裁判字號：臺灣臺南地方法院113年金簡字第285號刑事判決
裁判日期：民國113年06月28日
裁判案由：洗錢防制法等
臺灣臺南地方法院刑事簡易判決113年度金簡字第285號公訴人臺灣臺南地方檢察署檢察官被告許平順上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（111年度營偵字第2668號；本院111年度金訴字第1288號），被告自白犯罪，本院認為宜以簡易判決處刑，改行簡易程序，逕以簡易判決處刑如下：
主文許平順幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案犯罪所得新臺幣貳仟貳佰元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、本案事實及證據，除證據部分增列「被告於本院審理時之自白」外，其餘均引用檢察官追加起訴書所載（如附件）。
二、論罪科刑：
㈠、按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之細節或具體內容。金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108年度台上大字第3101號裁定意旨參照）。本件詐欺集團成員 陳慧瑾 指示、利用被告交付 陳富昌 金融帳戶提款卡，由陳富昌依指示提領帳戶內款項，而被告所為固未直接實行詐欺取財、掩飾、隱匿犯罪所得之構成要件行為，惟其提供前開帳戶作為工具，的確對犯罪集團成員遂行詐欺取財、掩飾或隱匿犯罪所得資以助力，利於詐欺取財及洗錢之實行。是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪、刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。
㈡、被告以一交付本案帳戶提款卡之行為，幫助詐騙集團成員詐欺附件附表編號1至4所示之被害人交付財物得逞，同時亦均幫助該詐騙集團藉由轉出該等詐欺款項之方式掩飾、隱匿犯罪所得之去向及所在，係以1個行為幫助4次詐欺取財及洗錢既遂之犯行，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。
㈢、爰以行為人責任為基礎，審酌被告率然依指示交付他人提款卡予指定之人使用，藉此提領被害人款項而致財產損失，並使犯罪者得以掩飾真實身分，匯入之犯罪所得一旦提領而出，即得製造金流斷點，增加查緝犯罪之困難，助長社會犯罪風氣，殊屬不當；惟念及被告犯後認罪知錯，及被告本身尚非實際詐欺取財、洗錢之正犯，可非難性較小，被告個人智識程度、經濟與生活狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金部分諭知易服勞役之折算標準。
㈣、沒收：另被告自被告陳慧瑾收受交付代價新臺幣2,200元為其犯罪所得，此部分雖未扣案仍應沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
三、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，判決如主文。
四、如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提起上訴（須附繕本）。
中華民國113年6月28日
刑事第二庭法官洪士傑以上正本證明與原本無異如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀（應附繕本）。
書記官陳玫燕中華民國113年7月5日附錄本案論罪科刑法條：
洗錢防制法第14條有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
附件臺灣臺南地方檢察署檢察官追加起訴書
111年度營偵字第2668號被告許平順男36歲（民國00年00月00日生）
住苗栗縣○○鄉○○○街00號4樓居苗栗縣○○鎮○○○00○0號國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，相牽連之案件前經本署檢察官以111年度營偵字第1915號等提起公訴，現為貴院（寒）股以111年度金訴字第724號案件審理中，認應追加起訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分述如下：
犯罪事實
一、許平順與陳慧瑾為朋友，陳慧瑾於民國111年4月29日前某時，透過 許景傑 取得陳富昌之中國信託000-000000000000號帳戶金融卡，供做詐欺取財之洗錢帳戶使用。許平順竟意圖為自己不法之所有，基於幫助詐欺取財、幫助洗錢之犯意，於111年4月29日，在不詳地點向陳慧瑾拿取陳富昌上述中國信託帳戶金融卡，再依照陳慧瑾之指示，駕駛車牌號碼000-0000號自用小客車前往彰化交流道，於同日7時12分許，將上開金融卡轉交與陳富昌。陳慧瑾與陳富昌、 儲誌忠 、 沈文景 （陳慧瑾、陳富昌、儲誌忠、沈文景、許景傑涉嫌犯罪部分，前經本署檢察官以111年度營偵字第1915號等提起公訴）即共同基於三人以上共同犯詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，由陳慧瑾使用通訊軟體Telegram暱稱「上天給的最好的禮物」作為聯絡工具，指揮陳富昌於附表一編號1所示時間，自其名下之中國信託帳戶臨櫃轉帳80萬元至儲誌忠名下之台中銀行帳戶000-000000000000帳戶，陳慧瑾再指揮儲誌忠臨櫃提領該等款項後交與陳慧瑾，以此方式掩飾、隱匿該筆詐欺犯罪所得之去向；陳慧瑾於附表一編號2所示時間，指揮陳富昌自其名下之中國信託帳戶臨櫃提領40萬元，以此方式共同掩飾、隱匿該筆詐欺犯罪所得之去向；陳慧瑾於附表一編號3-4所示時間，指揮沈文景操作陳富昌名下之中國信託帳戶網路銀行，先後自該帳戶轉出50萬元、50萬元至陳富昌之土地銀行帳戶，以此方式共同掩飾、隱匿該等詐欺犯罪所得之去向。嗣因 林佩芳 、 呂珮瑄 、 黃自由 、 林本源 察覺有異而報警處理，始循線查悉上情，並扣得附表二編號1-5所示物品。
二、案經林佩芳、呂珮瑄、黃自由、林本源訴由臺南市政府警察局新營分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：（註：編號2-12係引用111年度營偵字第1915號等案件卷證）編號證據清單待證事實1被告許平順於警詢時及偵查中之自白坦承全部犯罪事實。2證人即共犯陳慧瑾於警詢時及偵查中具結之證述證明被告於上述時、地依照證人陳慧瑾之要求轉交陳富昌上開帳戶金融卡之事實，以及該金融卡係用於詐欺取財、洗錢之犯行。3證人即共犯陳富昌於警詢時及偵查中具結之證述證明被告為共犯陳慧瑾轉交之金融卡係用於詐欺取財、洗錢之犯行。4證人即告訴人林佩芳於警詢時之指訴證明告訴人林佩芳因受騙而匯出上開款項之事實。帳戶個資檢視報表、報案資料、匯款單照片、手機截圖照片各1份【警23050卷3】5證人即告訴人呂珮瑄於警詢時之指訴證明告訴人呂珮瑄因受騙而匯出上開款項之事實。帳戶個資檢視報表、報案資料、存摺影本、匯款單影本、手機截圖照片各1份【警23050卷3】6證人即告訴人黃自由於警詢時之指訴證明告訴人黃自由因受騙而匯出上開款項之事實。帳戶個資檢視報表、報案資料、匯款單影本、存摺影本、手機截圖照片各1份【警23050卷4】7證人即告訴人林本源於警詢時之指訴證明告訴人林本源因受騙而匯出上開款項之事實。帳戶個資檢視報表、報案資料、手機翻拍照片各1份【警23050卷4】8共犯沈文景筆錄附件指認犯罪嫌疑人紀錄表、共犯陳慧瑾Telegram個人資料翻拍照片各1份【營偵1475卷一】證明被告為共犯陳慧瑾轉交之金融卡係用於詐欺取財、洗錢之犯行。9共犯許景傑筆錄附件指認犯罪嫌疑人紀錄表、共犯許景傑手機內通訊軟體翻拍照片（聯絡人儲誌忠、 黃家暉 、沈文景、陳富昌對話紀錄）、通訊軟體聯絡人資料、共犯許景傑手機Telegram相簿翻拍照片各1份【營偵1598號】證明被告為共犯陳慧瑾轉交之金融卡係用於詐欺取財、洗錢之犯行。10共犯儲誌忠筆錄附件指認犯罪嫌疑人紀錄表、共犯沈文景手機還原與共犯儲誌忠對話紀錄、台中銀行台幣開戶資料、台幣交易明細、取款憑條、分行大額存提登記簿影本、銀行監視器照片、共犯陳富昌手機翻拍照片各1份【營偵1665卷】附表二編號88扣案之 楊千輝 手機還原對話紀錄（楊千輝、儲誌忠）【警23050A卷】證明被告為共犯陳慧瑾轉交之金融卡係用於詐欺取財、洗錢之犯行。11共犯陳富昌筆錄附件共犯陳富昌手機截取畫面照片（許景傑對話紀錄對話紀錄、 洪雅倫 對話紀錄、陳慧瑾對話紀錄、「中土」群組對話紀錄）、被告照片各1份【營偵1723卷】指認犯罪嫌疑人紀錄表【警05124卷】證明被告為共犯陳慧瑾轉交之金融卡係用於詐欺取財、洗錢之犯行。12共犯陳富昌中國信託000-000000000000號存款交易明細1份【營偵1723卷第205-208頁】證明附表一編號2-3、18-19「共犯分工」欄所示之人犯行。13車牌號碼000-0000號自用小客車ETC通行紀錄佐證被告上開犯行。14本署111年10月19日扣押筆錄、扣押物品目錄表各1份、扣押物品照片16張、附表二編號1-5所示物品扣案(1)證明共犯陳慧瑾之詐欺取財、洗錢犯意。(2)佐證被告為共犯陳慧瑾轉交之金融卡係用於詐欺取財、洗錢之犯行。
二、核被告就附表編號1-4所為，均係犯刑法第30條、第339條第1項之幫助詐欺取財及刑法第30條、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢等罪嫌。被告以一轉交金融卡之行為觸犯幫助詐欺取財與幫助洗錢二罪，請依想像競合之規定，從一重論以幫助洗錢罪。被告以一行為侵害附表一編號1-4「被害人欄」所示之人之財產法益，請論以一罪。被告係以幫助他人犯罪之意思而實施犯罪構成要件以外之行為，為幫助犯，請審酌依刑法第30條第2項之規定減輕其刑。
三、追加起訴理由：按「於第一審辯論終結前，得就與本案相牽連之犯罪或本罪之誣告罪，追加起訴」，又「有左列情形之一者，為相牽連之案件：一、一人犯數罪者。二、數人共犯一罪或數罪者。三、數人同時在同一處所各別犯罪者。四、犯與本罪有關係之藏匿人犯、湮滅證據、偽證、贓物各罪者」，刑事訴訟法第265條第1項、第7條分別定有明文。被告幫助陳慧瑾、陳富昌、儲誌忠、沈文景犯附表編號1-4所示之罪，陳慧瑾、陳富昌、儲誌忠、沈文景前經本署檢察官於111年8月15日以111年度營偵字第1915號等案件提起公訴（即該案件附表一編號2、3、18-19），現為貴院寒股以111年度金訴字第724號案件審理中，有前引起訴書光碟1片、全國刑案資料查註表1份在卷可參，本件與上開案件，為數人共犯數罪，爰於第一審言詞辯論終結前追加起訴。
四、依刑事訴訟法第265條第1項追加起訴。此致臺灣臺南地方法院中華民國111年12月14日
檢察官廖羽羚本件證明與原本無異中華民國111年12月19日
書記官蔡素雅附錄本案所犯法條全文中華民國刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表一編號被害人詐騙手法匯款時間/金額人頭帳戶提款時間、金額提款地點共犯分工1林佩芳(提告)假投資000000000000萬元 陳冠儒 永豐銀行000-00000000000000號00000000000陳冠儒臨櫃提領50萬元臺南市○區○○路○段000號(永豐北台南分行)楊千輝(指揮、收水)陳慧瑾(指揮)沈文景(指揮) 鄧仁傑 (控管、收水) 范城瑋 (控管、開車) 張竣杰 (控管) 徐宗辰 (控管)陳冠儒(車手)000000000000萬元 韓其琳 中國信託000-000000000000號00000000000、1132、1132、1133、0000000元、300元、561元、522元、1,400元網路銀行楊千輝(指揮)陳慧瑾(指揮)沈文景(射手)韓其琳(人頭帳戶)000000000000萬元 廖振良 中國信託000-000000000000號000000000000,259元網路銀行楊千輝(指揮、收簿)陳慧瑾(指揮、射手)廖振良(射手)000000000000萬元陳富昌中國信託000-000000000000號00000000000陳富昌臨櫃轉80萬元至儲誌忠台中銀行000-000000000000號00000000000儲誌忠自其台中銀行帳戶臨櫃提領80萬元彰化縣○○市○○路00號(中國信託彰化分行)陳慧瑾(指揮、收水)許景傑(收簿)沈文景(射手)陳富昌(射手)儲誌忠(車手)許平順(幫助)2呂珮瑄(提告)假投資00000000000、12065萬元、5萬元陳冠儒華南銀行000-000000000000號00000000000陳冠儒臨櫃提領60萬元臺南市○○區○○街000號(華南銀行西台南分行)楊千輝(指揮、收水)陳慧瑾(指揮)沈文景(指揮)鄧仁傑(控管、收水)范城瑋(控管、開車)張竣杰(控管)徐宗辰(控管)陳冠儒(車手)0000000000000萬元洪雅倫 國泰世華 000-000000000000號00000000000、1422、1423、1423、14362萬元、2萬元、2萬元、1萬元、10萬元網路銀行楊千輝(指揮)沈文景(指揮、射手)許景傑(收簿)黃家暉(收簿)洪雅倫(人頭帳戶)0000000000000萬元廖振良中國信託000-000000000000號00000000000自廖振良中國信託帳戶轉帳30萬元至儲誌忠台中銀行000-000000000000號00000000000-0000 林榮華 陸續自儲誌忠台中銀行帳戶提領共計15萬元苗栗縣○○市○○路000號(頭份田寮郵局)、苗栗縣竹南鎮環市路0段000號(全家竹南環營店)楊千輝(指揮、收簿)陳慧瑾(指揮、射手)廖振良(射手)儲誌忠(人頭帳戶)林榮華(車手)00000000000自廖振良中國信託帳戶轉帳30萬元至儲誌忠郵局000-00000000000000號00000000000、1455、1456林榮華自儲誌忠郵局帳戶提領6萬元、6萬元、3萬元苗栗縣○○鎮○○路000號(竹南照南郵局)楊千輝(指揮、收簿)陳慧瑾(指揮、射手)廖振良(射手)儲誌忠(人頭帳戶)林榮華(車手)00000000000、1508、15125,330元、1,648元、234元網路銀行楊千輝(指揮、收簿)陳慧瑾(指揮、射手)廖振良(射手)0000000000000萬元陳富昌中國信託000-000000000000號00000000000陳富昌臨櫃提領40萬元中國信託彰化分行(彰化縣○○市○○路00號)陳慧瑾(指揮、收水)許景傑(收簿)沈文景(射手)陳富昌(車手)許平順(幫助)00000000000陳富昌臨櫃轉帳80萬元至儲誌忠台中銀行帳戶000-00000000000000000000000儲誌忠自其台中銀行帳戶臨櫃提領80萬元台中銀行花壇分行(彰化縣○○鄉○○村○○路○段000號)陳慧瑾(指揮、收水)許景傑(收簿)沈文景(射手)陳富昌(射手)儲誌忠(車手)許平順(幫助)00000000000、1245、13515萬元、5萬元、15萬9,580元陳富昌土地銀行000-000000000000號00000000000轉帳41萬元至儲誌忠台中銀行000-000000000000號網路銀行許景傑(收簿)沈文景(射手)陳慧瑾(指揮)陳富昌(人頭帳戶)儲誌忠(人頭帳戶)3黃自由(提告)假博弈000000000000萬元陳富昌中國信託000-000000000000號00000000000轉帳50萬元至陳富昌土地銀行000-000000000000號網路銀行陳慧瑾(指揮)許景傑(收簿)沈文景(射手)陳富昌(人頭帳戶)許平順(幫助)4林本源(提告)假博弈0000000000000萬元陳富昌中國信託000-000000000000號00000000000轉帳50萬元至陳富昌土地銀行000-000000000000號網路銀行陳慧瑾(指揮)許景傑(收簿)沈文景(射手)陳富昌(人頭帳戶)許平順(幫助)0000000000000萬4,034元陳富昌土地銀行000-000000000000號00000000000轉帳20萬元至儲誌忠台中銀行000-000000000000號網路銀行陳慧瑾(指揮)許景傑(收簿)沈文景(射手)陳富昌(人頭帳戶)儲誌忠(人頭帳戶)附表二編號物品名稱所有人備註以下為111年10月19日(許平順)1小狗封面筆記本1本陳慧瑾得為證據之物2台企銀000-00000000000存簿1本 吳益宏 得為證據之物3台企銀000-00000000000金融卡1張吳益宏得為證據之物4台企銀000-00000000000金融卡密碼開通文件1份吳益宏得為證據之物5台企銀000-00000000000網路銀行密碼開通文件1份吳益宏得為證據之物