裁判字號：臺灣桃園地方法院108年審金簡字第48號刑事判決
裁判日期：民國109年01月02日
裁判案由：違反洗錢防制法等
臺灣桃園地方法院刑事簡易判決108年度審金簡字第48號公訴人臺灣桃園地方檢察署檢察官被告翁淑慧上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（108年度偵字第17961號），被告於準備程序中自白犯罪（108年度審金訴字第183號），本院合議庭裁定由受命法官獨任逕以簡易判決處刑如下：
主文翁淑慧幫助犯詐欺取財罪，處有期徒刑貳月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
事實及理由
一、翁淑慧明知金融機構存摺帳戶為個人信用之表徵，且任何人均可自行到金融機構申請開立存款帳戶而無特別之窒礙，並可預見將自己所有之帳戶金融卡及提款密碼等金融帳戶資料提供他人使用，將幫助他人實施詐欺犯罪，竟基於縱他人以其金融帳戶實施詐欺亦不違其本意之幫助詐欺不確定故意，於民國108年2月15、16日某時，在臺灣地區不詳地點，將所申請之合作商業銀行南崁分行帳號0000000000000號帳戶（下稱合作金庫帳戶）及華南商業銀行南崁分行帳號000000
000000號帳戶（下稱華南銀行帳戶）之存摺、提款卡及密碼，交付予詐欺集團成員。嗣詐欺集團成員取得上開帳戶之存摺、提款卡及密碼後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財之犯意聯絡，於108年2月20日上午9時許，陸續撥打電話及傳送簡訊予 蕭柏清 ，並冒充蕭柏清之國中同學謝東旭佯稱：金錢投資有困難急需借款等語，致蕭柏清陷於錯誤，而於同日下午3時3分許，分別匯款新臺幣（下同）18萬元至合作金庫帳戶、12萬元至華南銀行帳戶，該詐欺集團成員再以翁淑慧所提供之上揭銀行帳戶提款卡將款項提領一空，而掩飾上開詐欺取財罪犯罪所得之去向。嗣因蕭柏清察覺有異而報警處理，始循線查悉上情。
二、證據名稱：㈠被告翁淑慧於本院準備程序時之自白。
㈡告訴人蕭柏清於警詢時之證述。
㈢帳戶個資檢視、陽信商業銀行匯款收執聯、訊息翻拍畫面、
合作金庫商業銀行南崁分行108年4月24日合金南崁字第1080001273號函暨檢送帳戶開戶資料及交易明細、華南商業銀行股份有限公司總行108年4月11日營清字第1080038290號函暨檢送帳戶開戶資料及交易明細。
三、論罪科刑：㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、刑法第339條第
1項之幫助詐欺取財罪。被告以一幫助行為同時交付2個帳戶，係一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重處斷。
㈡被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯，酌依刑法第30條第2項規定，減輕其刑。
㈢爰審酌被告任意將金融帳戶交予他人，使他人利用該等帳戶
取得詐欺犯罪所得，造成犯罪偵查困難，致使此類犯罪手法層出不窮，嚴重危害交易秩序與社會治安，所為非是。惟念及被告交付上開帳戶，並未獲利，且無前科，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可稽，業已與告訴人達成和解、願賠償告訴人5,000元，亦已給付完畢，並獲得告訴人原諒亦同意給予被告緩刑機會，有本院準備程序筆錄及本院辦理刑事案件電話查詢紀錄表在卷可考，足見其犯後態度尚佳。再斟酌其有輕度障礙領有中華民國身心障礙證明，且為單親家庭，尚需撫養幼子，此有戶籍謄本在卷可參，並衡其犯罪之動機、目的、手段、素行、其等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知易科罰金之折算標準。
㈣查被告前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，此有上
開前案紀錄表在卷可憑，念其因短於思慮，致罹本罪，然犯後業已坦承犯行，尚具悔意，斟酌其有輕度障礙領有中華民國身心障礙證明且為單親家庭、需撫養幼子，亦已與告訴人達成和解，並給付完畢，已如前述，堪認歷此偵審暨科刑之教訓後，當知所警惕，信無再犯之虞，本院認所宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1款規定，宣告緩刑2年，以啟自新。
四、沒收部分：㈠被告所有之上開帳戶存摺及提款卡，雖係供犯本案所用之物
，然未扣案，是否仍存尚有未明，且上開物品單獨存在不具刑法上之非難性，倘予追徵，除另使刑事執行程序開啟之外，對於被告犯罪行為之不法、罪責評價並無影響，復就沒收制度所欲達成之社會防衛目的亦無任何助益，欠缺刑法上重要性。是本院認上開物品均無沒收或追徵之必要，爰依刑法第38條之2第2項規定，均不予宣告沒收。
㈡又本院遍查全卷未見被告取得相關犯罪所得之事證，自難認
定其已獲取屬其所有之犯罪所得。是本件既無現實存在且屬於被告之犯罪所得，即不得對其宣告沒收或追徵，末此敘明。
五、不另為無罪諭知部分：起訴意旨雖認被告上開交付帳戶之行為，另構成洗錢防制法第2條第2款所定之洗錢行為，而應依同法第14條第1項規定論以洗錢罪等語。
㈠惟按洗錢防制法所稱之洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或
隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得，洗錢防制法第2條雖有明定，而該法所稱之特定犯罪，依該法第3條第2款之規定，固包括刑法第339條之詐欺取財罪在內。惟按洗錢防制法之立法目的，依同法第1條之規定，係在防制洗錢，打擊犯罪，健全防制洗錢體系，穩定金融秩序，促進金流透明，強化國際合作。申言之，即在於防範與制止特定犯罪所得，藉由洗錢行為，例如經由各種金融機構或其他交易管道，使其形式上轉換成為合法來源，而掩飾或切斷犯罪所得來源與犯罪之關聯性，使實施詐欺犯罪之行為人得以藉此躲避檢警之查緝，偵查機關無法藉由資金之流向追查詐欺犯罪者。是洗錢防制法第2條第2款之洗錢行為，除有掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益之行為外，仍有旨在避免追訴、處罰而為上述行為之犯意，始克相當。又提供帳戶（例如：販售帳戶予他人使用；廠商提供跨境交易使用之帳戶作為兩岸詐欺集團處理不法贓款使用）以掩飾不法所得之去向，固為洗錢行為之態樣。然於販售、出租帳戶予他人使用，以使他人藉以取得特定犯罪所得之情形，是否當然即屬掩飾不法所得之去向，而可構成洗錢行為，似不無可疑。因此，是否為洗錢防制法第2條第2款之洗錢行為，自應就犯罪全部過程加以觀察，包括行為人是否具有洗錢之犯意，以及有無因而使特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益有所改變，或有無阻撓或危及對特定犯罪所得來源追查或處罰之行為在內。若僅係行為人對特定犯罪所得作直接使用或消費之處分行為，尚非該法所規範之洗錢行為（最高法院105年台上字第1101號判決意旨參照）。
㈡本案詐欺集團成員係利用被告提供之前揭帳戶，訛詐被害人
蕭柏清將款項直接匯入該帳戶內，故被告提供帳戶，充其量僅供詐欺集團成員作為犯罪工具使用，為洗錢前置特定犯罪（即詐欺取財）之一部，非在取得財物後另為掩飾、隱匿詐欺所得之行為，亦非被告於該詐欺行為人實施詐欺犯罪取得財物後，另由被告為之掩飾、隱匿。詐欺集團成員自該帳戶直接提領贓款，乃詐欺取財犯罪既遂之結果。偵查機關仍得一目了然財產來源之不法性，並未切斷不法所得與犯罪行為之關連，亦未合法化犯罪所得之來源。又被告提供帳戶之時，詐欺集團成員尚未實施詐欺取財犯罪，該特定犯罪既尚未發生，犯罪所得即洗錢標的亦未存在，則被告未能確定而明知特定犯罪已存在，亦無從明知洗錢標的財產為犯罪所得，其僅單純提供帳戶，難認主觀上即有洗錢之犯意。是被告本案犯行，僅足以評價為幫助詐欺取財之行為，尚難併依洗錢罪論處，原應為被告無罪之諭知，惟因檢察官起訴認此部分與前開本院認定有罪部分，屬想像競合犯之裁判上一罪關係，爰不另為無罪之諭知。
六、應適用之法條：依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第1項，刑法第339條第1項、第55條、第30條第1項前段、第2項、第41條第1項前段、第38條之2第2項、第74條第1項第
1款，刑法施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決處刑如
主文。
七、如不服本判決，應於判決送達後10日內，向本院提出上訴狀，上訴本院合議庭。
中華民國109年1月2日
刑事審查庭法官呂曾達以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後10日內向本院提出上訴狀（應附繕本）。
書記官楊淨雲中華民國109年1月6日附錄本案論罪科刑依據之法條：
中華民國刑法第339條第1項意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。