裁判字號：臺灣臺中地方法院111年中金簡字第237號刑事判決
裁判日期：民國111年12月07日
裁判案由：洗錢防制法等
臺灣臺中地方法院刑事簡易判決111年度中金簡字第237號聲請人臺灣臺中地方檢察署檢察官被告莊警毅選任辯護人陳昭伊律師
洪家駿律師上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官聲請逕以簡易判決處刑（111年度偵字第27175號），本院判決如下：
主 文莊警毅 幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑
參月，併科罰金新臺幣參仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除證據增列被告莊警毅於本院訊問程序之自白（見本院卷第60頁）外，其餘均引用檢察官聲請簡易判決處刑書之記載（如【附件】所示）。
二、論罪科刑及沒收：
（一）論罪：
1、按行為人提供金融帳戶存摺、提款卡及密碼予不詳之人，非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立同法第14條第1項一般洗錢罪之正犯；如行為人主觀上認識該帳戶可能作為收受及提領特定犯罪所得使用，他人提領後即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，應論以幫助犯同法第14條第1項之一般洗錢罪（最高法院108年度台上字第3101號判決要旨參照）。
2、查被告將其合作金庫銀行帳號0000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）提供予詐欺集團成員（無證據證明為3人以上），使詐欺集團成員得令告訴人 郭俐利 將款項匯入該帳戶，被告之行為顯已幫助詐欺集團成員遂行詐欺取財犯行。
3、又詐欺集團成員於詐欺犯行既遂後，將贓款從本案帳戶中提領出來，藉此製造金流斷點，掩飾、隱匿犯罪所得之去向，以逃避國家追訴、處罰，已構成洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪。被告主觀上認識本案帳戶可能作為收受及提領特定犯罪所得使用，他人提領後即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，自應論以幫助犯同法第14條第1項之一般洗錢罪。
4、是核被告所為，係犯刑法第30條第1項、同法第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項、洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。
（二）罪數：被告以一個提供金融帳戶之行為，同時觸犯幫助詐欺取財、幫助一般洗錢罪名，為異種想像競合犯，依刑法第55條規定應從一重處斷。
（三）刑之加重、減輕事由：
1、被告係幫助他人犯一般洗錢罪，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。
2、另被告於本院訊問時，就其幫助一般洗錢罪之犯行自白犯罪（見本院卷第60頁），應依洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑。
3、茲被告有二種以上刑之減輕事由，應依刑法第70條規定遞減之。
（四）量刑：爰審酌被告為智慮健全、具一般社會生活經驗之人，竟任意提供本案帳戶予詐欺集團成員使用，以遂行詐欺取財、一般洗錢犯罪，不僅助長詐騙風氣，更使真正犯罪者得以隱匿身分，並增加執法機關查緝贓款流向之難度，所為殊不可取；兼衡告訴人受騙之金額為新臺幣（下同）15萬元，所受損害不低；況被告先前曾因提供金融帳戶予詐欺集團成員而涉入司法程序，最後雖經檢察官為不起訴處分（見偵卷第95─101頁），然被告歷經該次經驗後，應更加謹慎保管個人帳戶，卻再犯本案犯行；惟念及被告事後已與告訴人以15萬元調解成立，並已履行完畢（見本院卷第60頁）；且被告未因本次犯行取得任何利益；另被告犯後坦承犯行，犯後態度尚可；兼衡被告自述之教育程度、職業收入（見本院卷第61頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就併科罰金部分諭知易服勞役之折算標準，以示懲儆。
（五）不予宣告緩刑：查告訴人固於本院訊問時陳稱，倘若被告符合緩刑之要件，同意給予被告緩刑等語（見本院卷第61頁）。然本院審酌被告前於民國107年間因犯不能安全駕駛動力交通工具致人於死罪，經本院以107年度交訴字第240號判決判處有期徒刑2年，並宣告緩刑5年，緩刑期間自107年12月10日起算，有臺灣高等法院被告前案紀錄表附卷可參，被告本應於緩刑期間內知所警惕、避免觸法，卻於緩刑期間屆滿前再犯本案幫助洗錢犯行，足見被告受前次緩刑宣告後未能記取教訓，是本案不宜再次給予緩刑之恩惠，爰不予宣告緩刑。
（六）沒收：
1、查被告固有將本案帳戶提供予詐欺集團成員遂行詐欺取財及一般洗錢犯行，惟被告於偵查中陳稱最後並未取得約定之報酬（見偵卷第110頁），而本案亦查無積極證據證明被告有因此獲得任何積極報酬或債務免除，無從認定被告有實際獲取之犯罪所得，爰不予宣告犯罪所得之沒收或追徵。
2、另告訴人匯入本案帳戶之款項，並非被告所領取，亦不在被告之實際掌控中，被告就上開洗錢罪掩飾、隱匿之財物並無所有權或處分權，故無從依洗錢防制法第18條第1項規定宣告沒收。
三、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
四、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內向本院提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官蕭擁溱聲請逕以簡易判決處刑。
中華民國111年12月7日
臺中簡易庭法官陳盈睿以上正本證明與原本無異。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。
書記官李噯靜中華民國111年12月7日【附錄本案論罪科刑法條】中華民國刑法第30條幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條第1項有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
【附件】臺灣臺中地方檢察署檢察官聲請簡易判決處刑書
111年度偵字第27175號被告莊警毅男26歲（民國00年0月00日生）
住○○市○○區○○區○○○路00號國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認為宜聲請以簡易判決處刑，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、莊警毅可預見將金融機構帳戶交由他人使用，可能幫助詐欺集團用以詐欺社會大眾轉帳或匯款至該帳戶，成為所謂「人頭帳戶」；且其所提供之金融帳戶將可幫助車手成員進行現金提領而切斷資金金流以隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在以進行洗錢，竟基於即使發生亦不違反本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢之犯意，經與真實姓名、年籍不詳之詐欺集團成員透過手機通訊軟體Line聯繫約定每提供1個金融帳戶可獲取新臺幣（下同）3萬元之報酬後，即於民國111年3月1日21時45分許，至臺中市○○區○○○路0段000號之統一便利商店工站門市，將其合作金庫銀行帳號0000000000000號帳戶（下稱合庫銀行帳戶）、台新國際商業銀行帳號00000000000000號帳戶等之提款卡共2張，以貨運方式郵寄予對方，並將該2帳戶提款卡之密碼以手機通訊軟體Line傳送告知對方，以此方式將上開2帳戶提供予詐欺集團成員使用，任由他人將此2帳戶使用為詐騙他人匯款及洗錢之工具。嗣該詐欺集團取得莊警毅之合庫銀行帳戶後，其所屬詐欺集團成員間即共同意圖為自己不法所有，基於詐欺取財與一般洗錢之犯意聯絡，撥打電話向郭俐利佯稱為金石堂書局之員工，郭俐利之前網購時因系統異常致誤訂購多筆訂單，需依指示操作網路銀行始能解除設定云云，致郭俐利陷於錯誤，於111年3月3日18時24分、同日18時25分許，以網路銀行各匯款9萬9,989元、5萬835元至莊警毅至合庫銀行帳戶內，旋遭提領殆盡。郭俐利匯款後始發現遭騙而報警處理，經警循線查獲上情。
二、案經郭俐利訴由臺中市政府警察局第四分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、訊據被告 莊警毅固 坦承有於上揭時地，將其合庫銀行帳戶及台新國際商業銀行帳戶之提款卡2張，寄送予真實姓名、年籍不詳之人，惟矢口否認有何幫助詐欺取財罪嫌，辯稱：對方表示九州娛樂城的財務缺金融帳戶，伊只要提供帳戶供九州娛樂城收取客人的錢，每個帳戶每個月將有3萬元報酬，伊只是想多賺一點錢，沒想到被騙了等語。惟查：
（一）告訴人郭俐利遭詐騙匯款一情，業據其於警詢中指訴綦詳，並有相關報案紀錄、告訴人使用網路銀行匯款之臺幣活存明細手機畫面擷圖1紙、以被告名義申辦之合庫銀行帳戶新開戶建檔登錄單、歷史交易明細查詢結果及被告與詐欺集團成員以手機通訊軟體Line之對話內容擷圖等附卷可佐，足認被告之合庫銀行帳戶確供詐欺集團作為實施詐欺取財及一般洗錢等犯行之工具。
（二）被告雖以前詞置辯，然依被告供述內容，僅輕鬆提供帳戶之提款卡暨密碼，無需相關技術及經驗，亦無需付出相當勞力，即可獲得每月3萬元之報酬，此種工作方式無異於不勞而獲，而與一般人社會生活及工作經驗嚴重相違，常人聽聞此情皆會對其合法性生疑，被告行為時既已成年，實難諉為不知涉及不法。況被告前於109年間因提供台新國際商業銀行帳戶供詐欺集團作為實施詐欺取財之工具，而涉犯幫助詐欺取財罪嫌，雖經本署檢察官以109年度偵字第31476號為不起訴處分，有該案之不起訴處分書附卷可佐，被告既曾歷經此偵查過程，自相較於一般人而言，更具有應將其金融帳戶之存摺、提款卡及密碼等物妥為保管，以防止被他人不法使用之認識，由此益徵其被告主觀上應有預見其提供之帳戶或將供為本案詐欺取財及一般洗錢等犯行使用。
（三）綜上，被告為輕鬆獲取報酬，因而漠視帳戶遭利用作為詐欺、洗錢人頭帳戶之風險，在未為任何查證行為下相信素未謀面之對方，而將上開帳戶之提款卡暨密碼等帳戶資料提供予完全不相識之人使用，以致自己完全無法了解、控制上開帳戶之使用方法及流向，是被告應具有縱有人利用其金融機構帳戶實施詐欺取財及洗錢犯罪之用，亦容任其發生之不確定幫助故意甚明。是被告所辯，顯係卸責之詞，並無足採，其犯嫌堪以認定。
二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、違反洗錢防制法第14條第1項幫助洗錢等罪嫌。被告以1行為觸犯上開2罪名，請從一重之幫助洗錢罪論處。又本件尚無積極證據足認被告有實際犯罪所得，爰不聲請宣告沒收，附此敘明。
三、依刑事訴訟法第451條第1項聲請逕以簡易判決處刑。此致臺灣臺中地方法院中華民國111年9月15日
檢察官蕭擁溱本件正本證明與原本無異中華民國111年9月22日
書記官楊小慧