臺灣桃園地方法院民事裁定
114年度事聲字第7號
異議人
即債權人中國信託商業銀行股份有限公司
法定代理人 陳佳文
相對人
上列當事人間因消費者債務清理條例清算事件，異議人對於本院民事執行處司法事務官於民國113年11月19日所為清算程序終結之處分（113年度司執消債清字第32號民事裁定）提出異議，本院裁定如下：
主 文
異議駁回。
異議程序費用由異議人負擔。
理 由
一、關於更生或清算之程序，除本條例別有規定外，準用民事訴訟法之規定，消費者債務清理條例（下稱消債條例）第15條定有明文。又當事人對於司法事務官處理事件所為之終局處分，得於處分送達後10日之不變期間內，以書狀向司法事務官提出異議；司法事務官認前項異議有理由時，應另為適當之處分；認異議為無理由者，應送請法院裁定之；法院認第1項之異議為有理由時，應為適當之裁定；認異議為無理由者，應以裁定駁回之，民事訴訟法第240條之4第1項至第3項亦有明文。查本院司法事務官於民國113年11月19日所為之113年度執消債清字第32號裁定（下稱原裁定），經異議人於法定期間內提出異議，本院司法事務官認其異議無理由而送請本院裁定，核與上開規定相符，先予敘明。
二、異議意旨略以：相對人持有南山人壽保險股份有限公司（下稱南山人壽）保單準備金原為新臺幣（下同）37萬元，惟於清算程序中，其保單價值準備金僅剩47,598元，期間差額達322,402元，如相對人於聲請更生前2年至今曾為保單質借，則相對人應提出等值現金供清算分配，以為公允，並請調查上開差額之資金流向，如有消債條例第20條之情事，應選任清算管理人提出撤銷訴訟，爰依法提出異議等語。
三、經查：
（一）相對人於110年9月30日向本院聲請債務清理之更生，請本院簽移調解，同年6月9日調解不成立後，於同日聲請更生，經本院以111年度消債更字第263號裁定自111年11月21日上午10時起開始更生程序，由本院司法事務官以111年度司執消債更字第200號進行更生程序，然相對人所提更生方案未獲債權人會議可決，且有消債條例第61條第1項之情事，經本院112年度消債清字第104號裁定不予認可更生方案並自113年3月7日上午10時起開始清算程序，並由本院司法事務官以113年度司執消債清字第32號進行清算程序。嗣相對人屬清算財團之財產執行分配完畢，司法事務官乃以原裁定終結清算程序，此經本院調取上開卷宗核閱無訛，首堪認定。
（二）異議人雖指稱相對人之南山人壽保單價值準備金原有37萬元，惟於清算程序中發現僅剩47,598元，期間差額達322,402元，相對人應提出等值現金分配云云。經本院於114年4月30日以桃院雲民福114年度事聲字第7號函詢南山人壽相對人保單歷來保單墊繳或借款之時間、金額等資料，南山人壽回覆相對人之保單明細表之說明及保單借款/保險費墊繳本息明細表（本院卷第25至32頁），而觀諸保單號碼Z000000000保單借款/保險費墊繳本息明細表可見，相對人並無辦理保單質借，係自112年10月25日起保費自動墊繳，南山人壽於113年8月28日進行結算；自保單號碼Z000000000保單借款/保險費墊繳本息明細表可見，相對人共辦理7次保單質借，分別為92年間、95年間、96年間、97年間、98年間、104年間、108年1月9日，保單質借總額為137,308元（計算式：29732＋39021＋10830＋6861＋8033＋28831＋14000=137308），最終南山人壽於113年8月28日進行結算。經本院司法事務官於113年7月30日以桃院增星113年度司執消債清字第32號函通知南山人壽將相對人名下保單之解約金解繳到院（司執消債清卷第303頁），於113年9月13日解繳共47,598元到院。綜上所述，異議人主張相對人有上開於裁定更生或清算程序開始前2年有害及債權人權利之行為，難認有據，且未見相對人於聲請更生前2年有保單質借之情形。
（三）又保單契約之年度末解約金，於有欠繳、墊繳保險費、保險單借款未清償完畢或申請豁免保費之情形者，不適用之，為保單契約影本附註第3條所明載（110消債更第321號卷第93頁），是相對人所陳報保單年度末解約金之情形僅為推估，實際保單解約金仍應以保險人結算後之金額為準。本院司法事務官通知南山人壽辦理相對人之保單禁止處分（111司執消債更第200號卷第201頁），嗣後於113年7月30日通知南山人壽將保單解繳到院，作成分配表並予以公告，債權人皆未提出異議，司法事務官並以撥匯方式將分配表所載分配之順位、比例及方法，將款項分配給予債權人，以原裁定終結清算程序，於法並無不合。從而，異議人執前詞對原裁定提出異議，為無理由，應予駁回。
四、爰依消債條例第15條、民事訴訟法第240條之4第3項後段、第95條第1項、第78條，裁定如主文。
中 華 民 國 114 年 7 月 3 日
民事第四庭 法 官 陳昭仁
正本係照原本作成。
如對本裁定抗告須於裁定送達後10日內向本院提出抗告狀，並繳納抗告費新臺幣1,500元。
中 華 民 國 114 年 7 月 3 日
書記官 李思儀