠東茗茶│0000000000000000│2003.10.14│200│壬○○│中信│││簽帳單├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.3│10800│庚○○│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.14│20300│ 張錫平 │中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.17│22000│申○○│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.17│14800│申○○│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.17│4000│申○○│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.21│19800│ 李少平 │中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.21│11000│ 吳松遑 │中信│││││││WuSung││││││││Huang││││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.21│15500│吳松遑│中信│││││││WuSung││││││││Huang││││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.22│10000│ 洪炳賢 │中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.28│6200│庚○○│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.28│5000│庚○○│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.29│38000│陳志明│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.30│6600│莊│中信│││││││Chuang││││││││Ming-C││││││││hang││││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.31│8000│楊文杰│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.31│10000│楊文杰│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.3│40000│ 陳思賢 │中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.3│30500│ 姜子彬 │中信│││││││Chiang││││││││TzuPin││││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.3│26800│陳志明│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.3│12000│陳志明│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.3│35800│陳志明│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.6│18000│哲│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.6│6000│陳志明│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.6│12000│曾彥椉│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.6│30000│ 陳淑貞 │中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.7│19000│ 胡永龍 │中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.8│10000│ 黃湘詒 │中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.10│12000│曾彥椉│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.10│10000│文雄│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.12│6000│ 黃阿金 │中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.13│15000│ 李秋玉 │中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.14│12000│ 劉天顧 │中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.15│38000│ 吳思慧 │中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.15│38000│吳思慧│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.17│26500│陳志明│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.17│27500│陳志明│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.18│22000│陳志明│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.18│18200│陳志明│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.19│26900│陳志明│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.19│66700│陳安新│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.20│10800│曾彥椉│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.23│10600│陳國平│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.24│19600│ 林佩芬 │中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.24│11200│潘重羽│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.24│14800│陳國平│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.25│5500│林佩芬│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.25│7200│林佩芬│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.28│10200│陳國平│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.29│8800│ 林宗茂 │中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.1│4700│林佩芬│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.1│19600│ 黃秀英 │中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.1│10600│ 林冠文 │中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.1│15300│林冠文│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.6│7000│陳裕立│中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.6│10000│ 蔣淑萍 │中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.26│10000│ 周例慧 │中心│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.26│10000│周例慧│中心│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.26│39800│周例慧│中心│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.27│9800│ 黃永霖 │中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2004.1.7│5000│ 何艷輝 │中信│││├───────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2004.1.12│22800│亥○○│中心│││├───────────┴─────┴────┴───┴──┤│││信用卡報表一疊│└──┴────┴─────────────────────────────┘┌──┬────┬─────┬────┬──┬───────┐│編號│證物名稱│日期│金額（新│簽帳│備註│││││台幣）│單數││├──┼────┼─────┼────┼──┼───────┤│三│冠東茗茶│2003.11.14│22000│1│請款銀行中國信│││││││託商業銀行（商│││││││店存根聯）│││請款單├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.11.24│22800│1│請款銀行中國信│││││││託商業銀行（商│││││││店存根聯）││├────┼─────┼────┼──┼───────┤││福田茶葉│2003.9.24│12000│1│聯合信用卡處理│││││││中心存查聯│││行請款單├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.9.25│20800│2│請款銀行聯合信│││││││用卡處理中心（│││││││商店自存聯）│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.9.26│40500│5│同上│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.9.28│15000│1│聯合信用卡處理│││││││中心存查聯及商│││││││店自存聯二張│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.9.28│51000│2│請款銀行聯合信│││││││用卡處理中心（│││││││商店自存聯）│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.10.1│20300│2│同上│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.10.2│13000│1│請款銀行中國信│││││││託商業銀行（商│││││││店存根聯）│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.10.3│12000│1│請款銀行聯合信│││││││用卡處理中心（│││││││商店自存聯）│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.10.3│17600│6│同上│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.10.10│51500│1│同上│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.10.11│24000│1│同上│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.10.16│24000│3│同上│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.10.21│9800│1│同上│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.11.9│24800│1│請款銀行中國信│││││││託商業銀行│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.11.10│7800│1│請款銀行聯合信│││││││用卡處理中心（│││││││商店自存聯）│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.11.12│38000│1│請款銀行中國信│││││││託商業銀行│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.11.12│38000│1│請款銀行中國信│││││││託商業銀行│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.11.21│10050│1│請款銀行聯合信│││││││用卡處理中心（│││││││商店自存聯）│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.11.25│11000│1│同上│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.11.26│9900│1│同上│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.11.29│28500│1│同上│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.11.30│6000│1│同上│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.12.2│19800│1│同上│││├─────┼────┼──┼───────┤│││？？.9.16│59910│2│未載年│││├─────┼────┼──┼───────┤│││？？.9.17│10500│1│未載年│││├─────┼────┼──┼───────┤│││？？.10.29│5500│1│未載年│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.？.？│11000│1│未載月日││├────┼─────┼────┼──┼───────┤││特價屋五│2003.8.2│60000│2│請款銀行聯合信│││││││用卡處理中心（│││││││商店自存聯）│││金行請款├─────┼────┼──┼───────┤││單│2003.8.18│20200│1│同上│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.8.19│8000│1│同上││├────┴─────┴────┴──┴───────┤││記載不完全請款單7張，空白請款單一疊。│└──┴──────────────────────────┘┌──┬────┬────────┬─────┬────┬───┬──┐│編號│證物名稱│卡號│日期│金額（新│簽名欄│備註││││││台幣）│││├──┼────┼────────┼─────┼────┼───┼──┤│三│福田茶葉│0000000000000000│2003.9.19│1000│羅淑娟││││簽帳單├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.24│1000│范振達││││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.26│10000│ 李正順 ││││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.9.29│16000│陳主昀││││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.2│12000│ 賴俊宏 ││││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.3│600│劉冠邦││││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.10.13│5500│ 吳寶山 ││││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.29│28500│ 呂珈旻 ││││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.11.30│6000│ 陳秀卿 ││││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.2│19800│吳福明│││├────┼────────┼─────┼────┼───┼──┤││特價屋五│0000000000000000│2003.8.18│20200│ 周潤發 ││││金行簽帳├────────┼─────┼────┼───┼──┤││單│0000000000000000│2003.8.19│8000│ 蘇子龍 ││└──┴────┴────────┴─────┴────┴───┴──┘┌──┬──────────┬──┬───┐│編號│證物名稱│數量│備註│├──┼──────────┼──┼───┤│四│ 佳儀 給付銀行（股東）│一張││││利潤財務時間表││││├──────────┼──┼───┤││ 哲偉 給付銀行（股東）│一張││││利潤財務時間表││││├──────────┼──┼───┤││富爸爸的現金流福氣篇│一張││└──┴──────────┴──┴───┘┌──┬──────┬──────┬───┬───────┐│編號│證物名稱│銀行名稱│申請人│申請人公司資料│├──┼──────┼──────┼───┼───────┤│五│現金卡申請書│中華商業銀行│卯○○│福田金飾││││（彩色影本）│││││├──────┼───┼───────┤│││大眾銀行（傳│戌○○│福田金飾店││││真紙）││││├──────┴──────┴───┴───────┤││含 吳寬財 身分證影本乙份及Taket現金卡（ 玉山 銀行）正│││反面影本及大眾銀行卡正反面影本（傳真紙一張）│└──┴─────────────────────────┘┌──┬────┬─────────┬──────┬───┐│編號│證物名稱│所屬單位│編號│數量│├──┼────┼─────────┼──────┼───┤│六│刷卡機│聯合信用卡處理中心│00000000│一台│││├─────────┼──────┼───┤│││中國信託商業銀行│00000000│一台│└──┴────┴─────────┴──────┴───┘┌──┬──────────┬────────┬────────┐│編號│證物名稱│序號│SIM卡序號│├──┼──────────┼────────┼────────┤│七│手機MotorolaE380│000000000000000│SKE026D083165││├──────────┼────────┼────────┤││手機MotorolaE365│000000000000000│YSS013D020362││├──────────┼────────┼────────┤││手機SamsungSGH-T108│000000000000000│000000000000000│└──┴──────────┴────────┴────────┘┌──┬────────────────┬───┐│編號│證物名稱│數量│├──┼────────────────┼───┤│八│員工職務證明書│十六張│││公司名稱：福田金飾店││││負責人：蔡松柏││││統一編號：00000000││││││└──┴────────────────┴───┘┌──┬────┬─────┬────────┬─────┐│編號│證物名稱│銀行名稱│卡號│簽名欄│├──┼────┼─────┼────────┼─────┤│九│金融卡│中國信託│0000000000000│空白│││├─────┼────────┼─────┤│││中國國際商│000000000000000│空白││││業銀行│00000000000││││├─────┼────────┼─────┤│││合作金庫銀│0000000000000│空白││││行│00000000000││││├─────┼────────┼─────┤│││第一銀行│00000000000│空白│││├─────┼────────┼─────┤│││聯邦銀行│00000000000000│空白│││├─────┼────────┼─────┤│││台新銀行│00000000000000│文雄│││├─────┼────────┼─────┤│││台新銀行│00000000000000│jung│││├─────┼────────┼─────┤│││ 板信 商銀│00000000000000│文雄│││├─────┼────────┼─────┤│││板信商銀│00000000000000│烈│││├─────┼────────┼─────┤│││板信商銀│00000000000000│揮│││├─────┼────────┼─────┤│││板信商銀│00000000000000│ 岳君 │││├─────┼────────┼─────┤│││板信商銀│00000000000000│宇富│└──┴────┴─────┴────────┴─────┘┌──┬────┬─────┬────────┬─────┐│編號│證物名稱│銀行名稱│卡號│簽名欄│├──┼────┼─────┼────────┼─────┤│十│現金卡│日盛銀行│0000000000│空白│││││00000000000000││││├─────┼────────┼─────┤│││台新銀行│00000000000000│李jung烈││││YouBe│││││├─────┼────────┼─────┤│││台新銀行│00000000000000│家祐5万││││YouBe│││││├─────┼────────┼─────┤│││大眾銀行│000000000000│空白││││Much│0000000││││├─────┼────────┼─────┤│││大眾銀行│000000000000│揮（卡背）││││Much│0000000││││├─────┼────────┼─────┤│││玉山銀行│0000000000000│ 曹揮 ││││Taket│││││├─────┼────────┼─────┤│││玉山銀行│0000000000000│空白││││Taket│002││└──┴────┴─────┴────────┴─────┘┌──┬────┬─────┬────────┬─────┐│編號│證物名稱│銀行名稱│卡號│簽名欄│├──┼────┼─────┼────────┼─────┤│十一│信用卡│大眾銀行│0000000000000000│丙○○│││├─────┼────────┼─────┤│││萬泰銀行│0000000000000000│丙○○│││├─────┼────────┼─────┤│││台新銀行│0000000000000000│丙○○│││├─────┼────────┼─────┤│││台新銀行│0000000000000000│丙○○│││├─────┼────────┼─────┤│││中國信託│0000000000000000│jung│││├─────┼────────┼─────┤│││中國信託│0000000000000000│丙○○│││├─────┼────────┼─────┤│││聯邦銀行│0000000000000000│丙○○│││├─────┼────────┼─────┤│││聯邦銀行│0000000000000000│丙○○│││├─────┼────────┼─────┤│││誠泰銀行│0000000000000000│丙○○│││├─────┼────────┼─────┤│││安泰銀行│0000000000000000│丙○○│││├─────┼────────┼─────┤│││第一銀行│0000000000000000│丙○○│││├─────┼────────┼─────┤│││中華銀行│0000000000000000│丙○○│││├─────┼────────┼─────┤│││富邦銀行│0000000000000000│空白│││├─────┼────────┼─────┤│││中華銀行│0000000000000000│卯○○│││├─────┼────────┼─────┤│││玉山銀行│0000000000000000│卯○○│││├─────┼────────┼─────┤│││中華銀行│0000000000000000│陳文ㄒㄩㄥ││││││ˊ│││├─────┼────────┼─────┤│││中國信託│0000000000000000│文│││├─────┼────────┼─────┤│││玉山銀行│0000000000000000│寅○○│││├─────┼────────┼─────┤│││安信ecard│000000000000000│taihui││││││寅○○│││├─────┼────────┼─────┤│││聯邦銀行│0000000000000000│空白│││├─────┼────────┼─────┤│││中國信託│0000000000000000│辰○○│└──┴────┴─────┴────────┴─────┘┌──┬───────────┬────┐│編號│證物名稱│數量│├──┼───────────┼────┤│十二│福田茶葉名片（ 李榮列 ）│二盒│└──┴───────────┴────┘┌──┬───────────┬────┐│編號│證物名稱│數量│├──┼───────────┼────┤│十三│聖利塔信用卡交換中心名│三十五盒│││片（ 游洪益 ）││└──┴───────────┴────┘┌──┬─────────┬────────────┬───┐│編號│證物名稱│印文（說明）│數量│├──┼─────────┼────────────┼───┤│十四│私章││一個││││││││├────────────┼───┤│││││││││一個│││├────────────┼───┤││││一個││││││││├────────────┼───┤│││辰○○│一個│││├────────────┼───┤│││ 張任戊 │一個│││├────────────┼───┤│││ 張岳君 │一個│││├────────────┼───┤│││蔡松柏│一個│││├────────────┼───┤│││壬○○│一個│││├────────────┼───┤│││卯○○（標記「佳洲」2個│三個││││）││││├────────────┼───┤│││寅○○（標記「刷卡機」、│二個││││「法利金、板信個人」）││││├────────────┼───┤│││丙○○（標記「福田」）│一個│││├────────────┼───┤│││陳裕立（標記「金飾」）│一個│├──┼─────────┼────────────┼───┤│十五│公司章│佳洲商行│二個││││統一發票專用章│││││統一編號00000000│││││TEL：（00）00000000│││││負責人：卯○○│││││台中市北屯區平安里柳楊│││││西街10號1F││││├────────────┼───┤│││福田金飾店│一個││││統一發票專用章│││││統一編號00000000│││││TEL：（00）00000000│││││台中市南屯區溝墘里文心│││││路一段470號1F││││├────────────┼───┤│││福田茶葉行│一個││││統一編號00000000│││││TEL：00-00000000│││││台中市○○路○段○○○號││││├────────────┼───┤│││佳洲商行│二個│││├────────────┼───┤│││福田茶葉行│一個│││├────────────┼───┤│││福田金飾店│一個│││├────────────┼───┤││││一個│││││││││││││├────────────┼───┤│││福田茶葉│一個││││0000000000││││├────────────┼───┤│││000-000000000-0│一個││││冠東茗茶││││├────────────┼───┤│││000-000000000-0│一個││││福田茶葉││││├────────────┼───┤│││00-000-0000-0│一個││││福田茶葉行││├──┼─────────┼────────────┼───┤│十六│統一編號章│統一編號：00000000│一個│├──┼─────────┼────────────┼───┤│十七│廣告章│你購物，我換$│一個│└──┴─────────┴────────────┴───┘┌──┬────┬────┬──────┬────────┐│編號│證物名稱│戶名│銀行名稱│帳號│├──┼────┼────┼──────┼────────┤│十八│存摺│福田金飾│板信商業銀行│00000000000000│││（十五本│店│台中分行││││）├────┼──────┼────────┤│││法利金有│板信商業銀行│00000000000000││││限公司│台中分行││││├────┼──────┼────────┤│││丙○○│合作金庫銀行│0000000000000│││││文心分行││││├────┼──────┼────────┤│││寅○○│板信商業銀行│00000000000000│││││台中分行││││├────┼──────┼────────┤│││寅○○│聯邦銀行文心│000000000000│││││分行││││├────┼──────┼────────┤│││寅○○│中國國際商業│00000000000│││││銀行南台中分││││││行││││├────┼──────┼────────┤│││卯○○│中國信託商業│000000000000│││││銀行公益分行││││├────┼──────┼────────┤│││卯○○│板信商業銀行│00000000000000│││││台中分行││││├────┼──────┼────────┤│││卯○○│台新銀行西台│00000000000000│││││中分行││││├────┼──────┼────────┤│││辰○○│板信商業銀行│00000000000000│││││台中分行││││├────┼──────┼────────┤│││辰○○│第一商業銀行│00000000000│││├────┼──────┼────────┤│││辰○○│中國信託商業│000000000000│││││銀行彰化分行││││├────┼──────┼────────┤│││ 陳自明 │台南區中小企│0000000000000│││││業銀行台中分││││││行││││├────┼──────┼────────┤│││戌○○│板信商業銀行│00000000000000│││││台中分行││││├────┼──────┼────────┤│││張岳君│板信商業銀行│00000000000000│││││台中分行││└──┴────┴────┴──────┴────────┘┌──┬──────┬────────────────┐│編號│證物名稱│明細│├──┼──────┼────────────────┤│十九│身分證影本│寅○○國民身分證正反面影本│││├────────────────┤│││蔡松柏國民身分證正反面影本│└──┴──────┴────────────────┘┌──┬────┬────┬───┬────┬────┬───┬───┐│編號│證物名稱│票號│發票人│發票日│到期日│金額│備註│├──┼────┼────┼───┼────┼────┼───┼───┤│二十│本票│0000000│ 陳明岳 │91.2.2│91.2.11│三萬元│背書人│││││││││ 陳勝奎 │││├────┼───┼────┼────┼───┼───┤│││0000000│ 陳美珠 │91.7.15│91.7.24│二萬元││││├────┼───┼────┼────┼───┼───┤│││0000000│ 鐘玉 │91.2.20│91.3.1│三萬元││└──┴────┴────┴───┴────┴────┴───┴───┘┌──┬─────────────┐│編號│證物名稱│├──┼─────────────┤│二一│陳美珠身分證正本│├──┼─────────────┤│二二│陳美珠輕機TUM-295行照正本│││暨保險卡│└──┴─────────────┘┌──┬─────────┬───┬────┬───────┐│編號│證物名稱│讓與人│受讓人│讓與標的│├──┼─────────┼───┼────┼───────┤│二三│信用卡債權轉移證明│ 邱珮娟 │佳洲企業│信用卡五成佣金│││（三張）├───┼────┼───────┤│││卯○○│佳洲企業│信用卡二成佣金││││││代償二成佣金││││││刷卡機二成佣金│││├───┼────┼───────┤│││寅○○│佳洲企業│信用卡五成佣金││││││刷卡機四成佣金│└──┴─────────┴───┴────┴───────┘┌──┬────────┬─────────┬───┬──────┐│編號│證物名稱│銀行名稱│申請人│申請人公司│├──┼────────┼─────────┼───┼──────┤│二四│信用卡（現金卡）│華僑銀行（信）│寅○○│福田金飾加工│││申請書（三份）├─────────┼───┼──────┤│││日盛銀行（現）│卯○○│佳洲商行│││├─────────┼───┼──────┤│││中華商業銀行（現）│卯○○│福田金飾│└──┴────────┴─────────┴───┴──────┘┌──┬────────────────┐│編號│證物名稱│├──┼────────────────┤│二五│營利事業登記證影本（福田金飾）│├──┼────────────────┤│二六│營利事業登記證正本（法利金）│└──┴────────────────┘附表四：（自「法利金有限公司」扣得之物）┌──┬────┬────┬───────┬──────────┐│編號│證物名稱│戶名│銀行名稱│帳號│├──┼────┼────┼───────┼──────────┤│一│存摺│寅○○│中國國際商業│00000000000│││││銀行員林分行││││├────┼───────┼──────────┤│││邱珮娟│中國信託商業│000000000000│││││銀行公益分行││││├────┼───────┼──────────┤│││邱珮娟│台新銀行西台│00000000000000│││││中分行││└──┴────┴────┴───────┴──────────┘┌──┬─────────┬─────────────┬─────┐│編號│證物名稱│印文│數量│├──┼─────────┼─────────────┼─────┤│二│中信銀信用卡（現金│中信銀信用卡、現金卡代辦處│三個│││卡）專員章│00000000- 洪清誠 專員│││││柳楊西街10號（近青島路）││├──┼─────────┼─────────────┼─────┤│三│私章│邱珮娟（台新）│一個│││├─────────────┼─────┤│││寅○○（中國）│一個│││├─────────────┼─────┤│││ 朱惠娥 │一個│└──┴─────────┴─────────────┴─────┘┌──┬────┬─────┬────────┬─────┐│編號│證物名稱│銀行名稱│卡號│簽名欄│├──┼────┼─────┼────────┼─────┤│四│金融卡│台中銀行│000000000000│空白│└──┴────┴─────┴────────┴─────┘┌──┬───────────┬────┐│編號│證物名稱│數量│├──┼───────────┼────┤│五│代辦現金卡信用卡名片│五盒│├──┼───────────┼────┤│六│聯合信用卡預支名片│七盒│├──┼───────────┼────┤│七│福田茶葉名片│九盒│├──┼───────────┼────┤│八│福田金飾名片│三盒│├──┼───────────┼────┤│九│佳洲茶葉名片│一盒│├──┼───────────┼────┤│十│佳洲金飾名片│一盒│├──┼───────────┼────┤│十一│法利金珠寶設計名片│一盒│├──┼───────────┼────┤│十二│法利金水晶天珠名片│一盒│└──┴───────────┴────┘┌──┬─────────┬───┬────┬───────┐│編號│證物名稱│讓與人│受讓人│讓與標的│├──┼─────────┼───┼────┼───────┤│十三│信用卡債權轉移證明│寅○○│佳洲企業│信用卡五成佣金││││││刷卡機四成佣金│└──┴─────────┴───┴────┴───────┘┌──┬────┬────────┬───┐│編號│證物名稱│廠牌（型號）│數量│├──┼────┼────────┼───┤│十四│傳真機│SHARP（UX-P400）│一台│└──┴────┴────────┴───┘┌──┬────┬─────────┬──────┬───┐│編號│證物名稱│所屬單位│編號│數量│├──┼────┼─────────┼──────┼───┤│十五│刷卡機│聯合信用卡處理中心│28-4788│一台│││├─────────┼──────┼───┤│││中國信託商業銀行│000000000│一台│└──┴────┴─────────┴──────┴───┘┌──┬──────┬────┬────┬────┬────┬────┐│編號│證物名稱│撥款日期│請款淨額│手續費│撥付淨額│備註│││││（新台幣│（新台幣│（新台幣││├──┼──────┼────┼────┼────┼────┼────┤│十六│中國信託對帳│92.10.17│44600│1115│43485│撥款帳號│││單-佳洲商行│││││532540││││││││097944│││├────┼────┼────┼────┼────┤│││92.10.20│12000│300│11700│同上│││├────┼────┼────┼────┼────┤│││92.10.24│46300│1158│45142│532540││││││││097038│││├────┼────┼────┼────┼────┤│││92.10.27│10000│250│9750│532540││││││││097038│││├────┼────┼────┼────┼────┤│││92.10.31│24700│618│24082│同上│││├────┼────┼────┼────┼────┤│││92.11.3│38000│950│37050│同上│││├────┼────┼────┼────┼────┤│││92.11.4│6600│165│6435│同上│││├────┼────┼────┼────┼────┤│││92.11.5│89400│2235│87165│同上│││├────┼────┼────┼────┼────┤│││92.11.6│113200│2830│110370│同上│││├────┼────┼────┼────┼────┤│││92.11.11│66000│1650│64350│同上│││├────┼────┼────┼────┼────┤│││92.11.12│29000│725│28275│同上│││├────┼────┼────┼────┼────┤│││92.11.17│6000│150│5850│同上│││├────┼────┼────┼────┼────┤│││92.11.18│60600│1515│59085│同上│││├────┼────┼────┼────┼────┤│││92.11.25│10800│270│10530│同上│││├────┼────┼────┼────┼────┤│││92.11.26│12600│315│12285│同上│││├────┼────┼────┼────┼────┤│││92.11.27│67600│1690│65910│同上│││├────┼────┼────┼────┼────┤│││92.11.28│64100│1603│62497│同上│││├────┼────┼────┼────┼────┤│││92.12.2│22800│570│22230│同上│└──┴──────┴────┴────┴────┴────┴────┘┌──┬────┬────────┬─────┬────┬───┬──┐│編號│證物名稱│卡號│日期│金額（新│簽名欄│備註││││││台幣）│││├──┼────┼────────┼─────┼────┼───┼──┤│十七│冠東茗茶│0000000000000000│2003.11.20│22200│謝梅鳳││││簽帳單├────────┼─────┼────┼───┼──┤││（中國信│0000000000000000│2003.11.21│29200│ 楊宛儒 ││││託）├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2004.1.15│1800│寅○○││││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2004.1.15│55000│ 鄭明秋 ││││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2004.1.15│38800│酉○○││││├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2004.1.15│19200│酉○○│││├────┼────────┼─────┼────┼───┼──┤││福田高山│0000000000000000│2003.12.26│3600│ 蘇治禎 ││││茶簽帳單├────────┼─────┼────┼───┼──┤│││0000000000000000│2003.12.26│2800│Chang││││││││Yu-Min││└──┴────┴────────┴─────┴────┴───┴──┘┌──┬────┬─────┬────┬──┬───────┐│編號│證物名稱│日期│金額（新│簽帳│備註│││││台幣）│單數││├──┼────┼─────┼────┼──┼───────┤│十七│冠東茗茶│2003.11.13│22000│1│請款銀行中國信│││請款單││││託商業銀行│││├─────┼────┼──┼───────┤│││2003.11.21│29200│1│同上│└──┴────┴─────┴────┴──┴───────┘┌──┬───────┬───┬─────────┐│編號│證物名稱│數量│備註│├──┼───────┼───┼─────────┤│十八│股東利潤財務時│八張│文雄、曹揮、 嘉達 、│││間表（帳冊）││辰○○│└──┴───────┴───┴─────────┘┌──┬───────┬────┬───┬────┬───┐│編號│證物名稱│時間│交易數│總金額（││││││（筆）│新台幣）││├──┼───────┼────┼───┼────┼───┤│十九│中國信託特約商│2003.9│69│0000000││││店撥款明細表├────┼───┼────┼───┤│││2003.10│92│0000000│退1筆│││││││8000元│││├────┼───┼────┼───┤│││2003.11│58│0000000││└──┴───────┴────┴───┴────┴───┘┌──┬──────────────────┬────┐│編號│證物名稱│數量│├──┼──────────────────┼────┤│二十│統一發票92年11、12月份（已寫金額未蓋│三本│││統一發票專用章）││└──┴──────────────────┴────┘