臺灣士林地方法院113年度訴字第911號刑事判決

臺灣士林地方法院刑事判決

113年度訴字第911號

公訴人臺灣士林地方檢察署檢察官林伯文

被告陳昱汝

上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第11790號），本院判決如下：

　　主　文

陳昱汝幫助犯洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣參萬元

，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日，未扣案之犯罪所得新臺幣壹萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時

，追徵其價額。

　　犯罪事實及理由

一、本案犯罪事實及證據，除增加被告陳昱汝於本院之自白外，其餘均引用檢察官起訴書之記載（如附件）。

二、論罪科刑：

　㈠新舊法比較：

　　被告行為後，洗錢防制法於民國113年7月31日修正公布，自113年8月2日起生效施行，茲比較新舊法規定如下：

　⒈洗錢防制法第2條於113年7月31日經總統修正公布，並於000年0月0日生效。修正前該法第2條原規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得」，修正後該法第2條則規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全

　　、沒收或追徵。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得

　　。四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易」，修正後之規定將洗錢之定義範圍擴張，而本件無論係適用修正前或修正後之規定，均該當該法所定之洗錢行為。

　⒉而被告行為時，原洗錢防制法第14條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣（下同）五百萬元以下罰金」；修正後則移列為同法第19條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科五千萬元以下罰金」，並刪除修正前同法第14條第3項

　　：「前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」之規定，而前開規定核屬個案之科刑規範，已實質限制同條第1項一般洗錢罪之宣告刑範圍，致影響法院之刑罰裁量權行使，從而變動一般洗錢罪於修法前之量刑框架，自應納為新舊法比較之列。本件即修正前洗錢防制法第14條第1項洗錢行為之前置重大不法行為係刑法第339條第1項之詐欺罪，故前此修正前之洗錢罪法定量刑為有期徒刑2月以上而不得超過5年。修正後之洗錢罪法定量刑則為有期徒刑6月至5年，是以修正前之洗錢防制法第14條第1項為輕。

　⒊整體比較結果，應適用修正前洗錢防制法第14條第1項規定較有利於被告。

　㈡按對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實行犯罪之行為者，即屬刑法上之幫助犯。被告基於幫助詐欺取財、幫助洗錢之不確定故意，將其所申設之合作金庫銀行帳戶存摺、網路銀行帳號、密碼提供他人使用，而取得該等資料之人或其轉受者利用被告之幫助，得以持之作為收受、轉出詐騙款項，製造金流斷點之工具，被告所為係為他人之詐欺取財及洗錢犯行提供助力，而未參與詐欺取財、洗錢之構成要件行為。核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪

　　，及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。

　㈢被告以一個交付上開帳戶之行為，供詐欺集團成員向告訴人 江依宸 、 杞瑞國 詐取財物，利用被告提供之上開帳戶轉匯款項、製造金流斷點，侵害不同人之財產法益，該當兩個詐欺取財罪與兩個洗錢罪，惟被告僅有一個提供帳戶之行為，故係以一行為幫助犯上開數罪，為想像競合犯，依刑法第55條規定，應從一重之幫助洗錢罪處斷。

　㈣被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯，衡諸其亦係受人利用，爰依同法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。

　㈤爰審酌被告任意將所申辦之帳戶資料提供予他人作為犯罪之用，幫助詐欺集團成員從事詐欺犯行，助長社會詐欺財產犯罪之風氣，使無辜民眾受騙，蒙受財產上的損害，並擾亂金融交易往來秩序，危害社會正常交易安全，且因詐欺集團得藉此輕易隱匿犯罪所得，造成執法機關不易查緝犯罪行為人之真實身分，增加告訴人江依宸、杞瑞國求償上之困難，所為應予非難，其於本院審理時雖坦認犯行，已見悔意，然未能獲取告訴人江依宸、杞瑞國之諒解，兼衡被告自述之智識程度、家庭與生活狀況、工作經濟情形，復參酌告訴人江依宸、杞瑞國各自受損之金額，暨被告為本件犯行之動機、目的、手段、情節及所生危害等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金如易服勞役之折算標準，以示懲儆。

　㈥沒收之說明

　⒈被告供稱其因本案犯罪而獲得報酬新臺幣（下同）1萬元等語（見立卷第18頁），此係其犯罪所得，雖未扣案，被告亦未繳交，然依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定，仍應宣告沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。

　⒉再按，沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文

　　，而被告行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財物或財產上利益之規定，業經修正為同法第25條第1項規定：「犯第十九條、第二十條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之」，並於113年7月31日公布，於同年8月2日起生效施行，茲查，被告提供本案帳戶，幫助詐欺集團隱匿本案詐欺犯罪所得暨掩飾其來源

　　，其洗錢犯行之財物分別為88萬元、75萬元，準此，前開洗錢財物本應依上引洗錢防制法第25條第1項規定全額諭知沒收，惟考量被告自始至終均未直接接觸前述洗錢標的，犯罪所得如上所述，也僅有1萬元，如全額沒收上開洗錢財物，不僅無法達到洗錢防制法「澈底阻斷金流以求杜絕犯罪」之立法目的，對比其犯罪所得也不相當，明顯過苛，參酌刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收，附此敘明。

據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之1、第454條第2項，判決如主文。

本案經檢察官郭季青到庭執行職務。

中　　華　　民　　國　　114　年　　4　　月　　10　　日

　　　　　　　　　刑事第五庭　法　官　陳彥宏　　　　　　

以上正本證明與原本無異。

如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴書狀，並

應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20

日內向本院補提理由書均須按他造當事人之人數附繕本，「切勿

逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備

理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官判決正本送

達之日期為準。

　　　　　　　　　　　　　　　書記官邱郁涵

中　　華　　民　　國　114　　年　　4　　月　　10　　日

附錄本案論罪科刑法條全文

中華民國刑法第339條

意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。

以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。

前二項之未遂犯罰之。

（修正前）洗錢防制法第14條

有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。

前項之未遂犯罰之。

前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。