臺灣橋頭地方法院113年度金簡字第761號刑事判決

臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決　

113年度金簡字第761號

公訴人臺灣橋頭地方檢察署檢察官

被告蕭春梅

上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵續字第53號），因被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑（原案號：113年度審金易字第504號），裁定改依簡易判決處刑如下：

　　主　　　文

蕭春梅幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。

　　事實及理由

一、蕭春梅雖預見提供金融機構帳戶及虛擬貨幣交易平台帳戶予他人使用，可能遭他人遂行詐欺取財及洗錢犯行，仍不違背其本意，而基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國112年6月間某日，將其申設之國泰世華商業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱本案國泰世華帳戶）之網路銀行暨密碼，及其向現代財富科技有限公司（下稱現代財富公司）申請之虛擬貨幣交易平台Max帳戶（下稱本案Max帳戶，已綁定本案國泰世華帳戶作為匯款帳戶）之帳號暨密碼，提供予真實姓名年籍不詳之成年人，並依該不詳之人指示，將本案Max帳號供儲值使用之信託專戶（即遠東國際商業銀行帳號0000000000000000號虛擬帳戶，下稱遠銀信託專戶）設定為本案國泰世華帳戶之約定轉帳帳戶。嗣該不詳之人及所屬詐欺集團成員（下稱本案詐欺集團成員）共同基於意圖為自己不法所有之詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，分別於附表編號1至20所示之時間暨詐騙方式，詐欺如各該編號所示告訴人、被害人，致其等均陷於錯誤，匯款如各該編號所示金額款項至本案國泰世華帳戶內，隨即遭本案詐欺集團成員於各該編號所示之時間，操作本案國泰世華帳戶網路銀行，將詐欺贓款轉匯至遠銀信託專戶而儲入本案Max帳戶，再以本案Max帳戶購買虛擬貨幣後轉入不詳電子錢包，藉此隱匿詐欺犯罪所得之所在。

二、上開犯罪事實，業據被告蕭春梅坦承不諱，且經附表所示之人證述明確，並有附表所示之人提出之對話紀錄擷圖及匯款憑證、本案國泰世華帳戶開戶及交易明細、轉帳約定明細、國泰世華商業銀行存匯作業管理部113年3月21日國世存匯作業字第1130038413號函、113年6月17日國世存匯作業字第1130091888號函、遠東國際商業銀行股份有限公司113年2月26日遠銀詢字第1130000443號函、現代財富公司113年3月7日現代財富法字第000000000號及113年3月22日現代財富法字第113032205號函暨所附本案MAX帳號註冊資料、交易明細等在卷可佐，堪信被告所為之任意性自白確與事實相符。是本件事證已臻明確，被告犯行洵堪認定，應依法論科。

三、論罪科刑

　㈠新舊法比較

　1.行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。又法律變更之比較，應就與罪刑有關之法定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一切情形，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法律(最高法院113年度台上字第2303號判決意旨參照)。

　2.被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日經總統公布，並於同年8月2日施行，該法第14條原規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣(下同)5百萬元以下罰金；前項之未遂犯罰之；前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」，可知修正前洗錢防制法第14條第3項規定係就宣告刑範圍予以限制，並不影響修正前洗錢防制法第14條第1項為「7年以下有期徒刑」之法定刑度；修正後移列至同法第19條，並規定「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科1億元以下罰金；其洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科5千萬元以下罰金；前項之未遂犯罰之」，並刪除舊法第14條第3項之科刑上限規定。

　3.另本案被告行為後，洗錢防制法第16條先後經過兩次修正，112年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項原規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」，112年6月14日修正後則規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」；113年7月31日再次修正，條次移置為第23條第3項，規定為：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑」，是112年6月14日修正後，已需以被告於偵查中及「歷次審判」均自白為必要，而113年7月31日修正後，更新增需「自動繳交全部所得財物」之要件。

　4.綜合上開條文之修正結果，本案被告所犯幫助洗錢罪之特定犯罪為幫助詐欺取財罪，且其幫助洗錢之財物或財產上利益未達1億元，又被告僅本院審理中坦承犯行，是僅符合112年6月14日修正前之洗錢防制法減刑規定要件，依前開說明，則：

　⑴依其行為時法即112年6月14日修正前洗錢防制法之相關規定，其有期徒刑部分之法定量刑區間係為1月以上，5年以下（尚未依幫助犯規定減刑）。

　⑵依中間時法即112年6月14日修正後、113年7月31日修正前洗錢防制法之相關規定，其有期徒刑部分之法定量刑區間係為2月以上，5年以下（尚未依幫助犯規定減刑）。

　⑶依裁判時法即113年7月31日修正後洗錢防制法之相關規定，其有期徒刑部分之法定量刑區間係為6月以上，5年以下（尚未依幫助犯規定減刑）。

　⑷綜上所述，經綜合比較結果，應以112年6月14日修正前之洗錢防制法之相關規定整體適用，對被告較為有利。　

　㈡論罪

　⒈核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。

　⒉被告同時交付金融及虛擬貨幣平台帳戶資料行為，幫助本案詐欺集團成員對附表各編號所示之人遂行詐欺取財及洗錢犯罪，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重論以幫助洗錢罪處斷。

　㈢犯罪事實之擴張

　　按裁判上或實質上一罪，基於審判不可分原則，其一部犯罪事實若經起訴，依刑事訴訟法第267條規定，其效力及於全部，受訴法院對於未經起訴之他部分，俱應一併審判，此乃犯罪事實之一部擴張（最高法院97年台上字第3738號判決意旨參照），是法院之審判，固以檢察官擇為起訴之客體作為對象，但並不受偵查檢察官起訴書之記載或公訴檢察官在庭補充、更正陳述之範圍所限制，具體以言，凡是和起訴之基本社會事實，在法律評價上屬於實質上或裁判上一罪關係者，即為起訴效力所及，法院應併予審判（最高法院100年度台上字第2802號判決意旨參照）。查起訴書雖漏未載明被告提供本案國泰世華帳戶及Max帳戶予本案詐欺集團成員後，附表編號6之告訴人聽從本案詐欺集團成員指示而為如該編號6⑴、⑵之匯款，惟該部分與起訴犯行（即如該編號6⑶、⑷、⑸）間，屬實質上一罪，則依上說明，該漏未載明部分，當為起訴效力所及，本院亦告知被告此部分事實，經被告予以認罪，本院自得審究。

　㈣刑之減輕

　　被告係幫助犯，犯罪情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。又被告於審判中自白洗錢犯罪，應依112年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑，並依法遞減輕之。

　㈤量刑

　　爰審酌被告提供金融及虛擬貨幣平台帳戶資料予不詳之人任意使用，使本案詐欺集團成員得利用作為附表所示詐欺取財及洗錢犯罪工具，被告所為不僅促使此類犯罪手法層出不窮，更造成犯罪偵查追訴之斷點，增加被害人向正犯求償之困難，危害交易秩序與社會治安，其犯罪手段應予非難；又考量被害人人數及其等財產上損失金額等被告幫助犯罪所生之實害程度與範圍；又被告終能坦承犯行，本院依其聲請安排調解，惟被告未遵期出席調解，並未積極彌補告訴人、被害人等之損害，犯後態度非佳；兼衡以被告無其他刑事前科，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可參；暨衡以被告自陳高職畢業，從事製造業，需扶養3名家庭成員等一切具體情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金如易服勞役之折算標準。

四、沒收部分

　　按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。113年7月31日修正公布之洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」。依據修正後洗錢防制法第25條第1項之立法理由所載「考量澈底阻斷金流才能杜絕犯罪，為減少犯罪行為人僥倖心理，避免經查獲之洗錢之財物或財產上利益(即系爭犯罪客體)因非屬犯罪行為人所有而無法沒收之不合理現象，爰於第1項增訂『不問屬於犯罪行為人與否』，並將所定行為修正為『洗錢』」，可知該規定乃針對犯罪客體所為之沒收規定，且未有對其替代物、孳息為沒收或不能沒收、不宜執行沒收時應予追徵等相關規定。因此，本規定應僅得適用於原物沒收。經查，附表各編號所示之詐欺贓款業經本案詐欺集團成員購買虛擬貨幣後轉出至其他電子錢包，且依據卷內事證，無證明該洗錢標的（原物）仍存在，更無上述立法理由所稱「經查獲」之情，因此，尚無從就本件洗錢財物對被告諭知宣告沒收。又依本件現存卷證資料，尚無積極證據證明被告有因本案犯行獲取報酬或因此免除債務，自無從認定其有實際獲取犯罪所得，故無從依刑法規定沒收犯罪所得。

五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第1項，逕以簡易判決處如主文所示之刑。

本案經檢察官李廷輝提起公訴。

中　　華　　民　　國　　114　年　　3　　月　　21　　日

　　　　　　　　　橋頭簡易庭　法　官　黄筠雅

以上正本證明與原本無異。

如不服本判決，應於判決送達之日起20日內向本院提出上訴書狀。

中　　華　　民　　國　　114　年　　3　　月　　21　　日

　　　　　　　　　　　　　　　書記官　吳雅琪　

附表：