臺灣雲林地方法院112年度金簡字第16號刑事判決

臺灣雲林地方法院刑事簡易判決

112年度金簡字第16號

公訴人臺灣雲林地方檢察署檢察官

被告洪瀅麒

上列被告因違反洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（臺灣雲林地方檢察署111年度偵字第8247、10625號），及移送併辦（臺灣雲林地方檢察署111年度偵字第10926、11028號、112年度偵字第1686號、臺灣澎湖地方檢察署112年度偵字第308、932號、臺灣橋頭地方檢察署113年度偵字第6264號、臺灣臺北地方檢察署113年度偵字第41854號），因被告自白犯罪，本院合議庭認為宜以簡易判決處刑，爰裁定不經通常訴訟程序（原案號：112年度金訴字第33號），由受命法官獨任逕以簡易判決處刑如下︰

　　主　文

壬○○幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。

　　事實及理由

一、壬○○知悉社會上詐欺案件層出不窮，而詐欺集團為躲避追查，使用人頭帳戶作為詐欺、洗錢工具更時有所聞，其已預見申辦金融機構帳戶使用乃個人理財行為，無正當理由徵求他人金融機構帳戶使用者，極易利用該帳戶從事詐欺犯罪，且可能作為掩飾、隱匿詐欺取財犯罪所得之來源、去向及所在使用，卻仍基於縱然提供自己之帳戶給他人作為詐欺取財及掩飾、隱匿詐欺取財犯罪所得來源、去向及所在使用之工具使用，亦不違背其本意之不確定幫助詐欺取財犯意及幫助洗錢犯意，於民國111年6月22日20時許，在位於新北市三重區之沃客商旅某分館房間，將其申辦之臺灣銀行帳號000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之金融卡與網路銀行帳號、密碼，提供給真實姓名、年籍不詳、自稱「 吳俊亦 」之人與其同夥（下稱本案詐欺集團，無證據證明壬○○交付本案帳戶時，知悉本案詐欺集團達3人以上，亦無證據證明該集團內有未滿18歲之人）使用。而本案詐欺集團成員取得本案帳戶後，即意圖為自己不法之所有，共同基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示之時間，以附表所示之方式（無證據證明壬○○知悉本案詐欺集團所施用之詐欺手法），詐欺附表所示之人，致其等陷於錯誤，依指示於附表所示之時間，匯款附表所示金額至本案帳戶內，本案詐欺集團不詳成員旋持提款卡提領該款項，或將款項轉匯至其他金融帳戶，再為提領。壬○○即以此方式幫助本案詐欺集團詐欺附表所示之人，並掩飾或隱匿該些詐欺取財犯罪所得之來源、去向或所在。

二、本案繫屬本院時，被告壬○○居所地位於雲林縣麥寮鄉，在本院轄區內，經被告陳述明確（見本院金訴卷第71頁），是本院就本案有管轄權，合先說明。

三、上揭犯罪事實，業據被告於本院準備程序、訊問程序中均坦承不諱（見本院金訴卷第71至88頁、本院金簡卷第97至100頁、第171至176頁、第335至341頁），並有附表相關卷證及出處欄所示證據在卷可稽，足認被告上開任意性自白與事實相符，堪以採信。本件事證已臻明確，被告犯行洵堪認定，應依法論科。

四、論罪科刑

　㈠本件論罪

　⒈新舊法比較之說明

　⑴按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。而同種之刑，以最高度之較長或較多者為重，最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重，同法第35條第2項亦有明定。有期徒刑減輕者，減輕其刑至2分之1，則為有期徒刑減輕方法，同法第66條前段規定甚明，而屬「加減例」之一種。又法律變更之比較，應就罪刑有關之法定加減原因與加減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果而為比較；刑法上之「必減」，以原刑減輕後最高度至減輕後最低度為刑量（刑之幅度），「得減」則以原刑最高度至減輕最低度為刑量，而比較之。故除法定刑上下限範圍外，因適用法定加重減輕事由而形成之處斷刑上下限範圍，亦為有利與否之比較範圍，且應以具體個案分別依照新舊法檢驗，以新舊法運用於該個案之具體結果，定其比較適用之結果（最高法院113年度台上字第2720號判決意旨參照）。

　⑵查被告行為後，洗錢防制法先於112年6月14日修正公布，並於同年月00日生效施行，修正前之洗錢防制法第16條第2項原規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」；修正後之條文則為：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」。而後洗錢防制法再於113年7月31日修正公布，並於000年0月0日生效施行，修正前洗錢防制法第14條第1項原規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣（下同）500萬元以下罰金。」、第14條第3項原規定：「前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」；修正後洗錢防制法第19條第1項則規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科5,000萬元以下罰金。」、第23條第3項規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑。」本案被告所犯幫助洗錢罪，所涉及之特定犯罪為詐欺取財罪，詐欺取財罪之最重本刑為有期徒刑5年；又被告洗錢之財物未達1億元；另被告本案於偵查並未自白犯罪，至審理中始坦承犯罪，符合112年6月14日修正前之洗錢防制法減刑規定，然不符合112年6月14日、113年7月31日修正後之減刑規定；惟不論修正前、後均有幫助犯減輕規定（得減）之適用。綜合比較新舊法之結果，適用113年7月31日修正前之洗錢防制法第14條第1、3項規定，以及112年6月14日修正前之洗錢防制法第16條第2項之減刑規定，較有利於被告，爰依刑法第2條第1項前段規定，適用被告行為時即113年7月31日修正前之洗錢防制法第14條第1、3項規定，且應依行為時即112年6月14日修正前之洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑。

　⒉核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法第2條第2款、第14條第1項之幫助一般洗錢罪及刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪。

　㈡被告係以一個提供本案帳戶之幫助行為，幫助本案詐欺集團遂行詐騙附表所示各該告訴人、被害人之詐欺取財犯行，於附表所示各該告訴人、被害人將款項匯至本案帳戶後，本案詐欺集團成員旋將該些款項提領，或將款項轉匯至其他金融帳戶，再為提領，達到掩飾或隱匿該些詐欺取財犯罪所得之來源、去向或所在之洗錢目的，分別侵害附表所示各該告訴人、被害人之財產法益，乃屬一行為同時觸犯數罪名之同種想像競合犯；又被告以一幫助行為，幫助本案詐欺集團犯附表所示詐欺取財、洗錢罪，亦屬一行為觸犯數罪名之異種想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重論以幫助洗錢罪。

　㈢檢察官移送併辦之附表編號1、2、3、4、6、7部分，與起訴書所載犯罪事實，有想像競合犯之裁判上一罪關係，為起訴效力所及，本院自得就此部分犯罪事實併予審理

　㈣被告對於本件幫助洗錢犯行，於本院審理中自白，應依112年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項規定，減輕其刑；又其參與洗錢行為之程度顯較正犯輕微，本院依刑法第30條第2項規定減輕其刑，並遞減輕之，且依洗錢防制法第14條第3項規定，本案量刑不得逾刑法第339條詐欺取財罪最重本刑之刑。

　㈤按想像競合犯之處斷刑，本質上係「刑之合併」，其所謂從一重處斷，乃將想像競合犯組成之評價上數罪，合併為科刑一罪，其所對應之刑罰，亦合併其評價上數罪之數法定刑，而為一個處斷刑。易言之，想像競合犯侵害數法益者皆成立犯罪，論罪時必須輕、重罪併舉論述，同時宣告所犯各罪名，包括各罪有無加重、減免其刑之情形，亦應說明論列，量刑時併衡酌輕罪部分量刑事由，評價始為充足，然後依刑法第55條前段規定「從一重處斷」，非謂對於其餘各罪可置而不論。因此，法院決定處斷刑時，雖以其中最重罪名之法定刑，做為裁量之準據，惟於裁量其輕重時，仍應將輕罪合併評價在內（最高法院108年度台上字第4405、4408號判決意旨參照）。查被告本案所犯幫助詐欺取財罪，其犯罪情節顯然較正犯輕微，本院認為亦應依刑法第30條第2項規定減輕其刑，然其所犯幫助詐欺取財罪係屬想像競合犯其中之輕罪，就此部分想像競合輕罪得減刑部分，依上開說明，即應於本院依刑法第57條量刑時一併衡酌此部分減輕其刑事由。

　㈥爰以行為人之責任為基礎，審酌被告隨意將本案帳戶提供給本案詐欺集團使用，讓本案詐欺集團得以獲取犯罪所得，並掩飾、隱匿金流，不僅使附表所示告訴人、被害人受有財產上之損害而難以追償，也使本案詐欺集團不易遭查獲，侵害社會經濟秩序及妨害國家對於犯罪之追訴，實屬不該。參以被告本案犯行之動機、手段、情節、本案詐欺集團詐欺、洗錢標的之金額等節。又念及被告坦承犯行之犯後態度、被告本案之犯罪情節較本案詐欺集團輕微，及其對本案所有告訴人、被害人均有調解意願，並與同樣有調解意願之附表編號2、3、8之告訴人己○○、辛○○、被害人丁○○均調解成立，且賠償告訴人己○○、辛○○完畢，現持續賠償被害人丁○○，被害人丁○○表示：我看被告還挺努力工作，所以給他通融，如果有遲延會事先跟我聯絡，算有誠信，我會等他賠償完畢等情，有本院112年度司刑移調字第72號、112年度 司附民 移調字第41號、112年度 司簡附民 移調字第5號調解筆錄、公務電話紀錄單等件附卷可查（見本院金簡卷第15、33、123至124、315、371、379、389頁）；又本案帳戶內之餘額款項，經被告配合辦理發還，發還被害人丁○○18,389元，有臺灣銀行澎湖分行113年5月20日澎湖營密字第11300017861號函暨所附資料可佐（見本院金簡卷第253至257頁）。再考量檢察官表示：請量處適當之刑；被告表示：我是為了要生活，我的父親年老，哥哥之前車禍沒辦法自理，本來希望在臺灣工作可以更好的照顧家人，希望給我一次機會，讓我繼續工作，賠償被害人，請從輕量刑等量刑意見（見本院金訴卷第84、87至88頁）。暨被告自 陳學歷 高職畢業、未婚、無子女、家中有父親及哥哥、在台塑做建築業，月收入約35,000元至40,000元、家庭經濟狀況貧困（見本院金訴卷第87頁）等一切情狀，其中有期徒刑部分，雖因幫助洗錢罪非屬最重本刑為5年以下有期徒刑以下之刑之罪，依刑法第41條第1項規定，不得易科罰金，然依同條第3項規定，仍得聲請易服社會勞動；至宣告罰金部分，考量罰金乃財產刑，重在剝奪受刑人之財產利益，本院所宣告之罰金額度尚非甚高，是本院認易服勞役之折算標準，以1,000元折算1日為適當，爰依刑法第42條第3項規定諭知如主文。

　㈦另被告因詐欺案件，經臺灣臺北地方法院以113年度原訴字第7號判決判處有期徒刑1年3月，緩刑5年，於113年8月23日確定，有其法院前案紀錄表1份存卷可查（見本院金簡卷第359至363頁），是其本案不符緩刑之要件，一併說明。

五、沒收部分

　㈠按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。查洗錢防制法第25條第1項之沒收相關規定，於113年7月31日修正公布，於同年8月2日起生效施行，故本案沒收應適用裁判時之法律即洗錢防制法第25條第1項之規定。

　㈡又按犯洗錢防制法第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之；犯第19條或第20條之罪，有事實足以證明行為人所得支配之前項規定以外之財物或財產上利益，係取自其他違法行為所得者，沒收之，洗錢防制法第25條第1、2項分別定有明文。又沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告或酌減之，刑法第38條之2第2項定有明文，學理上稱此規定為過苛調節條款，乃將憲法上比例原則予以具體化，不問實體規範為刑法或特別刑法中之義務沒收，亦不分沒收主體為犯罪行為人或第三人之沒收，復不論沒收標的為原客體或追徵其替代價額，同有其適用（最高法院109年度台上字第2512號判決意旨參照）。是洗錢防制法第25條第1、2項規定雖採義務沒收主義，然依前開說明，仍有刑法第38條之2第2項過苛條款之調節適用。經查：

　⒈本件附表所示告訴人、被害人將遭詐欺之款項匯入本案帳戶，該些款項屬被告本案洗錢之財物。大部分款項已經本案詐欺集團不詳成員持提款卡提領，或將款項轉匯至其他金融帳戶，再為提領，依卷內事證，無法認定被告就該些款項有所有權或事實上處分權，本院考量此部分款項並非在被告實際掌控中，且日後仍有對於實際上保有上開洗錢財物之共犯或第三人宣告沒收之可能，如就此部分對被告宣告沒收，恐有過度沒收之虞，為免過苛，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵上開洗錢之財物。

　⒉本案帳戶所留餘額款項，經被告配合辦理發還，發還被害人丁○○18,389元，已如上述，此部分洗錢之財物既已發還給權利人即被害人丁○○，自無庸依上揭規定諭知沒收。又本案帳戶經辦理前開發還後，現尚有60,000元餘額（見本院金簡卷第345頁），該款項部分為附表所示告訴人、被害人匯入本案帳戶款項之餘額，部分為不明匯入款項，屬被告本案洗錢之財物以及取自其他違法行為所得者，惟本院審酌被告本案與附表編號2、3、8之告訴人己○○、辛○○、被害人丁○○均調解成立，且賠償告訴人己○○、辛○○完畢，現持續賠償被害人丁○○，業如前述，現被告本案賠償金額已達約270,000元（見本院金簡卷第15、33、123至124、315、371、379、389頁），本院認倘再就此部分款項宣告沒收，有過度沒收之虞，為免過苛，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。

　㈢另被告於本院準備程序中稱：我都沒有拿到報酬等語（見本院金訴卷第85頁），卷內亦無其餘證據顯示被告因本案犯罪獲有利益，是無從認定被告獲有犯罪所得，本件無犯罪所得沒收之問題。

六、依刑事訴訟法第449條第2項、第450條第1項，逕以簡易判決處如主文所示之刑。

七、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內，以書狀敘明理由，向本庭提起上訴（須附繕本）。

本案經檢察官李鵬程提起公訴及移送併辦，檢察官吳巡龍、陳韻庭、楊思恬移送併辦，檢察官吳淑娟到庭執行職務。

中　　華　　民　　國　　114　年　　8　　月　　29　　日

　　　　　　　　　刑事第八庭　法　官　黃郁姈

以上正本證明與原本無異。

如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應

敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日

內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）。「切

勿逕送上級法院」。

　　　　　　　　　　　　　　　書記官　洪明煥

中　　華　　民　　國　　114　年　　9　　月　　3　　日

附錄本案論罪科刑法條全文：

修正前洗錢防制法第2條

本法所稱洗錢，指下列行為：

一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。

二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。

三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。

修正前洗錢防制法第14條

有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣

500萬元以下罰金。

前項之未遂犯罰之。

前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。

中華民國刑法第339條

意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。

以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。

前2項之未遂犯罰之。

中華民國刑法第30條

幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，

亦同。

幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。

附表：