裁判字號：臺灣新北地方法院110年金訴字第233號刑事判決
裁判日期：民國110年11月17日
裁判案由：洗錢防制法等
臺灣新北地方法院刑事判決110年度金訴字第233號公訴人臺灣新北地方檢察署檢察官被告傅韻芬選任辯護人李柏洋律師上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110年度偵字第5020號、第9347號、第10196號、第10423號），及移送併辦（110年度偵字第25353號），本院判決如下：
主文辛○○幫助犯洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑肆年，並應依附件所示之本院110年度司刑移調字第305、325、403號調解筆錄所載條件向被害人支付損害賠償。
事實
一、辛○○依一般社會生活之通常經驗，預見提供金融帳戶予不相識之人，可能幫助不相識之人以該帳戶掩飾或隱匿犯罪所得財物，致使被害人及警方追查無門，竟基於縱使有此情形發生亦不違反其本意之幫助詐欺及洗錢之不確定故意，於民國109年10月20或21日下午7時許，在新北○○○區○○路之全家便利商店，以店到店寄件方式，將其所申辦之台北富邦銀行帳號000000000000號帳戶（下稱台北富邦A帳戶）、中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱中國信託帳戶）、上海商業儲蓄銀行帳號00000000000000號帳戶（下稱上海銀行帳戶）、玉山商業銀行帳號0000000000000號帳戶（下稱玉山銀行帳戶）、台灣銀行帳號000000000000號帳戶（下稱台灣銀行帳戶）、國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶（下稱國泰世華帳戶）、台北富邦銀行帳號000000000000號帳戶（下稱台北富邦B帳戶）、中華郵政股份有限公司帳號000000000000000號帳戶（下稱郵局帳戶）之存摺、提款卡，寄予某真實姓名年籍不詳之成年人（無證據證明未成年），並依指示以LINE告知提款卡密碼。嗣詐騙集團成員取得前述帳戶資料後，即意圖為自己不法之所有，於附表所示之時間，以附表所示之方式，詐騙壬○○、丑○○、子○○、乙○○、甲○○、丁○○、己○○、戊○○、卯○○、癸○○、庚○○、丙○○、寅○○（以上合稱壬○○等人），致使其等均陷於錯誤，依該詐騙集團成員指示，分別於附表所示之時間，將附表所示之金額分別匯至前述銀行帳戶內，而遭提領一空。嗣壬○○等人察覺受騙後報警處理，而為警循線查悉上情。
二、案經壬○○等人分別訴由屏東縣政府警察局屏東分局、苗栗縣警察局苗栗分局、臺中巿政府警察局大甲分局、新北巿政府警察局中和分局報告臺灣新北地方檢察署檢察官偵查起訴。
理由
一、證據能力
（一）本件認定事實所引用被告辛○○以外之人於審判外之言詞或書面陳述，雖屬傳聞證據，惟檢察官、被告及其辯護人於言詞辯論終結前，均未主張有刑事訴訟法第159條第1項不得為證據之情形，本院審酌此等證據作成時之情況，並無違法不當及證明力明顯過低之瑕疵，認以之作為證據應屬適當，而認該等證據資料皆有證據能力。
（二）至於本院所引之非供述證據部分，經查並非違法取得，亦無依法應排除其證據能力之情形，應有證據能力。
二、事實認定前述犯罪事實，為被告坦白承認，核與證人即告訴人壬○○等人（以下均直接稱呼其名）於警詢中之證詞相符，且有壬○○提出之國泰世華銀行自動櫃員機交易明細、被告提出之通訊軟體對話紀錄（見偵5020卷第29至31頁）、丑○○提供之自動櫃員機交易明細、手機通訊軟體對話紀錄、存摺影本（見偵9347卷第24至30頁）、子○○提供之手機網路銀行匯款頁面、通話紀錄、存摺影本（見偵10196卷第115至121頁）、被告之玉山銀行、台灣銀行、上海銀行、國泰世華、台北富邦A、中國信託、台北富邦B、郵局開戶資料暨交易明細、乙○○提供之自動櫃員機交易明細、手機之網路銀行轉帳頁面、甲○○提供之手機網路銀行轉帳明細截圖及通話紀錄、丁○○提供之自動櫃員機交易明細及存摺影本、己○○提供之自對櫃員機交易明細、戊○○提供之存摺影本、手機通話紀錄、臉書網頁、儲惠文提供之網路銀行匯款明細截圖、手機通話紀錄、癸○○提供之存摺影本、交易明細、庚○○提供之手機通話紀錄、通訊軟體對話紀錄、自動櫃員機匯款紀錄、丙○○提供之手機通話紀錄、網路銀行匯款明細截圖（見偵10423卷第33至64、69至70、76至77、85至87、
93、103至106、114至115、121、128至130、136頁）、寅○○提供之網路銀行帳戶交易明細（見偵25353卷第45至46頁）等事證可證，足認被告任意性之自白有相當之證據可佐，與事實相符而可採信。本案事證明確，被告犯行足以認定，應予依法論科。
三、論罪科刑
（一）核被告所為，是犯刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。
（二）競合：
1.被告以一提供前述帳戶之幫助行為，提供多本帳戶，同時幫助他人向附表所示之人詐取財物，為同種想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重處斷。
2.被告以一行為觸犯前述幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，屬異種想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，應從一重論以幫助洗錢罪。
（三）移送併辦：臺灣新北地方檢察署檢察官110年度偵字第25353號移送併辦之事實（附表編號13所示），與起訴書之事實，有前述想像競合之裁判上一罪關係，為檢察官起訴效力之所及，本院自應併予審理，附此敘明。
（四）刑之減輕：
1.被告之幫助行為危害性較直接行為人為輕，爰依刑法第30條第2項規定，依正犯之刑減輕之。
2.被告就前述罪名於審判中自白，依洗錢防制法第16條第2項規定，減輕其刑，並依法遞減之。
（五）爰審酌：
1.犯罪之動機、目的、手段、違反義務之程度及犯罪所生之危險或損害：被告尚有相當之工作能力，竟不思以正當途徑賺取生活所需，明知當前詐欺集團橫行，政府窮盡心力追查、防堵，且大眾傳播媒體更屢屢報導民眾被詐欺之新聞，竟受對方所宣稱之每個帳戶每6天領5,000元、月領25,000元之高額報酬所吸引，而將前述帳戶之提款卡及密碼提供予真實姓名年籍不詳之人，詐欺正犯因而得以使用前述帳戶詐欺被害人並加以隱匿，使詐欺正犯得以隱身幕後，執法人員難以追查成員之真實身份，而助長詐欺犯罪。嗣後被告並未實際獲得任何報酬。
2.犯罪行為人之生活狀況、品行及智識程度：被告受有碩士肄業之教育程度，從事人力資源工作，月薪約42,000元，離婚，須扶養就讀大三之子女，自稱因跟本國銀行貸款將錢存在澳洲，但澳洲銀行被清算錢回不來，約美金200,00
0元，每月本金利息約60,000、70,000元，賺的錢都去繳貸款，錢不夠向前夫借，為被告供述在卷（見本院卷第19
9、367頁）；被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有臺灣高等法院被告前案紀錄表附卷可證。
3.犯罪後之態度：被告於審理中坦承犯行，且已與到庭有意願調解之被害人均調解成立等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知易科罰金之折算標準。
（六）緩刑部分：被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有臺灣高等法院被告前案紀錄表附卷可稽，其因一時失慮，致罹刑典，惟犯後已與到庭有意願調解之被害人均調解成立，信其經此刑之宣告後，應知警惕而無再犯之虞，本院認前述對其所宣告之刑，以暫不執行為適當，爰依其調解方案之期限，宣告緩刑4年，以啟自新。另本院為確保緩刑之宣告能收具體之成效，且期使其確切明瞭其行為對社會所造成之危害，以培養正確法治觀念，並審酌被告與各告訴人間之賠償方案，爰依刑法第74條第2項第3款規定，併予宣告應依如附件所示之本院110年度司刑移調字第305、
325、403號調解筆錄所載條件履行賠償，且此乃緩刑宣告附帶之條件，依刑法第74條第4項規定，得為民事強制執行名義。倘被告未遵循本院諭知之緩刑條件，且情節重大，足認原宣告之緩刑難收其預期效果，而有執行刑罰之必要者，檢察官得依同法第75條之1第1項第4款之規定，聲請撤銷本件緩刑之宣告，併此指明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，洗錢防制法第14條第1項、第16條第2項，刑法第11條、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條、第42條第3項前段、第74條第1項第1款、第2項第3款，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。
本案經檢察官黃育仁提起公訴，檢察官李超偉移送併辦，檢察官彭聖斐到庭執行職務。
中華民國110年11月17日
刑事第十六庭審判長法官黃志中
法官薛巧翊法官時瑋辰上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀(應附繕本)，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官楊喻涵中華民國110年11月24日附錄論罪科刑法條：
洗錢防制法第14條第1項有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
中華民國刑法第339條第1項意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
附表：
┌─┬─┬─┬──┬───────┬─────┬──┬──┐│編│事│告│遭詐│遭詐騙內容│匯款時間│匯款│匯款││號│實│訴│騙時│││金額│帳戶│││對│人│間│││││││照│││││││├─┼─┼─┼──┼───────┼─────┼──┼──┤│1│起│黃│109│詐騙集團成員致│109年10月│12,0│被告│││訴│健│年10│電予壬○○，假│24日下午4│00元│台北│││書│庭│月24│冒ABC-MART網站│時40分許││富邦│││附││日下│人員，佯稱因訂│││A帳│││表││午3│購鞋子，收貨時│││戶│││編││時2│單據簽收錯誤，││││││號││分許│致重複下訂20筆││││││1│││訂單，需操作自│││││││││動櫃員機取消云│││││││││云，致壬○○陷│││││││││於錯誤，依指示│││││││││操作自動櫃員機│││││││││匯款││││├─┼─┼─┼──┼───────┼─────┼──┼──┤│2│起│楊│109│詐騙集團成員致│109年10月│29,9│被告│││訴│語│年10│電予丑○○，佯│23日下午5│85元│中國│││書│岑│月2│稱其前於網路購│時51分許││信託│││附││3日│物時，有一筆訂├─────┼──┤帳戶│││表││下午│單，如未取消會│109年12月│30,0││││編││4時│扣到錢，需操作│23日下午5│00元││││號││30分│自動櫃員取消云│時58分許│││││2││許│云，致丑○○陷├─────┼──┤││││││於錯誤，依指示│109年10月│30,0│││││││操作自動櫃員機│24日下午3│00元│││││││匯款│時2分許││││││││├─────┼──┤│││││││109年10月│29,9││││││││24日下午3│85元││││││││時22分許│││├─┼─┼─┼──┼───────┼─────┼──┼──┤│3│起│黃│109│詐騙集團成員致│109年10月│99,1│被告│││訴│善│年10│電予子○○，假│24日下午3│23元│上海│││書│凰│月24│冒臉書網路賣家│時7分許││銀行│││附││日下│及玉山銀行專員│││帳戶│││表││午1│，佯稱其前於網││││││編││時30│路購物時，因操││││││號││分許│作失誤升級成高││││││3│││級會員需多繳錢│││││││││，如欲取消需操│││││││││作網路銀行取消│││││││││云云，致子○○│││││││││陷於錯誤，依指│││││││││示操作網路銀行│││││││││匯款││││├─┼─┼─┼──┼───────┼─────┼──┼──┤│4│起│邱│109│詐騙集團成員致│109年10月│49,9│被告│││訴│惠│年10│電予乙○○，假│23日下午5│87元│之上│││書│美│月23│冒486團購網及│時44分許││開玉│││附││日下│國泰世華銀行人├─────┼──┤山銀│││表││午5│員，佯稱其前於│109年10月│49,9│行帳│││編││時44│網路購物時，因│23日下午5│89元│戶│││號││分許│團購人員疏失，│時46分許│││││4│││致其他消費者消├─────┼──┤││││││費時誤刷卡，需│109年10月│26,3│││││││操作網路銀行及│23日下午6│12元│││││││自動櫃員機取消│時39分許││││││││云云，致乙○○│││││││││陷於錯誤，依指│││││││││示操作網路銀行│││││││││及自動櫃員機匯│││││││││款││││├─┼─┼─┼──┼───────┼─────┼──┼──┤│5│起│余│109│詐騙集團成員致│109年10月│69,9│被告│││訴│洧│年10│電予甲○○，假│23日下午7│87元│台灣│││書│甯│月23│冒486團購網及│時7分許││銀行│││附││日下│玉山銀行專員，├─────┼──┤帳戶│││表││午5│佯稱其前於網路│109年10月│6,23││││編││時11│購物時，因工作│23日下午7│4元││││號││分許│人員疏失，致多│時14分許│││││5│││訂6筆訂單，需│││││││││操作網路銀行取│││││││││消云云，致余洧│││││││││甯陷於錯誤，依│││││││││指示操作網路銀│││││││││行匯款││││├─┼─┼─┼──┼───────┼─────┼──┼──┤│6│起│陳│109│詐騙集團成員致│109年10月│29,9│被告│││訴│英│年10│電予丁○○，假│23日下午7│87元│台灣│││書│雪│月23│冒聯邦銀行客服│時11分許││銀行│││附││日某│人員，佯稱其前├─────┼──┤帳戶│││表││時│於網路購物有重│109年10月│8,12││││編│││複扣款情事，需│23日下午7│3元││││號│││操作自動櫃員機│時17分許│││││6│││取消云云，致陳│││││││││英雪陷於錯誤，│││││││││依指示操作自動│││││││││櫃員機匯款││││├─┼─┼─┼──┼───────┼─────┼──┼──┤│7│起│陳│109│詐騙集團成員致│109年10月│29,9│被告│││訴│雅│年10│電予己○○，佯│23日下午8│89元│台灣│││書│美│月23│稱其前於網路購│時39分許││銀行│││附││日某│物信用卡多付了│││帳戶│││表││時│一筆款項，需操││││││編│││作自動櫃員機確││││││號│││認身分云云，致││││││7│││己○○陷於錯誤│││││││││，依指示操作自│││││││││動櫃員機匯款││││├─┼─┼─┼──┼───────┼─────┼──┼──┤│8│起│陳│109│詐騙集團成員致│109年10月│49,9│被告│││訴│桂│年10│電予戊○○，假│23日下午8│10元│上海│││書│香│月23│冒臉書賣家，佯│時45分許││銀行│││附││日下│稱其前於網路購├─────┼──┤帳戶│││表││午6│物多訂了某項商│109年10月│49,9││││編││時43│品，需操作網路│23日下午8│10元││││號││分許│銀行取消云云，│時47分許│││││8│││致戊○○陷於錯│││││││││誤，依指示網路│││││││││銀行匯款││││├─┼─┼─┼──┼───────┼─────┼──┼──┤│9│起│儲│109│詐騙集團成員致│109年10月│99,9│被告│││訴│慧│年10│電予卯○○，假│23日下午10│87元│國泰│││書│文│月23│ 冒東森 購物客服│時59分許││世華│││附││日下│人員、中國信託├─────┼──┤帳戶│││表││午9│銀行客服人員，│109年10月│69,1││││編││時52│佯稱其前於網路│23日下午11│23元││││號││分許│購買運動服，因│時1分許│││││9│││作業疏失變成訂├─────┼──┤││││││購20套運動服，│109年10月│30,1│││││││需操作網路銀行│23日下午11│23元│││││││取消云云，致儲│時33分許││││││││慧文陷於錯誤，├─────┼──┤││││││依指示操作網路│109年10月│64,1│││││││銀行匯款│24日凌晨0│23元││││││││時3分許│││├─┼─┼─┼──┼───────┼─────┼──┼──┤│10│起│黃│109│詐騙集團成員致│109年10月│13,1│被告│││訴│景│年10│電予癸○○，假│24日下午3│23元│台北│││書│誠│月24│冒ABC-MART客服│時30分許││富邦│││附││日下│人員、郵局人員│││A帳│││表││午3│，佯稱其前於網│││戶│││編││時1│路購物，因客服││││││號││分許│人員操作錯誤造││││││10│││成訂單多一筆，│││││││││需操作自動櫃員│││││││││機取消云云，致│││││││││癸○○陷於錯誤│││││││││，依指示操作自│││││││││動櫃員機匯款││││├─┼─┼─┼──┼───────┼─────┼──┼──┤│11│起│陳│109│詐騙集團成員致│109年10月│29,9│被告│││訴│聖│年10│電予庚○○，佯│24日下午3│86元│中國│││書│中│月23│稱其前於IG網路│時37分許│（被│信託│││附││日下│購物，因處理過││騙金│帳戶│││表││午8│程有錯誤，雖然││額僅││││編││時30│退貨但還是要扣││有3,││││號││分許│款，需操作自動││000││││11│││櫃員機取消云云││元，│││││││，致庚○○陷於││其餘│││││││錯誤，依指示操││為他│││││││作自動櫃員機匯││人匯│││││││款││入款│││││││││項）││├─┼─┼─┼──┼───────┼─────┼──┼──┤│12│起│許│109│詐騙集團成員致│109年10月│99,9│被告│││訴│佳│年10│電予丙○○，假│24日下午3│88元│台北│││書│君│月24│冒台灣宿配網平│時20分許││富邦│││附││日下│台客服人員、玉│││B帳│││表││午2│山銀行人員，佯│││戶│││編││時34│稱其前於網路購││││││號││分許│物，因工作人員││││││12│││疏失，致帳戶被├─────┼──┼──┤│││││重複扣款，需操│109年10月│99,9│被告││││││作網路銀行取消│24日下午3│88元│郵局││││││云云，致丙○○│時28分許││帳戶││││││陷於錯誤，依指│││││││││示操作網路銀行│││││││││匯款││││├─┼─┼─┼──┼───────┼─────┼──┼──┤│13│移│蕭│109│詐騙集團成員致│109年10月│29,9│被告│││送│有│年10│電予寅○○，假│23日下午6│89元│中國│││併│德│月23│冒某購物網站及│時32分許││信託│││辦││日下│銀行之客服人員│││銀行│││意││午5│，佯稱其收貨時│││帳戶│││旨││時30│簽名位置有誤，├─────┼──┤│││書││分許│遭設定為分期付│109年10月│19,9│││││││款，須依指示操│23日下午7│89元│││││││作自動櫃員機方│時5分許││││││││能取消設定而免│││││││││於重複扣繳云云│││││││││，致寅○○陷於│││││││││錯誤，依指示操│││││││││作自動櫃員機匯│││││││││款││││└─┴─┴─┴──┴───────┴─────┴──┴──┘