臺灣高雄地方法院97年度重訴字第51號刑事判決

裁判字號：臺灣高雄地方法院97年重訴字第51號刑事判決

裁判日期：民國98年08月31日

裁判案由：違反銀行法等

臺灣高雄地方法院刑事判決97年度重訴字第51號公訴人臺灣高雄地方法院檢察署檢察官被告甲○○選任辯護人蘇精哲律師
陳明暉律師 林易玫 律師被告丁○○
戊○○己○○丙○○
號11樓乙○○前五人一同選任辯護人 洪士宏 律師
林易玫律師上列被告因違反銀行法等案件，經檢察官提起公訴（97年度偵字第3303號、第12759號），本院判決如下：
主文甲○○犯公司法第九條第一項前段之未繳納股款罪，處有期徒刑伍月，減為有期徒刑貳月又拾伍日；又犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑拾年。附表四所示之物，均沒收。應執行有期徒刑拾年貳月。附表四所示之物，均沒收。
丁○○、戊○○、己○○、丙○○犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，各處有期徒刑玖年、玖年、叁年捌月、肆年。附表四所示之物，均沒收。
乙○○無罪。
事實
一、甲○○係台灣 巨鑫 國際投資顧問股份有限公司（下稱台 灣巨鑫 公司）之負責人，其明知臺灣 巨鑫公 司之股東並未實際繳納股款，僅由其於民國94年2月21日形式上分3筆各新臺幣（下同）500萬元，存入臺灣巨鑫公司在 華南 商業銀行東高雄分行所開設之帳戶（帳號：000000000000，下稱台灣巨鑫華南帳戶）內，嗣於94年2月21日至同月25日間某日，仍以臺灣巨鑫公司實收資本額為1,500萬元之公司設立相關申請文件，表明收足股款，持向高雄市政府建設局申請核准設立，使該管公務員登載於職務上所掌之公文書，並經於同月25日核准設立登記在案，足以生損害於公眾或他人，而該1,50
0萬元於94年2月23日即遭甲○○悉數提領殆盡。
二、戊○○係臺灣巨鑫公司之監察人，與甲○○同為公司法第8條所定之公司負責人，丁○○、戊○○及丙○○則分別擔任台灣巨鑫公司總執行長、副總經理及執行長，己○○則係台灣巨鑫公司之關係企業東光國際開發股份有限公司（以下簡稱東光公司）行政副總。甲○○於94年2月25日成立臺灣巨鑫公司後，自94年5月份間起夥同丁○○、戊○○、丙○○等人，均明知台灣巨鑫公司非依銀行法組織登記，不得經營銀行業務，亦不得受託經理信託資金，竟基於非銀行業而受託經理信託資金之犯意，甲○○指示丙○○先就相關投資商品蒐集國際金融資訊並進行研究分析後，呈報專案交由甲○○進行投資決策，復以臺灣巨鑫公司名義對外擬定所謂「STANDBYL/C專案」、「BG國際合作操作基金」、「美元對沖基金」、「國際五八金專案」、「國際金融商務投資保證契約（限額併單投資模式）」等不同以美金為投資單位之基金名稱（非屬主管機關行政院金融監督管理委員會【下稱金管會】核准或申報生效之境內或境外基金），以美金為投資單位，及募集上開基金或專案資金至國外投資之名義，先後分別或一同由甲○○、丁○○、戊○○、丙○○、己○○等人向附表一所示之ｌ○○等128人（原起訴書附表編號46部分移至附表二）遊說，約定投資2個月後可開始領取獲利，保證1年內可達本利和140%至300%，並允以於等待進場投資期間，給付月息為1%至5%不等之補貼利息，經取得附表一所示投資者之信賴後，由甲○○親自或由戊○○及丁○○分別或一同代表臺灣巨鑫公司負責人甲○○，與各該投資人簽訂「國際金融美元對沖基金投資專案（全額投資模式）」、「BG單國際合作操作基金（小額併單全程投資模式）」、「國際金融五八金投資專案（全額投資模式）」、「國際金融美元對沖增值專案（全額增值模式）」、「國際金融五八金投資專案（履約保證金投資模式）」、「STANDBYL/C代理投資合作契約（保證金投資模式）」、「國際金融美元短期增值專案（全額增值模式）」、「國際金融商務投資保證契約（限額併單全程投資模式）」、「國際金融投資資本化操作契約」、「投資託管合作契約書」等投資契約。嗣各該投資人為投資獲利之經濟目的，將附表一所示金錢所有權移轉至甲○○在臺灣合作金庫銀行一心路分行所開設之戶名：台灣巨鑫公司、帳號：0000000000000（下稱台灣巨鑫合庫帳戶），或同銀行臺灣巨鑫公司所得掌控之不知情之戶名：甲Ｋ○、帳號：0000000000000（下稱甲Ｋ○合庫帳戶）內，再由臺灣巨鑫公司將資金匯入臺灣巨鑫公司所得掌控、以丁○○名義所開立之香港上海匯豐銀行帳戶（下稱丁○○匯豐帳戶）內，將零星之資金彙整成整筆後（不區分何種投資契約內容之基金或專案），分別以35萬美元、100萬美元為單位，將資金匯往歐洲等地，在投資人委託投資金融操作之金額、範圍內，為投資人之利益，由丁○○出面與特定之金融操作人員簽約，進行美元外匯、債券、銀行保證函之買賣投資，於等待獲利期間，並以不斷綿延吸收之資金供應支付前投資者之利息給付，總投資金額達1億元以上。惟各投資者加入投資後，從未獲得所約定之獲利，而各投資者實際領取補貼利息之情形亦非如約定（如附表一所示實際獲利情形）。嗣於97年1月17日，經警持搜索票，在台灣巨鑫公司之辦公處所（高雄市前鎮區○○○路119號10樓之3、10樓之4、7樓之3、7樓之4、12樓）實施搜索，搜扣得附表四所示臺灣巨鑫公司公司所有之帳戶存摺等物（附表三、附表四均自97年度偵字第12759號卷一第4、5頁所示警製扣押明細表整理出），並拘提甲○○、丁○○、戊○○等人到案，而查悉上情。
三、案經附表一編號8、13、66、69、123、127、128、129等人訴由內政部警政署刑事警察局移送臺灣高雄地方法院檢察署檢察官偵查起訴。
理由
甲、被告甲○○、丁○○、戊○○、己○○、丙○○有罪部分：
壹、證據能力部分
一、按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符前4條之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據。當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議，視為有前項之同意，刑事訴訟法第159條之5定有明文。
二、查本件被告甲○○、丁○○、戊○○、己○○、丙○○等人，其犯罪事實之證據方法，詳如起訴書所引之證據等：㈠台灣巨鑫華南帳戶之開戶資料及存款往來明細表、臺灣巨鑫公司基本資料查詢各1份；㈡附表所示投資人、一同被告於警詢及偵查中之證述；㈢搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表；㈣台灣巨鑫合庫帳戶、甲Ｋ○合庫帳戶相關資料等，暨本院審理中所調取之：㈠行政院金融監督管理委員會銀行局97銀局（一）字第421450號函；㈡中華民國銀行商業同業公會全國聯合會97全國字第573A號函及所附有關ETCU機構相關訊息；㈢行政院金融監督管理委員會銀行局98銀局（一）字第70660號函；㈣對於卷附合作金庫商業銀行一心路分行98合金一心字第820號函及所附交易明細表、應解匯款帳、匯出匯款申請書；㈤96年11月14日由匯豐香港總行匯往愛爾蘭AIB銀行USD100萬美金匯款水單影印本；㈥97年1月23日由匯豐香港總行匯往加拿大ROYAL銀行USD101萬美金匯款水單影印本；㈦中華民國銀行商業同業公會全國聯合會98全富字第609A函及所附瑞典金融管理機構網站有關協會相關訊息並相關對照英譯內容等，被告甲○○、丁○○、戊○○、己○○、丙○○等人同意均列入證據方法（見本院97年度重訴字第51號卷㈠【下稱本院一卷】第181頁、第201頁、第207頁、第211頁、第217頁、本院同號卷㈣【下稱本院四卷】第149頁），是本院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當，自得採為證據能力，先行敘明。
貳、實體部分
一、訊據被告甲○○對於事實欄一所載違反公司法之行為坦承不諱，惟其與同案被告、丁○○、戊○○、己○○、丙○○等5人，雖坦承確有事實欄二所載之事實，惟否認其行為係構成犯罪：
㈠被告甲○○辯稱：本件129人中僅8人提告，且該8人或
已贖回，或係附條件提告訴，或所述不實；我們沒有公開募集投資，對象都是親朋好友，僅支付等待期間之利息等語。其辯護人則以：被告並無公開招攬客戶，餐廳吃飯非屬公開場合，對象亦限於親友，為特定人，亦無顯不相當獲利，約定所支付專案投資人月息1%到5%，依社會通念應是顯相當，實與銀行法第29條或第29條之1構成要件有別；復觀本件投資契約書，名義或實質上均無信託契約存在，被告亦未以受託人的地位為投資人利益指定資金，是亦非銀行法所定受託經理信託資金業務範疇；被告與投資人間大部分依約給息，業經投資人證述明確，縱有少數遲延，亦屬民事責任，又依據投資額與回贖情形可知被告沒有犯罪意圖；又鈞院如認被告涉犯詐欺取財，就不購成銀行法125條第1項；此外，被告對於違反公司法部分已坦承，請斟酌其犯後積極安撫投資人，並提供財物為擔保等情，從輕量刑等語。
㈡被告丁○○辯稱：我們是朋友一起去投資，錢都是交給公
司，並以公司名義簽約；又大家均認我是公司成員，但非如此，係因甲○○於95年7月希望我擔任海外自然人代表，因我從94年1月份就投資了，且與朋友有很多資金在公司，便依甲○○之要求成立1個香港的銀行帳號，將投資人的錢匯到那個帳戶，等待適合時機才進行投資，國外的銀行每個月會寄對帳單，沒有存簿；相關朋友自己有經過詳細評估後才決定投資的等語。其辯護人則以：被告本身及朋友均有投資，並非臺灣巨鑫公司實際上的員工，只是甲○○請他掛名為總執行長，且臺灣巨鑫公司只是仲介投資，並非以收受存款業務為業，所給付投資人的等待期間利息，是無任何違反銀行法之犯行等語。被告戊○○辯稱：我自己也是投資人，我不懂法律也不知道有沒有犯罪等語。其辯護人則以：被告戊○○並無收受存款業務及受託經理信託資金行為；本件已經中止收受投資金額且與投資人達成和解，且有和解書影本請鈞院參酌等語。被告己○○辯稱：96年4月3日到公司任職後，擔任東光公司行政副總經理，工作內容是幫至善堂聯誼會的合會作行政管理的工作等語。其辯護人則以：被告己○○只有從事合會，並沒有參與巨鑫公司的投資招募，並未涉犯本件起訴之詐欺取財及銀行法等語。被告丙○○辯稱：我是商品部分的副執行長，並未參與公司的營運、招募等業務，甲○○會交代我某個商品合作計畫、合約條件等請我作可行性評估，經過研究分析後將結果交給董事長參考，且我約93年底到公司任職、96年初就沒有參與了；約95年間才知道公司向投資人募集資金之事等語。其辯護人則以：被告丙○○只是小職員，擔任商品部分的研發並未參與公司營運、資金招募等事項，故對於公司有無違反銀行法並不知情也沒有參與等語。被告丁○○、戊○○、己○○、丙○○之共同辯護人另以：本件除與收受存款、受託經理信託資金之構成要件不符，另公司法規定公司負責人，在股份有限公司是董事，但被告丁○○、戊○○、丙○○分別在臺灣巨鑫公司當總執行長、副總經理與執行長，被告己○○係東光公司副總經理，都不是臺灣巨鑫公司的董事，顯然這些人用銀行法論處還有疑問等語。
二、經查：㈠被告甲○○係台灣巨鑫公司負責人，其明知臺灣巨鑫公司
之股東並未實際繳納股款，而於事實欄一所載時間，先以形式上將3筆500萬元存入台灣巨鑫華南帳戶內，嗣以臺灣巨鑫公司實收資本額為1,500萬元之公司設立相關申請文件，表明收足股款，持向高雄市政府建設局申請核准設立，使該管公務員登載於職務上所掌之公文書，並經核准設立登記在案，隨即將上開1,500萬元悉數提領，而以申請文件表明收足等情，業據被告甲○○於本院審理中坦承不諱，並有台灣巨鑫華南帳戶之開戶資料及存款往來明細表、臺灣巨鑫公司基本資料查詢各1份等在卷足憑，足認被告甲○○之自白核與事實相符，此部分事實堪以認定。㈡被告戊○○係臺灣巨鑫公司之監察人，與被告甲○○同為
公司法第8條第2項所定之公司負責人，被告丁○○、戊○○及丙○○則分別擔任台灣巨鑫公司總執行長、副總經理及執行長，被告己○○係東光公司行政副總。被告甲○○於臺灣巨鑫公司成立後，自94年5月份間起夥同被告丁○○、戊○○、己○○、丙○○等人，均明知台灣巨鑫公司非依銀行法組織登記，不得經營銀行業務，亦不得受託經理信託資金，被告甲○○指示被告丙○○先就相關投資商品蒐集國際金融資訊並進行研究分析後，呈報專案交由被告甲○○進行投資決策，復以臺灣巨鑫公司名義對外擬定所謂「STANDBYL/C專案」、「BG國際合作操作基金」、「美元對沖基金」、「國際五八金專案」、「國際金融商務投資保證契約（限額併單投資模式）」等不同以美金為投資單位之基金名稱（非屬金管會核准或申報生效之境內或境外基金），以美金為投資單位，及募集上開基金或專案資金至國外投資之名義，先後分別或一同由被告甲○○、丁○○、戊○○、丙○○、己○○等人向附表一所示之ｌ○○等128人說明，約定投資2個月後可開始領取獲利，保證1年內可達本利和140%至300%，並允以於等待進場投資期間，給付月息為1%至5%不等之補貼利息，經取得附表一所示投資者之信賴後，由被告甲○○親自或由被告戊○○及丁○○分別或一同代表臺灣巨鑫公司負責人甲○○，與各該投資人簽訂「國際金融美元對沖基金投資專案（全額投資模式）」、「BG單國際合作操作基金（小額併單全程投資模式）」、「國際金融五八金投資專案（全額投資模式）」、「國際金融美元對沖增值專案（全額增值模式）」、「國際金融五八金投資專案（履約保證金投資模式）」、「STANDBYL/C代理投資合作契約（保證金投資模式）」、「國際金融美元短期增值專案（全額增值模式）」、「國際金融商務投資保證契約（限額併單全程投資模式）」、「國際金融投資資本化操作契約」、「投資託管合作契約書」等投資契約。嗣各該投資人為投資獲利之經濟目的，將附表一所示金錢所有權移轉至台灣巨鑫合庫帳戶或臺灣巨鑫公司掌控之不知情之甲Ｋ○合庫帳戶內，再由臺灣巨鑫公司將資金匯入臺灣巨鑫公司所得掌控之丁○○匯豐帳戶內，將零星之資金彙整成整筆後（不區分何種投資契約內容之基金或專案），分別以35萬美元、10
0萬美元為單位，將資金匯往歐洲等地，在投資人委託投資金融操作之金額、範圍內，為投資人之利益，由丁○○出面與特定之金融操作人員簽約，進行美元外匯、債券、銀行保證函之買賣投資，於等待獲利期間，並以不斷綿延吸收之資金供應支付前投資者之利息給付，總投資金額達
1億元以上。惟各投資者加入投資後，從未獲得所約定之獲利，而各投資者實際領取補貼利息之情形亦非如約定（如附表一所示實際獲利情形）。嗣於97年1月17日，經警持搜索票，在台灣巨鑫公司之辦公處所實施搜索，搜扣得附表三、四所示之物等情，俱為被告甲○○、丁○○、戊○○、己○○、丙○○等人所不爭執，並有證人即附表所示投資人及一同被告於警詢及偵查中之證述可參，及搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表、台灣巨鑫合庫帳戶、甲Ｋ○合庫帳戶相關資料、臺灣巨鑫公司基本資料等在卷足憑，此部分事實，亦堪認定。
㈢被告甲○○、丁○○、戊○○、己○○、丙○○及其辯護
人等雖以前開情詞置辯。惟本件違反銀行法之罪名係屬非告訴乃論之罪，且於被害人交付金錢與臺灣巨鑫公司時行為即已完成，至被害人等嗣後有無取回本金，係屬科刑審酌事項，要與犯罪是否成立無涉。是被告甲○○所辯告訴人即附表一編號8ｎ○○、13甲丁○、66庚○○、123辛○○、編號127ｕ○○、128甲Ｙ○、129 鄢瑾蘋 等人是否已贖回本金、是否係附條件告訴，均與本案非法經營銀行業務之犯行是否成立無涉；而所辯附表一編號69之告訴人壬○○所言不實部分，係就本案偵查中被告等人有無企圖影響被害人勿配合調查乙節有所爭執，茲將論述於後，惟亦與本件是否成立犯罪無涉，均合先敘明。
㈣被告丁○○及其辯護人辯稱並非臺灣巨鑫公司之員工；被
告己○○及其辯護人辯稱僅負責合會，並未處理國際金融部分；被告丙○○及其辯護人辯稱係受指示，並未參與營運或募集資金。惟本件所應究者，係被告等人是否對於起訴事實所載臺灣巨鑫公司之投資招募行為有所參與及認識，至各行為人是否屬於公司員工？有無領取薪資？是否擔任要職？均非所問，先予敘明。
㈤是就被告丁○○部分，其對於參與解說、介紹，及受臺灣
巨鑫公司指定，代表全體投資人親自前往國外開戶、匯款、簽約、接洽等情，迭經其供陳在卷，亦核與附表一編號
2、20、21、23、29、48、49、51、53、54、57、60至66、72、76、77、82、85、89至91、101、102、105、10
6、112、114、116、117、123、125所示投資人之指訴（見附表一各該投資人之加入及約定獲利情形、備註欄所示）之過程相符，並有相關投資協議書、匯款單、銀行通知函等在卷足憑。又依臺灣巨蛋公司查詢資料所示，被告丁○○任公司代表人，此有該份公司基本資料查詢（明細）在卷可考（見97年度警聲搜字第111號卷第48頁）；再依卷附扣得之臺灣巨鑫公司、東光公司簽呈以觀，或由被告丁○○以總執行長名義在「呈請核發…行政助理劉湘怡，勤務津貼新臺幣…」之簽呈上簽名會辦，或以臺灣巨蛋公司董事長名義，就「133專案同業聯盟方案」之規劃加以批示，此有該等簽呈在卷可稽（見97年度偵字第3303號卷一第104頁、第107頁），均足認被告丁○○與臺灣巨鑫公司關係匪淺，且非但涉入公司行政事務，亦參與相關方案之決策，難認為單純投資人身分，此部分事實，已堪認定。
㈥被告己○○部分，雖被告甲○○於本院審理中結證稱：己
○○與國際金融完全無關，只是把善堂互助會2個合會的錢交到臺灣巨鑫公司由我統籌運用，他也完全沒有參與客戶講解等語（見本院三卷第165頁、第167頁），惟證人即附表一編號38之被害人亥○○於警詢、偵查中均證稱：
是 蔡寶貴 介紹後，己○○再向我們解釋投資標的及獲利情形，那是一場說明會，大概有3、40個投資人，己○○說要投資的就是海外基金等語，核與證人即附表一編號109之被害人甲Ｊ○於警詢、偵查中均證稱：己○○是公司員工，他介紹我投資，我都是找己○○了解投資操作狀況，未按時發放獲利時等語（卷證出處見附表一編號38、109備註欄），復經被告己○○自承：我負責合會的部分，所收取之合會款會拿去配合國際金融投資，我們是領取臺灣巨鑫的薪水，東光公司沒有營收等語（見97年度偵字第3303號卷一第8頁至第9頁），再參之臺灣巨鑫公司、臺台灣巨蛋生活科技股份有限公司（下稱臺灣巨蛋公司）、東光公司等公司係關係企業，分別位於同一棟大樓之7樓、10樓，業據被告己○○、丙○○、戊○○、甲○○等人供陳在卷（見97年度偵字第3303號卷一【下稱偵卷】第7頁、第35頁、第72頁至第73頁、第113頁至第114頁），該大樓之1樓大廳處，設有各樓層公司之名牌，其中以臺灣巨鑫公司之名共掛3個名牌、臺灣巨蛋公司則掛1個名牌、東光公司或「智善堂互助會」無任何名牌，此有卷附小大亨大樓之各樓層公司名牌相片在卷為證（見97年度警聲搜字第111號卷第49頁），堪認本件相關公司主要係以臺灣巨鑫公司名義對外經營，被告己○○雖非直接隸屬於臺灣巨鑫公司，惟其職務內容確與臺灣巨鑫公司息息相關，且對於國際金融部分亦均了解，復參前揭證人即附表一編號38、109之投資人之證述，足認縱然被告己○○主要職務係在處理「智善堂互助會」之合會事務，惟其確亦參與臺灣巨鑫公司國際金融招募投資之行為，亦堪認定。
㈦被告丙○○部分，除其於警詢中自承：我是臺灣巨鑫公司
商品部副執行長，負責收集國際金融商務資料，成員只有我1人，95年間我引進國際金融投資計畫，供給公司作評估等語（見97年度偵字第3303號卷一卷第36頁、第50頁至第51頁），核與一同被告甲○○於本院審理中結證稱：丙○○的職務係國際金融商品相關資訊收集，公司投資專案開會時，丙○○會參與，公司內部教育訓練時，主要幹部丙○○會參加等語（見本院三卷第164頁至第165頁、第
171頁）大致相符，堪認被告丙○○確係負責收集本件國際金融投資商品之相關資訊無訛。又證人即附表一編號20投資人子○○於警詢中證稱：當時係由丙○○等人說明投資狀況合約書是由戊○○、丙○○與我簽的等語（見97年度偵字第3303號卷二【下稱偵一卷】第135頁至第136頁），證人即附表一編號114投資人ｙ○○於警詢中陳稱：
當時是丙○○等人到台南市○○路印象咖啡與其他4、5人一起去說明投資標的等語（見97年度偵字第12759號卷三【下稱偵八卷】第1020頁），證人即附表一編號128甲Ｙ○於警詢中陳稱：當時係戊○○及丙○○向我說明投資情形，他們還叫我不要出庭作證等語（見97年度他字第5079號卷第12頁），亦核與一同被告甲○○於本院審理中結證稱：丙○○有向客戶講解，但是他的客戶較少，也較少講解等語（見本院三卷第167頁）相符，顯見被告丙○○平時除為臺灣巨鑫公司收集相關金融資訊外，亦有參與招募之行為，亦足認定。
㈧又辯護人以：本件國際金融投資非屬銀行法之受託經理信
託資金範疇，亦無針對不特定人或有與本金顯不相當之紅利、利息等語。惟按除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務，銀行法第29條第1項定有明文；又所謂「受託經理信託資金」係依銀行法第10條規定，謂銀行以受託人地位，收受信託款項，依照信託契約約定之條件，為信託人指定之受益人之利益而經營之資金。又按解釋當事人之契約，應以當事人立約當時之真意為準，而真意何在，又應以過去事實及其他一切證據資料為斷定之標準，不能拘泥文字致失真意，39年臺上第1053號民事判例可資參照；是私法上法律行為而成立之法律關係為何，應探求當事人之真意，不得拘泥於契約所用之名稱、辭句。又稱信託者，謂委託人將財產權移轉或為其他處分，使受託人依信託本旨，為受益人之利益或為特定之目的，管理或處分信託財產之關係。又所謂信託行為，係指委託人授與受託人超過經濟目的之權利，而僅許可其於經濟目的範圍內行使權利之法律行為而言。易言之，所謂信託行為，係指信託人為達成一定經濟上目的，將財產權移轉於受託人，使其成為權利人，約定受託人僅於許可經濟目的範圍內行使權利之法律行為而言。
㈨查本件臺灣巨鑫公司係以各種投資操作基金或專案名稱為
名義募集資金，其與各該投資人所簽定之相關基金或專案等投資契約書約定之內容，大致可分為兩種模式：
⑴臺灣巨鑫公司與各投資人所訂立之「投資託管合作契約
書」即開宗明義稱：本契約係以信託法之相關條文作為契約藍本，並參照各類信託契約範例，融合本案的推行方式，製作本份契約。本契約主旨為投資者（因此份契約係以投資人為甲方，為免混淆，均以投資者代之）授權臺灣巨鑫公司，就其投資STANDBYL/C的相關事宜，善盡監督管理之職；基本上投資者的投資過程包括投資金額、投資流程、投資獲利…等均是屬於「指定集合管理運用金錢信託」之模式，其信託主體本為投資者即與投資者同等性質之投資者所選舉出的投資管理委員會；此其中投資者為委託人，管委會為受託人，臺灣巨鑫公司為監督管理者；臺灣巨鑫公司所扮演之角色為受甲方委任監督管理受託人（管委會）各項指定信託的運作。
所以在雙方簽立本合約後，臺灣巨鑫公司將以投資者受託人之角色，代表投資者與管委會簽立正式「指定管理運用金錢信託」；將整個投資流程的各方串接起來以求完美（見「投資託管合作契約書」，附表一編號15、19、25、30、31、34、35等備註欄所示）。顯見臺灣巨鑫公司募集國際金融投資之初，確係立於受理信託資金之地位而設，堪以認定。
⑵至臺灣巨鑫公司與相關投資人所訂立之其他投資契約內
容，約略包含相互關係、投資金額、投資模式、盈餘分配、特約條款等項；其「相互關係」內容為：①甲方（臺灣巨鑫公司，下同）為乙方（投資者，下同）所參與之國際金融商務投資的監管者，負責監管乙方交付投資金額予基金經理人，轉由專家代為操作國際金融商務投資專案【見「國際金融美元對沖增值專案（全額增值模式）」、「國際金融美元對沖基金投資專案（全額投資模式）」、「國際金融美元短期增值專案（全額增值模式）」、「國際金融五八金投資專案（全額投資模式）、（履約保證金投資模式）」，偵四卷第36-1頁、第11
2頁、第180-1頁】、②甲方推薦乙方參與國際金融商務投資，由專家代為操作國際金融商務投資相關金融商品【見「國際金融商務投資保證契約（限額併單投資模式）」、「BG單國際合作操作基金（小額併單全程投資模式）」】、③投資股東、投資資本化創業團隊之輔導者及監督者，股本資金到位齊全前須代管投資金額，到位齊全後將代管資金移轉至海外基金帳戶，轉由專家代為操作國際今年商務投資相關金融商品【見「國際金融投資資本化操作契約」】、④乙方委由甲方將指定金額之投資款，投入國際金融市場中由專家代為操作STAND
BYL/C（擔保信用狀）金融工具【見「STANDBYL/C代理投資合作契約（保證金投資模式）」】。又不論何種基金或專案契約約定，其「投資模式」均約定：甲方資金整合達成專案基金進場額度標準後，將委由「基金經理人」至海外指定銀行開立投資專戶…，以行基金「管理監控」之責；僅就繳納投資金額方式、進場準備期限約定、未進場時之處理等細節、解約情形、有無靈骨塔塔位作為契約履行之擔保等規定稍有不同等情，亦有該等契約書在卷可按（以上均見附表一備註欄所示各投資契約書）。惟此，臺灣巨鑫公司為各投資人受理信託資金之方法與前開⑴所示投資模式並無太大不同，僅避免使用「信託」「委託」等字句，至其受理信託資金，為投資人監督管理經營獲利之內容，則如出一轍。復經被告甲○○於本院審理中結證稱：與被害人簽訂之契約是零散資金，我們要整合成100萬元以上資金，以達到該投資標的之門檻，故實際投資時，與被害人簽訂之契約無關等語明確（見本院三卷第168頁至第169頁），益證臺灣巨鑫公司係基於投資人之資金信託，為投資人等之利益，監督、管理資金並經營獲利等情，至堪認定。
㈩承上，各投資契約立契約書人除甲、乙雙方及代表人外，
部分契約書並有基金經理人之欄位；復投資人交付款項，將金錢交付（移轉所有權予臺灣巨鑫公司）後，係全部以臺灣巨鑫公司指定之名義人（在本案即被告丁○○）將所匯集之資金匯往國外進行投資，至國外操作情形為何，則均由臺灣巨鑫公司負監督管理之責，業如前述。而臺灣巨鑫公司並為全體投資人舉行投資人會議，亦有臺灣巨鑫投資人會議會場示意圖在卷可稽（見偵二卷第74頁）；再本案之投資人欲回贖時，係逕向臺灣巨鑫公司進行確認，是否允以回贖，亦均由臺灣巨鑫公司決定，無須由臺灣巨鑫公司以外之第三人同意或決定之情形，亦有臺灣巨鑫公司投資贖回確認單在卷足憑（見97年度偵字第3303號卷三【下稱偵二卷】第47頁）。是足認本件投資契約係存在於投資人與臺灣巨鑫公司之間，投資人將金錢委託臺灣巨鑫公司代為操作獲利，由臺灣巨鑫公司為達獲利目的，以各該投資人為受益人，為投資人監督管理並經營資金，應認各該投資人與臺灣巨鑫公司間，確係信託關係無訛。亦核與單純之收受款項而彼此無委託關係及特定之經濟目的，或單純收受投資人之投資款項等情形有別。是尚難以本件之投資契約書並未以「信託」之名義訂約，即謂臺灣巨鑫公司與各投資人間非屬信託關係。從而，各辯護人所稱：
本件募集資金之對象並非不特定人，且非允以與本金顯不相當之獲利等語，此係就收受存款、以收受存款論之行為態樣，與本院認定之結果不同，爰不再逐一論述。
又辯護人所稱：被告丁○○、戊○○、己○○、丙○○等
人均非臺灣巨鑫公司之負責人等語，則分別經本院論述於後（詳見五、之說明），於此亦不贅述。
此外，為健全證券投資信託及顧問業務之經營與發展，增
進資產管理服務市場之整合管理，並保障投資，特制定證券投資信託及顧問法，該法第1條已明文之；又證券投資信託及顧問法第16條第1項規定：「任何人非經主管機關核准或向主管機關申報生效後，不得在中華民國境內從事或代理募集、銷售、投資顧問境外基金。」，而該法規定之境外基金，係指於中華民國境外設立，具證券投資信託基金性質者；而證券投資信託基金，係指證券投資信託契約之信託財產，包括因受益憑證募集或私募所取得之申購價款、所生孳息及以之購入之各項資產；至證券投資信託契約，指由證券投資信託事業為委託人，基金保管機構為受託人所簽訂，用以規範證券投資信託事業、基金保管機構及受益人間權利義務之信託契約；再所稱證券投資信託事業，指經主管機關許可，以經營證券投資信託為業之機構，此分別有同法第5條第6款、第4款、第1款、第3條第2項明文定之。是證券投資信託及顧問法，係為健全證券投資信託及顧問業務之經營與發展而設，對於境外基金之管理，亦限於我國境外已然設立、具證券投資信託基金性質之合法基金；若係未經核准上市之境外基金，即無本法之適用。查臺灣巨鑫公司非屬金管會核准設立之證券投資顧問事業，且於國內未經核准即募集資金、嗣匯出至國外所投資標的，亦非屬證券投資信託及顧問法所稱之境外基金（非於境外核准設立），是本件並無該法之適用，併此敘明。
綜合上述，本件被告甲○○、丁○○、戊○○、己○○、
丙○○等人均知悉臺灣巨鑫公司非銀行而經營受託經理信託資金業務等情，事證業已明確， 渠等 犯行足堪認定，自應予以論罪科刑。
三、被告甲○○上開違反公司法之行為後，刑法及刑法施行法業於95年7月1日修正施行，參酌最高法院95年5月23日刑事庭第8次會議決議、95年11月7日95年度第21次刑事庭會議決議意旨，應適用新刑法第2條第1項之規定，為「從舊從輕」之比較。另於比較時應就罪刑有關之共犯、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯、結合犯，以及累犯加重、自首減輕暨其他法定加減原因（如身分加減）與加減比例等一切情形，本於統一性及整體性原則，綜其全部罪刑之結果而為比較；又如新舊法處罰之輕重相同、法理或審酌標準見解之明文化、純文字之修正等，即無比較適用之問題，非此條所指之法律有變更，即無本條之適用，應依一般法律適用原則，適用裁判時法。再依刑法第51條定應執行刑時，「裁判確定前犯數罪，其中一罪在新法施行前者，亦同（即亦應為新舊法比較）。」；至犯一罪而其方法或結果之行為，若其中部分之行為在新法施行後者，該部分不能論以牽連犯。是本院審酌：
㈠法定貨幣單位部分：被告等行為後，刑法施行法增訂第1
條之1，其立法目的，在於考量新修正之刑法施行後，不再適用「現行法規所定貨幣單位折算新臺幣條例」，為使罰金數額趨於一致，避免衍生新舊法比較適用問題，以緩和實務適用法律之衝擊，於不變動罰金數額之前提下，所為之規定。是以上開規定具有準據法之性質，不論行為人之行為係在刑法修正施行前或施行後，關於罰金之貨幣單位，一律為新臺幣。
㈡罰金刑部分：被告等行為後，刑法第33條第5款業已修正
施行；修正後刑法第33條第5款規定「罰金：新臺幣1,000元以上，以百元計算之。」，與修正前刑法第33條第5款規定「罰金：1元以上。」不同。比較新舊法結果，以舊法較有利於行為人。
㈢定執行刑部分：刑法第51條業已修正公布，並於95年7月
1日施行，修正前刑法第51條規定：「數罪併罰，分別宣告其罪之刑，依左列各款定其應執行者：」其中第5款規定：「宣告多數有期徒刑者，於各刑中之最長期以上，各刑合併之刑期以下，定其刑期。但不得逾20年。」修正後刑法第51條第5款規定：「宣告多數有期徒刑者，於各刑中之最長期以上，各刑合併之刑期以下，定其刑期。但不得逾30年。」比較結果，舊刑法較有利於行為人。
㈣綜合上述修正前、後之比較結果，除非屬法律變更而應逕
適用裁判時法部分外，其餘應適用被告行為時之法律，即修正前刑法之相關規定，予以論處。
四、按修正前公司法第7條規定，公司之設立、變更或解散之登記或其他處理事項，由中央主管機關或委託地方主管機關審核之。該條文於90年11月12日修正為「公司申請設立、變更登記之資本額，應先經會計師查核簽證；其辦法，由中央主管機關定之。」並於91年3月6日訂定「公司申請登記資本額查核辦法」，於第2條規定「公司申請設立登記或合併、分割、增減實收資本額等變更登記，除依證券交易法第28條之2規定辦理庫藏股減資外，應檢送設立、合併、分割、增減實收資本額基準日經會計師查核簽證之資產負債表，……。」及於同辦法第8條第2項、第9條第2項分別規定「會計師對應行查核事項，應備具工作底稿，主管機關得隨時調閱之。」「會計師查核公司之資本額，如發現有虛偽情事者，應拒絕簽證。」另修正前公司法第412條第2項關於「主管機關對於前項之申請，應派員檢查，並得通知公司限期申復。」及修正前公司法第
419條第2項關於「前項第4款、第5款所列事項，如有冒濫或虛偽者，主管機關應通知公司限期申復，經派員檢查後得裁減或責令補足。」等規定，均於90年11月12日修正時，予以刪除；並將第9條第4項修正為「公司之設立或其他登記事項有偽造、變造文書，經裁判確定後，由檢察機關通知中央主管機關撤銷或廢止其登記。」依修正後規定觀之，除縮小第七條之範圍外，並將「公司申請設立、變更登記之資本額」事項，改由會計師負責查核簽證，及將應派員檢查等相關規定刪除。至於修正後公司法第38
8條雖仍規定「主管機關對於公司登記之申請，認為有違反本法或不合法定程式者，應令其改正，非俟改正合法後，不予登記。」然僅形式上審查其是否「違反本法」或「不合法定程式」而已，倘其申請形式上合法，即應准予登記，不再為實質之審查。且公司之設立或其他登記事項如涉及偽造、變造文書時，須經裁判確定後，始撤銷或廢止其登記。則行為人於公司法修正後辦理公司登記事項，如有明知為不實之事項，而使公務員登載於職務上所掌之公文書，足以生損害於公眾或他人者，即有刑法第214條之適用（最高法院96年度第5次刑事庭會議參照）。
五、被告甲○○為臺灣巨鑫公司董事長、被告戊○○係監察人，此有臺灣巨鑫公司基本資料查詢可憑（見本院四卷），依公司法第8條第1項、第2項規定，被告甲○○為公司負責人、被告戊○○於執行職務範圍內，亦為公司負責人。被告甲○○出具股東同意書及存款憑證等文件，以表明收足股款，使該管公務員登載於職務上所掌之公文書；復被告甲○○、戊○○與被告丁○○、丙○○等人以從事國際金融投資，向附表一所示之被害人募集資金，經被害人交付金錢後，以臺灣巨鑫公司指定之名義人，基於為被害人謀取獲利之經濟目的，為被害人之利益監督管理相關投資資金等情，核其等所為，被告甲○○係犯公司法第9條第1項前段公司應收之股款，股東並未實際繳納，而以申請文件表明收足罪、刑法第214條之使公務員登載不實罪；又臺灣巨鑫公司既非銀行，竟受託經理信託資金，非法經營銀行業務，違反銀行法第29條第1項規定，且所得金額達1億元以上，應依同法第125條第1項後段之非法經營銀行業務罪論處。惟臺灣巨鑫公司係法人，依該法第12
5條第2項規定，應處罰臺灣巨鑫公司之行為負責人即被告甲○○、戊○○，至被告丁○○、戊○○、丙○○等人雖非臺灣巨鑫公司負責人，然其與負責人被告甲○○、戊○○共犯本件非法經營銀行業務罪，依刑法第31條第1項規定，亦應成立相同之罪名。公訴意旨漏未論及刑法第
214條之使公務員登載不實罪，且認被告等人係違反銀行法第29條第1項之不得收受存款規定，尚有未洽。又被告甲○○明知公司應收之股款，股東並未實際繳納，而以申請文件表明收足，使公務員登載於職務上所掌之公文書，足以生損害於公眾或他人，所犯違反公司法第9條第1項前段及刑法第214條兩罪，就行為人而言，僅有自然行為概念之一行為，且係基於一個意思決定為之，自應評價為一個犯罪行為。又刑法第214條之罪係在保護一般公共信用，除行為人已為不實之申請外，尚待該管公務員將之登載於職務上所掌之公文書，始足成立；至於公司法第9條第1項前段之罪，係在防止虛設公司及防範經濟犯罪，只要行為人提出不實之申請，即足成立，不以該管公務員已登載於職務上所掌之公文書為必要。2者之犯罪構成要件並不相同，屬1行為觸犯數罪名之想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從較重之公司法第9條第1項前段處斷（最高法院96年度第7次刑事庭會議決議參照）。至銀行法第29條所謂之業務，係指反覆同種類行為為目的之社會活動而言，是同1人基於同1行為決意，所為反覆違反銀行法規定，而經營受託經理信託資金業務之行為，依其犯罪之性質，自屬集合犯，而應評價為1行為。另被告甲○○所犯上開違反公司法第9條第1項前段及銀行法第
125條第1項後段非法經營銀行業務之2罪名，後者係基於其負責人身分而轉嫁處罰之性質，2者行為互殊、罪名互異，自應予以分論併罰。末查本件被告己○○在臺灣巨鑫公司主要職務係處理東光公司部分之合會業務，而非國際金融部分，經其招募之投資人僅2人；而被告丙○○部分主要職務係收集國際金融資訊，供被告甲○○進行決策，經其招募之投資人僅3人，均如前述，而銀行法第125條第1項後段，係以吸收資金達1億元以上，所為之加重處罰規定，是其2人所參與情節非重，所造成之損害非鉅，倘科以法定最輕刑之7年有期徒刑，衡之常情，猶嫌過重，其犯罪情狀尚可憫恕，爰依刑法第59條規定減輕其法定本刑。爰審酌被告甲○○、丁○○、戊○○、己○○、丙○○等人無視於政令宣導及對於金融秩序維護之目的，罔顧法令規範而非法經營銀行業務，嚴重破壞金融秩序，投資人或將畢生儲蓄心血或舉債參與投資，多數尚未取回本金而付之流水，違法受託資金高達2億8千萬元；公訴意旨並稱：被告等人遭查獲後，聯繫投資人不要配合偵查等事實，業據證人即附表一編號128甲Ｙ○於警詢中陳稱：當時戊○○及丙○○叫我不要出庭作證等語（見97年度他字第5079號卷第13頁），核與證人即附表一編號壬○○於本院審理中結證稱：戊○○有打電話也有當面告知最好不要做筆錄，以免拿不到錢等語（見本院二卷第281頁）相符，亦有被告丁○○之通訊監察譯文在卷足憑（見97年度偵字第3303號卷一第298頁至第299頁），足認檢察官所指被告等人於犯後猶企圖影響投資人勿配合偵查等情非虛，又被告等人對於起訴事實固不否認，惟飾詞狡辯；且被告丁○○始終未受羈押、被告甲○○已停止羈押數月，若其所言非虛，國外至少有300萬美元以上資金，然未見該等資金有何回流之情形；又被告等雖與各投資人訂立保障協議書，及提供靈骨塔之使用權狀作為擔保，惟該等擔保之使用權狀背面均未蓋用轉讓人章，各投資人實無從直接轉讓獲利，該項擔保並非確實，此亦有被告甲○○提出之投資附保障協議書、 金安泰 紀念墓園 金剛舍 利寶塔永久使用權狀正、反面影本在卷可稽（見本院一卷第109頁至第110頁），均有可議；惟念附表一所示各投資人，或已全部、部分贖回本金，或長期收取利息、紅利，或以借貸方式取回部分本金，被告等復積極與被害人等達成和解，亦有該等和解書明細表、和解書在卷可稽（見本院一卷第
225頁至第303頁），是檢察官雖以：具體求刑甲○○有期徒刑12年，併科罰金5000萬；丁○○有期徒刑10年，併科罰金4000萬；戊○○有期徒刑9年，併科2000萬罰金；其他被告量以適當之刑等語。惟經本院審酌上情，復考量被告丁○○、戊○○、己○○、丙○○等人均無前科，及被告甲○○就違反公司法之行為尚能坦承等一切情狀，分別量處如主文所示之刑及就被告甲○○部分定其應執行之刑，以示懲儆。
六、再按「中華民國96年罪犯減刑條例」業經總統於96年7月
4日公布，同年7月16日施行，本件被告甲○○違反公司法之犯罪時間係在96年4月24日以前，且其所犯罪名與宣告刑，經核符該條例第2條第3款規定，並無第3條所列不予減刑之情形，本件即應依同條例第7條規定，減輕其刑，並於判決主文同時諭知其宣告刑及減得之刑。
七、扣案如附表四所示之物，均為臺灣巨鑫公司所有，且係供臺灣巨鑫公司犯本件違反銀行法犯行所用之物，爰依刑法第38條第1項第2款規定，予以沒收。至附表三所示之物，或非屬臺灣巨鑫公司所有，或雖係臺灣巨鑫公司所有但屬證據性質，亦無證據證明係供臺灣巨鑫公司違反銀行法所用之物，爰不併為沒收之諭知。
乙、被告甲○○、丁○○、戊○○、丙○○不另為無罪諭知部分（詐欺取財罪、東光公司及附表二所示違反銀行法部分）：
一、公訴意旨另以：被告甲○○、丁○○、戊○○、丙○○等人除前開經本院論罪科刑之違反銀行法行為外，渠等亦有：㈠前開同一違反銀行法之行為，係以不實之投資項目施用詐術，致附表一所示之人均陷於錯誤，因而決定投資，然實際上並未將自投資者所取得之資金用於實質投資上，復自94年間起至96年底止，渠等續以不斷綿延吸收之資金供應支付前投資者之利息給付，收取之金額達1億元以上。惟各投資者加入投資後，從未獲得所約定之獲利，而各投資者實際領取補貼利息之情形亦非如約定（如附表一所示），復於要求退出解約返還本金時，遭甲○○、丁○○、戊○○、丙○○等人以資金尚未到位、資金仍在美國聯準會等理由，藉詞搪塞而拒絕返還，上開部分投資人始知受騙，因認此部分另涉犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪；㈡渠等均明知東光公司非依銀行法組織登記，不得經營銀行業務，亦不得收受存款或受託經理信託資金，除以臺灣巨鑫公司名義為前開經論罪科刑之行為外，亦以東光公司名義為之；且就附表二所示之以「智善堂互助會」名義招募之互助會（即原起訴書附表編號46及本院審理中經檢察官擴張之事實部分），亦屬向不特定人吸收資金，並允以月息1%至5%不等，與本金顯不相當之紅利、利息而收受存款，因認此部分亦違反銀行法第125條第
1項前段之罪名等語。
二、按犯罪事實應依證據認定之，無證據不得推定其犯罪事實；又不能證明被告犯罪或其行為不罰者，應諭知無罪之判決；刑事訴訟法第154條、第301條第1項分別定有明文。次按事實之認定，應憑證據，如未能發現相當證據，或證據不足以證明，自不能以推測或擬制之方法，以為裁判基礎；又認定不利於被告之事實，須依積極證據，苟積極證據不足為不利於被告事實之認定時，即應為有利於被告之認定，更不必有何有利之證據；又刑事訴訟上證明之資料，無論其為直接或間接證據，均須達於通常一般之人均不致有所懷疑，而得確信其為真實之程度，始得據為有罪之認定，若其關於被告是否犯罪之證明未能達此程度，而有合理性懷疑之存在，致使無從形成有罪之確信，根據「罪證有疑，利於被告」之證據法則，即不得遽為不利被告之認定，有最高法院40年臺上字第86號、30年上字第816號、76年度臺上字第4986號判例意旨可資參照。
三、公訴意旨認被告甲○○、丁○○、戊○○、己○○、丙○○等人就詐欺取財罪、東光公司及附表二所示之「智善堂互助會」之互助會涉有銀行法第125條第1項後段之相關犯行，無非係以上開經本院論罪科刑所引用之相關證據即前揭甲、壹、二、等資為論據，訊據被告甲○○、丁○○、戊○○、己○○、丙○○等人堅詞否認此部分之犯行。㈠就詐欺取財罪部分，均辯稱：投資係屬確實，並未施用詐術等語。其等之辯護人則以：本件都有按照契約支付利息紅利，事後也有作回贖，檢察官所舉相關證據無法證明被告等有施用詐術之行為，顯與詐欺取財有別等語。被告甲○○之辯護人更以：若被告確實有詐欺犯行，早在檢察官介入偵查時就可捲款潛逃，又何必讓客戶按月領許取獲利或回贖；本案因檢察官介入，其後投資案無法續行並按預期回收，被告因而提供一億多靈骨塔擔保，每1萬元美金提供5張，價值50萬元，故投資人不會有損害，事實上沒有被害人；至告訴人壬○○於偵查中所述不實；且被害人加入時已考慮風險，事發後，被告已與大部分投資人和解，可見被害人並非因陷於錯誤而為給付；又被告從事國際金融業務之體制外交易模式，非屬常態，客觀上交易實況較難查證，銀行公會函雖認被告提供資料內容似是而非，很難具體判斷，惟亦認國際金融確有此種體制外金融活動，足認被告所指非虛；另就歐洲信託協會，雖銀行公會函指出該協會已被瑞典金融管理機構下令中止從事金融活動，益證被告所提出之105萬由歐洲信託協會發出之保證函係屬確實，且依銀行公會函附之英文文件資料，瑞典管理機構在2007年2月18日下令該協會在3個月之內停止金融活動，而本件保證函是2007年4月3日所發出，顯見歐洲信託協會是在可以有效為金融活動時發出保證函，其雖非屬金融機構，但亦可從事某些金融活動，代表被告就此確有投入與交易，若事後信託協會被下令終止，則被告因而無法如期完成投資，也是被害人；是本件縱使少數未履行，亦屬民事責任，依投資與回贖額亦可知被告無犯罪意圖等語。㈡就附表二及東光公司違反銀行法部分，則均與前述經論罪科刑部分為同一陳述。
三、被告甲○○、丁○○、戊○○、己○○、丙○○涉犯詐欺取財罪部分經查：
㈠按銀行法第125條第1項之罪，以非銀行而經營收受存款、
受託經理信託資金、公眾財產或辦理內外匯兌業務為成立要件。所謂「受託經理信託資金」係謂銀行以受託人地位，收受信託款項，依照信託契約約定之條件，為信託人指定之受益人之利益而經營之資金而言，如前所述。換言之，必其收受之資金，係出於合法方法，但因經營信託資金業務，未經依法核准、許可為非法，始足成立違反銀行不得經營收受存款業務者（最高法院91年臺上字第382號判決意旨參照），檢察官起訴被告等人違反銀行法第125條，同時亦起訴主張被告等人取得款項係出於詐欺之不法原因，立論相互矛盾，先予敘明。
㈡檢察官雖以：惟被告等人均無財經背景，不可能操作如此高
度專業之國際金融交易，且拿不出具體交易資料，提出之相關銀行保證函、通知函均不確實等語。而被告甲○○於本院審理中提出專併單商品範例（含各種商品操作概論）、合作協議書（96年3月15日35萬美元，3個月後保證獲利105萬美元）、保密及互不逾越協定、香港 永亨銀 行通知書（「歐洲信託協會」（ETCU）發行之美金105萬元保證函號碼112LGETHK047）、一同投資和專案融資協議書（200萬美元）（見本院一卷第58頁至第107頁）等以被告丁○○名義簽署或通知對象之文件，經本院送交金管會、中華民國銀行商業同業公會全國聯合會（下稱銀行公會），並就被告甲○○所陳資產負債表外活動、框架外交易存在可能及操作可能結果，經銀行公會函覆略以：所謂「資產負債表外活動」確實存在，惟依所附資料文件，其內容對於實際投資方式或標的之細節，描述多有模糊不清，內容似是而非，實難據以判斷是否有操作之可能；又所附之「歐洲信託協會」（ETCU）發行之美金105萬元信用狀號碼112LGETHK047相關銀行通知函，係彰顯輾轉經由CreditDenprBank,Ukraine（烏克蘭）→
KBCBankN.V.,HongKongBranch（香港）→WingHangBan,H.O.HongKong（香港）3家銀行通知在臺之受益人。且各通知銀行均明確表示僅係受託轉送資訊，並不承擔任何責任與承諾，亦未證實該保證函為ETCU所開出經確認之保證函；又「歐洲信託協會」ETCU（EuropeanTrust&CreditUnionEconomicSociety）組織性質除透過google搜尋其網站eurotcu.com/index.html外，經查銀行家年鑑（BankersAlmanac）、信用評等公司Moody's及 彭博 財經資訊Bloomberg等均無相關資料。該機構似非屬銀行組織，基此，該份文書應非屬銀行保證函；另下載自瑞典金融管理機構【TheSwedishFinancialSupervisoryAuthoriity（FI）】網站以瑞典文刊載有關該協會之相關訊息，及經外商銀行在台分行協助提供該瑞典文對照之英譯內容顯示，該組織已遭瑞典金融管理機構下令終止從事金融活動；該保證函載示適用之國際商會所訂國際規則名稱與國際商會出版品編號顯不相符，援引有誤；又本件保證函未依一般金融慣例所遵循之「索償即付保函」等規則簽發，卻敘明到期時僅憑受益人提示並繳還保證函即無條件付款。一旦經受益人向擔保人（Guarantors）繳還保證函本身，該保證函隨即失效作廢，既已失效，如何求償？若不提示繳還，則又不符保證函條款規定，亦將成為擔保人拒付之理由。綜上，本保證函非屬一般國際履約保證函之交易模式，應屬不確實等語。此有銀行公會98年7月2日全富字第0000000000A號函說明暨所附英譯之瑞典金融管理機構【TheSwedishFinancialSupervisoryAuthoriity（FI）】於2009年2月28日所公布「歐洲信託協會」ETCU應於3個月內終止金融活動相關文件、97年12月26日全國字第0000000000A號函等在卷足憑（見本院四卷第47頁至第50頁、本院二卷第246頁至第248頁），是被告甲○○所提出之保證函相關資料，其發出保證函之ETCU組織，是否為銀行組織雖有可疑，惟其既經瑞典金融管理機構發布終止金融活動之訊息，顯見該組織確有在國際間從事金融活動，是其遭令於3個月內終止金融活動前所發出之保證函，尚難認其並無法律上之效力，縱有不確實之情形，亦無法遽認係屬詐術之施用，或僅係單純之民事上債務不履行問題。
㈢又檢察官雖稱：被告等人係以高報酬、保證獲利來誘騙投資
人等語。惟被告丁○○、戊○○、己○○等人亦有參與投資等情，有卷附之被告戊○○電腦內之列印資料國際金融現況投資明細表在卷足稽（見97年度偵字第3303號卷一第226頁至第227頁），而渠等廣為推介其摯友、親人紛紛加入參與投資等情，亦有卷附之巨鑫公司投資人參加投資之方式說明為證（見本院一卷第193頁至第197頁），是若本件有詐術施用之情形，渠等亦不致自己或廣邀親朋好友加入，方符常情。
㈣復各種投資必然存在相當之風險，此係一般社會大眾均可輕
易認知之經驗法則，而各該投資人，縱然基於信任而決定投資，惟亦多有經過一定之判斷、求證過程，業據證人辛○○、庚○○、子○○、丑○○等人於本院審理中均結證明確（見本院二卷第92頁、第103頁、第286頁至第287頁、第29
4頁），是尚難以被告等人保證獲利，即當然使投資人因而陷於錯誤。且臺灣巨鑫公司於受託投資者之信託資金後，即將款項匯至以丁○○匯豐帳戶內，並與操作方進行簽約、匯款等動作，此有前揭㈡所示之投資協議書、香港永亨銀行通知函等為證；另臺灣巨鑫公司自94年起即陸續依約支付1%至5%不等之利息予投資人，部分並已贖回等情，業經證人即附表一所示各投資人證述在卷（見附表一備註欄所示），告訴人等亦不否認其已領取利息甚至贖回本金之事實（見附表一編號8、13、66、69、123、127、128、129備註欄所示）。是由臺灣巨鑫公司前香港與操作方接洽及長期支付投資人紅利等情，尚難認被告等人於行為時，即有為自己不法所有之犯罪意圖。
㈤按刑法第339條第1項詐欺罪之成立，以意圖為自己或第三
人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付為要件。所謂以詐術使人交付，必須被詐欺人因其詐術而陷於錯誤，若其所用方法不能認為詐術，亦不致使人陷於錯誤，即不構成該罪，最高法院著有46年臺上字第260號判例可參。而民事債務當事人間，若有未依債務本旨履行給付之情形，在一般社會經驗而言，原因非一；其因不可歸責之事由無法給付，或因合法得對抗他造主張抗辯而拒絕給付，甚至債之關係成立後，始行惡意遲延給付，皆有可能，非必出於自始無意給付之詐欺犯罪一端。又刑事被告依法不負自證無罪之義務，故在別無積極證據可證明本件國際金融投資均係詐術之施用情形下，本件自難僅以被告等無法提出具體投資交易憑證，且保證獲利，及事後無法返還投資人所交付之資金之狀態，即推定被告等自始即有不法所有之意圖而施用詐術。此外，就海外投資部分，已有前揭相關協議書、投資說明、匯款文件、銀行通知函等可憑，雖有諸多疑點，惟亦無從證明係屬虛偽。從而，被告等人之行為均不另購成刑法第339條第1項之詐欺取財罪，因檢察官認此部分與前揭有罪部分有想像競合之裁判上一罪關係，爰不另為無罪之諭知。
四、東光公司經營國際金融投資部分經查：㈠按銀行法第125條第1項所處罰之對象係法人，同條第2項
規定處罰「其行為負責人」則係轉嫁罰之性質，犯罪主體仍係法人；又法人係擬制之法律主體，其實際上並無意思能力，所有法律行為，均須由其代表人代為或代受意思表示，故法人與法人之間，自無一同謀議之可能。是不同法人間之犯罪行為認定，應各自就其部分負其責任，無從依共犯之行為理論使法人就其他法人之行為加以分擔，核先敘明。
㈡查本件起訴事實雖以被告甲○○、丁○○、戊○○、己○○
、丙○○等人除以臺灣巨鑫公司名義外，亦以東光公司名義募集資金，似認東光公司亦涉有以招募國際金融投資方式受託經理信託資金之違反銀行法行為。
㈢然依據卷附之各該金融投資契約書所示，均係以臺灣巨鑫公
司名義簽訂契約或出具相關文件，亦有如附表一備註欄所示之相關投資契約在卷可憑，足認卷內相關事證尚無從證明東光公司亦就國際金融投資部分，有何具體犯行。復據被告丁○○於警詢中供稱：東光公司實際上並未營業等語（見97年度偵字第3303號卷一第92頁、第93頁），惟此部分既經起訴，且經檢察官認係與前開臺灣巨鑫公司部分係實質上一罪關係，此部分自應就被告甲○○、丁○○、戊○○、己○○、丙○○等人不另為無罪諭知。
㈣此外，起訴事實二雖亦敘及「臺灣巨蛋公司」，惟依起訴事
實，尚無從認定檢察官已就臺灣巨蛋公司有何違反銀行法之犯行起訴，復依卷內資料所示，臺灣巨蛋公司所營事業係經營足弓矯正器，亦未見前揭相關投資契約係以臺灣巨蛋公司之名義所訂立，爰就此部分不再一一論述，併此敘明。
五、東光公司及臺灣巨鑫公司就「智善堂互助會」業務部分經查：
㈠按銀行法第125條之罪，係以同法第29條第1項之規定為構
成要件，而該第29條規定「除法律另有規定外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務」，又此部分係以合會名義收受款項，亦非屬銀行法第5條之1之收受存款、第6條支票存款、第7條活期存款、第8條定期存款等規定之情形，自均無法適用。是此部分行為所應究者，係有無該當銀行法第29條之1所定，係以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論之情形。
㈡再按「與本金顯不相當」係就原本利率時期核算並參酌當地
之經濟狀況，較之一般債務之利息，顯有特殊之超額者以決定之；又法律不予保護，與法律予以制裁，尚屬有別。約定利率超過週年20%者，民法第205條僅規定債權人對於超過部分之利息無請求權，並未規定其約定為無效，且觀法文於不相當之上又繫之以「顯」者，亦謂情形顯著，一般人皆認為不朿當而言。故所謂與本金顯不相當，應參酌當時當地之經濟及社會狀況，客觀上較之一般債務之利息，顯有特殊之超額者，以決定之，參照最高法院27年上字第520號判例關於重利罪說明之意旨、79年3月23日司法院（79）廳刑一字第309號刑事法律問題研究彙編研究意見。
㈢本件公訴意旨認「智善堂互助會」係違反銀行法第29條之1
以收受存款論之行為。惟就此部分是否有與本金顯不相當之紅利或利息，起訴事實均未論及，復證人即附表二所示會員卯○○、寅○○於本院審理中均結證稱：每個月繳錢等語（見本院三卷第34頁、第41頁），且卷附關於本件合會之廣告說明：「每一單組合會25個會員名額（含會首）…」、「…參加1會，獲利0.25～6萬，投報率18～31%…」（見97年度偵字第3303號卷一第29頁至第30頁），是本件「智善堂互助會」之合會會期共25期按月支付（期間約2年），而投資報酬率2年為18～31%，似無從遽認有與本金顯不相當之情形。從而此部分事實既無從成立銀行法第29條第1項之收受存款或有何第29條之1視為收受存款之行為，爰不再就其餘部分逐一詳予論述。惟公訴意旨認此部分之犯行與前開判決有罪部分，具有實質上一罪之裁判上一罪之關係，揆諸前揭判例意旨及說明，爰不另為無罪諭知。
丙、被告乙○○無罪部分
一、公訴意旨另以：被告乙○○為掛名董事長。與同案被告甲○○、丁○○、戊○○、己○○、丙○○等人，一同為前開違反銀行法及詐欺取財之犯行，因認被告乙○○涉犯刑法第33
9條第1項之詐欺取財罪、違反銀行法第125條第1項後段之違反銀行法第29條第1項規定，犯罪所得達1億元以上之非法經營銀行業務罪等語。
二、公訴意旨認被告乙○○涉有本件非法經營銀行業務、詐欺取財等罪，除前開業經本院審認臺灣巨鑫公司確有非銀行而受託經理信託資金之有罪結果外，無非以其係臺灣巨鑫公司子公司即東光公司之負責人茲為論據。然訊據被告乙○○堅詞否認有何本案犯行，辯稱：我只是東光公司的人頭，巨鑫公司所有業務均不知道也未參與等語。其辯護人則以：乙○○在東光公司只是掛名董事長，無證據可證明其與臺灣巨鑫公司投資案、至善堂互助會專案推動的關聯性存在，依罪疑惟輕，不能僅因他是東光公司的負責人就認為與其他被告有行為分擔、意思聯絡，請為無罪諭知等語。
三、經查：㈠上開臺灣巨鑫公司受託經理信託資金等事實，均為被告乙○
○所不爭執。復經本院審認本件起訴事實並無詐欺取財成立之餘地；就東光公司部分，並無受託經理資金之犯行；而至善堂互助會行為部分，尚無證據可證明其亦涉犯違法收受存款之行為等情，已如前述，此部分事實，已然認定。
㈡惟按銀行法第125條第2項之所謂「其行為負責人」，在此
應僅指「實際行為之公司負責人」而言，亦即指實際為非法辦理銀行業務之公司負責人而言，並不及於未實際行為之公司負責人，此有司法院(80)廳刑一字第667號刑事法律問題研究第7輯研究意見可資參照；復刑罰權行使之對象，須其行為具有可歸責性，乃加以處罰，銀行法第125條第2項雖係轉嫁罰之規定，仍應就實際上利用法人名義為犯罪行為之人，令負其責，始與自己責任原則相符。是本件公訴意旨既認被告乙○○係掛名之負責人，非屬實際之行為負責人，復據證人即同案被告甲○○於本院審理中結證稱：乙○○只是掛名，他沒有在公司任職，沒有簽立任何合約書等語（見本院三卷第165頁），核與證人即臺灣巨鑫公司行政助理劉湘怡於警詢中陳稱：乙○○沒有辦公室，他是掛名公司負責人，沒有管公司的事等語（見97年度偵字第3303號卷一第14
3頁），及證人即被害人寅○○於本院審理中結證稱：本案被告除乙○○外，其他人我都有在公司看過等語（見本院三卷第37頁）均相符合，是亦無從證明被告乙○○係本案行為之負責人。
㈢綜上，依相關卷證資料，被告乙○○雖係東光公司之公司負
責人，惟既無證據可資證明東光公司有何違反銀行法或被告乙○○本身有何詐欺取財之犯行，亦無法證明被告乙○○有參與臺灣巨鑫公司違反銀行法之犯行，是尚不得以被告乙○○係東光公司掛名負責人，即遽認其有何應就本案負其責任之情形。此外，公訴人對於犯罪事實，應提出證據及說服之實質舉證責任，倘其提出證明之方法，無從說服法院以形成被告有罪之心證，基於無罪推定原則，自應為無罪之諭知；茲本件公訴人並未提出適合於證明被告乙○○上開違反銀行法第29條第1項之相關犯罪事實之積極證據，並說明其證據方法與待證事實之關係，本院依卷內訴訟資料，復已逐一剖析，參互審酌，認被告乙○○上開行為，尚屬犯罪不能證明，揆諸前揭判例意旨及說明，自應就此部分為無罪諭知。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段、第301條第1項，公司法第9條第1項前段，銀行法第125條第1項後段，刑法第2條第1項前段、第11條前段、第31條第1項、第214條、第55條、第59條、第38條第1項第2款，修正前刑法第51條第5款，刑法施行法第1條之1，中華民國九十六年罪犯減刑條例第2條第1項第3款、第7條，判決如主文。
本案經檢察官程明慧到庭執行職務。
中華民國98年8月31日
刑事第十三庭審判長法官簡志瑩
法官王參和法官呂明燕以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後10日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。
中華民國98年8月31日
書記官蔡毓琦附表一：（臺灣巨鑫公司國際金融投資部分）┌─┬─┬─┬───┬────┬──────────────┬──────────┬──┬───────────┐│編│投│投│投資金│投資專案│加入及約定獲利情形│實際獲利情形│有無│備註││號│資│資│額│名稱│││提出││││人│日│││││告訴│││││期│││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│1│許│95│1萬元│STANDBY│戊○○向ｌ○○說明投資狀況及│自95年9月份起到96年7│無│①ｌ○○警詢筆錄【偵一│││銘│年│美金│L/C專案│獲利情形：投資STANDBYL/C專│月份止，按月領取5％││卷第20頁至第25頁】│││峰│04│(即新││案者，每半月可進場操作獲利1│之利潤；96年7月以後││②ｌ○○偵訊具結筆錄【││││月│台幣32││次，一年最多可操作24次，每次│轉成五八金專案，96年││偵一卷第27頁至第32頁││││10│萬多元││可有10-20％之獲利。（因STAND│11月份領取2％之利潤││】││││日│)││BYL/C專案於96年7月份結束，│、12月份領取領取1％│││││││││戊○○經ｌ○○同意後，將許銘│之利潤，之後就未再發│││││││││峰原本投資之項目，變更為五八│放。│││││││││金專案。）││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│2│吳│96│1百萬│丁○○介│丁○○向Ａ○○說明投資狀況及│按月領取5％利潤，共│無│①Ａ○○警詢筆錄【偵一│││秝│年│元台幣│紹稱係「│獲利情形：投資者可按月領取5│領取4個月。││卷第33頁至第37頁】│││盈│08││境外基金│％利潤，投資期為7個月，到期│││②Ａ○○偵訊具結筆錄【││││月││」│後若不續約，可將本金100萬元│││偵一卷第39頁至第42頁│││││││贖回。│││】│││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│3│魏│94│30萬元│不詳│不詳│不詳，均交由其母親吳│無│①甲Ｓ○警詢筆錄【偵一│││君│、│新台幣│││ 麗雲 代為處理││卷第43頁至第46頁】│││豪│95│(即美│││││②甲Ｓ○偵訊具結筆錄【││││年│金1萬│││││偵一卷第48頁至第50頁││││間│元)│││││】│││││(以魏│││││③ 吳麗雲 之警詢筆錄【偵│││││筆錄所│││││一卷第148-150頁】│││││寫為準││││││││││)││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│4│劉│94│2萬元│STANDBY│戊○○向甲Ｎ○介紹，若加入投│按月領取1％至5％不等│無│①甲Ａ○警詢筆錄【偵一│││淑│年│美金│L/C專案│資，有獲利時可按月領取5％以│，不清楚總共獲利多少││卷第51頁至第54頁】│││珠│間│││上紅利，若未獲利時可每月固定│。││②甲Ａ○偵訊具結筆錄【││││︵│││領取1％利息。甲Ｎ○並介紹妻│││偵一卷第61頁至第65頁││││約│││子甲Ａ○一同加入，簽訂合約。│││】││││3││││││││││年││││││││││前││││││││││︶│││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│5│蕭│95│1萬元│STANDBY│由戊○○向其說明投資狀況及獲│有給其獲利，但均較約│無│①甲Ｎ○警詢筆錄【偵一│││榮│年│美金?│L/C專案│利情形，投資標的為信用狀。│定的少。││卷第56頁至第59頁】│││璋│1│(新台│││││②甲Ｎ○偵訊具結筆錄【││││月│幣83,2│││││偵一卷第61頁至第64頁││││20│70元)│││││、66頁】││││日││││││③台灣巨鑫之合作金庫外││││││││││幣帳戶交易明細【院3││││││││││卷第203頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│6│魏│95│30萬元│不詳│不詳│不詳，均交由其母親吳│無│①甲Ｔ○警詢筆錄【偵一│││奇│、││││麗雲代為處理││卷第67頁至第68頁】│││肋│96││││││②甲Ｔ○偵訊筆錄【偵一││││年││││││卷第70頁至第71頁】││││間││││││③吳麗雲之警詢筆錄【偵││││︵││││││一卷第148-150頁】││││約││││││││││1││││││││││、││││││││││2││││││││││年││││││││││前││││││││││︶│││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│7│張│94│1萬元│STANDBY│被害人經由朋友ｌ○○之介紹，│前後總共領取10至20萬│無│①ｆ○○警詢筆錄【偵一│││庭│年│美金│L/C專案│由戊○○向ｆ○○說明投資狀況│元。││卷第73頁至第74頁】│││瑋│間│││及獲利情形，若投資美金1萬元│當被害人要求退出投資││②ｆ○○偵訊具結筆錄【│││││││者，每月可獲得利息1萬6千元。│時，巨鑫公司先以資金││偵一卷第76頁至第79頁│││││││ｆ○○約於94年間始投資，並與│在國外之方式拖延，之││】│││││││戊○○簽立一年合約。│後分兩次將被害人投資││││││││││之金額全數歸還。│││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│8│郭│96│2萬元│美元對沖│ｎ○○先經由朋友 潘美玲 介紹，│投資5個月後，巨鑫公│有│①ｎ○○警詢筆錄【偵一│││秀│年│美金│基金│再由巨鑫公司台南地區副總 馬辰 │司皆未依約給付紅利，││卷第80頁至第84頁】│││霞│05│││皇說明投資及獲利狀況，每一投│經被害人寄發存證信函││②投資說明書、文宣、契││││月│││資單位為美金1萬元，1年除可分│後，始返還本金及1%利││約書、存證信函各一份││││25│││3期領回獲利，獲利為300％外，│息。││【偵一卷第86頁至第96││││日│││另外1年分10期，可獲得5％分紅│││頁】│││││││。ｎ○○於96年5月25日開始加│││③ｎ○○偵訊具結筆錄【│││││││入投資。│││偵一卷第97頁至第99頁││││││││││】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│9│劉│96│11萬元│①五八金│ 鄭雲錦 向甲Ｅ○說明投資狀況│每月領取3％利息，獲│無│①甲Ｅ○警詢筆錄【偵一│││蓁│年│美金、│專案│及獲利情形，每月可獲得1％│利部分，巨鑫公司一開││卷第100頁至第102頁】│││蓁│01│3萬元│②對沖單│至3％之利息外，每月再發放│始說明因錢在國外，所││②甲Ｅ○偵訊具結筆錄【││││月│美金│專案│10-20%獲利。甲Ｅ○並於左列│以延至97年1月底發放││偵一卷第104頁至第107││││間│││時間和戊○○簽訂合約，先後│，但被害人迄今皆未領││頁】││││、│││加入投資。│取過獲利。││③契約書二份【偵一卷第││││96││││││107-1頁至第107-5頁】││││年││││││││││05││││││││││月││││││││││間│││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│10│黃│96│1萬元│國際美元│經由母親投資巨鑫公司商品，其│甲子○投資2個月後，│無│①甲子○警詢筆錄【偵一│││志│年│美金│對沖基金│母告知每個投資基本單位為1萬│公司稱未進場投資，黃││卷第152頁至第153頁】│││常│07│││美元，公司如有進場投資，2個│志常要求贖回本金，於││②甲子○偵訊具結筆錄【││││月│││月即可獲利300％，否則按月有1│1個月後巨鑫公司將本││偵一卷第155頁至第156││││間│││％之利息，本金1年後可全額贖│金及及2％利息（200美││、161頁】│││││││回。│元）匯給甲子○。││③契約書一份【偵一卷第││││││││││157頁至第160頁】│││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│11│胡│96│1萬元│國際金融│Ｙ○○經朋友 周家茵 介紹參加台│被害人於96年7月份聯│無│①Ｙ○○警詢筆錄【偵二│││佩│年│美金│美元對沖│灣巨鑫公司投顧，由 馬志修 向其│絡巨鑫公司後，得知巨││卷第9頁至第10頁】│││君│05││基金│說明投資狀況及獲利情形，每個│鑫公司並未操作進場，││②Ｙ○○偵訊具結筆錄【││││月│││投資基本單位為1萬元美金，只│被害人因此要求贖回本││偵二卷第13頁至第14頁││││18│││要公司進場一次即可獲利300％│金，於1個月之工作時││】││││日│││。之後由朋友周家茵及馬志修拿│間後，領回本金及6050││③契約書一份【偵二卷第│││││││合約書至Ｙ○○家中讓其簽約購│元之利息。││17頁至第20頁】│││││││買產品。││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│12│蘇│96│1萬元│國際金融│由馬志修向甲Ｗ○說明投資狀│投資4個月均無任何獲│無│①甲Ｗ○警詢筆錄【偵二│││玉│年│美金│美元對沖│況及獲利情形，每一投資基本│利，經丁○○向被害人││卷第23頁至第24頁】│││燕│05││增值│單位為1萬美元，若投資左列│解說因案子尚未投資，││②契約書一份【偵二卷第││││月│││專案約可每期獲利300％，即│而讓被害人已解約拿回││27頁至第28頁】││││間│││美金3萬元，一期為30天，該│本金。││③甲Ｗ○偵訊具結筆錄【│││││││專案可操作三期，等基金募集│││偵二卷第30頁至第33頁│││││││到100萬美元才會進場，投資│││】│││││││人可隨時拿回本金等語。 蘇玉 ││││││││││燕因而於左列時間投資購買左││││││││││列商品，並與戊○○簽立合約││││││││││。││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│13│曾│94│1萬元│58金專案│經朋友ｌ○○之介紹得知巨鑫│經投資一年半後，自95│有│①甲丁○警詢筆錄【偵二│││福│年│美金││公司投顧，並由戊○○向其說│年9月間起按月領取5％││卷第34頁至第38頁】│││安│04│││明投資狀況及獲利情形，若投│利潤或1％利息至96年││②甲丁○偵訊具結筆錄【││││月│││資五八金專案，當公司把錢拿│某月份止。於97年1月││偵二卷第41頁至第43頁││││間│││到國外投資即信用狀之買賣時│份，巨鑫公司發簡訊通││】│││││││，即可獲得5％利潤，如未進│知被害人因受檢調搜查│││││││││場則可按月領取1％利息。曾│、資金凍結，因而無法│││││││││福安則將現金1萬美元交付予│匯利息予被害人，經被│││││││││戊○○，並與其簽約。│害人詢問後，戊○○提││││││││││供靈骨塔權狀抵押予被││││││││││害人，作為擔保。│││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│14│蔡│96│4萬元│美元對沖│台灣巨鑫公司馬副總介紹甲Ｈ│第一期稱獲利沒有成功│無│①甲Ｈ警詢筆錄【偵二卷│││勝│年│美金│基金│參加投資計劃，後由戊○○向│，96年9月份稱已獲利││第44頁至第45頁】││││05│││其說明投資狀況與獲利情形，│，但要分10次給付，即││②投資贖回確認單【偵二││││月│││若左列專案投資成功會有300│每月領回15％之獲利，││卷第47頁至】││││21│││％獲利。│經甲Ｈ拒絕後解約，於││③甲Ｈ偵訊具結筆錄【偵││││日││││96年10月15日領回本金││二卷第49頁至第52頁】││││││││及1萬多元台幣之利息││││││││││。│││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│15│王│①│3萬元│①STAND│①午○○經 郭玉 鯉介紹投資台灣│①按月領取4萬9千元台│無│①午○○警詢筆錄【偵二│││怡│94│美金、│BYL/C│巨鑫投顧，由戊○○向午○○│幣之利息，共領取12││卷第121頁至第124頁】│││今│年│3萬元│專案、│說明STANDBYL/C專專投資狀│個月。││②午○○偵訊具結筆錄【││││01│美金│②58金專│況及獲利情形，每一投資基本│②投資五八專案的前1││偵二卷第127頁至第130││││月││案│單位為1萬美元，每年除可分1│、2個月有領到1％利││頁】││││份│││2期領回獲利外，另按月可領│息、後來2個月領到3││③投資扥管合作契約書、││││、│││取5％之利息│％利息，最近1個月││代理投資合作契約書各││││②│││②午○○先投資STANDBYL/C專│領到2％利息。││一份【偵二卷第132頁││││96│││案一年期後，未拿回本金，於│││至第145頁】││││年│││96年4月份將該本金投資五八│││││││04│││專案（未簽約），每次可以領│││││││月│││含本金利息40％之獲利，分10│││││││份│││次領完。（另於96年7、8月份││││││││││時通知午○○，因投資不順，││││││││││除本金外，只能分10次領10％││││││││││獲利。）││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│16│郭│95│2萬元│STANDBY│經朋友子○○介紹投資巨鑫公司│第一次投資有按約定取│無│①丑○○警詢筆錄【偵一│││美│年│美金（│L/C專案│，由戊○○向其說明投資情形及│得獲利，共獲利18萬元││卷第143頁至第147頁】│││杏│間│分二次││獲利情形，每個投資基本單位為│，到期後並取回本金1││②丑○○偵訊具結筆錄【│││││投資）││美金1萬元，獲利每月可領取5％│萬美元。││偵一卷第149頁至第151│││││││，到期可領回本金。總共投資二│第二次投資，剛開始按││頁】│││││││次。│月領取5％利息5至6次││③丑○○審判具結筆錄【││││││││後，僅每月給予領取1││院2卷第292-298、265││││││││至3％不等之利息，獲││頁】││││││││利加利息共獲取約12萬││││││││││元。本金尚未贖回，以││││││││││靈骨塔權狀抵押予被害││││││││││人。│││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│17│蔡│94│1千元│58金專案│經 郭玉鯉 介紹投資台灣巨鑫投顧│未曾取得獲利、利息且│保留│①甲Ｇ○警詢筆錄【偵二│││明│年│美金││五八專案，並經郭玉鯉說明投資│未贖回本金，亦聯絡不││卷第53頁至第54頁】│││蓉│04│││狀況及獲利情形，每一投資基本│上郭玉鯉。││②甲Ｇ○偵訊具結筆錄【││││月│││單位為1萬美元，每年除可分4期│││偵二卷第57頁至第60頁││││12│││領回獲利，獲利為投資金額之15│││】││││日│││％至40％不等外，另每個月可獲│││③併單投資客戶規範、給│││││││得1％之利息。甲Ｇ○一開始先│││金融顧問的一封信、委│││││││投資1000美金，並和戊○○簽立│││託書、代理投資合作契│││││││合約，該份合約書中載明， 蔡明 │││約書、業務分紅說明各│││││││蓉須於3個月內交付90％約27萬│││一份【偵二卷第62頁至│││││││的投資金額給巨鑫公司，甲Ｇ○│││第120頁】│││││││因產生疑慮而未交付該27萬元之││││││││││款項。││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│18│陳│①│①1萬│①│①經郭玉鯉介紹參加台灣巨鑫投│①按月領取5％獲利，│無│ｑ○○警詢筆錄【偵二卷│││月│95│美金│STANDBY│顧，由戊○○說明投資狀況及│共領取12個月，約18││第147至第151頁】│││美│年│、②1│L/C專案│獲利情形，每個基本單位為1│萬餘元台幣。││ｑ○○偵訊具結筆錄【偵││││間│萬美│②│萬美元，可按月領回10至25％│││二卷第154至第157頁】││││、│金│58金專案│獲利，分12期領回，獲利為投│②尚未領得約定之獲利││││││②│││資金額的60％（未簽訂合約）│，僅領取每月約9千││││││96│││。│元台幣之利息，本金││││││年│││②STANDBYL/C專案於96年到期│尚未贖回。││││││間│││後，巨鑫公司又介紹五八金專││││││││││案，ｑ○○便將之前投入之本││││││││││金1萬美元繼續投資，五八專││││││││││案每月可領回10％至30％之獲││││││││││利，可領10個月後結束領回本││││││││││金，若未獲利時，可每月領1││││││││││至3％利息（有簽約）。││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│19│葉│①│①3萬│①│①經郭玉鯉介紹參加台灣巨鑫投│①按月領取5％獲利，│無│①甲申○警詢筆錄【偵二│││玉│94│2千元│STANDBY│顧，由郭玉鯉說明投資狀況及│共領取12個月。││卷第158頁至第160頁】│││琴│年│美金│L/C專案│獲利情形，每個基本單位為3│②第一個月領取10％獲││②甲申○偵訊具結筆錄【││││05│、②6│②│萬2千美元，可按月領回25％│利，第二個月以後至││偵二卷第163頁至第166││││月│萬8千│STANDBY│獲利，以一年為期，沒有另外│97年1月間，每月領││頁】││││間│元美金│L/C專案│約定利息（有簽約）。│取1-3％獲利。││③投資託管合作契約書【││││、│││②STANDBYL/C專案於96年5月│＊前後二次投資共獲利││偵二卷第167頁至第173││││②│││又加碼6萬8千美元繼續投資，│200萬餘元台幣（不││頁】││││96│││每月均可獲利35％至30％之獲│含本金）。││││││年│││利，沒有另外約定利息（有簽│││││││05│││約）。│││││││月││││││││││間│││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│20│林│95│1萬元│STANDBY│子○○經同事郭玉鯉介紹投資台│子○○總共領取12期之│無│①子○○警詢筆錄【偵一│││艷│年│美金│L/C專案│灣巨鑫投顧，而參加投資說明會│獲利18萬元，並將第1││卷第134頁至第138頁】│││卿│05│││，由甲○○、 吳偉立 、戊○○、│期本金1萬美元領回。││②子○○偵訊具結筆錄【││││月│││丁○○、丙○○等人向子○○說│││偵一卷第140頁至第142││││間│││明投資狀況及獲利情形，每一投│││頁】│││││││資基本單位為美金1萬元，每月│││③子○○審判具結筆錄【│││││││可領回5％獲利，分12期領回，│││院2卷第284-292、264│││││││獲利為投資金額的60%，子○○│││頁】│├─┼─┤├───┼────┤並找丈夫辰○○一起加入投資，├──────────┼──┼───────────┤│21│于││1萬元│STANDBY│並將投資金額匯進甲Ｋ○之帳戶│辰○○總共領取12期之│無│①辰○○警詢筆錄【偵一│││中││美金│L/C專案│，以便監督。（甲Ｋ○亦為投資│獲利18萬元，但未領回││卷第126頁至第129頁】│││平││││人，由投資人等一同選舉開立帳│第2期本金，而由 王聯 ││②辰○○偵訊具結筆錄【│││││││戶，以便監督投資情形）│玨簽立抵押契約，將靈││偵一卷第131頁至第133││││││││骨塔權狀抵押予辰○○││頁】││││││││。│││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│22│廖│95│1萬元│STANDBY│甲戌○參加巨鑫公司之投資說明│巨鑫公司有照約定按月│無│①甲戌○警詢筆錄【偵一│││惠│年│美金│L/C專案│會，投資商品係每一基本單位為│給付獲利或利息。 廖惠 ││卷第108頁至第111頁】│││如│年│││1萬美元，獲利為投資金額的50│如於96年初取回本金及││②甲戌○偵訊具結筆錄【││││初│││至60％。甲戌○於95年初與 張本 │利息（約5000美金）後││偵一卷第113頁至第116│││││││嶽簽訂合約後加入投資，按月領│，就未再繼續投資。││頁】│││││││回5％獲利，分12期領回。││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│23│洪│96│4萬元│58金專案│Ｘ○○經ｑ○○介紹投資台灣巨│僅按月領取1％至3％│無│①Ｘ○○警詢筆錄【偵二│││美│年│美金││鑫投顧，再由戊○○、丁○○及│不等之利息││卷第175頁至第179頁】│││玉│02│││甲○○向其說明投資狀況及獲利│││②Ｘ○○偵訊具結筆錄【││││月│││情形，若參與五八金專案者，基│││偵二卷第182頁至第185││││間│││本單位為1萬美元，投資45天後│││頁】│││││││每月可領回本利30％，連續領10││││││││││個月即300％。Ｘ○○即從左列││││││││││時間加入五八金專案，投資4萬││││││││││美元。││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│24│李│96│6萬元│不詳│不詳，由乙○○代為處理。│連續三個月領取5萬9千│無│①Ｉ○○警詢筆錄【偵二│││麗│年│美金│││元台幣之利息││卷第186頁至第189頁】│││秀│02││││││②Ｉ○○偵訊具結筆錄【││││月││││││偵二卷第192頁至第194││││間││││││頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│25│楊│94│1萬元│58金專案│經朋友 廖佩圜 介紹投資台灣巨鑫│按月領取3千元至9千元│無│①甲辰○警詢筆錄【偵二│││乃│年│美金││投顧，並說明投資狀況及獲利情│台幣不等之利息，共領││卷第175頁至第179頁】│││局│09│││形，若參加五八金專案，基本單│約32000元新台幣之利││②甲辰○偵訊筆錄【偵二││││月│││位為1萬美元，每月可領回獲利│息。││卷第199頁至第201頁】││││間│││（％數不記得），但每月可領回│本金尚未領回，巨鑫公││③投資託管合作契約書│││││││3000至9000元新台幣利息。楊乃│司將五張靈骨塔塔位權││【偵二卷第202頁至第2│││││││局則於左列時間和甲○○簽約，│利狀抵押予甲辰○。││05頁】│││││││加入五八金專案（海外基金）。│││④ 全安泰 紀念墓園金剛舍││││││││││利寶塔永久使用權狀【││││││││││偵二卷第206頁至第210││││││││││頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│26│楊│①│①1萬5│①│①經朋友ｑ○○介紹參加台灣巨│①按月領取5％之利息│無│①甲巳○警詢筆錄【偵二│││秀│95│千元美│STANDBY│鑫投顧，並說明投資狀況及獲│，共領10次，約23萬││卷第212頁至第216頁】│││玉│年│金、②│L/C專案│利情形，若參加STANDBYL/C│台幣之獲利，並將本││②甲巳○偵訊具結筆錄【││││05│1萬5千│②│專案，基本單位為1萬美元，│金領回續投資五八金││偵二卷第219頁至第222││││月│元美金│58金專案│按月可領回5％獲利，分10期│專案。││頁】││││間│││領回。甲巳○則和戊○○簽約│②僅按月領取1％至3％││││││、│││加入五八金專案。│不等之利息，至96年││││││②│││②96年STANDBYL/C專案到期後│12月或97年1月份。││││││96│││，巨鑫公司便介紹甲巳○投資│││││││年│││五八金專案，該專案投入後2│││││││間│││、3個月內即可獲利200％，但││││││││││必須分10次含本金領回，若未││││││││││獲利可領1至3％利息。甲巳○││││││││││則將前開STANDBYL/C專案結││││││││││束後領回之本金15000美元，││││││││││再次投入。││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│27│劉│96│2萬元│美元對沖│經朋友 王瑞麟 介紹投資台灣巨鑫│按月領取1％之利息二│無│①甲Ｄ○警詢筆錄【偵二│││煥│年│美金│基金│投顧，並說明投資狀況及獲利情│個月後，便將甲Ｄ○之││卷第228頁至第231頁】│││祥│05│││習，如投資2個月，公司有進場│投資轉為其他專案，依││②甲Ｄ○偵訊具結筆錄【││││月│││者可獲利300％，若公司未進場│舊每月領取1％利息。││偵二卷第233頁至第236││││底│││，則可按月領取1％利息。 劉煥 │於96年10月20日左右，││頁】│││││││祥於左列時間將66萬元台幣匯進│甲Ｄ○要求退出投資，│││││││││巨鑫公司帳戶後，巨鑫公司便將│巨鑫公司於2個禮拜後│││││││││合約書寄給甲Ｄ○。│，便將金額全數退回。│││││││││甲Ｄ○投資美元對沖基金專案2││││││││││個月後，王瑞麟便告知該專案有││││││││││問題，而將他的投資金額投入另││││││││││一個專案（忘記名稱），可有百││││││││││分之二千的獲利，並分10期給付││││││││││。││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│28│劉│96│1萬元│58金專案│經馬志修介紹及說明投資狀況、│開始時，按月領取1％│保留│①甲地○警詢筆錄【偵二│││永│年│美金││獲利情形，若參加五八金專案者│之利息，至96年8月後││卷第237頁至第239頁】│││木│間│││，每年除可分10期領回獲利外，│改為3％利息，共約領││②甲地○偵訊具結筆錄【│││││││每月獲利為投資金額之40％，│取4萬元台幣。另於96││偵二卷第241頁至第244│││││││尚未獲利時，按月補助1％至3％│年12月底傳簡訊告知劉││頁】│││││││之利息，甲地○於左列時間加入│ 永木 ，於97年1月下旬││③手機簡訊翻拍照片【偵│││││││投資，並與戊○○簽約。│會有100％之獲利。││二卷第245頁至第246頁││││││││││】││││││││││④國際金融五八金投資專││││││││││案全額投資契約書【偵││││││││││三卷第207頁至第209頁│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│29│周│95│15萬元│BG國際│由丁○○向Ｋ○○說明投資狀況│96年6月左右取得投資│無│①Ｋ○○警詢筆錄【偵一│││奕│年│美金│合作操作│及獲利情形，投資總額為35萬元│金額3成之獲利（一個││卷第117頁至第120頁】│││光│11││基金（小│美金，每一循環可領回30％獲利│循環之利潤），須等97││②Ｋ○○偵訊具結筆錄【││││月││額併單全│，經4循環可獲本利3倍之利潤。│年4月份BG單到期後，││偵一卷第122頁至第125││││間││程投資模│Ｋ○○於95年11月起開始投資美│方能領回本金。││頁】││││││式）│金15萬元，並與丁○○簽立合約│││③BG國際合作操作基金契│││││││。│││約書【偵一卷第125-1││││││││││頁至第125-2頁】││││││││││④花旗銀行Ｋ○○帳戶交││││││││││易明細表【偵一卷第12││││││││││5-3頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│30│廖│94│①15萬│①STAND│①經朋友地○○介紹，由已離職│剛開始按月領25％，後│無│①甲亥○警詢筆錄【偵二│││霈│年│元美金│BYL/C│之巨鑫公司員工 蔣奇叡 開說明│來僅領取1％至3％不等││卷第247頁至第251頁】│││圜│08│、②17│專案│會，說明投資狀況及獲利情形│之利息。甲亥○欲將本││②Ｄ○○警詢筆錄【偵二││││月│萬元美│②五八金│，基本單位為1萬美元，按月│金領回時，戊○○向其││卷第253頁至第254頁】││││間│金│專案│可領回25％之獲利。甲亥○便│表示需45天後方能領回││③甲亥○偵訊具結筆錄【│││││││於左列時間加入STANDBYL/C│，到時已有獲利， 廖霈 ││偵二卷第255頁至第258│││││││專案，並投資1萬美元外，再│圜因此決定繼續投資。││、261頁】│││││││以女兒Ｄ○○名義，投資14萬│││④Ｄ○○偵訊具結筆錄【│├─┼─┼─┼───┼────┤美元，巨鑫公司並派吳姓小姐│││偵二卷第255頁至第258││31│李│94│││至台中與甲亥○簽約。│││、260頁】│││佳│年│││②STANDBYL/C專案結束後，廖│││⑤投資託管合作契約書、│││誼│08│││霈圜便將原先投資的15萬元美│││STANDBYL/C代理投資││││月│││金，轉投入五八金專案，另又│││合作契約書【偵二卷第││││間│││以女兒Ｄ○○名義增加2萬元│││263頁至第273頁】│││││││美金，共17萬美金加入投資。││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│32│林│①│①5萬│①STAND│經由父親 林明仁 介紹投資台灣巨│前七個月按月領取5％│無│①Ｎ○○警詢筆錄【偵三│││怡│94│元美金│BYL/C│鑫投顧，並由甲○○、戊○○介│之利息，之後按月領取││卷第196頁至第198頁】│││君│年│、②53│專案│紹專案，於左列時間先後參與投│1％至3％不等之利息，││②Ｎ○○偵訊具結筆錄【││││中│萬元新│②美元對│資。│二個專案共領取約100││偵三卷第200頁至第202││││、│台幣│沖基金││多萬元台幣之獲利。││、204頁】││││②││││││││││95││││││││││年││││││││││中│││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│33│王│96│1萬元│美元對沖│經朋友王瑞麟介紹台灣巨鑫投顧│從96年6月至10月份，│無│①申○○警詢筆錄【偵二│││泰│年│美金│基金│，並向申○○說明投資狀況及獲│按月領取1％之利息，││卷第274頁至第277頁】│││安│06│││利情形，若參與美元對沖基金者│合計共領約16500元台││②美元對沖基金文宣【偵││││月│││，基本單位為1萬美元，獲利為│幣，於96年10月份已將││二卷第279頁】││││間│││200％至300％。申○○並於左列│本金贖回。││③申○○偵訊具結筆錄【│││││││時間匯款至台灣巨鑫公司帳戶，│││偵二卷第280頁至第282│││││││並由其太太與戊○○簽約。│││、284頁】│││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│34│許│①│①12萬│STANDBY│ｋ○○藉由其妻子地○○朋友蔡│因基金募集不足，故僅│無│①ｋ○○警詢筆錄【偵二│││順│94│元美金│L/C專案│寶貴之介紹，認識戊○○，並得│按月領取3％之利息。││卷第285頁至第286頁】│││峰│年│、②7│五八金專│知投資STANDBYL/C專案者，每│││②ｋ○○偵訊具結筆錄【││││08│萬元美│案│月可領回35％利息，一般領10個│││偵二卷第288頁至第291││││月│金、③││月便結束。95年12月份，ｋ○○│││頁】││││間│3萬元││妻子以ｋ○○名義投資五八金專│││③託管合作契約書、一百││││、│美金││案，若公司有進場操作，則可每│││萬美元對沖基金組合投││││②│││月獲取40％獲利，如果未進場，│││資保證契約書、國際金││││95│││則可每月領取1％利息。│││融五八金投資專案契約││││年││││││書【偵二卷第306頁至││││07││││││第315頁】││││月││││││││││間││││││││││、││││││││││③││││││││││95││││││││││年││││││││││12││││││││││月││││││││││間│││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│35│余│94│1萬元│STANDBY│經朋友蔡寶貴介紹台灣巨鑫投顧│因基金募集不足，故將│無│①地○○警詢筆錄【偵二│││麗│年│美金│L/C專案│，基本單位為1萬美元，每月可│基金放在美國聯準會，││卷第292頁至第294頁】│││雲│08│││領回25％之獲利。地○○則和王│故無獲利，改為僅按月││②地○○偵訊具結筆錄【││││月│││ 聯珏 簽訂合約。│領取5％之利息，可領││偵二卷第296頁至第231││││間││││一年。一年後將利息改││、300頁】││││││││為1％，領了7個月後改││③署名甲○○說明單一張││││││││為3％，領到96年12月││、投資託管合作契約書││││││││。前後共領到229000元││一份【偵二卷第302頁││││││││台幣之利息。原本97年││至第305頁】││││││││1月要開始還本，因為││││││││││警方搜索故無法依約給││││││││││付200％之利息。│││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│36│盧│95│1萬元│STANDBY│經朋友 彭玉粉 介紹台灣巨鑫投顧│每月領取1萬多元台幣│無│①甲Ｌ○警詢筆錄【偵二│││秋│年│美金│L/C專案│，並由蔣奇叡向甲Ｌ○說明投資│之利息，未曾獲利。並││卷第317頁至第318頁】│││蟬│4│││狀況及獲利情形，及STANDBY│於96年3、4月間將本金││②甲Ｌ○偵訊具結筆錄【││││、│││L/C專案係境外商業信用狀的一│領回。││偵二卷第320頁至第323││││5│││種，甲Ｌ○因而和吳麗雲簽約投│││頁】││││月│││資。│││││││間│││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│37│林│94│新台幣│STANDBY│由朋友甲Ｌ○介紹台灣巨鑫投顧│僅領了幾個月的利息，│無│①Ｔ○○警詢筆錄【偵三│││雪│年│32萬元│L/C專案│，並向其介紹STANDBYL/C專案│未依照原先約定獲利給││卷第8頁至第11頁】│││鳳│間│(即1萬││，並在Ｔ○○家中簽約，再由盧│付，已解約取回本金││②Ｔ○○偵訊具結筆錄【│││││元美金││秋蟬將合約交給台灣巨鑫公司。│││偵三卷第13頁至第16頁│││││)││基本投資單位為1萬元美金。│││】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│38│王│95│1千元│STANDBY│經朋友蔡寶貴介紹台灣巨鑫投顧│未曾領得獲利或利息，│無│①亥○○警詢筆錄【偵三│││嘉│年│美金│L/C專案│，亥○○因而參加說明會，並由│本金亦尚未取回。││卷第17頁至第18頁】│││豪│08│││己○○向其說明投資狀況及獲利│││②亥○○偵訊具結筆錄【││││月│││情形，STANDBYL/C專案，是操│││偵三卷第20頁至第22頁││││間│││作海外基金，如 高捷 標案，基本│││】│││││││單位為1000元美金，3個月後可││││││││││回收利息，可獲利25％，亥○○││││││││││因此與甲○○簽訂合約。││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│39│劉│94│1萬元│STANDBY│經甲Ｌ○帶甲Ｂ○與其妹甲天○│按月領1萬多元台幣之│無│①甲Ｂ○警詢筆錄【偵三│││涵│年│美金│L/C專案│至台中參加說明會，再由蔣奇叡│利息，2年內共領了約││卷第24頁至第27頁】│││芳│間│││與甲Ｌ○向甲Ｂ○說明STANDBY│12次。到期後解約取回││②甲Ｂ○偵訊具結筆錄【│││││││L/C專案之投資狀況及獲利情形│本金。││偵三卷第29頁至第32頁│││││││，基本單位為1萬美元，並稱每│││】│││││││個月均有利息，甲Ｂ○因此簽訂││││││││││合約。││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│40│林│94│新台幣│STANDBY│由甲Ｌ○介紹，但因時間過久│因時間過久，對獲利金│無│①Ｕ○○警詢筆錄【偵五│││雪│年│31,430│L/C專案│，對專案內容已不記得。│額已不記得，但巨鑫公││卷第239頁至第242頁】│││霞│6│元(即│││司有依約給付獲利及利││②Ｕ○○偵訊具結筆錄【││││月│1萬元│││息。││偵五卷第244頁至第246││││9│美金)│││││頁】││││日│││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│41│劉│94│新台幣│STANDBY│經甲Ｌ○帶甲天○與其姐甲Ｂ○│無│無│①甲天○警詢筆錄【偵三│││日│年│31,430│L/C專案│至台中參加說明會，再由蔣奇叡│││卷第33頁至第35頁】│││星│間│元(即││與甲Ｌ○向甲天○說明STANDBY│││②甲天○偵訊具結筆錄【│││││1千元││L/C專案之投資狀況及獲利情形│││偵三卷第37頁至第39頁│││││美金)││，基本單位為1萬美元，並稱每│││】│││││││個月均有利息，甲天○因此當場│││③台灣巨鑫之合作金庫外│││││││交付1000美元給甲Ｌ○並簽訂合│││幣帳戶之交易明細表【│││││││約，但甲天○之後因丈夫不同意│││偵三卷第201頁】│││││││，故未將餘款交付台灣巨鑫公司││││││││││。已交付之1000美元，因找不到││││││││││甲Ｌ○而尚未取回。││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│42│黃│94│新台幣│STANDBY│經朋友甲Ｌ○介紹台灣巨鑫投顧│有依約發放獲利和利息│無│①甲辛○警詢筆錄【偵三│││文│年│32萬元│L/C專案│公司，並由甲Ｌ○及甲○○向其│，共約10萬多元新台幣││卷第40頁至第43頁】│││杰│間│(即1萬││介紹STANDBYL/C專案投資狀況│，95年到期後，即解約││②甲辛○偵訊具結筆錄【│││││元美金││及獲利情形，甲辛○因此與王聯│取回本金。││偵三卷第45頁至第47頁│││││)││珏簽訂合約。│││】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│43│高│不│1萬元│STANDBY│經朋友 張申圜 介紹台灣巨鑫投顧│剛開始每月領取16000│無│① 高敏 鈴警詢筆錄【偵三│││敏│詳│美金│L/C專案│，並說明投資狀況及獲利情形，│多元，中間有半年都未││卷第48頁至第52頁】│││玲││││參加STANDBYL/C專案者，基本│領取，巨鑫公司向高敏││② 高敏鈴 偵訊具結筆錄【│││││││單位為1萬美元，標的是信用狀│鈴說明係因政府管制，││偵三卷第54頁至第56頁│││││││，每年可領回12期獲利，每次領│而高敏鈴解約前，共領││】│││││││1萬6千多元台幣；是與公司的蔣│取約19萬元台幣，解約││③高敏鈴合作金庫銀行帳│││││││先生及吳副總簽約的。被告王聯│後已贖回本金。││戶存摺封面及內頁明細│││││││珏稱要救濟一般平民百姓也有高│││影本【偵三卷第57頁至│││││││獲利，以此方式誘使他人參與投│││第61頁】│││││││資。││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│44│李│93│1萬元│STANDBY│經朋友甲Ｌ○介紹後，即投資台│本應一年內，12期發放│無│①Ｂ○○警詢筆錄【偵三│││卉│年│美金│L/C專案│灣巨鑫公司海外基金專案，每年│完畢，惟有時發放延遲││卷第62頁至第63頁】│││楨│間│││可領回12期獲利，每次領1萬6千│，故分2年發放，前後││②Ｂ○○偵訊具結筆錄【││││起│││多元台幣。合約是其與蔣奇叡簽│共領取19萬2千元台幣││偵三卷第65頁至第68頁│││││││約。│之利息，解約後，本金││】││││││││已贖回。│││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│45│孫│93│1千元│STANDBY│經朋友地○○介紹後，即給付1│無│無│①ａ○警詢筆錄【偵三卷│││彬│年│美金│L/C專案│000美元訂金，後因投資金額過│││第69頁】││││間│││大，而取消投資，將訂金拿回。│││②ａ○偵訊具結筆錄【偵││││起││││││三卷第71頁至第73頁】│││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│47│許│94│新台幣│BG單專案│皆由母親ｊ○○○處理│不詳，由其母親 許張 盡│無│①ｍ○○警詢筆錄【偵三│││菄│年│32,395│││琴代為處理││卷第100頁至第102頁】│││揆│8│元(即│││││②ｍ○○偵訊具結筆錄【││││月│1萬元│││││偵三卷第104頁至第106││││24│美金)│││││頁】││││日││││││③ｊ○○○警詢、偵訊具││││││││││結筆錄【偵三卷第107││││││││││至115頁】││││││││││④台灣巨鑫之合作金庫外││││││││││幣帳戶之交易明細表【││││││││││院三卷P201】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│48│許│①│①297,│①STAND│ｊ○○○得知台灣巨鑫投顧資訊│①有時按月領取5％利│無│①ｊ○○○警詢筆錄【偵│││張│94│420元│BYL/C專│後，自行打電話至巨鑫公司詢問│息，有時僅有按月領││三卷第107頁至第110頁│││盡│年│(即美│案│，經丁○○介紹後①於94年5、6│取2％或3％不等之利││】│││琴│6│金1萬│②BG單專│月先簽訂STANDBYL/C專案，並│息││②ｊ○○○偵訊筆錄【偵││││月│元)│案│約定每月獲利5％，期限一年。│②每月領取2％或3％之││三卷第112頁至第114頁││││21│②新台││當STANDBYL/C專案到期後，後│利息。││】││││日│幣1,30││來於②95年6、7月便轉為BG單專│││③台灣巨鑫之合作金庫外││││、│0,000││案，並約定每月可獲得10至15％│││幣帳戶之交易明細表【││││②│元││之獲利。│││院三卷P204】││││95││││││││││年││││││││││7││││││││││月││││││││││6││││││││││日│││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│49│劉│96│3萬元│58金專案│經由丁○○介紹台灣巨鑫投顧│未領到獲利，僅領取1│無│①甲Ｃ○警詢筆錄【偵三│││惠│年│美金││，每一基本單位為1萬美元，約│％至3％利息，共約18││卷第116頁至第120頁】│││芝│初│││定1年期。每年除可分12期領回│萬元新台幣，巨鑫公司││②甲Ｃ○偵訊具結筆錄【│││││││獲利，獲利為投資金額之100％│向甲Ｃ○解釋係因警方││偵三卷第122頁至第125│││││││至300％不等(不含本金)，如遲│偵辦查扣資料，才會無││頁】│││││││延發放獲利，每月可領1％至3％│法如期發放獲利，並非││③國際金融五八金投資專│││││││之利息。│公司問題。本金尚未贖││案（履約保證金投資模││││││││回。││式）契約書【偵三卷第││││││││││125-2頁至第125-4頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│50│林│96│新台幣│BG單│由朋友庚○○介紹投資台灣巨鑫│投資三個月後，即按月│無│①Ｏ○○警詢筆錄【偵三│││芬│年│33萬元││投顧，僅記得有5％利息。│領取5％利息││卷第126頁至第129頁】│││芳│5│(即1萬│││││②Ｏ○○偵訊具結筆錄【││││月│元美金│││││偵三卷第136頁至第137││││4│)│││││、139頁】││││日││││││③台灣巨鑫之合作金庫外││││││││││幣帳戶之交易明細表【││││││││││院三卷P210]│││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│51│李│94│1萬元│STANDBY│經朋友林明仁介紹台灣巨鑫投顧│每次領取1萬多元台幣│無│①Ｆ○○警詢筆錄【偵三│││阿│年│美金│L/C專案│，並先後由巨鑫公司員工及 孫堤 │之獲利，約領取超過8││卷第140頁至第143頁】│││勉│底│││惠、戊○○說明投資狀況及獲利│次，約10多萬台幣，因││②Ｆ○○偵訊具結筆錄【│││││││情形，投資標的為境外基金。│投資狀況未依約定而退││偵三卷第145頁至第147││││││││出贖回本金。││頁】│││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│52│林│95│新台幣│不詳。│經親姐林 賴玉蓮 介紹而投資台灣│每個月約獲利8000元，│無│①Ｓ○警詢筆錄【偵三卷│││梅│年│32萬元││巨鑫投顧，投資內容及合約皆由│後來只剩3000元左右，││第148頁至第150頁】││││底│(即1萬││ 林賴玉蓮 處理。│並有靈骨塔的所有權狀││②Ｓ○偵訊具結筆錄【偵│││││元美金│││作抵押。││三卷第152頁至第154頁│││││)│││││、159頁】││││││││││③全安泰紀念墓園金剛舍││││││││││利寶塔永久使用權狀【││││││││││偵三卷第154-1頁至第1││││││││││54-5頁】││││││││││④Ｓ○合作金庫銀行帳戶││││││││││存摺封面及內頁明細影││││││││││本【偵三卷第155頁至││││││││││第158頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│53│陳│94│1萬元│STANDBY│經朋友 張盡琴 介紹投資台灣巨鑫│按月領取利息9千元台│無│①ｘ○○警詢筆錄【偵三│││勤│年│美金│L/C專案│投顧，由丁○○向其說明基本單│幣左右，合計共領250││卷第160頁至第161頁】│││英│5│││位為1萬美元，是投資海外基金│838元，本金尚未領回││②ｘ○○偵訊具結筆錄【││││月│││，可獲利25％，ｘ○○因而和王│。││偵三卷第163頁至第166││││間│││聯珏簽約。│││頁】│││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│54│陳│94│1萬元│STANDBY│經朋友張盡琴介紹台灣巨鑫投顧│按月領取5%利息9千元│無│①ｒ○○警詢筆錄【偵三│││木│年│美金│L/C專案│，由丁○○向其說明投資狀況及│台幣左右，共領利息││卷第131頁至第132頁】│││榮│5│││獲利情形，投資標的為海外基金│250838元台幣，本金尚││②ｒ○○偵訊具結筆錄【││││月│││，基本單位為1萬美元，獲利每│未領回。││偵三卷第134頁至第135││││間│││月可達25％以上，ｒ○○與王聯│││頁】│││││││珏簽訂合約。│││③代理投資合作契約書【││││││││││偵三卷第139-2頁至第1││││││││││39-6頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│55│王│不│不詳│不詳│由母親甲Ｋ○代為處理。│不詳，由其母親 鄭錦 │無│①巳○○警詢筆錄【偵三│││志│詳││││雲代為處理││卷第167頁至第169頁】│││強│││││││②巳○○偵訊筆錄【偵三││││││││││卷第170頁至第171頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│56│吳│96│2萬元│美元對沖│經由朋友甲Ｋ○介紹並說明美元│未曾領取獲利，96年10│無│①宙○○警詢筆錄【偵三│││春│年│美金│基金│對沖基金投資狀況及獲利情形，│月25日領取5％利息，1││卷第174頁至第176頁】│││慧│5│││基本單位為1萬美元，每個月獲│1、12月各領取1％之利││②國際金融美元對沖基金││││月│││利為投資金額之300％，3個月後│息，利息共領了5萬元││投資專案契約書【偵三││││間│││可領回獲利，尚未獲利時，每月│。││卷第177-2頁至第177-5│││││││補貼1％利息，因此宙○○和張│││頁】│││││││本嶽簽約。│││③合作金庫存款憑條及吳││││││││││ 春慧 合作金庫帳戶存摺││││││││││封面影本【偵三卷第17││││││││││7-7頁】││││││││││④宙○○偵訊具結筆錄【││││││││││偵三卷第178頁至第181││││││││││頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│57│周│96│新台幣│不詳│經朋友張盡琴介紹參加台灣巨鑫│從96年6月開始，按月│無│①Ｌ○○○警詢筆錄【偵│││黃│年│99萬元││投顧專案，並經丁○○說明便加│領取1％之利息（9900││三卷第82頁至第85頁】│││佩│5│(即3萬││入投資，可每月領1％利息，將3│元台幣），共領取7次││②Ｌ○○○合作金庫銀行│││璇│月│元美金││萬美金匯入丁○○給予之合庫帳│。後退出有領回本金││存摺封面及內頁明細影││││15│)││戶。│││本【偵三卷第87頁至第││││日││││││89頁】││││││││││③Ｌ○○○偵訊具結筆錄││││││││││【偵三卷第90頁至第92││││││││││頁】││││││││││④台灣巨鑫之合作金庫外││││││││││幣帳戶之交易明細表【││││││││││院三卷P211】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│58│孫│96│7萬元│國際金融│經朋友庚○○介紹國際金融專案│按月領取5％之利息，│無│①Ｚ○○警詢筆錄【偵四│││世│年│美金(│專案│之投資狀況及獲利情形，基本單│至97年1月份止，共領││卷第6頁至第9頁】│││緯│3│於96││位為1萬美元，一年可領回10期│80萬8500元新台幣。││②Ｚ○○偵訊具結筆錄【││││月│年3月││，每期領回投資金額之5％獲利│並寄全安泰靈骨塔所有││偵四卷第11頁至第13頁││││間│先投││，Ｚ○○因而與戊○○簽訂合約│權狀抵押予Ｚ○○。││】│││││資1萬││。││││││││元，││││││││││再於同││││││││││年5月││││││││││份投資││││││││││6萬元)││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│59│張│95│1萬元│BG單專案│ｅ○○曾擔任台灣巨鑫公司業務│公司稱未進場操作，前│無│①ｅ○○警詢筆錄【偵四│││沛│年│美金││員，因此自行加入BG單（銀行擔│後總計僅領取利息11萬││卷第14頁至第17頁】│││濂│11│(即新││保信用狀）專案，投資後3個月│5千元││②ｅ○○偵訊具結筆錄【││││、│台幣33││到期，本利為300％。（若招攬│││偵四卷第19頁至第22頁││││12│萬元)││客戶參與美元對沖基金者，顧客│││】││││月│││可按月獲利十次，業務員可跟著│││││││間│││客戶領取10至20％獲利佣金，但││││││││││ｅ○○陳述未曾領取過；招攬BG││││││││││單及五八金專案可領取5％佣金││││││││││。）││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│60│李│①│①5萬│①國際金│Ｈ○○經甲甲○介紹認識丁○○│①獲利還沒發放│無│①Ｈ○○警詢筆錄【偵六│││園│96│元台幣│融五八金│，丁○○跟甲甲○一起介紹巨鑫│②按月領取5％之利息││卷第109頁至第113頁】│││妹│年│、②20│投資專案│投資的內容：│││②Ｈ○○合作金庫銀行存││││1│萬元│（全額投│①第3個月開始，每期可獲利40│││摺封面及內頁明細【偵││││月││資模式）│％│││六卷第115頁至第120頁││││9││②國際金│②前2個月最低獲利保證投資本│││】││││日││融商務投│金之5％，平均每月獲利5％│││③國際金融五八金投資專││││、││資保證契││││案契約書、國務金融商││││②││約（限額││││務投資保證契約【偵六││││96││併單投資││││卷第121頁至第132頁】││││年││模式）││││④Ｈ○○偵訊具結筆錄【││││1││││││偵六卷第133頁至第136││││月││││││頁】││││29││││││││││日││││││││││、││││││││││96││││││││││年││││││││││3││││││││││月││││││││││6││││││││││日│││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│61│曾│96│20萬元│不詳(投│經朋友 范鵬達 介紹投資台灣巨鑫│領取2個月利息，共計│無│①甲戊○警詢筆錄【偵四│││錦│年│美金│資國際金│投顧，並由丁○○說明投資狀況│2萬元美金，並給予曾││卷第23頁至第26頁】│││容│10││融）│及獲利情形，每月可固定領取5│錦容100張靈骨塔所有││②甲戊○偵訊具結筆錄【││││月│││％之利息，可以領1年，甲戊○│權狀。││偵四卷第28頁至第30頁││││間│││因而與丁○○簽訂合約。│││】│││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│62│黃│96│100萬│國際金融│經丁○○說明投資國際金融之狀│僅領取1次利息為3萬元│保留│①甲癸○警詢筆錄【偵四│││有│年│元台幣│美元短期│況及獲利情形，每月可獲得5％│台幣（警詢）【領取過││卷第31頁至第32頁】│││國│11││增值專案│之利息，丁○○至甲癸○家中收│2次5％之利息（偵訊）││②甲癸○偵訊具結筆錄【││││月││(全額增│取100萬現金，並給予靈骨塔權│】││偵四卷第34頁至第36頁││││間││值模式）│狀以保證甲癸○之資金。│││】││││││││││③國際金融美元短期增值││││││││││專案（全額增值模式）││││││││││契約書【偵四卷第36-1││││││││││頁至第36-3頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│63│黃│96│15萬元│不詳（國│經甲Ｒ○介紹台灣巨鑫投顧後，│巨鑫公司告知因被警方│無│①黃聯孫警詢筆錄【偵四│││聯│年│美金│際金融）│甲寅○便與甲○○、丁○○聯繫│調查、資金凍結，故無││卷第37頁至第40頁】│││森│8│(折合││，只要投資國際金融，4、5個月│法發放獲利。││②甲寅○偵訊具結筆錄【││││月│新台幣││後即可獲利100％，平均每月獲│││偵四卷第43頁至第46頁││││間│495萬││利20％，並與甲○○、戊○○簽│││】│││││元)││訂合約。│││③國際金融境外美元債券││││││││││滾動投資專案【偵七卷││││││││││第618頁至第621頁】│││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│64│曾│95│與編號│國際金融│由丁○○介紹投資國際金融海│按月領取5％獲利至96│無│①甲己○警詢筆錄【偵四│││瓊│年│72合計│商務投資│外資金，可按月領得5％獲利。│年12月底，共約300萬││卷第125頁至第127頁】│││玲│5│為1千│保證契約││元新台幣││②甲己○偵訊具結筆錄【││││月│萬元左│（限額併││││偵四卷第129頁至第132││││間│右新台│單投資模││││頁】│││││幣│式）││││③甲己○合作金庫銀行帳││││││││││戶存摺封面及內頁明細││││││││││【偵四卷第132-1頁至第││││││││││132-4頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│65│陳│96│15萬元│國際金融│經朋友甲Ｆ○介紹台灣巨鑫投顧│從96年4月起至12月止│無│① 陳鳳鈴 警詢筆錄【偵四│││鳳│年│新台幣│商務投資│，再由丁○○說明投資狀況及獲│，按月領取5％之利息││卷第181頁至第185頁】│││玲│3││保證契約│利情形，可按月領取5％之利息│，共67500元新台幣。││②陳鳳鈴偵訊具結筆錄【││││月││（限額併│，1年後可取回本金。│││偵四卷第188頁至第191││││間││單投資模││││頁】││││││式）││││③國際金融商務投資保證││││││││││契約【偵四卷第191-1││││││││││頁至第191-4頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│66│荊│96│3萬元│國際金融│經丁○○介紹投資國際金融專案│至97年1月止皆有按月│有│①庚○○警詢筆錄【偵四│││楚│年│美金│商務投資│，基本單位為1萬美元，每月可│領取1％利息，約25萬││卷第47頁至第50頁】│││木│3││保證契約│固定領取5％之利息，1年可以領│元新台幣。但本金尚未││②庚○○偵訊具結筆錄【││││月││（限額併│10期，庚○○因而與戊○○簽訂│歸還。││偵四卷第52頁至第55頁││││19││單投資模│合約。│││】││││日││式）││││③國際金融商務投資保證││││││││││契約【偵四卷第55-1頁││││││││││至第55-5頁】││││││││││④庚○○合作金庫銀行帳││││││││││戶存摺封面影本及合作││││││││││金庫銀行存款憑條【偵││││││││││四卷第55-6頁】││││││││││⑤台灣巨鑫之合作金庫外││││││││││幣帳戶交易明細表【院││││││││││三卷P209】││││││││││⑥庚○○之審判具結筆錄││││││││││【院2卷第101-107、11││││││││││7頁】││││││││││⑦丁○○之審判具結筆錄││││││││││【院2卷第170頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│67│吳│96│10萬元│國際金融│經朋友 古鳳嬌 介紹，若投資巨鑫│自96年4月起至97年1月│無│①玄○○警詢筆錄【偵四│││祥│年│台幣│商務投資│公司，保證每月可領取5千元台│止，按月領取5千元台││卷第56頁至第57頁】│││妹│3││保證契約│幣之利潤，簽約1年，期滿後本│幣之利息，共拿5萬元││②玄○○偵訊具結筆錄【││││月││（限額併│金無條件退還。│的利息，尚未返還本金││偵四卷第58頁至第60頁││││15││單投資模││││】││││日││式）││││③國際金融商務投資保證││││││││││契約【偵四卷第60-3頁││││││││││至第60-5頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│68│林│96│10萬元│國際金融│經郭玉鯉介紹後，寅○○自行與│按月領取5％之利息，│無│①寅○○警詢筆錄【偵四│││書│年│台幣│商務投資│戊○○接洽，並由戊○○向其說│第4個月起無依約給予9││卷第73頁至第77頁】│││羽│3││保證契約│明投資狀況及獲利情形，參與投│％之利潤，共領取4500││②寅○○偵訊具結筆錄【││││月││（限額併│資者，可1年領取12期之獲利，│0元新台幣之利潤。││偵四卷第79頁至第81頁││││間││單投資模│前3期為5％，後9期為10％，林│││】││││││式）│書羽因此與戊○○簽訂合約。│││③國際金融商務投資保證││││││││││契約【偵四卷第81-1頁││││││││││至第81-2頁】││││││││││④寅○○審判具結筆錄【││││││││││院3卷第33-37、44頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│69│鄭│96│新台幣│不詳│經朋友甲Ｋ○介紹台灣巨鑫投顧│僅領取5％之利息10期│有│①壬○○警詢筆錄【偵三│││秀│年│495,00││，並由戊○○向其說明投資狀況│，共247500元新台幣，││卷第182至186頁、第21│││雯│3│0元，(││及獲利情形並簽約，前3個月利│本金均未贖回。││1至213頁】││││月│即1萬5││息為5％，後7個月可按月取回10│││②壬○○合作金庫銀行帳││││1│千元美││％之獲利。壬○○要求退還本金│││戶存摺封面及內頁明細││││日│金)││時，戊○○表示無法返還本金，│││影本【偵三卷第188頁│││││││並拿三階段還本獲利實施辦法予│││至第191頁】│││││││壬○○，要壬○○參與，並告知│││③台新國際商業銀行國內│││││││壬○○不要對警方透露太多，以│││匯款回條影本【偵三卷│││││││免拿不到錢，使其相信朋友及獲│││第192頁】│││││││利良好才投資。│││④壬○○偵訊具結筆錄【││││││││││偵三卷第193至195頁、││││││││││第216至219頁】││││││││││⑤三階段還本獲利實施辦││││││││││法【偵三卷第214頁至││││││││││第215頁】││││││││││⑥壬○○審判具結筆錄【││││││││││院2卷第275-284、263││││││││││頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│70│李│96│2萬元│國際金融│交由婆婆甲Ｆ○（編號112）│按月領取5％之利息，│無│①Ｅ○○警詢筆錄【偵四│││欣│年│美金│商務投資│處理│共領取利息33萬元新台││卷第99頁至第102頁】│││玲│2│(即新│保證契約││幣。││②Ｅ○○偵訊具結筆錄【││││月│台幣66│（限額併││││卷第104頁至第105頁】││││26│萬元)│單投資模││││③國際金融商務投資保證││││日││式）││││契約【偵四卷第106-1││││││││││頁至第106-2頁】│││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│71│謝│96│500萬│國際金融│經甲○○介紹投資國際海外商│從96年2月至96年6月，│無│①甲Ｑ○警詢筆錄【偵四│││義│年│元新台│商務投資│務基金，每月發放5％利息，│按月領取5％之利息，││卷第107頁至第110頁】│││耿│2│幣│保證契約│若有較高獲利再提高發放百分│已領5個月，約125萬元││②甲Ｑ○偵訊具結筆錄【││││月││（限額併│比。│新台幣。││偵四卷第113頁至第115││││間││單投資模││││頁】││││││式）││││③國際金融商務投資保證││││││││││契約、甲Ｑ○合作金庫││││││││││帳戶存摺封面及內頁明││││││││││細【偵四卷第141-1頁││││││││││至第141-3頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│72│黃│95│與編號│國際金融│由丁○○介紹投資國際金融海外│按月領取5％獲利至96│無│①甲壬○警詢筆錄【偵四│││仲│年│64合計│商務投資│資金，可按月領得5％獲利。│年12月底，共約300萬││卷第117頁至第119頁】│││興│5│約1千│保證契約││元新台幣││②甲壬○偵訊具結筆錄【││││月│多萬元│（限額併││││偵四卷第121頁至第124││││間│台幣│單投資模││││頁】││││││式）││││③國際金融商務投資保證││││││││││契約、甲壬○合作金庫││││││││││帳戶存摺封面及內頁明││││││││││細【偵四卷第124-1頁││││││││││至第124-15頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│73│張│①│561萬│國際金融│經甲己○介紹，說明投資國際海│按月領取5％之利息，│無│①ｈ○○警詢筆錄【偵四│││道│96│元台幣│商務投資│外商務基金狀況及獲利情形，按│共領利息60萬元新台幣││卷第133頁至第137頁】│││生│年│①4,95│保證契約│月可5％利息，一年到期還本。│。││②ｈ○○偵訊筆錄【偵四││││3│0,000│（限額併││││卷第139頁至第140頁】││││月│元新台│單投資模││││③國際金融商務投資保證││││29│幣②│式）││││契約、ｈ○○合作金庫││││日│660,00│││││帳戶存摺封面及內頁明││││、│0元新│││││細【偵四卷第141-4頁││││②│台幣│││││至第141-10頁】││││96││││││④台灣巨鑫合作金庫之外││││年││││││幣帳戶【院三卷P209-2││││4││││││10】││││月││││││││││20││││││││││日│││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│74│楊│96│10萬元│國際金融│經朋友 陳芊宇 介紹投資巨鑫公司│自96年4月起至96年12│保留│①甲未○警詢筆錄【偵四│││麗│年│台幣│商務投資│之境外投資，可每月領取利息5│月止，按月領取5％之││卷第142頁至第146頁】│││芬│3││保證契約│％，一年到期即還本。│利息，共9個月，45000││②國際金融商務投資保證││││月││（限額併││元新台幣。││契約、甲未○合作金庫││││30││單投資模││││帳戶存摺封面及內頁明││││日││式）││││細【偵四卷第148頁至││││││││││第154頁】││││││││││③甲未○偵訊具結筆錄【││││││││││偵四卷第155頁至第157││││││││││頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│75│陳│96│20萬元│不詳│由女兒陳芊宇代為處理。│按月領取5％之利息（│保留│①ｗ○○○警詢筆錄【偵│││黃│年│台幣│││依存摺內頁明細， 陳黃 ││四卷第158頁至第162頁│││貴│3││││貴妹自96年4月份起至1││】│││妹│月││││1月止，按月領取1萬元││②ｗ○○○偵訊具結筆錄││││29││││新台幣之利息，共8萬││【偵四卷第164頁至第││││日││││元）││165、170頁】││││││││││③ｗ○○○合作金庫帳戶││││││││││存摺封面及內頁明細【││││││││││偵四卷第167頁至第169││││││││││頁】││││││││││④台灣巨鑫合作金庫之外││││││││││幣帳戶交易明細【院三││││││││││卷P209]4│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│76│彭│96│新台幣│國際金融│經ｗ○○○、丁○○介紹台灣巨│按月領取5％之利息，│保留│①甲甲○警詢筆錄【偵四│││晨│年│33萬元│商務投資│鑫投顧，五八金專案，最低金額│但本金還未取回。││卷第171頁至第175頁】│││瑄│1│(即1萬│保證契約│為10萬元台幣，1年可領10次獲│││②甲甲○偵訊具結筆錄【││││月│元美金│(限額併│利，每次最少為投資金額之5％│││偵四卷第177頁至第180││││間│)│單投資模│，1年期滿後，領回本金。│││頁】││││││式）【五││││③國際金融商務投資保證││││││八金專案││││契約【偵四卷第180-1││││││】││││頁至第180-4頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│77│陳│95│新台幣│國際金融│由丁○○及 王聯玨 向其介紹並解│按月領取1％至5％不等│無│①ｓ○○警詢筆錄【偵五│││志│年│330萬│五八金投│說投資狀況及獲利情形，五八金│之利息，並取回200萬││卷第103頁至第105頁】│││暐│12│元(即│資專案（│專案係透過海外基金會利用套利│元新台幣的部份本金。││②ｓ○○偵訊具結筆錄【││││月│10萬元│全額投資│模式賺取差價，等待期為6個月│││偵五卷第107頁至第109││││16│美金)│模式）│，獲利期10個月，若公司有進場│││、115頁】││││日│││操作，會分成10期，每期給予40│││③國際金融五八金投資專│││││││％的獲利，總共獲利300％，若│││案契約書【偵五卷第11│││││││未進場前每月1％之利息。│││2頁至第114頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│78│周│96│1萬元│國際金融│經庚○○介紹台灣巨鑫投顧及說│獲利因尚未到期故未領│無│①Ｊ○○警詢筆錄【偵五│││欣│年│美金│專案│明國際金融專案，投資美國中長│到，有從96年4月份按││卷第7頁至第11頁】│││如│3│││期股市債券，按月可領取1％之│月領取1％利息(該利││②Ｊ○○偵訊具結筆錄【││││月│││利息，1年期滿可領回本金及35│息是巨鑫額外鼓勵我拿││偵五卷第13頁至第15頁││││間│││％至50％之獲利│錢出來投資的優惠)，││】││││││││約每月約3千4百多元，││││││││││領至10月份共23000多││││││││││元新台幣。│││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│79│吳│96│美金1│國際金融│經庚○○介紹台灣巨鑫投顧及說│按月領取利息（依存摺│無│①黃○○警詢筆錄【偵五│││慧│年│萬元(│投資資本│明國際金融專案，係境外提單的│內頁明細，自96年6月││卷第94頁至第98頁】│││娟│2│即新台│化操作契│一種，非基金也非股票，按月可│份起至12月止，按月領││②黃○○偵訊具結筆錄【││││、│幣33萬│約│領取1％之利息。前三個月約定│取利息，共領得69212││偵五卷第100頁至第102││││3│元)││獲利是1%，第三個月後會變為2%│元台幣）││頁】││││月│││。│││③國際金融投資資本化操││││間││││││作契約、黃○○國泰世││││││││││華銀行帳戶存摺內頁明││││││││││細影本【偵五卷第102-││││││││││1頁至第102-6頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│80│黃│96│1萬元│國際金融│經庚○○介紹台灣巨鑫投顧，及│96年5月起領取領取1％│無│①甲庚○警詢筆錄【偵五│││仁│年│美金│專案│說明國際金融專案，基本單位為│利息，96年9月份起領││卷第116頁至第119頁】│││鑑│3│││1萬美元為期10個月，若有進場│取5％利息4次至96年1││②甲庚○偵訊具結筆錄【││││月│││操作，按月領取5％，10月後期│2月。││偵五卷第121頁至第124││││間│││滿領回本金，未進場投資前，按│││頁】│││││││月給付1％之利息。││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│81│林│95│新台幣│國際金融│林 宏仁 曾加入STANDBYL/C專案│未曾領取獲利，僅按月│無│①Ｍ○○警詢筆錄【偵五│││宏│年│33萬元│五八金投│，該專案結束後，巨鑫公司叫林│領取1％之利息││卷第132頁至第133頁】│││文│12│(即1萬│資專案（│宏仁轉為五八金專案， 林宏仁 便│││②國際金融五八金投資專│││︵│月│元美金│全額投資│轉為五八金專案，且將名義改為│││案契約書、轉帳授權同│││林│27│)│模式）│Ｍ○○，巨鑫公司說明五八金專│││意書、合作金庫存款憑│││宏│日│││案，係從第三個月起開始每期可│││條【偵五卷第135頁至│││仁││││獲利本利和40%，即美金4千元，│││第141頁】│││以││││總共可領10期，保證最低獲利為│││③Ｍ○○偵訊具結筆錄【│││林││││每月純利10％。│││偵五卷第143頁至第145│││宏│││││││頁】│││文│││││││④林宏仁偵訊具結筆錄【│││名│││││││偵五卷第147至148頁、│││義│││││││第162至166頁】│││投│││││││⑤林宏仁警詢筆錄【偵五│││資│││││││卷第149頁至第154頁】│││︶││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│82│廖│95│10萬元│STANDBY│經 柯綉綺 介紹台灣巨鑫投顧，再│巨鑫公司說明因資金募│無│①甲酉○警詢筆錄【偵五│││天│年│新台幣│L/C專案│由丁○○說明投資狀況及獲利情│集不足，故無法進場，││卷第125頁至第126頁】│││顏│12│││形，可按月領取10％之獲利(契│於5個月後才開始領取││②甲酉○偵訊具結筆錄【││││月│││約所載是40%之獲利)。以現金10│1％之利息，共計2次，││偵五卷第128頁至第131││││間│││萬元支付當時台灣巨鑫的財務長│2000元台幣。於96年10││頁】│││││││戊○○。│月15日解約並拿回投資││││││││││款項│││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│83│曾│95│新台幣│國際金融│經岳父林明仁介紹說明台灣巨鑫│照約定公司每個月發放│無│①甲乙○警詢筆錄【偵五│││文│年│66萬元│五八金投│投顧五八金專案，按月可領取10│投資金額約2至3%的利││卷第25頁至第29頁】│││吉│12││資專案（│％之利息，為期一年。│息，前後共領得10萬元││②甲乙○偵訊具結筆錄【││││月││全額投資││台幣左右之利息││偵五卷第31頁至第33頁││││底││模式）││││】││││││││││③國際金融五八金投資專││││││││││案契約【偵五卷第33-1││││││││││頁至第33-3頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│84│許│95│1萬元│對投資項│由好友林宏仁介紹，對投資項目│前後共領得5萬元台幣│無│①ｉ○○警詢筆錄【偵五│││平│年│美金│目已不記│已不記得│左右之利息││卷第16頁至第19頁】│││靜│12│(新台│得││││②ｉ○○偵訊具結筆錄【││││月│幣33萬│││││偵五卷第21頁至第24頁││││28│元)│││││】││││日││││││③台灣巨鑫合作金庫之外││││││││││幣帳戶交易明細表【院││││││││││三卷P208】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│85│龐│95│新台幣│國際金融│經丁○○介紹台灣巨鑫投顧「國│投資至現在未發放約定│無│①甲Ｕ○警詢筆錄【偵五│││雅│年│5萬元│五八金投│際金融五八金投資專案」，標的│的獲利，於投資3個月││卷第61頁至第65頁】│││文│12││資專案（│為海外基金，第三個月起，每月│後才按月領取1％之利││②國際金融五八金投資專││││月││全額投資│可獲本利和40％，總共可領取10│息，即500元台幣。已││案契約書【偵五卷第67││││29││模式）│期。│於96年9月底贖回本金││頁至第72頁】││││日││││。││③甲Ｕ○偵訊具結筆錄【││││││││││偵五卷第73頁至第76頁││││││││││】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│86│陳│95│新台幣│國際金融│經甲Ｕ○介紹台灣巨鑫投顧國際│未曾發放約定獲利，於│無│①ｔ○○警詢筆錄【偵五│││念│年│55萬元│五八金投│金融五八金投資專案，若投資16│投資第3個月後，即96││卷第34頁至第37頁】│││汶│12│(即166│資專案（│667美元，第3個月起，每月可獲│年4月份，才按月領取││②合作金庫北新竹分行存││││月│67美元│全額投資│本利和40％，亦即每期可獲得66│1％之利息，即5500元││摺封面(戶名ｔ○○帳││││29│)│模式）│67美元的獲利，總共可領取10期│新台幣，並於96年8月││號0000000000000號)││││日│││，共66670萬美元的獲利。│份要求解約，而已於9││及國際金融五八金投資││││││││月底贖回本金。││專案契約書【偵五卷第││││││││││39頁至第43頁】││││││││││③ｔ○○偵訊具結筆錄【││││││││││偵五卷第44頁至第46頁││││││││││】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│87│劉│96│新台幣│國際金融│交由母親甲Ｆ○（編號112）│按月領取5％之利息，│無│①甲玄○警詢筆錄【偵四│││恩│年│40萬元│五八金投││均由其母親甲Ｆ○代││卷第92頁至第95頁】│││政│1││資專案（││為處理││②甲玄○偵訊筆錄【偵四││││月││全額投資││││卷第96頁至第98頁】││││間││模式）││││③國際金融商務投資保證││││││││││契約【偵四卷第98-1頁││││││││││至第98-3頁】│││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│88│王│96│新台幣│國際金融│聽女兒甲Ｕ○介紹，而拿新台幣│事隔3個月後才按月領│無│①酉○○警詢筆錄【偵五│││梅│年│10萬元│五八金投│10萬元全權請其代為處理，自96│取1％之利息，即新台││卷第47頁至第50頁】│││櫻│1││資專案（│年1月3日開始投資，總共投資新│幣1千元利息。││②國際金融五八金投資專││││月││全額投資│台幣10萬元，從投資到現在都無│││案契約書【偵五卷第52││││3││模式）│發放約定獲利。│││頁至第57頁】││││日││││││③酉○○偵訊具結筆錄【││││││││││偵五卷第58頁至第60頁││││││││││】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│89│鄭│96│新台幣│國際金融│經甲Ｃ○介紹台灣巨鑫投顧，並│從投資至現在都沒有發│無│①甲Ｉ○警詢筆錄【偵五│││玉│年│66萬元│五八金投│由丁○○說明國際金融五八金投│放約定的獲利，投資3││卷第77頁至第80頁】│││樹│1│(即2萬│資專案（│資專案，若投資2萬美元，第3個│個月後才按月領取1至3││②甲Ｉ○偵訊具結筆錄【││││月│元美金│履約保證│月起，每月可獲本利和40％，亦│％之利息，即6600元，││偵五卷第82頁至第84頁││││間│)│金投資模│即每期可獲得8000美元的獲利，│共領取利息104500元新││】││││││式）│總共可領取10期，共8萬美元的│台幣。││③國際金融五八金投資專│││││││獲利。│││案契約書【偵五卷第84││││││││││-1頁至第84-4頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│90│林│95│5萬元│國際金融│經甲Ｃ○介紹台灣巨鑫投顧，並│雖已期滿但未領得獲利│無│①Ｒ○○警詢筆錄【偵五│││美│年│美金│五八金投│由丁○○說明國際金融五八金投│或返還本金，只發放利││卷第85頁至第89頁】│││蓉│12││資專案（│資專案，是國際金融操作，不是│息，到期前有按月領取││②Ｒ○○偵訊具結筆錄【││││月││履約保證│股票或基金。以一年為期，獲利│1％至3％之利息，共27││偵五卷第91頁至第93頁││││間││金投資模│分10期給予，最低保證獲利本金│萬台幣。││】││││││式）│的100％，期滿領回本金。再還│││③國際金融五八金投資專│││││││未獲利之前的每月利息1至3％。│││案契約書【偵五卷第93││││││││││-1頁至第93-4頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│91│涂│96│2萬元│國際金融│經甲Ｃ○介紹而參加巨鑫公司說│本預定96年8月份要領│無│①甲Ｘ○警詢筆錄【偵五│││玉│年│美金│五八金投│明會，丁○○向其約定每月會有│本金及利息，但丁○○││卷第172頁至第176頁】│││嬌│1││資專案（│獲利，到期連本金會有2、3倍獲│告知只能先給利息，故││②甲Ｘ○偵訊具結筆錄【││││月││履約保證│利。│只領取8至12月份1％之││偵五卷第178頁至第180││││5││金投資模││利息，每月約有6千元││頁】││││日││式）││利息，共領約新台幣3││③國際金融五八金投資專││││││││萬9千元左右││案契約書【偵五卷第18││││││││││0-1頁至第180-3頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│92│劉│不│30萬元│不詳│由父親代為處理│按月領取1％利息，由│無│①甲宙○警詢筆錄【偵六│││思│詳│台幣│││其父親代為處理││卷第103頁至第105頁】│││婉│││││││②甲宙○偵訊具結筆錄【││││││││││偵六卷第106頁至第108││││││││││頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│93│林│96│3萬元│五八金專│由先生 林俊安 處理│不詳，由其先生林俊安│無│①Ｐ○○警詢筆錄【偵五│││芯│年│美金│案││代為處理，只知1年期││卷第181頁至第184頁】│││薇│1││││，每月利息1％││②Ｐ○○偵訊結筆錄【偵││││月││││││五卷第185頁至第188頁││││間││││││】│││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│94│黃│96│2萬元│國際金融│由 方宏傑 介紹台灣巨鑫投顧及五│事實上沒有拿到獲利。│無│①甲丑○警詢筆錄【偵五│││秀│年│美金│五八金投│八金專案，該專案保證獲利100│按月領取1％至3％之利││卷第189頁至第192頁】│││玲│1│(即新│資專案（│％，未獲利前按月領取1％之利│息，共領11萬元新台幣││②甲丑○偵訊具結筆錄【││││月│台幣66│全額投資│息│之利息。││偵五卷第195頁至第198││││8│萬元)│模式）││││頁】││││日││││││③國際金融五八金投資││││││││││專案契約書【偵五卷第││││││││││198-1頁至第198-7頁】││││││││││④台灣巨鑫之合作金庫外││││││││││幣帳戶交易明細表【院││││││││││三卷第207頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│95│曾│①│65萬元│國際金融│Ｈ○○介紹甲丙○加入投資，並│按月領取1％至3％不等│無│①甲丙○警詢筆錄【偵六│││美│96│新台幣│商務投資│說明投資狀況及獲利情形，前3│之利息，共領回69萬元││卷第137頁至第141頁】│││玲│年│、110│保證契約│個月最低獲利保證投資本金之5│新台幣。││②國務金融商務投資保證││││1│萬元新│(限額併│％，之後每個月領40%，平均獲│││契約、甲丙○合作金庫││││月│台幣│單投資模│利為5％│││銀行帳戶存摺封面及內││││間││式）││││頁明細、 黃志平 郵政存││││、││││││簿封面及內頁明細【偵││││②││││││六卷第143頁至第151頁││││96││││││】││││年││││││③甲丙○偵訊具結筆錄【││││3││││││偵六卷第152頁至第154││││月││││││頁】││││間│││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│96│羅│96│新台幣│國際金融│由甲甲○介紹台灣巨鑫投顧之五│從96年6月20日至96年│無│①甲Ｖ○警詢筆錄【偵五│││翊│年│10萬元│五八金投│八金專案，標的是國外的基金，│12月21日發放1％至3％││卷第199頁至第204頁】│││甄│1││資專案（│投資1年期，從第3個月起，每月│不等之利息，共13000││②國際金融五八金投資專││││月││全額投資│可獲本利和40％即美金4千元，│元新台幣。因公司被警││案契約書【偵五卷第20││││8││模式）│總共可領取10期，並保證每期最│方搜查、資金凍結故無││6頁至第209頁】││││日│││少可領取純利10％。│法發放獲利及本金。││③金山陵園永久使用權狀││││││││││【偵五卷第210頁至第2││││││││││11頁】││││││││││④甲Ｖ○合作金庫銀行帳││││││││││戶存摺封面及內頁明細││││││││││【偵五卷第212頁至第2││││││││││13頁】││││││││││⑤甲Ｖ○偵訊具結筆錄【││││││││││偵五卷第214頁至第217││││││││││頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│97│陳│96│10萬元│國際金融│甲Ｖ○介紹其參加台灣巨鑫投顧│從96年4月至96年12月│無│①ｐ○○警詢筆錄【偵五│││文│年│新台幣│五八金投│五八金專案，投資標的是境外基│止領取利息12000餘元││卷第218頁至第221頁】│││玲│1││資專案（│金。基本單位為10萬新台幣，為│新台幣。因公司被警方││②投資附加保障協議書、││││月││全額投資│期一年，可按月領取1％利息，│搜查、資金凍結故無法││金山陵園永久使用權狀││││9││模式）│期滿領回本金及40％之獲利。│發放獲利及本金。││【偵五卷第222頁至第22││││日││││││4頁】││││││││││③ｐ○○偵訊具結筆錄【││││││││││偵五卷第225頁至第227││││││││││、231頁】││││││││││④國際金融五八金投資專││││││││││案契約書【偵五卷第22││││││││││8頁至第230頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│98│吳│96│新台幣│五八金專│由太太ｑ○○代為處理，只有簽│不詳，由其妻ｑ○○代│無│①宇○○警詢筆錄【偵五│││明│年│33萬元│案│約時於張副總簽約接觸過1次。│為處理，目前為止僅取││卷第232頁至第234頁】│││懋│2│(即1萬││當時他說投資標的是基金。│約2至3萬元利息。││②宇○○偵訊具結筆錄【││││、│元美金│││││偵五卷第236頁至第238││││3│)│││││頁】││││月││││││││││間│││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│99│林│96│3萬元│五八金專│由Ｑ○○、戊○○介紹參加五八│獲利尚在等待期中，按│無│①Ｖ○○警詢筆錄【偵四│││雯│年│美金│案│金專案，等待期按月領取1％利│領取1％至3％不等之利││卷第203頁至第207頁】│││雯│1│││息，之後分10個月領本金及利息│息正常發放。││②Ｖ○○偵訊具結筆錄【││││月│││，以投資3萬元美金來計算，每│││偵四卷第209頁至第212││││間│││個月可領回1萬2千元美金。│││頁】│││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│10│林│96│7萬元│五八金專│由ｑ○○介紹參加五八金專案│獲利尚在等待期，又至│無│①Ｑ○○警詢筆錄【偵四││0│秋│年│美金│案│，與戊○○簽約，每月可獲利40│96年12月底有按月領取││卷第192頁至第196頁】│││凌│1│(即新││％，總共可領取10期，若未獲利│利息。││②Ｑ○○偵訊具結筆錄【││││月│台幣1,││則有1％之等待金（利息），約│││偵四卷第199頁至第202││││23│320,00││定獲利是300％。│││頁】││││日│0元)│││││③院三卷第207頁│││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│10│張│96│90幾萬│五八金專│由丁○○介紹五八金專案，可按│僅按月領取1％之利息│無│①ｄ○○警詢筆錄【偵六││1│羽│年│元新台│案│月可領回40％之獲利，可領10個│，共約6至7萬元。孫堤││卷第8頁至第10頁】│││諠│4│幣││月。│惠向ｄ○○告知該筆資││②ｄ○○偵訊具結筆錄【││││月││││金是和日本合作，因日││偵六卷第12頁至第14頁││││間││││本方面延誤，故97年1││】││││││││月無法給予約定之40％││││││││││，只能給10％，又1月││││││││││被警方搜索，所以連10││││││││││％也無法發放。│││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│10│陳│95│230萬│投資國際│丁○○向其介紹台灣巨鑫公司的│領過1次獲利約30幾萬│無│①ｖ○○警詢筆錄【偵六││2│惠│年│元新台│金融│產品，公司有進場操作時，按月│，後來按月給付1至5％││卷第15頁至第17頁】│││琬│底│幣││可領回30-40％之獲利，如未進│利息，約4、5萬，二者││②ｖ○○偵訊具結筆錄【│││││││場，每月領取3％利息。│合計約50幾萬元，並有││偵六卷第19頁至第22頁││││││││先領回50萬元本金。││】│││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│10│朱│96│10萬元│五八金專│ｅ○○及戊○○向其說明五八金│未依約定給付40％獲利│無│①天○○警詢筆錄【偵六││3│健│年│新台幣│案│專案的投資狀況及獲利情形，2│，僅按月給付1％利息││卷第23頁至第26頁】│││通│1│││個月內進場操作，可獲利40％，│。96年4月份要求退出││②天○○偵訊具結筆錄【││││月│││可領9個月。│，同年6月份就拿回本││偵六卷第28頁至第31頁││││底││││金。││】│││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│10│蕭│96│35萬元│五八金專│經由甲Ｎ○（編號5）代為處理│按月領取1％利息，收│無│①甲Ｏ○警詢筆錄【偵六││4│鳳│年│新台幣│案│，以一年為期，按月給利息，年│取5、6個月，並於96年││卷第40頁至第43頁】│││榮│初│││息為30至40％。│12月左右領回本金。││②甲Ｏ○偵訊具結筆錄【││││││││││偵六卷第44頁至第46頁││││││││││】│││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│10│蕭│96│1萬元│國際金融│甲Ｍ○友人周家茵向甲Ｍ○借款│前後共領取3萬元台幣│無│①甲Ｍ○警詢筆錄【偵六││5│武│年│美金│五八金投│20萬元，並以甲Ｍ○名義，投入│左右之利息││卷第32頁至第35頁】│││林│1││資專案（│巨鑫公司五八金專案，由丁○○│││②甲Ｍ○偵訊具結筆錄【││││月││全額投資│向其解說投資狀況及獲利情形，│││偵六卷第37頁至第39頁││││27││模式）│前二個月是工作天，第三個月開│││】││││日│││始每個月回收99000元，10個月│││③國際金融五八金投資專│││││││後可領回99萬元台幣│││案契約書【偵六卷第39││││││││││-1頁至第39-4頁】│││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│10│王│96│2萬元│五八金專│ｅ○○及戊○○向其說明五八│未依約定給付40％獲利│無│①戌○○警詢筆錄【偵六││6│淑│年│美金│案│金專案的投資狀況及獲利情形│，僅按月給付1％利息││卷第47頁至第50頁】│││珠│1│││，2個月內進場操作，可獲利│。96年4月份要求退出││②戌○○偵訊具結筆錄【││││月│││40％。│，同年6月份就拿回本││偵六卷第52頁至第55頁││││底││││金。││】│││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│10│徐│96│1萬元│五八金專│經Ｑ○○介紹投資台灣巨鑫投│未曾領取獲利，按月領│無│①ｂ○○警詢筆錄【偵八││7│明│年│美金│案│顧五八金專案，從第3個月起，│取1％至2％之利息，共││卷第940頁至第944頁】│││麗│2│││每月可獲本利和40％，總共可│約領取51568元新台幣││②國際金融五八金投資專││││月│││領取10期。│││案全額投資契約書、徐││││9││││││明麗第一銀行帳戶存摺││││日││││││封面及內頁明細【偵八││││││││││卷第947頁至第954頁】│││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│10│劉│96│不詳│不詳│由妻子 蘇尹貞 代為處理。│有正常獲利，金額不詳│無│①甲宇○警詢筆錄【偵六││8│明│年││││，由其妻蘇尹貞代為處││卷第56頁至第59頁】│││宗│間││││理││②甲宇○偵訊具結筆錄【││││││││││偵六卷第60頁至第62頁││││││││││】│││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│10│鄭│95│1萬元│不詳│由己○○介紹台灣巨鑫公司及專│未依約發放獲利，前後│無│① 鄭淑惠 警詢筆錄【偵六││9│淑│年│美金││案，基本單位為1萬美元，3個月│僅領取11萬5千元之利││卷第63頁至第67頁】│││慧│12│││可領回本金及獲利，獲利為35％│息，本金迄今尚未領回││②鄭淑惠偵訊具結筆錄【││││月││││││偵六卷第69頁至第72頁││││間││││││】│││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│11│李│95│1萬元│不詳│因郭玉鯉本與甲○○認識，王聯│自95年9月間起開始領│無│①郭玉鯉警詢筆錄【偵六││0│沃│年│美金││珏令戊○○介紹巨鑫投顧的產品│取不等金額之利息，共││卷第73頁至第74頁】│││禹│3│││，郭玉鯉便以兒子Ｃ○○名義投│領了223,300元，由郭││②郭玉鯉偵訊具結筆錄【││││月│││資，從95年3月起陸續投資，共│玉鯉代為處理，元利息││偵六卷第76頁至第78頁││││間│││投資1萬美元，一年到期會返回│，本金尚未領回。││】│││││││本金，每月有1至5％利息。│││③Ｃ○○警詢筆錄【偵六││││││││││卷第79頁至第80頁】││││││││││④Ｃ○○偵訊具結筆錄【││││││││││偵六卷第81頁至第83頁││││││││││】││││││││││⑤Ｃ○○合作金庫銀行存││││││││││摺封面及內頁明細【偵││││││││││六卷第83頁至第91頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│11│鄭│不│16萬元│不詳│甲Ｋ○和戊○○曾為男女朋友，│按月領取1％至3％之利│無，│①甲Ｋ○警詢筆錄【偵六││1│錦│詳│美金││因而得知台灣巨鑫投顧之相關訊│息（依甲Ｋ○合作金庫│另提│卷第93頁至第95頁】│││雲││││息，對於獲利情形不清楚。另鄭│銀行帳戶存簿交易明細│供帳│②甲Ｋ○偵訊具結筆錄【│││││││錦雲被其他投資人，一同選舉由│，共領約118萬1570元│戶供│偵六卷第97頁至第102│││││││甲Ｋ○之帳戶作為其他投資人資││台灣│頁】│││││││金匯款之帳戶，以監督巨鑫投顧││巨鑫│③甲Ｋ○合作金庫銀行帳│││││││投資狀況。││公司│戶存摺封面及內頁明細│││││││││使用│【偵八卷第981頁至第9││││││││││84頁】││││││││││④STANDBYL/C專案代理││││││││││合作契約書【偵八卷第││││││││││985頁至第990頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│11│潘│96│50萬元│國際金融│經甲甲○介紹投資國際金融商務│自96年1月起至同年11│無│①甲Ｆ○警詢筆錄【偵四││2│春│年│新台幣│商務投資│的五八金專案，並由丁○○說明│月止，按月領取5％之││卷第82頁至第86頁】│││樺│1││保證契約│投資狀況及獲利情形，投資者可│利息，275000元新台幣││②甲Ｆ○偵訊具結筆錄【││││月││(限額併│按月領取5％利息，若公司有進│，96年12月份，領取1││偵四卷第88頁至第91頁││││間││單投資模│場操作會另外發放較高獲利。與│％利息，15000元新台││】││││││式）【五│丁○○簽約│幣，共領取29萬元新台││③國際金融商務投資保證││││││八金專案││幣。││契約【偵四卷第91-1頁││││││】││││至第91-3頁】│││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│11│彭│96│1萬元│國際美元│經 王瑞霖 介紹投資台灣巨鑫公司│按月領取1％之利息，│無│①ｚ○○警詢筆錄【偵八││3│春│年│美金│對沖基金│專案，該專案係投資海外未開發│並於96年10月29日退出││卷第997頁至第1001頁│││蘭│5││專案│國家的經濟體建設，再由戊○○│專案，取回本金。││】││││月│││向其介紹獲利情形，操作一次可│││②合作金庫銀行存款憑條││││25│││獲利300％，一年可操作1至3次│││【偵八卷第1002頁】││││日│││，預估可獲利達300至900％，一│││③國際金融投資合作契約│││││││年到其可領回本金，且未進場前│││解除申請書、東光儲蓄│││││││會補貼每月投資金額1％之利息│││互助會名單、國際金融│││││││，若超過3個月都未進場操作，│││美元對沖增值專案契約│││││││可轉別專案投資等語，ｚ○○於│││書【偵八卷第1003頁至│││││││左列時間加入國際美元對沖基金│││第1016頁】│││││││專案後，於96年6月22日巨鑫公││││││││││司通知其因該專案有安全疑慮，││││││││││要其轉成美元債券專案，獲利變││││││││││成操作一次可領200％，一年可││││││││││操作10次，共可獲得2000％利潤││││││││││，ｚ○○因此心生疑慮，而退出││││││││││專案。││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│11│陳│94│新台幣│不詳│經ｑ○○介紹投資台灣巨鑫公司│本約定95年2月進場操│無│①ｙ○○警詢筆錄【偵八││4│麗│年│50多萬││，並由甲○○、丁○○、戊○○│作，但於95年10月才進││卷第1019頁至第1023頁│││芬│10│元(即││、丙○○、癸○○等人說明投資│場，並發放第一次紅利││】││││月│1.6萬││產品，僅記得係投資海外信用狀│25000元新台幣，之後│││││││美元)││之一種，基本單位為1萬美元，│斷斷續續發放25000元│││││││││投資半年開始獲利，每月可領回│新台幣之紅利。已退出│││││││││2次獲利，每次5％，可連續領一│領回本金。│││││││││年，到期後會退還本金。││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│11│黃│94│1千元│STANDBY│經由 彭蔡寶貴 介紹投資台灣巨鑫│巨鑫公司要求甲卯○於│無│①甲卯○警詢筆錄【偵八││5│齡│年│美金│L/C專案│公司，而參加巨鑫公司的小型說│7天內將匯餘款匯入帳││卷第1029頁至第1033頁│││瑤│5│││明會，巨鑫公司員工說明STAND│戶，但甲卯○改變心意││】││││月│││BYL/C專案會在10天後進場操作│，不想投資，要求退簽││②STANDBYL/C專案代理││││19│││，半個月後可以拿到獲利，並可│約金1千美元，巨鑫公││投資合作契約書【偵八││││日│││連續領一年，甲卯○並於高雄市│司稱已進場操作無法退││卷第1035頁至第1041頁│││││││巨鑫公司簽約時付1000美金保證│還。││】│││││││金。││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│11│張│95│1萬元│STANDBY│經丁○○介紹投資台灣巨鑫公司│投資後未久即退出，未│無│①ｇ○○警詢筆錄【偵八││6│瑜│年│美金│L/C專案│的STANDBYL/C專案，基本單位│領取任何獲利及利息││卷第1042頁至第1045頁│││庭│6│││為1萬美元，要3個月開始獲利，│││】││││月│││獲利期間為一年。││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│11│王│96│50萬元│不詳│經丁○○介紹投資台灣巨鑫公司│僅領過1期25000元台幣│無│①未○○警詢筆錄【偵八││7│秋│年│台幣││專案，若投資10萬元台幣就有5│之利息││卷第1047頁至第1049頁│││惠│10│││％利息，投資2個月後可開始領│││】││││月│││取每月5％之利息，可連續領10│││││││間│││期，期滿領回本金。││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│11│郭│94│2千元│STANDBY│經甲Ｌ○介紹投資台灣巨鑫公司│ｏ○○要求解約並返還│有│①ｏ○○警詢筆錄【偵八││8│曇│年│美金│L/C專案│，該公司員工介紹STANDBYL/C│簽約金2千美元，巨鑫││卷第1050頁至第1054頁│││塑│6│││專案，基本單位為1萬美元，投│公司告知於100天後會││】││││月│││資2個月後開始領取獲利，每月│退還，但無依約返還簽││②合作金庫存款憑條【偵││││3│││可領2次，獲利金額為0.14至1.│約金。││八卷第1056頁】││││日│││24％不等，一年操作24次。│││③STANDBYL/C專案操作││││││││││規範、契約書【偵八卷││││││││││第1058頁至第1082頁】│││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│11│謝│94│2千元│STANDBY│經甲Ｌ○介紹投資台灣巨鑫公司│甲Ｐ○要求解約並返還│無│①甲Ｐ○警詢筆錄【偵八││9│惠│年│美金│L/C專案│，該公司員工蔣奇叡介紹STAND│簽約金2千美元，巨鑫││卷第1083頁至第1086頁│││宇│間│││BYL/C專案，基本單位為1萬美│公司答應返還，但後來││】│││││││元，可以獲利相當高獲利，便以│一直無法聯絡上。│││││││││兒子 姜智耀 和女兒 姜甄萍 名義各││││││││││付1000美元簽約金。││││││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│12│楊│94│1千元│不詳│經甲Ｌ○介紹投資台灣巨鑫公司│甲午○要求解約並返還│無│①甲午○警詢筆錄【偵八││0│梨│年│美金││，該公司員工介紹專案，可以獲│簽約金1千美元， 盧秋 ││卷第1088頁至第1091頁│││珠│間│││利50-60％，便付1000美元簽約│蟬答應返還，但後來一││】│││││││金。│直無法聯絡上。│││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│12│李│94│1千元│STANDBY│經甲Ｌ○介紹投資台灣巨鑫公司│Ｇ○○付簽約金1千美│無│①Ｇ○○警詢筆錄【偵八││1│宥│年│美金│L/C專案│，該公司員工蔣奇叡介紹STAND│元後，因資金不足要求││卷第1094頁至第1097頁│││熏│間│││BYL/C專案，基本單位為1萬美│解約退款，巨鑫公司表││】│││││││元，每月可領2次獲利，比銀行│示因Ｇ○○未參與投資│││││││││利潤更高次。│，無法退款。│││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│12│林│94│1千元│滾動基金│經地○○介紹投資台灣巨鑫公司│Ｗ○○○要求解約並請│無│①Ｗ○○○警詢筆錄【偵││2│藍│年│美金││，蔣奇叡便於台中北屯路某處召│地○○幫忙辦理返回簽││八卷第1099頁至第1102│││淑│8│││開說明會，介紹滾動基金專案，│約金1千美元，惟 余麗 ││頁】│││梅│月│││該專案基本單位為1萬美元，投│雲並無處理。││││││間│││資2個月後開始獲利，每月可領││││││││││2次，每次可領獲利金額不定，││││││││││Ｗ○○○便給付1千美元簽約金││││││││││與其訂約。││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│12│裘│96│①20萬│①BG國際│辛○○於96年1月份透過朋友馬│只領回本利和25％（美│有│①辛○○警詢筆錄【他一││3│維│年│元美金│合作操作│志修之介紹，前往臺灣巨鑫公司│金5萬元）即新台幣170││卷第5頁至第9頁、第19│││平│3│、②1│基金│，並由丁○○向其介紹產品，孫│元之本金，其餘金額一││頁至第21頁】││││月│萬美元│②國際金│ 堤惠 向辛○○說明：投資「BG國│再遲延。││②香港上海匯豐銀行美元││││間│(①先│融美元對│際合作操作基金」一年可獲利投│││跨行轉帳申請書、BG國│││││從裘之│沖基金│資金額140％，但為了降低投資│││際合作操作基金小額併│││││台灣帳││者風險，公司合約內有允諾於三│││單全程投資保證契約、│││││戶匯到││個月內會先質借BG單金額50％給│││國際金融美元對沖基金│││││香港，││投資者；投資「國際金融美元對│││投資專案契約【他一卷│││││再轉匯││沖基金」為300％（以上均有簽│││第10頁至第18頁】│││││到孫堤││合約，以簽約日為準，一年後到│││③辛○○審判具結筆錄【│││││惠與陳││期，到期後所得的本利和會直接│││院2卷第90-101、116頁│││││盈利之││匯入辛○○所指定的帳戶內。裘│││】│││││永亨銀││維平因而於左列時間加入投資。│││④丁○○之審判具結筆錄│││││行聯合│││││【院2卷第170頁】│││││帳戶)││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│12│劉│96│50萬元│國際美元│王瑞霖向甲黃○介紹：「國際金│未曾領取過紅利，僅台│無│①甲黃○警詢筆錄【他一││4│財│年│台幣│對沖基金│融美元對沖基金」，每一投資基│灣巨鑫公司按月補償劉││卷第25頁至第27頁】│││留│5│││本單位為美金10萬元，每個月以│財留1％之利息。││││││月│││投資資金對沖，若沖過去則可獲│││││││23│││得本金的2000％，若沒有沖過，│││││││日│││則除了可保本之外還可獲得1％││││││││││的利息，投資超過3個月，每月││││││││││可獲得5％的利息。甲黃○因此││││││││││加入投資，並由台灣巨鑫公司副││││││││││總戊○○與其簽訂合約。││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│12│秦│96│10萬元│不詳│丁○○向ｃ○○介紹：「投資基│僅於96年10中旬領到1│無│①ｃ○○警詢筆錄【他一││5│賀│年│美金││本單位為美金10萬元，每年除可│次13萬元台幣之獲利，││卷第28頁至第30頁】│││君│初│││分4期領回獲利，獲利為投資金│之後僅按月領取1％之│││││││││額的15％至40％不等之外，另外│利息│││││││││每個月都可獲得1％的利息。秦││││││││││ 賀君 因而加入投資，並由ｃ○○││││││││││妻子 王聯珮 與台灣巨鑫公司簽約││││││││││。││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│12│藍│96│10萬元│美元對沖│甲Ｒ○於96年5月底，經由王瑞│未曾領取過紅利，僅台│無│①甲Ｒ○警詢筆錄【他一││6│爰│年│美金│基金│霖之介紹，開始投資美元對沖│灣巨鑫公司按月補償藍││卷第22頁至第24頁】│││虎│5│││基金，王瑞霖告知甲Ｒ○每月可│爰虎1％之利息。││││││月│││獲取15％至30％報酬率，一年可│││││││底│││操作10期。甲Ｒ○因此加入投資││││││││││，並由台灣巨鑫公司副總戊○○││││││││││與被害人簽訂合約。││││││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│12│陳│96│1萬元│國際美元│一年可分3期領回獲利，每期│未依約定獲利，解約時│有│││7│紅│年│美金│對沖基金│300％，另一年分10期可獲得5│獲得1％之利息│││││如│5││專案│％分紅未照約定，於96年10月1│││││││月│││4日寄發存證信函索討，於96年│││││││25│││10月底拿回本金及1％利息│││││││日│││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│12│鄢│96│67萬元│美元對沖│經鄢瑾蘋介紹投資台灣巨鑫公司│共計領取獲利107200元│有│①甲Ｙ○警詢筆錄【偵9││8│瑾│年│新台幣│基金│，並由戊○○及丙○○向其說明│台幣。││卷第12頁至第14頁】│││菊│8│││投資情形及獲利狀況，其他交由│││②臺灣銀行匯款條【偵9││││月│││鄢瑾蘋處理。│││卷第16頁】││││27││││││③存摺內頁明細【偵9卷││││日││││││第17頁至第18頁】│││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│12│鄢│①│①11萬│①│①經甲Ｋ○介紹台灣巨鑫投顧，│①實際領取12個月，總│有│① 高啟昌 警詢筆錄【偵9││9│瑾│94│元美金│STANDBY│再由戊○○向其說明STANDBY│共領回0000000元。││卷第8頁至第10頁】│││蘋│年│、②3│L/C專案│L/C專案投資情形，1年操作10│②共領5次利息，96450││②鄢瑾蘋警詢筆錄【偵9││││12│萬元美│②│次，每次獲利35％。每月可領│元台幣││卷第19頁至第24頁】││││月│金、③│五八金專│3-5%的分紅。│③每月領3％利息，領││③存摺內頁明細【偵9卷││││30│5萬元│案(未簽│②STANDBYL/C專案結束後，直│了10次，共計495000││第26頁至第31頁】││││日│美金、│約，口頭│接轉到五八金專案，沒有另外│元。││④國際金融商務投資保證││││、│④3萬│)國際金│簽訂契約書，口頭約定每月領│④每月領1％利息，領││契約【偵9卷第32頁至││││②│元美金│融境外美│1％利息。│了5次，約49500元。││第37頁】││││?│(②③│元增值投│③約定每期可獲利50％，全年可│││⑤郵局存證信函及巨鑫公││││③│④以林│資專案│獲利約5期。│││司答覆函【偵9卷第38││││96│ 子凡 名│④│④約定前三個保證獲利5％，可│││頁至第41頁】││││年│義)│國際金融│領10次。│││⑥美元對沖基金專案相關││││5││商務投資││││資料，五八金專案相關││││月││保證契約││││資料【偵9卷第42頁至││││8││││││第94頁】││││日││││││⑦鄢瑾蘋之審判具結筆錄││││、││││││【院2卷第107-115、11││││④││││││8頁】││││96││││││││││年││││││││││3││││││││││月││││││││││28││││││││││日│││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││││└─┴─┴─┴───┴────┴──────────────┴──────────┴──┴───────────┘附表二：（智善堂互助會部分）┌─┬─┬─┬───┬────┬──────────────┬──────────┬──┬───────────┐│編│投│投│投資金│投資專案│加入及約定獲利情形│實際獲利情形│有無│備註││號│資│資│額│名稱│││提出││││人│日│││││告訴│││││期│││││││├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│原│林│96│共計2│智善堂合│由朋友張盡琴介紹台灣巨鑫投顧│到第7會時退出，被扣│無│①卯○○警詢筆錄【偵三││起│昶│年│4會，│會專案│「合會專案」，由丁○○說明智│手續費2千5百元，領回││卷第74頁至第76頁】││訴│霆│07│每月繳││善堂合會共24會，每月交7500元│5萬元新台幣。││②卯○○偵訊具結筆錄【││書││月│交7千││，當繳完18期，即可領回18萬│││偵三卷第78頁至第81頁││附││間│5百元││元，巨鑫公司提供合作金庫鄭錦│││】││表│││台幣││雲帳戶供其匯款。│││③台灣巨鑫之合作金庫外││46││││││││幣帳戶交易明細表【院││││││││││三卷P185、187-188】││││││││││④卯○○之審判具結筆錄││││││││││【院3卷第38-43頁】│├─┼─┼─┼───┼────┼──────────────┼──────────┼──┼───────────┤│公│林│96│共計2│同上│由朋友郭玉鯉介紹台灣巨鑫投顧│合會有順利結束。││①寅○○之審判具結筆錄││訴│書│年│4會，││「合會專案」，由戊○○說明智│││【院3卷第34-37頁】││人│羽│4│每月繳││善堂合會共24會，每月交7500元│││②寅○○委託書、領據、││擴││月│交7千││，第4期，即領回44200元標金│││合會說明【97年度偵字││張││間│5百元││，並提出145800元委託甲Ｋ○代│││第3303號卷一第26頁至││之│││台幣││為繳交得標後之第6期至第25期│││第33頁】││事│││││之死會會款。│││③被告己○○警詢筆錄【││實││││││││同上偵卷第24頁至第25││││││││││頁】│└─┴─┴─┴───┴────┴──────────────┴──────────┴──┴───────────┘附表三：（扣押物不予沒收部分）┌──┬─────────────────────┬──────┬────┐│編號│扣押物品│數量│扣押處所│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│1│戊○○手提電腦資料列印表(含電腦各資料夾照1│1份(目錄18張│高雄市前│││8張、資料節印一份約300頁)│內約300頁)│鎮區一心│││││二路119│││││10樓之4│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│2│手提電腦1部(acer)（已發還）│1部│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│3│公司型錄(介紹公司產品、業務)│4本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│4│EDI電子轉帳表│4張│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│5│東光、巨鑫、巨蛋等公司薪資表│3張│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│6│合庫外匯資料│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│7│智善堂合會基金決算明細表、設置要項│2張│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│8│58金補貼息及EDI電子轉帳│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│9│standbyL/C轉58金1%補貼息EDI電子轉帳│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│10│美元對沖十期獲利表│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│11│SBL/C二階EDI電子轉帳│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│12│限額併單十期獲利表│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│13│standbyL/C第二階段獲利明細│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│14│97年1月份各項投資獲利發放明細表│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│15│公司大小章(共2顆)│2顆│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│16│台灣巨鑫國際投資金融顧問局部投資獲利明細│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│17│合作金庫一心分行戶名：東光國際開發股份有限│1本│同上│││公司帳號：0000000000000存摺│││├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│18│合作金庫一心路分行戶名台灣巨蛋生活科技公司│1本│同上│││帳號│││├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│19│京城銀行五甲分行戶名甲Ｋ○帳號000000000000│1本│同上│││存摺│││├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│20│台灣巨蛋投資顧問股份有限公司公司印章、負責│3只│同上│││人王聯玨印章│││├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│21│公司橫條章、台灣巨鑫公司投資客戶贖回名單│3張│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│22│智善堂互助聯誼會合會會單│1張│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│23│智善國際合會基金型錄│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│24│台灣巨鑫編組薪資表│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│25│查扣員工年籍冊│1張│高雄市前│││││鎮區一心│││││二路119│││││號12樓│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│26│智善堂生活希望工程志業(圖文簡表)│3冊│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│27│智善堂互助聯誼會合會名單(空白表單)│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│28│東光儲蓄互助聯誼會(會員入會標會資料)│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│29│東光國際合會基金簡介(會員入會標會資料)│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│30│寰宇互助理財聯誼會發起人名冊│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│31│智善堂互助理財聯誼會合會會單│1張│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│32│電腦列印得標開標資料│4張│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│33│台灣智鑫三大希望工程志業│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│34│台灣巨鑫旗下新成立金融投顧股份有限公司規劃│2張│同上│││案│││├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│35│智善堂互助聯誼會整體經營發展策略│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│36│俊達生技股份有限公司簡介│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│37│合作金庫銀行一心路分行(戶名：己○○)│3本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│38│郵政存簿儲金簿高雄新樂郵局(戶名：己○○)│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│39│泛亞銀行(帳號：00000000000-0、戶名己○○)│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│40│智善國際合會基金合會組別：第1組會員名單1本│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│41│合庫存款憑條存根聯及領據│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│42│單組合會代管款收支明細表( 李宥蓁 座位提出)│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│43│帳戶人開標應收應付表( 鄭亦珊 座位提出)│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│44│智善尖兵超級324專案報名表(甲Ｒ○座位提出)│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│45│LEMEL筆記型電腦(甲Ｒ○所有，已發還)│1台│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│46│電腦主機（已發還）│4台│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│47│GOODARCH休閒鞋│1雙│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│48│電腦主機（已發還）│1台│高雄市前│││││鎮區一心│││││二路119│││││號7樓之3│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│49│東光國際開發股份有限公司營利事業登記證│1張│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│50│電話錄音錄音帶│21片│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│51│公司章(東光、臺灣巨鑫)│2顆│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│52│anycall手機(序號00000000000000-0)門號0989│1只│高雄市前│││094710（已發還）││鎮區一心│││││二路119│││││號7樓之4│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│53│東光國際開發股份公司高雄市政府營利事業登記│1張│同上│││證│││├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│54│台灣智鑫三大希望工程志業生活希望工程事業發│1本│同上│││展計畫(智善堂互助聯誼會)型錄│││├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│55│東光儲蓄互助聯誼會入會申請書│1張│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│56│互助聯誼會會單│1張│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│57│東光儲蓄互助聯誼會推廣分紅辦法│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│58│智善國際合會基金型錄│4本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│59│智善尖兵超級324專案報名表│2張│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│60│智善尖兵超級324專案實施專案│1份│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│61│東光國際開發股份有限公司合作金庫銀行帳號15│1本│同上│││00000000000存款憑條│││├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│62│名片4盒│4盒│高雄市前│││││鎮區一心│││││二路119│││││號10樓之│││││3│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│63│智善堂互助聯誼會經營發展策略│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│64│臺灣巨蛋會員權益│4張│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│65│臺灣巨蛋流通事業卷宗│1份│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│66│電腦主機（已發還）│1台│同上│└──┴─────────────────────┴──────┴────┘附表四：（扣押物應沒收部分）┌──┬─────────────────────┬──────┬────┐│編號│扣押物品│數量│扣押處所│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│1│ 李蕭綿 轉帳授權同意書│2張│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│2│合約書│175份│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│3│合作金庫銀行高雄分行戶名：甲Ｋ○帳號034066│1本│同上│││0000000號│││├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│4│合作金庫一心路分行戶名丁○○帳號0000000000│1本│同上│││094存摺│││├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│5│合作金庫一心分行戶名台灣巨鑫投顧公司帳號15│1本│同上│││00000000000存摺│││├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│6│台灣巨鑫公司國際金融美元對沖基金投資專案獲│6張│同上│││利明細表│││├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│7│台灣巨鑫國際金融商務投資操作概論型錄│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│8│台灣巨鑫國際投資顧問股份有限公司金融顧問局│2本│同上│││部投資獲利明細表│││├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│9│台灣巨鑫國際金融現況投資明細表│3冊│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│10│BG操作實務│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│11│各項投資明細表3冊共1本│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│12│境外金融美金增值操作流程│1冊│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│13│台灣巨鑫現金流量資訊│1冊│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│14│台灣巨鑫投資資本化運作策略│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│15│台灣巨鑫國際金融美元商品操作範例│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│16│美元對況基金│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│17│台灣巨鑫金融五八金專案投資簡報│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│18│台灣巨鑫五八金限融特優專案│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│19│台灣巨鑫國際金融商務投資五八金限額特優專案│1本│同上│││(2007年新春第一檔)│││├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│20│推薦人名單(介紹人 王國展 等人)│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│21│推廣分紅資料│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│22│台灣巨鑫國際投資顧問股份有限公司會議紀錄表│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│23│合庫甲Ｋ○存摺日報表帳冊│2本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│24│簽呈表(鄭亦珊)│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│25│客戶投資報酬(甲Ｒ○座位提出)│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│26│甲Ｒ○與庭豐帳務明細統計表(甲Ｒ○座位提出)│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│27│合作金庫銀行一心路分行(帳號：000000000000│1本│同上│││1戶名甲Ｋ○)│││├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│28│合作金庫銀行帳號等資料│1張│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│29│國際金融商務投資保證契約│11本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│30│客戶資料(甲Ｋ○、 陳貴商 、 蕭裕瓔 )│22紙│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│31│客戶資料(甲戊○)│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│32│收據(未○○)│2紙│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│33│銀行存摺影本│12紙│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│34│發放利息金額明細表│22紙│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│35│國際金融美元對沖基金投資專案│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│36│具結書│5紙│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│37│金融顧問局部投資獲利明細表│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│38│台灣巨鑫國際投資顧問股份有限公司會型錄│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│39│投資境外基金簽署範例│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│40│境外基金投資操作概論│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│41│臺灣巨鑫三大希望工程發展計劃│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│42│2008年1月6日經銷培訓班資料│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│43│133健康財富專案計劃│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│44│國際金融商務投資百萬美金投資計劃│3本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│45│筆記本│3本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│46│臺灣巨鑫投資公司會議紀錄│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│47│洗錢防制與偵查題庫手冊│1本│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│48│民眾提供文件│1份│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│49│推廣業務用語│1卷│同上│├──┼─────────────────────┼──────┼────┤│50│公司帳冊資料│1箱│同上│└──┴─────────────────────┴──────┴────┘附錄本判決論罪之法條：
銀行法第125條違反第29條第1項規定者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以上2億元以下罰金。其犯罪所得達新臺幣1億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2500萬元以上
5億元以下罰金。經營銀行間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰。
法人犯前2項之罪者，處罰其行為負責人。
公司法第9條公司應收之股款，股東並未實際繳納，而以申請文件表明收足，或股東雖已繳納而於登記後將股款發還股東，或任由股東收回者，公司負責人各處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣50萬元以上250萬元以下罰金。
有前項情事時，公司負責人應與各該股東連帶賠償公司或第三人因此所受之損害。
第1項裁判確定後，由檢察機關通知中央主管機關撤銷或廢止其登記。但裁判確定前，已為補正或經主管機關限期補正已補正者，不在此限。公司之設立或其他登記事項有偽造、變造文書，經裁判確定後，由檢察機關通知中央主管機關撤銷或廢止其登記。